財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

為了把解決問(wèn)題和完善制度的工作進(jìn)一步具體化、目標(biāo)化、責(zé)任化，使整改工作目標(biāo)更加清晰、要求更加明確、責(zé)任更加落實(shí)、實(shí)施更加到位，切實(shí)保障整改落實(shí)工作有章可循、有據(jù)可依，國(guó)家糧食局財(cái)務(wù)司認(rèn)真制定了《財(cái)務(wù)司深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)整改落實(shí)方案》。

在整改方案中，將國(guó)有糧食企業(yè)改革發(fā)展與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求還不夠適應(yīng)的問(wèn)題、促進(jìn)糧食流通產(chǎn)業(yè)和糧食事業(yè)發(fā)展的扶持政策與實(shí)際需要不夠適應(yīng)的問(wèn)題、思想作風(fēng)和工作作風(fēng)建設(shè)需要不斷改進(jìn)的問(wèn)題、隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)的問(wèn)題作為整改落實(shí)的重點(diǎn)事項(xiàng)，并根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行分解細(xì)化，分別確定了近期、短期和中長(zhǎng)期的整改期限。

為了確保整改順利實(shí)施，整改方案明確了整改的目標(biāo)、原則和落實(shí)責(zé)任。目標(biāo)是，進(jìn)一步完善促進(jìn)國(guó)有糧食企業(yè)改革和發(fā)展的體制機(jī)制，完善推進(jìn)糧食財(cái)會(huì)工作的各項(xiàng)政策制度，逐步形成落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的長(zhǎng)效機(jī)制，更好地為促進(jìn)國(guó)家糧食宏觀調(diào)控、保障國(guó)家糧食安全服務(wù)。原則是，堅(jiān)持突出重點(diǎn)、務(wù)求實(shí)效、群眾路線。同時(shí)，要求落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)分工，創(chuàng)新工作方法，加強(qiáng)部門溝通，狠抓工作落實(shí)，務(wù)求整改實(shí)效。方案中還重點(diǎn)對(duì)整改落實(shí)具體措施及完成時(shí)限進(jìn)行了部署。

一是進(jìn)一步完善國(guó)有糧食企業(yè)改革和發(fā)展的政策措施。近期（20xx年內(nèi)），要會(huì)同有關(guān)部門研究制定進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有糧食企業(yè)改革和發(fā)展的政策措施，并下發(fā)文件。短期（截至20xx年），要協(xié)調(diào)有關(guān)部門研究解決國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)政策性糧食財(cái)務(wù)掛賬的遺留問(wèn)題；指導(dǎo)和督促各地積極爭(zhēng)取政府安排專項(xiàng)資金，解決國(guó)有糧食企業(yè)安置富余職工的資金缺口，落實(shí)社會(huì)保障政策；協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改進(jìn)糧食收購(gòu)資金信貸管理辦法，支持國(guó)有糧食企業(yè)搞活糧食購(gòu)銷；配合財(cái)稅部門進(jìn)一步完善地方政策性糧油儲(chǔ)備企業(yè)的稅收政策，抓緊研究完善糧食企業(yè)增值稅政策；指導(dǎo)各地落實(shí)好對(duì)有困難的國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)免征或減征土地稅、房產(chǎn)稅等政策。中長(zhǎng)期（20xx年以后），要指導(dǎo)各地通過(guò)多種方式，積極消化企業(yè)經(jīng)營(yíng)性掛賬；爭(zhēng)取其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)支持糧食收購(gòu)，拓寬糧食收購(gòu)資金來(lái)源渠道；指導(dǎo)各地通過(guò)加大對(duì)國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革力度，組建公司制、股份制糧食購(gòu)銷企業(yè)，擇優(yōu)扶持若干個(gè)大型骨干糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，構(gòu)建適應(yīng)國(guó)家糧食宏觀調(diào)控和糧食流通發(fā)展需要的國(guó)有企業(yè)為主導(dǎo)的多元市場(chǎng)主體。

二是積極爭(zhēng)取有關(guān)部門支持，促進(jìn)糧食事業(yè)發(fā)展。近期（20xx年內(nèi)），要繼續(xù)加強(qiáng)部門預(yù)算管理，爭(zhēng)取財(cái)政部門支持，重點(diǎn)保障全國(guó)糧食庫(kù)存清查、糧食和油脂市場(chǎng)供求價(jià)格監(jiān)測(cè)、農(nóng)戶儲(chǔ)糧調(diào)查、糧食質(zhì)量安全等重點(diǎn)支出，保障局機(jī)關(guān)和直屬單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)；加大對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)管力度，保證財(cái)政預(yù)算資金安全，提高財(cái)政資金使用效益；努力做好規(guī)范津貼補(bǔ)貼、住房改革支出等資金的籌集和管理，切實(shí)維護(hù)好廣大干部職工和離退休人員的切身利益。短期（截至20xx年），要配合有關(guān)部門進(jìn)一步完善糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法，增強(qiáng)糧食宏觀調(diào)控能力；協(xié)調(diào)和爭(zhēng)取有關(guān)部門支持重點(diǎn)糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)開展技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)改造和糧食訂單收購(gòu)資金的需要，安排專項(xiàng)資金對(duì)重點(diǎn)支持的糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)改造和糧食生產(chǎn)基地建設(shè)所需資金給予專項(xiàng)補(bǔ)助或貸款貼息；爭(zhēng)取財(cái)政部門安排專項(xiàng)資金對(duì)糧食質(zhì)檢體系建設(shè)、糧食宏觀調(diào)控預(yù)警體系建設(shè)進(jìn)行支持。

第2篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

一、進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)審工作的責(zé)任感、使命感

內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是審計(jì)監(jiān)督的重要組成部分，是加強(qiáng)單位內(nèi)部管理與控制的重要舉措。各內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，尤其在全縣實(shí)現(xiàn)跨越趕超的關(guān)鍵時(shí)期，各鎮(zhèn)、各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)更應(yīng)增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理力度，完善內(nèi)部審計(jì)工作制度，依法履行職責(zé)，及時(shí)解決好本部門、本單位內(nèi)部審計(jì)工作中遇到的問(wèn)題，真正發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)在促進(jìn)規(guī)范管理，保障資金安全，提高管理績(jī)效方面的積極作用。

二、促進(jìn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級(jí)，倡導(dǎo)內(nèi)審工作新理念

各內(nèi)審機(jī)構(gòu)要緊緊圍繞本單位、本部門的工作重點(diǎn)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，揭示問(wèn)題和防范風(fēng)險(xiǎn)并舉，逐步實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)衛(wèi)士向經(jīng)濟(jì)謀士的轉(zhuǎn)變。切實(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，通過(guò)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，促進(jìn)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理；通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督；通過(guò)基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范項(xiàng)目管理和造價(jià)；通過(guò)專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查，維護(hù)人民群眾利益；通過(guò)效益審計(jì)和內(nèi)控制度審計(jì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)改革創(chuàng)新。要有針對(duì)性地提出改進(jìn)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范決策風(fēng)險(xiǎn)的建議，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的參謀助手作用。內(nèi)部審計(jì)要關(guān)注省市“十項(xiàng)規(guī)定”、縣“八項(xiàng)規(guī)定”的執(zhí)行和“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況，以其特有的職能認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十精神。

三、規(guī)范管理，提高質(zhì)量，努力提升內(nèi)部審計(jì)效能

（一）加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)。各單位要以貫徹落實(shí)新修訂的《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為契機(jī)，從強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)，繼續(xù)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè)，充實(shí)專職內(nèi)審力量，提高內(nèi)審工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。各鎮(zhèn)、縣屬機(jī)構(gòu)要在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)編制條件下，大膽創(chuàng)新，嘗試設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，逐步將審計(jì)工作獨(dú)立于財(cái)務(wù)工作之外，同時(shí)還要重視兼職內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，有條件的要充分調(diào)動(dòng)基層單位財(cái)務(wù)審計(jì)專業(yè)力量，建立特約審計(jì)員隊(duì)伍，確保內(nèi)審工作開展的需要。

（二）健全內(nèi)審工作機(jī)制。各單位要認(rèn)真落實(shí)內(nèi)審工作主要領(lǐng)導(dǎo)直接分管制度，健全和完善審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組或聯(lián)席會(huì)議制度，形成部門合力，共同推進(jìn)審計(jì)實(shí)施，監(jiān)督審計(jì)整改，促進(jìn)成果利用。在審計(jì)工作組織方面，要建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的輪審制度，確保審計(jì)覆蓋面；要進(jìn)一步建立完善建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)制度，將本單位及下屬單位的重點(diǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目全部納入內(nèi)審監(jiān)督范圍。在審計(jì)形式上，要注重整合內(nèi)外審計(jì)資源，探索開展對(duì)基層單位的集中會(huì)審、交叉審計(jì)，努力提升審計(jì)監(jiān)督成果。

（三）提升內(nèi)審業(yè)務(wù)水平。一是要規(guī)范審計(jì)工作程序。要按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作規(guī)范，規(guī)范審計(jì)取證和記錄，嚴(yán)格執(zhí)行征求意見、內(nèi)部復(fù)核等審計(jì)程序，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。二是要提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。從項(xiàng)目計(jì)劃著手，統(tǒng)籌安排、科學(xué)組織審計(jì)項(xiàng)目；深化審計(jì)實(shí)施，突出審計(jì)重點(diǎn)，注重分析研究，力求將問(wèn)題查深查透；積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)等先進(jìn)技術(shù)方法，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。三是要充分發(fā)揮審計(jì)效益。要特別關(guān)注審計(jì)整改工作，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況，建立審計(jì)整改督查工作機(jī)制，組織定期回訪活動(dòng)，促進(jìn)審計(jì)整改切實(shí)到位；要注重業(yè)務(wù)研究，提高綜合分析能力，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性、傾向性問(wèn)題進(jìn)行歸納和提煉，提出可操作的建議，進(jìn)一步提升審計(jì)成果。

四、拓展平臺(tái)、優(yōu)化考核，推動(dòng)內(nèi)審工作科學(xué)發(fā)展

（一）拓展內(nèi)審工作交流平臺(tái)。一是繼續(xù)加大內(nèi)審培訓(xùn)力度。認(rèn)真組織和支持內(nèi)審人員參加中內(nèi)協(xié)、省內(nèi)協(xié)的專業(yè)培訓(xùn)，促使內(nèi)審人員的專業(yè)知識(shí)得到及時(shí)更新，提升內(nèi)審人員依法審計(jì)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，不斷提高內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的整體水平。二是加強(qiáng)內(nèi)審業(yè)務(wù)交流。以全縣同步實(shí)施的“一條鞭”項(xiàng)目為契機(jī)，進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量交流和評(píng)比，通過(guò)看檔案、問(wèn)情況、聽匯報(bào)，比質(zhì)量、比效果、比規(guī)范，促進(jìn)相互學(xué)習(xí)，共同提高。今年各鎮(zhèn)的“一條鞭”項(xiàng)目是對(duì)農(nóng)村專業(yè)合作社財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；縣各部門（單位）是對(duì)內(nèi)管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施審計(jì)。三是通過(guò)建立內(nèi)審信息員隊(duì)伍，強(qiáng)化內(nèi)審宣傳，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作影響，放大內(nèi)審工作效能，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地收集、上報(bào)內(nèi)審工作動(dòng)態(tài)，挖掘典型性的經(jīng)驗(yàn)和做法，更好地宣傳我縣內(nèi)部審計(jì)工作的特色和亮點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，促進(jìn)我縣內(nèi)審事業(yè)的健康發(fā)展。

（二）優(yōu)化內(nèi)審工作考核。根據(jù)《市內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制辦法》，《市內(nèi)部審計(jì)工作考核辦法》，進(jìn)一步完善《縣優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比辦法》，增加對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和特色工作的考核內(nèi)容，其中審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核主要結(jié)合項(xiàng)目評(píng)優(yōu)工作實(shí)施，在項(xiàng)目質(zhì)量考核、特色工作考核中，將采取內(nèi)審人員互評(píng)方式，提高內(nèi)審人員參與度，確?？己私Y(jié)果客觀公允。

（三）加強(qiáng)內(nèi)審工作指導(dǎo)。今年將參照《省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷歸檔操作規(guī)程》及市內(nèi)審協(xié)會(huì)即將出臺(tái)的《市內(nèi)部審計(jì)檔案管理方法》，適時(shí)組織集中學(xué)習(xí)，指導(dǎo)內(nèi)審機(jī)構(gòu)規(guī)范立卷歸檔程序，保證內(nèi)部審計(jì)案卷質(zhì)量。

第3篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

一、工作方向

首先，加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)控。上收湖北審計(jì)職能后，鑒于湖北省公司多年來(lái)在經(jīng)營(yíng)上形成的問(wèn)題較多，根據(jù)總公司相關(guān)要求，加大了對(duì)湖北分公司的監(jiān)控力度，每年選擇湖北省分公司的二個(gè)市公司、四個(gè)縣支公司作為常年監(jiān)控的單位，中心各業(yè)務(wù)處在制定年度工作計(jì)劃時(shí)，將湖北省分公司列為重點(diǎn)對(duì)象，并有針對(duì)性的制定在開展審計(jì)工作的實(shí)施方案。

其次，創(chuàng)新審計(jì)工作方法。審計(jì)職能上收后中心的工作量顯著增加，如何在現(xiàn)有的條件下保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)是中心亟待解決的問(wèn)題。中心領(lǐng)導(dǎo)班子積極創(chuàng)新思維方式，加強(qiáng)各處之間的相互配合、資源共享，積極探索非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模式，把前期非現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備工作作為重要環(huán)節(jié)來(lái)抓，加強(qiáng)了對(duì)總公司開發(fā)的審計(jì)業(yè)務(wù)輔助軟件和財(cái)務(wù)輔助軟件的應(yīng)用和推廣，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提高效率，有效節(jié)約了人力物力和財(cái)力。

二、工作目標(biāo)

加大工作力度，完成兩個(gè)確保的審計(jì)目標(biāo)：一是及時(shí)梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確保問(wèn)題浮出水面。2009年以來(lái)，中心多次組織各處對(duì)開展的各類審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真梳理，通過(guò)梳理，全面掌握各級(jí)分公司在經(jīng)營(yíng)中存在的主要違規(guī)違章的情況，有利于針對(duì)性地督促轄區(qū)分公司開展整改工作，真正發(fā)揮公司第四道防火墻的作用。二是督促對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。確保問(wèn)題得到整治。轄區(qū)分公司審計(jì)職能上收后，為保證審計(jì)監(jiān)督連續(xù)不留真空，成都區(qū)域?qū)徲?jì)中心高度重視審計(jì)過(guò)程中對(duì)問(wèn)題的整改落實(shí)。及時(shí)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向被審計(jì)單位下發(fā)《審計(jì)意見書》，并要求被審計(jì)單位在30天內(nèi)上報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)報(bào)告，中心根據(jù)具體情況，對(duì)部分整改落實(shí)情況開展了后續(xù)審計(jì)，確保了整個(gè)監(jiān)督過(guò)程的連續(xù)性、有效性和完整性。

三、工作措施及建議

（一）、調(diào)整審計(jì)工作職責(zé)，因時(shí)制宜

目前，區(qū)域?qū)徲?jì)中心下設(shè)4個(gè)專業(yè)處室，其中3個(gè)處室負(fù)責(zé)按照審計(jì)項(xiàng)目類別對(duì)轄區(qū)各級(jí)分公司開展審計(jì)工作，現(xiàn)行工作模式下，各處室僅就自己的工作職責(zé)，對(duì)轄區(qū)分公司的部分分支機(jī)構(gòu)或某一領(lǐng)域開展審計(jì)、審計(jì)調(diào)查或遠(yuǎn)程監(jiān)控，從一段時(shí)期的運(yùn)行情況看，這種機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能劃存在一定不足。鑒于此，建議總公司進(jìn)一步深化審計(jì)改革，保持現(xiàn)有處室設(shè)置數(shù)量，調(diào)整處室工作職責(zé)，采取“分片監(jiān)督，組合審計(jì)”方式，即3個(gè)業(yè)務(wù)處室，每個(gè)處室負(fù)責(zé)轄區(qū)2家分公司的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控、專項(xiàng)審計(jì)、機(jī)動(dòng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等全部審計(jì)工作。這樣，一方面可以逐步打造出專業(yè)化的區(qū)域?qū)徲?jì)中心；另一方面在中心內(nèi)部形成良性競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)區(qū)域?qū)徲?jì)中心內(nèi)部監(jiān)督與服務(wù)的水平不斷提高。

（二）、配備培訓(xùn)精兵強(qiáng)將，增強(qiáng)素質(zhì)

精心選拔特約審計(jì)人員，打造審計(jì)精兵強(qiáng)將。中心籌建以來(lái)，審計(jì)力量來(lái)自轄區(qū)各個(gè)公司，隨著審計(jì)職能逐步上收，中心的直接審計(jì)面迅速擴(kuò)大，為確保審計(jì)計(jì)劃的全面完成，本著在整個(gè)轄區(qū)內(nèi)強(qiáng)化審計(jì)工作的重要性，按照總公司的要求，成都區(qū)域?qū)徲?jì)中心著手建立了特約主審和特約審計(jì)員隊(duì)伍，有效緩解了審計(jì)力量不足的現(xiàn)狀。上海區(qū)域?qū)徲?jì)中心是第一家完成轄區(qū)審計(jì)職能上收的中心，從目前實(shí)際運(yùn)作情況來(lái)看，中心存在的主要不足，一是人員數(shù)量、素質(zhì)不能完全滿足審計(jì)任務(wù)需要；二是審計(jì)工作質(zhì)量有待進(jìn)一步提高；三是審計(jì)成果、審計(jì)價(jià)值有待進(jìn)一步體現(xiàn)。針對(duì)這些不足，中心總經(jīng)理室高度重視，曾多次召開工作例會(huì)、專題研討會(huì)，就審計(jì)職能上收后，如何有效開展各項(xiàng)工作進(jìn)行探討。有關(guān)思路或建議報(bào)告如下：通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)抓專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)審計(jì)工作基礎(chǔ)。審計(jì)職能上收后，中心如何全面履行審計(jì)職能關(guān)鍵還在人員素質(zhì)的提高。中心成立已兩年有余，審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng)，人員素質(zhì)不斷提高。但就目前而言，還是存在人員素質(zhì)不高，專業(yè)技能不強(qiáng)等問(wèn)題。中心目前項(xiàng)目的開展，主審還依賴于轄區(qū)各分公司的特約審計(jì)人員，但隨著公司經(jīng)營(yíng)體制改革的進(jìn)一步深入，各分公司定崗定編后，能抽調(diào)的骨干將越來(lái)越少，最終還是要靠中心自己。為此，中心開展了一系列的技能培訓(xùn)工作。中心綜合部對(duì)全體員工開展了公文寫作的培訓(xùn)，并拿出實(shí)際工作的案例進(jìn)行講解，效果不錯(cuò)；非現(xiàn)場(chǎng)處開展輔助系統(tǒng)應(yīng)用和日常監(jiān)控問(wèn)題分析，通過(guò)考核使處室人員提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控能力；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處不定期將審計(jì)報(bào)告做了案例進(jìn)行分析，大家取長(zhǎng)補(bǔ)短，并就如何有效開展縣支公司審計(jì)開展討論；專項(xiàng)處每次項(xiàng)目開展前，都對(duì)方案進(jìn)行培訓(xùn)，做足功課，在人少的情況下，提高審計(jì)工作效率和效果，通過(guò)內(nèi)容豐富、形式各異的培訓(xùn)，上海區(qū)域?qū)徲?jì)中心的審計(jì)人員的整體素質(zhì)有了很大的提高，員工的求知欲都很強(qiáng)，形成你追我趕，積極要求上進(jìn)良好氛圍。

（三）、把握風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)，抓住要害

公司改革過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)在哪個(gè)層次、哪個(gè)部位、哪一環(huán)節(jié)，是我們需要考慮的問(wèn)題。隨著轄區(qū)各分公司審計(jì)職能全部上收，中心的審計(jì)工作方式完全由“統(tǒng)分結(jié)合”向“中心獨(dú)立履行職能，獨(dú)立開展審計(jì)業(yè)務(wù)”轉(zhuǎn)變。在探索中國(guó)人壽特色審計(jì)模式過(guò)程中，應(yīng)該重點(diǎn)發(fā)揮審計(jì)中心在審計(jì)體系中的作用，尤其要根據(jù)中心工作實(shí)際探索完善以下幾個(gè)方面：1、完善審計(jì)項(xiàng)目開展模式，進(jìn)一步明確審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)部與審計(jì)中心的職責(zé)分工，特別是探索發(fā)揮中心貼近一線、貼近風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)；2、探索新型經(jīng)營(yíng)管理體系下的審計(jì)項(xiàng)目體系，根據(jù)新型經(jīng)營(yíng)管理體系下的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來(lái)組織開展審計(jì)項(xiàng)目，特別是考慮如何更好地開展各級(jí)公司經(jīng)責(zé)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)；3、探索完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模式，完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的工作方式和工作模式等，特別是非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)專業(yè)人才隊(duì)伍；4、進(jìn)一步完善與轄區(qū)分公司的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，一方面，考慮如何進(jìn)一步提高審計(jì)服務(wù)的質(zhì)量與效果，更好服務(wù)于轄區(qū)公司發(fā)展，另一方面，如何更好地滿足轄區(qū)分公司的個(gè)性化審計(jì)需求。；5、探索專業(yè)化審計(jì)隊(duì)伍培養(yǎng)模式，考慮如何進(jìn)一步提高審計(jì)隊(duì)伍的專業(yè)化、職業(yè)化水平，以及研究審計(jì)人員的技術(shù)序列等問(wèn)題；6、探索完善后援服務(wù)模式，提高后援共享支持效率，更好地滿足中心工作的發(fā)展需要。

（四）、找準(zhǔn)審計(jì)貫穿三點(diǎn)，全面準(zhǔn)確

在審計(jì)工作中藥找準(zhǔn)三個(gè)點(diǎn)，即審計(jì)關(guān)注點(diǎn)、工作切入點(diǎn)和工作落腳點(diǎn)。

1、審計(jì)關(guān)注點(diǎn)———持續(xù)開展非現(xiàn)場(chǎng)日常監(jiān)控與重點(diǎn)監(jiān)控。一方面是根據(jù)總公司要求結(jié)合轄區(qū)內(nèi)各分公司具體情況，持續(xù)開展非現(xiàn)場(chǎng)日常監(jiān)控與重點(diǎn)監(jiān)控，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)監(jiān)控與分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，并開展機(jī)動(dòng)審計(jì)。及時(shí)將監(jiān)控情況向總公司匯報(bào)，并向分公司發(fā)出審計(jì)警示與審計(jì)意見書，對(duì)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)的跟進(jìn)、核實(shí)、報(bào)告。另一方面要不斷加強(qiáng)各經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等項(xiàng)目的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段工作，提高各項(xiàng)審計(jì)工作效率與質(zhì)量。

2、工作切入點(diǎn)———加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核查工作，提高系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量。一方面對(duì)分公司報(bào)送的數(shù)據(jù)加強(qiáng)核對(duì)審查工作，以及業(yè)務(wù)輔助審計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核查工作，加強(qiáng)監(jiān)控與分析質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面結(jié)合監(jiān)控工作需求，總結(jié)積累審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)與完善需求，為總公司不斷提升審計(jì)系統(tǒng)功能、提高審計(jì)效率做好基礎(chǔ)工作。

3、工作落腳點(diǎn)———.加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)監(jiān)控資料庫(kù)建設(shè)、提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控結(jié)果利用程度。要積極探索建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控資料庫(kù)，將日常監(jiān)控和重點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容以及核實(shí)結(jié)果進(jìn)行歸檔，形成持續(xù)、連貫的監(jiān)控檔案，保持對(duì)轄區(qū)分公司經(jīng)營(yíng)管理情況的持續(xù)關(guān)注，為今后開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控提供歷史數(shù)據(jù)，為計(jì)劃開展的審計(jì)項(xiàng)目提供對(duì)照分析資料。

（五）、建立長(zhǎng)效監(jiān)控機(jī)制，源頭治理

首先，要進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改報(bào)告制度，全面引入警示談話機(jī)制。整改報(bào)告要突出重點(diǎn)，一是審計(jì)查出的違紀(jì)違規(guī)是否整改到位；二是審計(jì)意見和建議是否落實(shí)到位；三是移交紀(jì)檢監(jiān)察及有關(guān)部門處理的違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)、人員及資金是否處理到位、糾正到位。全面引入警示談話機(jī)制，完善了審計(jì)的整改方式，推動(dòng)了公司問(wèn)責(zé)制度的建設(shè)，能夠起到明顯的警示和懲戒作用，有助于構(gòu)建懲防腐敗體系和反腐倡廉長(zhǎng)效機(jī)制。

第4篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

本文提出了當(dāng)前高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理中存在的問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題明確了加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：

高校；內(nèi)部審計(jì)；質(zhì)量

近年來(lái)，隨著高校財(cái)政投入力度不斷加大，高校辦學(xué)自不斷擴(kuò)大，全面推進(jìn)依法治校、不斷提高高校內(nèi)部治理能力，必須進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。如何提高高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)預(yù)防、揭示、抵御三大功能，成為我們面臨的一個(gè)重要課題。

一、高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題

1.高校內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng)

《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)》第三條明確指出“高校應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，規(guī)模較大的高校(年收入5億元以上或教職工人數(shù)在3000人以上)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”。目前許多高校并未設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門，部分高校內(nèi)審部門與紀(jì)檢或財(cái)務(wù)部門合署辦公，缺乏獨(dú)立性，另外一些高校雖然設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，但人員配置有限，并且只是機(jī)械化的執(zhí)行學(xué)校相關(guān)政策，淪為邊緣部門，不能真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”的作用。

2.高校缺乏內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

近年來(lái)國(guó)家越來(lái)越關(guān)注高校內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2009年出臺(tái)了《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)—高校內(nèi)部審計(jì)》，教育部也于2015年了《關(guān)于加強(qiáng)直屬高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的意見》，這些規(guī)范制度都對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的實(shí)施起到了指導(dǎo)和規(guī)范作用，但目前還缺乏一些對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行考核或評(píng)價(jià)的制度或標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審計(jì)雖然在一些高校已經(jīng)開展的較有成效，但審計(jì)質(zhì)量由誰(shuí)來(lái)評(píng)價(jià)，如何評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的，仍然需要相關(guān)部門制定一些制度或辦法加以規(guī)范。另外，高校內(nèi)部一般會(huì)參照國(guó)家、上級(jí)單位執(zhí)行本單位的審計(jì)制度，但也都停留在審計(jì)實(shí)務(wù)方面，缺乏對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行控制的規(guī)章制度和評(píng)價(jià)體系。

3.審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不到位

高校內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)重要職能就是通過(guò)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)高校內(nèi)部管理中存在的問(wèn)題和不足，從而提出改進(jìn)建議，促進(jìn)學(xué)校提高內(nèi)部治理能力和管理水平，充分發(fā)揮其預(yù)防、揭示、抵御三大功能。但目前高校內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果很難得到有效運(yùn)用，許多高校僅僅在出具審計(jì)報(bào)告后就結(jié)束了審計(jì)程序，未能繼續(xù)關(guān)注審計(jì)問(wèn)題的整改和落實(shí)情況，致使內(nèi)部審計(jì)流于形式，并未真正起到解決問(wèn)題、促進(jìn)學(xué)校管理的作用，從而影響內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的進(jìn)一步提高。

4.審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)

隨著高校內(nèi)部審計(jì)重要性的提升，對(duì)審計(jì)人員的素質(zhì)也提出了更高要求。高校內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性和勝任能力，勝任能力除了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)要求的以外，還包括管理、經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、工程等多學(xué)科專業(yè)知識(shí)和技能。目前，我國(guó)高校審計(jì)人員以精通財(cái)務(wù)審計(jì)的為多，知識(shí)結(jié)構(gòu)比較單一，復(fù)合型審計(jì)人才相對(duì)缺乏。另外一些年輕審計(jì)人員審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足，平時(shí)除了一些基本的繼續(xù)教育外，缺乏對(duì)國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)制度系統(tǒng)性的歸納學(xué)習(xí)，不利于審計(jì)人員工作技能的提升。審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)直接影響著高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

二、加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的對(duì)策

1.提高高校內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求：高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在學(xué)校主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)部門和本校的規(guī)章制度，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。高校應(yīng)采取措施落實(shí)上述規(guī)定，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，提升內(nèi)部審計(jì)的地位，并直接受主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)，從而保障獨(dú)立有效的行使審計(jì)職權(quán)，提高審計(jì)質(zhì)量。另外，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)切實(shí)發(fā)揮其組織指導(dǎo)職能，在高校的機(jī)構(gòu)設(shè)置、審計(jì)程序等方面加以規(guī)范和指導(dǎo)，促進(jìn)其提高審計(jì)效率，更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能。

2.加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)

相關(guān)部門應(yīng)制定出臺(tái)對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行控制或評(píng)價(jià)的相關(guān)制度，高校也應(yīng)結(jié)合本校實(shí)際情況制定內(nèi)部審計(jì)制度或準(zhǔn)則，來(lái)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作程序、流程等。高校內(nèi)部還應(yīng)該建立完善審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)機(jī)制，例如成立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核委員會(huì)，制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)，引入績(jī)效考核制度等，通過(guò)完善機(jī)制和制度建設(shè)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施加以規(guī)范和監(jiān)督，從而提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。另外，高校應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，建立相應(yīng)的審計(jì)結(jié)果公告制度，對(duì)于審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)積極落實(shí)整改情況。

3.規(guī)范高校內(nèi)部審計(jì)程序

提高高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，除了要從制度建設(shè)方面加以規(guī)范，還應(yīng)從審計(jì)程序?qū)嵤┓矫鎸?duì)審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程加以控制。如：做好充分的審前準(zhǔn)備，開展審前調(diào)查，編制詳細(xì)的審計(jì)方案，對(duì)審計(jì)實(shí)施步驟進(jìn)行控制，綜合運(yùn)用多種手段進(jìn)行審計(jì)取證，認(rèn)真編制審計(jì)工作底稿，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)報(bào)告分級(jí)復(fù)核制度，審計(jì)資料及時(shí)整理歸檔，加強(qiáng)審計(jì)整改的落實(shí)，開展后續(xù)審計(jì)等。規(guī)范審計(jì)程序，不僅要保障以上實(shí)施環(huán)節(jié)順利進(jìn)行，還應(yīng)在各個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)質(zhì)量控制，突出審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)效率，從而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量。

4.加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

提高高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，要進(jìn)一步改善高校審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)。對(duì)于改善審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，應(yīng)注重從專業(yè)、職稱、年齡、學(xué)歷等方面合理配比，取長(zhǎng)補(bǔ)短，從而最大程度發(fā)揮不同審計(jì)人員的優(yōu)勢(shì)，壯大審計(jì)隊(duì)伍力量。培訓(xùn)內(nèi)容不僅要有審計(jì)理論學(xué)習(xí)，而且還要重點(diǎn)突出審計(jì)實(shí)務(wù)的培訓(xùn)，重點(diǎn)提高審計(jì)人員審計(jì)能力和經(jīng)驗(yàn)。另外上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)也應(yīng)多組織相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助高校加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]唐玉平,趙鳳琴.影響高校內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量因素的現(xiàn)狀與對(duì)策.中國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2013(3):115-118.

第5篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)違規(guī)；合規(guī)文化；風(fēng)險(xiǎn)管理；隊(duì)伍建設(shè)；獨(dú)立性

現(xiàn)如今，全球經(jīng)濟(jì)受到一定程度的影響，甚至要面臨不可逆的局勢(shì)，而國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)短期內(nèi)下行壓力不斷增大，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)壓力也在不斷增加，對(duì)保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和盈利轉(zhuǎn)型提出了新挑戰(zhàn)。要充分做好應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不安所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行就需要保證自身的操作足夠標(biāo)準(zhǔn)，以此避免因?yàn)閮?nèi)部原因而導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，由此，類似于“遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)”“防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”以及“建立合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制”等問(wèn)題開始成為我國(guó)商業(yè)銀行主要的研究課題，筆者作為金融業(yè)的一員，有資格也有義務(wù)對(duì)其展開深入的研究分析，為我國(guó)商業(yè)銀行有效避免財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提出具有參考性的意見和建議。

一、國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

第一，提升國(guó)有商業(yè)銀行人員對(duì)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及應(yīng)對(duì)水平。國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)建立合理的管理機(jī)制來(lái)提高內(nèi)部員工對(duì)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，再進(jìn)一步完善相應(yīng)的管理體系，分別提出相應(yīng)的防控措施，可以大力提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)水平，避免因此導(dǎo)致的一系列損失。第二，落實(shí)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在已有的財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以全面展開國(guó)有商業(yè)銀行的落實(shí)管理制度工作，做到切實(shí)管理各崗位職能，在各方面都形成高度統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和理念，從而確保制定的目標(biāo)具有一致性的特點(diǎn)，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。第三，形成資金安全保障屏障。發(fā)揮合規(guī)文化的正面導(dǎo)向作用。通過(guò)正確財(cái)務(wù)價(jià)值觀去樹立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)范，也可以直接激發(fā)員工主動(dòng)向正確的財(cái)務(wù)價(jià)值觀靠攏，從而由自身理念到具體的操作行為都與銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)高度統(tǒng)一，以此來(lái)提高銀行的價(jià)值創(chuàng)造水平，降低管理成本，提升員工職業(yè)素質(zhì)，成為國(guó)有商業(yè)銀行安全運(yùn)營(yíng)的保障基礎(chǔ)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)

國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所表現(xiàn)的形式具體有五個(gè)方面，即：財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)，具體分析如下：

（一）財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)

涉及財(cái)務(wù)核算類型風(fēng)險(xiǎn)的操作包括：成本費(fèi)用預(yù)算出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象；費(fèi)用科目分列出現(xiàn)錯(cuò)誤；賬簿設(shè)置不規(guī)范；部分成本費(fèi)用出現(xiàn)沒有按照常規(guī)流程產(chǎn)出；成本費(fèi)用計(jì)算時(shí)間不準(zhǔn)確；會(huì)計(jì)原始憑證出現(xiàn)不完整的現(xiàn)象；各項(xiàng)目往來(lái)賬款清理不及時(shí)；不按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；提計(jì)稅金不準(zhǔn)確等。

（二）財(cái)務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)

涉及財(cái)務(wù)審核風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)主要有：沒有遵循相應(yīng)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度安排處理有關(guān)業(yè)務(wù)，報(bào)銷票據(jù)簽字不全財(cái)務(wù)報(bào)銷或沒有向?qū)ｉT審批的負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批就私自進(jìn)行的財(cái)務(wù)支出往來(lái)；各費(fèi)用超金額批準(zhǔn)列支；采取各種避免審批的采購(gòu)方式；大金額的業(yè)務(wù)項(xiàng)目逆流程審批；財(cái)務(wù)發(fā)票不合規(guī)列支、缺乏真實(shí)用途虛報(bào)發(fā)票套取資金，甚至使用“虛假發(fā)票”等。

（三）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：超額支付；庫(kù)存現(xiàn)金超額；賬戶審批不按標(biāo)準(zhǔn)流程；賬外經(jīng)營(yíng)；抵債資產(chǎn)自己固定資產(chǎn)租賃沒有及時(shí)入賬或直接不入賬；潛藏資產(chǎn)；利用職能便捷留取利潤(rùn)；財(cái)務(wù)收支違規(guī)掛賬、以收抵支；通過(guò)虛假合同、虛假交易套取現(xiàn)金，用于其他用途，私設(shè)“小金庫(kù)”等。

（四）資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況不夠真實(shí)準(zhǔn)確，存在虛列固定資產(chǎn)情況；項(xiàng)目實(shí)施各環(huán)節(jié)的審批程序不合規(guī)，存在反程序操作情況；未按規(guī)定的裝修標(biāo)準(zhǔn)及面積標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行裝修改造，存在超預(yù)算、超規(guī)模問(wèn)題；未按照竣工決算相關(guān)規(guī)定的要求，及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工決算，房產(chǎn)權(quán)證辦理不及時(shí)；存在不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)入賬以及系統(tǒng)方面的其他不規(guī)范操作；辦公用房配置不符合負(fù)責(zé)人履職待遇規(guī)定；漏報(bào)、瞞報(bào)房產(chǎn)情況，閑置資產(chǎn)處置過(guò)程不合規(guī)；入賬操作不合理；無(wú)形資產(chǎn)管理未按標(biāo)準(zhǔn)流程執(zhí)行：出入庫(kù)臺(tái)賬手續(xù)不完善等。

（五）稅務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)

稅務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)主要有：工作人員未根據(jù)相關(guān)規(guī)定審計(jì)相關(guān)費(fèi)用、開具稅務(wù)發(fā)票等；未按規(guī)定完成納稅申報(bào)、納稅申報(bào)資料及附屬報(bào)表未妥善保管；未按規(guī)定按月核對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，已開具的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)、增值稅專票抵扣聯(lián)、稅務(wù)檢查資料等稅務(wù)檔案未裝訂及時(shí)歸檔等。以上風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)直接侵害國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益，還將間接導(dǎo)致銀行的聲譽(yù)和信用受損。

三、國(guó)有商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)薄弱，合規(guī)文化體系不成熟

目前國(guó)有商業(yè)銀行仍一定程度存在財(cái)務(wù)合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄、財(cái)務(wù)合規(guī)管理文化體系不健全等問(wèn)題。一方面是對(duì)違規(guī)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，很多違規(guī)行為的發(fā)生往往是因?yàn)閱T工不認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)政策，不懂法律和制度規(guī)范，或者盡管知曉清楚財(cái)務(wù)制度規(guī)定，但合規(guī)意識(shí)疏忽、自身行為散漫，甚至以信任替代制度、迫于領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)權(quán)屈從，造成規(guī)章制度執(zhí)行不到位，觸碰合規(guī)底線。另一方面，考核激勵(lì)機(jī)制重業(yè)務(wù)發(fā)展輕合規(guī)管理仍在一定程度凸顯，銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部各部門業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的雙重壓力，逐漸形成為了增加經(jīng)濟(jì)效益可以不考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而選擇偏向于激進(jìn)類型的風(fēng)險(xiǎn)策略的氛圍和風(fēng)氣，從而直接放棄顧及合規(guī)制度的約束。例如為完成年度營(yíng)業(yè)收入目標(biāo)，基層經(jīng)營(yíng)者往往違背會(huì)計(jì)核算權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，而將大額手續(xù)費(fèi)收入一次性入賬。這就使得國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部原有的合規(guī)機(jī)制基本失去了存在的意義，進(jìn)而引發(fā)財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的機(jī)率和影響力。

（二）財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)有待提高，制度執(zhí)行不到位

目前來(lái)看，我國(guó)大多數(shù)的國(guó)有商業(yè)銀行中的財(cái)務(wù)人員配備普遍短缺或是專業(yè)能力不強(qiáng)，而國(guó)有商業(yè)銀行為了使得平時(shí)業(yè)績(jī)表現(xiàn)良好和平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)，在人員配置上多向基層機(jī)構(gòu)、一線營(yíng)銷崗位傾斜，對(duì)于財(cái)務(wù)人員招收要求“退而求其次”，也默認(rèn)了人員兼崗的現(xiàn)象，也就使得銀行大部分財(cái)務(wù)人員都不是專職人員，因此，銀行財(cái)務(wù)人員的崗位、職能、職責(zé)等都出現(xiàn)互相兼容、界限不清的混亂現(xiàn)象，這種缺乏科學(xué)合理的人員安排和配置也會(huì)大大制約了合規(guī)機(jī)制的有效落實(shí)。其次，銀行財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)貧乏老化，專業(yè)技術(shù)水平不精，對(duì)宏觀形勢(shì)的判斷力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的理解力有所不足；國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部員工沒有進(jìn)行過(guò)系統(tǒng)化的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，對(duì)于財(cái)務(wù)規(guī)章制度了解不夠清晰，制度執(zhí)行流于形式。此外，上級(jí)行制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，往往未能深入基層調(diào)研，與基層實(shí)際脫離，操作難度大，反饋評(píng)價(jià)收集不全面，因此對(duì)于制度執(zhí)行過(guò)程中存在的漏洞很難及時(shí)掌握并解決。

（三）全流程內(nèi)控管理缺位，事后監(jiān)管效果不佳

一是全流程管控薄弱?，F(xiàn)如今各事物更新?lián)Q代過(guò)快，越來(lái)越多的新型資金產(chǎn)品層出不窮，進(jìn)而增加了更多新型的財(cái)務(wù)交付流程，這也加劇了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的配套跟進(jìn)壓力，財(cái)務(wù)審核人員因?qū)I(yè)性不足而未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，給不法分子留下可乘之機(jī)，也會(huì)因政策把握不準(zhǔn)形成財(cái)務(wù)違規(guī)。此外，銀行財(cái)務(wù)監(jiān)督幾乎涉及所有部門和員工，涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)板塊和條線，在具體的執(zhí)行過(guò)程中往往無(wú)法實(shí)現(xiàn)各崗位職能的有力結(jié)合，最后使得管控實(shí)施流于形式。二是事后監(jiān)督力度欠缺。由于前文所述的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的專業(yè)性欠缺，在面臨新型業(yè)務(wù)流程迅速更新?lián)Q代時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)檢查力度欠缺的情況，從而無(wú)法完整地把控當(dāng)前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，也沒有能力應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的破壞力。同時(shí)，銀行內(nèi)部也存在對(duì)監(jiān)督檢查的重視程度不夠的現(xiàn)象，檢查流于形式，也間接助長(zhǎng)了財(cái)務(wù)違規(guī)操作的風(fēng)氣。

四、加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）鞏固完善財(cái)務(wù)合規(guī)文化體系建設(shè)

一是要提升學(xué)習(xí)效果，強(qiáng)化理念培育。積極采用各種形式，線上、線下多渠道開展合規(guī)培訓(xùn)和政策再宣講，加強(qiáng)制度傳導(dǎo)的深度與廣度，開展案例警示教育和樹立良好示范典型，完善員工的職業(yè)道德規(guī)范和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，明確合規(guī)的底線和道德準(zhǔn)則。讓合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念這只“看不見的手”規(guī)范財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。只有通過(guò)管理者帶頭遵紀(jì)守規(guī)，使財(cái)務(wù)合規(guī)的價(jià)值理念得到全體員工的認(rèn)同，才能共同營(yíng)造風(fēng)清氣正的文化理念。二是重新制定合理的考核機(jī)制，保證財(cái)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)具有客觀性和準(zhǔn)確性。國(guó)有商業(yè)銀行可以把員工考核指標(biāo)擴(kuò)大到各個(gè)方面，其中就要包括財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的考核指標(biāo)，此外也要直接將財(cái)務(wù)合規(guī)目標(biāo)與員工個(gè)人績(jī)效收入相掛鉤，從而有效規(guī)范財(cái)務(wù)人員操作，發(fā)揮財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的最大效益。三是建立并落實(shí)財(cái)務(wù)合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制，并羅列相應(yīng)的懲罰條例，進(jìn)一步增強(qiáng)追究力度。嚴(yán)肅處理新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堅(jiān)決遏制屢查屢犯。對(duì)新問(wèn)題從嚴(yán)問(wèn)責(zé)，對(duì)于屢查屢犯、違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)重且整改問(wèn)責(zé)不力的機(jī)構(gòu)及責(zé)任人，不僅要追究直接責(zé)任和管理責(zé)任，還要上追領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，警示教育全員，有效制止違規(guī)違紀(jì)、有章不循現(xiàn)象。

（二）建設(shè)完善的財(cái)務(wù)制度

一是建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)合規(guī)管理制度。對(duì)于管理制度而言，財(cái)務(wù)合規(guī)管理需要做到切實(shí)可行，這就需要財(cái)務(wù)合規(guī)管理要全面覆蓋到預(yù)算、審批、采購(gòu)、核算、管理等環(huán)節(jié)，并且要求每一個(gè)環(huán)節(jié)都必須在財(cái)務(wù)合規(guī)管理制度上有相對(duì)應(yīng)的條例，才可以使其在完全貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)流程之中。對(duì)單位內(nèi)部及各部門間的財(cái)務(wù)內(nèi)控職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分工，落實(shí)各崗位職責(zé)和責(zé)任，資源配置完全公開透明。在兼顧效率的情況下，從嚴(yán)從緊擴(kuò)大事前審批范圍，從源頭抓好合規(guī)管理，嚴(yán)肅隊(duì)伍紀(jì)律，降低基層機(jī)構(gòu)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二是增強(qiáng)財(cái)務(wù)制度規(guī)范的操作性、執(zhí)行性。對(duì)現(xiàn)有的流程進(jìn)行全面的梳理，將財(cái)務(wù)制度科學(xué)合理的融入業(yè)務(wù)流程中，讓執(zhí)行過(guò)程有清晰的條例可以作為依據(jù)，從而穩(wěn)步提升財(cái)務(wù)制度的約束力，避免造成不可逆的損失。三是強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度傳導(dǎo)執(zhí)行。形成了涵蓋負(fù)責(zé)人履職、費(fèi)用開支、集中采購(gòu)管理、固定資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的全流程制度，構(gòu)建起全面覆蓋、監(jiān)督有效的財(cái)務(wù)制度體系。嚴(yán)格對(duì)照各項(xiàng)制度要求，系統(tǒng)梳理檢視執(zhí)行情況，緊盯風(fēng)險(xiǎn)突出的重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，規(guī)范本機(jī)構(gòu)的操作。對(duì)薄弱環(huán)節(jié)、問(wèn)題易發(fā)業(yè)務(wù)要著重關(guān)注，確保制度到位、制度有效，用制度管人，靠制度管事。

（三）重視和加強(qiáng)財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)

一是配備充足且合格的財(cái)會(huì)人員，保障國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員都具有相當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)。注重人才培訓(xùn)管理機(jī)制，促進(jìn)基層機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化專業(yè)技術(shù)資格管理和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)考試，狠抓專業(yè)資格持證率，鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)，實(shí)現(xiàn)自我提升，例如組織員工考取外部專業(yè)資格證書，培養(yǎng)高層次、復(fù)合型財(cái)會(huì)人員。定期培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員，采用現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、專業(yè)能力測(cè)試、以查代訓(xùn)等方式，開展以財(cái)務(wù)應(yīng)知應(yīng)會(huì)、業(yè)務(wù)操作、崗位規(guī)范為主要內(nèi)容的專項(xiàng)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素養(yǎng)，對(duì)無(wú)法勝任財(cái)務(wù)工作的人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)崗位調(diào)整，并將財(cái)務(wù)人員梯隊(duì)建設(shè)、能力素質(zhì)提升效果納入機(jī)構(gòu)績(jī)效考核范疇。二是科學(xué)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，落實(shí)各崗位之間相互制衡。輪崗、休假、轉(zhuǎn)授權(quán)管理等都要嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行，合理安排會(huì)計(jì)崗位機(jī)制可以極大程度降低員工道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化督導(dǎo)檢查

一是保證會(huì)計(jì)監(jiān)督團(tuán)隊(duì)的獨(dú)立性。建設(shè)一支高效的財(cái)務(wù)合規(guī)監(jiān)督隊(duì)伍，要求部門之間的監(jiān)督工作互相分離，從而獨(dú)立開展會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，不受到其他因素的影響。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查監(jiān)督。制定年度財(cái)務(wù)管理?xiàng)l線內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防范工作、檢查要點(diǎn)和檢查實(shí)施計(jì)劃，細(xì)化現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查與監(jiān)督方式，選擇最科學(xué)合理的檢查方法，對(duì)財(cái)務(wù)管理的重要業(yè)務(wù)、薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位要實(shí)施定期重點(diǎn)檢查，有效保證財(cái)務(wù)監(jiān)督覆蓋面在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上不斷拓展增加。會(huì)計(jì)監(jiān)督人員要提高自身專業(yè)勝任能力，充分運(yùn)用科技手段提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，利用大數(shù)據(jù)篩查功能，建立常態(tài)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和警示，精準(zhǔn)定位問(wèn)題，推動(dòng)預(yù)警“向前一步”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止苗頭性、傾向性問(wèn)題，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)全流程管理，提升合規(guī)管理“機(jī)控”“智控”化程度。三是堅(jiān)持檢查與輔導(dǎo)相結(jié)合。不僅要將監(jiān)督工作常態(tài)化，還應(yīng)建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)自查自糾能力，提高檢查工作成效，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)現(xiàn)象，要做到可以及時(shí)掌握準(zhǔn)確的情況，并快速分析成因，提出具有針對(duì)性的整改措施，再將問(wèn)題清單落實(shí)整改責(zé)任到人，確保整改實(shí)效。

五、結(jié)束語(yǔ)

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化動(dòng)蕩不安，國(guó)內(nèi)金融環(huán)境也愈發(fā)復(fù)雜多變，為了更好地維持銀行穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，國(guó)有商業(yè)銀行必須快速適應(yīng)越來(lái)越多的新型業(yè)務(wù)形式，而在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)直面問(wèn)題，精準(zhǔn)施策，從合規(guī)文化體系建設(shè)、財(cái)務(wù)制度完善、專業(yè)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍構(gòu)建、獨(dú)立的監(jiān)督檢查制度建立等方面入手，健全財(cái)務(wù)合規(guī)體系，保證其可以完全適應(yīng)國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程，打造紀(jì)律嚴(yán)明、風(fēng)清氣正的合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

存在的問(wèn)題之一：服務(wù)態(tài)度不夠好，工作作風(fēng)不夠?qū)?，在工作中仍存在方法?jiǎn)單、用語(yǔ)生硬、工作拖拉等現(xiàn)象。

（一）存在問(wèn)題的原因：

1、員工的服務(wù)意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主人翁精神還不夠強(qiáng)。

2、客服規(guī)章制度還不夠完善，制度執(zhí)行不到位。

3、對(duì)員工的思想教育和企業(yè)管理理念灌輸不到位。

（二）整改措施

1、建立健全各項(xiàng)制度，尤其是要抓好《承諾服務(wù)制》、《限時(shí)辦結(jié)制》、《首問(wèn)責(zé)任制》和《文明服務(wù)規(guī)范》等客服方面的制度完善，真正使企業(yè)管理走上制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理軌道。

2、嚴(yán)守工作紀(jì)律，執(zhí)行規(guī)章制度。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行好《責(zé)任追究制度》、《服務(wù)監(jiān)督檢查管理制度》、《用戶回訪制度》《用戶投訴管理辦法》等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作存在的問(wèn)題，對(duì)違規(guī)人和事予以嚴(yán)肅處理。

3、加強(qiáng)員工思想教育。繼續(xù)開展“天天崗前培訓(xùn)”活動(dòng)，對(duì)全體員工進(jìn)行全方位的“洗腦”，著力打造“在崗愛崗敬崗，精業(yè)敬業(yè)勤業(yè)”的工作作風(fēng)，形成濃厚的“團(tuán)隊(duì)合作、開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效、追求卓越”的企業(yè)文化氛圍。

（三）整改成效

通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，塑造了“團(tuán)隊(duì)合作，開拓創(chuàng)新，務(wù)實(shí)高效，追求卓越”的企業(yè)文化精神，員工的大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主人翁精神明顯增強(qiáng)，執(zhí)行力有了明顯提高。

存在的問(wèn)題之二：服務(wù)效率還不夠高，服務(wù)水平還不夠好。在工作中仍然存在服務(wù)不及時(shí)，工作馬虎了事，處理故障不徹底等問(wèn)題。

（一）存在問(wèn)題的原因：

1、員工的整體素質(zhì)不高，尤其是服務(wù)一線的專業(yè)技術(shù)人才非常緊缺。

2、少數(shù)員工的學(xué)習(xí)積極性不夠，重業(yè)務(wù)輕學(xué)習(xí)的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，在專業(yè)技能、服務(wù)水平上提高不快。

3、工作不夠認(rèn)真細(xì)仔，對(duì)故障分析檢查不夠周全、處理問(wèn)題不夠徹底，致使同一故障在短期內(nèi)反復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象依然存在。

（二）整改措施

1、利用“天天崗前培訓(xùn)”，加大員工的技術(shù)培訓(xùn)力度，提高員工的技能。

2、有計(jì)劃地安排員工到上級(jí)公司跟班培訓(xùn)，或派送到大專院校進(jìn)修。

3、向社會(huì)公開招聘專業(yè)技術(shù)人才，優(yōu)化企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)隊(duì)伍活力。

4、強(qiáng)化企業(yè)管理，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)和工作作風(fēng)建設(shè)，極力提高員工的思想素質(zhì)和服務(wù)水平，使公司上下真正形成“想用戶所想，急用戶所急”的思想意識(shí)，并自覺自愿地付諸于行動(dòng)。

（三）整改成效

通過(guò)整改措施的落實(shí)，員工的服務(wù)意識(shí)明顯增強(qiáng)，均能按照《服務(wù)承諾制》的要求，做到一般故障當(dāng)天解決，重大故障24小時(shí)內(nèi)解決，特大故障72小時(shí)內(nèi)解決，安裝在2個(gè)工作日內(nèi)完成。

存在問(wèn)題之三：工作熱情不夠高，工作落實(shí)不到位。

（一）存在問(wèn)題的原因

1、少數(shù)員工的服務(wù)意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主人翁精神還不夠強(qiáng)。

2、少數(shù)員工在思想認(rèn)識(shí)上有偏差，一味的強(qiáng)調(diào)工資福利低，工作環(huán)境差，不比貢獻(xiàn)，只比享受，在“為誰(shuí)干“和“怎樣干”等方面的認(rèn)識(shí)依然模糊。

3、少數(shù)員工的責(zé)任心、事業(yè)心還不夠強(qiáng)，缺乏昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有力的銳氣，甚至存在“當(dāng)一天和尚撞一天種”和“不求有功，但求無(wú)過(guò)”的錯(cuò)誤思想認(rèn)識(shí)。

(二)整改措施

1、建立和完善《工作目標(biāo)考評(píng)制度》、嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲辦法。

2、加大行風(fēng)督查力度，及時(shí)糾正工作中存在的問(wèn)題，做到對(duì)安裝維護(hù)100%回訪，對(duì)用戶投訴100%回訪。

3、大力開展企業(yè)文化活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，增強(qiáng)員工的榮譽(yù)感，激發(fā)工作熱情。

（三）整改成效

通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，加強(qiáng)員工的思想教育，全體員工形成了公司興我榮，公司衰我恥的思想意識(shí)，全體員工均能“在崗、愛崗，敬業(yè)、勤業(yè)、敬業(yè)”。

存在問(wèn)題之四：行業(yè)管理力度不大，在有線電視網(wǎng)內(nèi)非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施和私自截傳有線電視信號(hào)的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，破壞廣電設(shè)施的現(xiàn)象是時(shí)有發(fā)生。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、對(duì)《廣播電視條例》等廣電政策法規(guī)宣傳不到位。

2、對(duì)廣電行業(yè)市場(chǎng)的管理力度不夠。

3、管理機(jī)制和隊(duì)伍不夠健全。

（二）整改措施

1、利用各種媒體廣泛深入地宣傳廣播電視管理政策和法規(guī)，增強(qiáng)全民自覺保護(hù)廣電設(shè)施的意識(shí)，遏制非法安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施。

2、加大光纜干線的巡查力度，責(zé)任到人。

3、加設(shè)對(duì)廣電光纜網(wǎng)的標(biāo)識(shí)，防止施工單位損壞廣電干線或設(shè)備。

4、加強(qiáng)稽查隊(duì)伍建設(shè)，加大對(duì)違法違規(guī)的人和事的查處力度，凈化行業(yè)市場(chǎng)。

（三）整改成效

對(duì)所有光纜主桿線、小區(qū)纜線、井蓋、管道都加設(shè)了廣電標(biāo)識(shí)，加強(qiáng)了《廣播電視管理?xiàng)l例》的宣傳，提升了社會(huì)保護(hù)廣電設(shè)備的法律意識(shí)。

存在問(wèn)題之五：安全播出意識(shí)須進(jìn)一步強(qiáng)化，安全播出工作須進(jìn)一步加強(qiáng)。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、對(duì)值班員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)抓的不夠?qū)崱?/p>

2、對(duì)安全播出的督查還不夠到位。

（二）整改措施

1、時(shí)刻繃緊安全播出這根弦，牢固樹立安全播出意識(shí)，努力加強(qiáng)安全播出工作，確保廣播電視安全播出工作的實(shí)效。

2、加強(qiáng)督促和組織員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高員工業(yè)務(wù)水平，提升業(yè)務(wù)能力，不斷提高應(yīng)急處置能力。

3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行好機(jī)房設(shè)備周檢、月檢制度，切實(shí)做好設(shè)備維護(hù)和保養(yǎng)工作，充分保障設(shè)備正常運(yùn)行。

4、貫徹執(zhí)行好《安全播出制度》，制訂和完善應(yīng)急預(yù)案。

（三）整改成效

充實(shí)了機(jī)房隊(duì)伍力量，加強(qiáng)了對(duì)機(jī)房的管理，實(shí)行周檢制度，能夠及時(shí)地清除安全隱患，杜絕了安全播出事故的發(fā)生。

存在問(wèn)題之六：收費(fèi)指導(dǎo)和管理力度不夠，對(duì)檢查后提出的整改意見落實(shí)不力，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)和財(cái)經(jīng)制度培訓(xùn)、學(xué)習(xí)抓得不夠?qū)崱?/p>

2、對(duì)財(cái)經(jīng)制度的落實(shí)不到位。

（二）整改措施

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收費(fèi)部門是否都按時(shí)執(zhí)行了收支兩條線，做到定人跟蹤管理。與各收費(fèi)人員保持良好的溝通與互信，用積極的工作態(tài)度，優(yōu)良的業(yè)務(wù)素質(zhì)幫助他們解決工作中的實(shí)際困難。

2、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，及時(shí)學(xué)習(xí)，掌握各項(xiàng)會(huì)計(jì)新準(zhǔn)則，稅收新法規(guī)，抓好公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員廉潔自律教育，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員良好道德修養(yǎng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員定期匯報(bào)制度，掌握財(cái)務(wù)人員各方面及時(shí)動(dòng)態(tài)，了解財(cái)務(wù)人員工作情況。

（三）整改成效·

實(shí)行陽(yáng)光化服務(wù)，利用電視、宣傳欄、印發(fā)宣傳資料等形式，公開宣布了我們的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)，并強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，群眾比較滿意。

存在問(wèn)題之七：寬帶網(wǎng)上網(wǎng)速度慢，不穩(wěn)定。

（一）問(wèn)題存在的原因

1、省公司寬帶網(wǎng)出口容量小，造成網(wǎng)速慢和不穩(wěn)定。

2、人員素質(zhì)參差不齊，平時(shí)學(xué)習(xí)不夠，專研業(yè)務(wù)知識(shí)不夠。

3、執(zhí)行公司規(guī)章制度不到位，服務(wù)意識(shí)還不夠強(qiáng)。

4、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)差、部分分配網(wǎng)線路老化。

（二）整改措施

1、多向省公司匯報(bào)寬帶網(wǎng)工作，建議省公司盡快解決寬帶網(wǎng)出口問(wèn)題。

2、做好人員的技術(shù)培訓(xùn)工作，采取自學(xué)與集中培訓(xùn)相結(jié)合，努力提高人員的業(yè)務(wù)水平。

3、切實(shí)抓好公司各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，對(duì)違反公司規(guī)章制度的人員進(jìn)行處罰。

4、做好網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃及整改措施，對(duì)老化的電纜進(jìn)行更換，對(duì)信號(hào)達(dá)不到要求的進(jìn)行整改。

第7篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

各位代表、各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今年以來(lái)，我局把民主評(píng)議與行風(fēng)建設(shè)工作與當(dāng)前審計(jì)工作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，集中力量，重點(diǎn)突破，扎實(shí)推進(jìn)，有條不紊地抓了行風(fēng)建設(shè)工作。下面，就此做一簡(jiǎn)要匯報(bào)，請(qǐng)審議。

一、狠抓行風(fēng)建設(shè)工作，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

今年，我們?cè)趯徲?jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部，實(shí)行了“三三行評(píng)工作機(jī)制”，促進(jìn)審計(jì)工作的開展。一是“對(duì)外三公開”：公開行評(píng)舉報(bào)電話，公開設(shè)立行評(píng)舉報(bào)箱，公開審計(jì)紀(jì)律；二是“接受三監(jiān)督”：即主動(dòng)接受新聞單位的輿論監(jiān)督，主動(dòng)接受被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員的廉政監(jiān)督，主動(dòng)接受行評(píng)監(jiān)督員對(duì)審計(jì)執(zhí)法和審計(jì)干部作風(fēng)等進(jìn)行全方位監(jiān)督；三是“行風(fēng)監(jiān)督三到位”：審計(jì)回訪到位，各股室目標(biāo)考核和年末專項(xiàng)檢查到位，評(píng)模選優(yōu)與行風(fēng)建設(shè)緊密聯(lián)系。

二、做好本職工作，力促行風(fēng)建設(shè)

今年以來(lái)，我們完成中央、省、市統(tǒng)一安排的審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，共查出違規(guī)違紀(jì)資金1.9億元，管理不規(guī)范金額5895萬(wàn)元。使違法違紀(jì)問(wèn)題得到有效遏制，進(jìn)一步維護(hù)了財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)了黨風(fēng)、行風(fēng)的根本好轉(zhuǎn)。

尤其是今年的專項(xiàng)資金審計(jì)，抽調(diào)精干力量，僅用兩個(gè)月的時(shí)間，就完成了歷時(shí)四年的審計(jì)任務(wù)。一是促進(jìn)有關(guān)部門積極整改，堵塞管理漏洞，建章立制。二是縣主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視，趙書記、王縣長(zhǎng)、張縣長(zhǎng)等5位縣領(lǐng)導(dǎo)都聽取了專門匯報(bào)?？h政府及時(shí)出臺(tái)了兩部“小立法”：《關(guān)于行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定》和《專項(xiàng)資金監(jiān)督管理暫行辦法》。三是對(duì)查出的問(wèn)題決不姑息遷就。移送紀(jì)檢監(jiān)察和檢察機(jī)關(guān)案件12個(gè)，涉案人員13人。四是省、市紀(jì)檢和審計(jì)機(jī)關(guān)，將我縣專項(xiàng)資金審計(jì)及整改的具體做法，在全省進(jìn)行了推廣。所有這些，都維護(hù)了審計(jì)的權(quán)威性，促進(jìn)了行風(fēng)建設(shè)的開展。

三、圍繞中心，服務(wù)大局，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航

今年以來(lái)，共完成黨委、政府交辦事項(xiàng)，并及時(shí)提交了審計(jì)工作報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排、部署全縣工作第一手材料。一是對(duì)全縣38戶骨干企業(yè)20*年度上繳稅金情況進(jìn)行審計(jì)，為縣政府提供了獎(jiǎng)懲依據(jù)。二是對(duì)全縣181家企業(yè)清查稅費(fèi)1149萬(wàn)元，就地收繳入庫(kù)196萬(wàn)元。促進(jìn)了企業(yè)依法納稅，對(duì)企業(yè)核算不實(shí)、偷漏稅款等進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。三是對(duì)搬運(yùn)公司、衛(wèi)生潔具總廠、滌綸化纖廠、方便面廠等6個(gè)企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，平息了職工上訪事件，促進(jìn)了社會(huì)穩(wěn)定。四是加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，尤其是市政工程和專項(xiàng)資金工程等建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)，嚴(yán)肅查處了高估冒算、損失浪費(fèi)建設(shè)資金的歪風(fēng)。審計(jì)資金總額2136.2萬(wàn)元，審定額1884萬(wàn)元，審減額252.4萬(wàn)元，綜合審減率11.8%。

四、積極為群眾辦實(shí)事，辦好事，努力構(gòu)建和諧社會(huì)

在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員充分利用自己懂經(jīng)濟(jì)，會(huì)管理的業(yè)務(wù)特長(zhǎng)，主動(dòng)為被審計(jì)單位講授財(cái)務(wù)管理知識(shí)及相關(guān)法律法規(guī)，并幫助他們理順多年亂賬，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，堵塞管理漏洞，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。

第8篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

陜西省府谷縣交警大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)張志鵬帶領(lǐng)警員以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以服務(wù)府谷縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主線，緊緊圍繞“降事故、保暢通、保安全”為中心任務(wù)，全力遏制群死群傷事故，積極開展了“平安暢通縣區(qū)”創(chuàng)建活動(dòng)。進(jìn)一步改進(jìn)和創(chuàng)新工作模式，深化“三基”工程建設(shè)和“五進(jìn)”宣傳活動(dòng)，全面推進(jìn)“一隊(duì)、一所、一崗”目標(biāo)建設(shè)，堅(jiān)持走政治建警、素質(zhì)興警、機(jī)構(gòu)活警、從優(yōu)待警、科技強(qiáng)警之路，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位練兵、技能比武、素質(zhì)考核活動(dòng)，全面提升隊(duì)伍素質(zhì)和管理水平，為創(chuàng)建“平安暢通府谷”，構(gòu)建和諧社會(huì)，營(yíng)造了良好的交通環(huán)境。

府谷縣位于陜西省最北端，地處陜、晉、蒙三省（區(qū)）交界處，以交通發(fā)達(dá)、礦產(chǎn)資源豐富而被稱為陜北的“黃河金三角”。這里有一支執(zhí)法嚴(yán)明、服務(wù)熱情，深受當(dāng)?shù)厝罕姾瓦^(guò)往司機(jī)稱贊的執(zhí)法隊(duì)伍，它就是陜西省委、省政府命名的“省級(jí)文明單位”――府谷縣交警大隊(duì)。

陜西省府谷縣交警大隊(duì)下設(shè)三室一所九中隊(duì)，分別為政辦室、法宣室、督察室、車管所、事故處理中隊(duì)、秩序一、二中隊(duì)、城區(qū)中隊(duì)、孤山中隊(duì)、三道溝中隊(duì)、清水中隊(duì)、武家莊中隊(duì)、大昌汗中隊(duì)。大隊(duì)擁有警力277人、協(xié)警員244人、共有黨員38人。

作為陜西省府谷縣的公安局副局長(zhǎng)兼交警大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)、二級(jí)警督的張志鵬，已過(guò)而立之年的他，依然精力充沛，思維深邃，情感執(zhí)著，做事踏實(shí)，典型的高原漢子。在長(zhǎng)期的社會(huì)治安工作實(shí)踐中，先后成功處置了90余起，解決了疑難復(fù)雜的治安事件和糾紛370余次，協(xié)調(diào)處理了非正常死亡案件200余起，參與并組織偵破了殺人、搶劫、傷害等重大刑事案件30余起，打擊處理了街痞、村霸等各類流氓惡勢(shì)力120余名，被譽(yù)為“打黑英雄”。與他工作的戰(zhàn)友和與他打過(guò)交道的人無(wú)不為其豁達(dá)干練、果斷的魅力折服。

隊(duì)伍建設(shè)是公安機(jī)關(guān)全部工作的根本，也是保證。近幾年來(lái)，陜西省府谷縣交警大隊(duì)始終把隊(duì)伍建設(shè)放在首要位置，堅(jiān)持政治建警、從嚴(yán)治警和從優(yōu)待警方針，堅(jiān)持不懈抓規(guī)范管理，抓典型示范，抓激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)化教育培訓(xùn)，著力提高交管隊(duì)伍理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。府谷縣交警大隊(duì)認(rèn)真組織全體民警和交通協(xié)管員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)黨的十七大報(bào)告、科學(xué)發(fā)展觀和社會(huì)主義法制理念教育等內(nèi)容，反復(fù)組織開展以“我為交通管人民，還是我為人民管交通”為主題的思想討論和 “隊(duì)伍作風(fēng)整頓”、“以人為本，

文明執(zhí)法”、“端正執(zhí)法思想，提高人民滿意度”等一系列專項(xiàng)教育整改活動(dòng)，使全體同志澄清了模糊認(rèn)識(shí)，摒棄了以管人者自居的思想，堅(jiān)定了“立警為公，執(zhí)法為民”的執(zhí)法理念。同時(shí)，堅(jiān)持不懈開展練兵競(jìng)賽活動(dòng)。以“三懂五會(huì)”為目標(biāo)，制定了詳細(xì)周密的訓(xùn)練計(jì)劃，不定期邀請(qǐng)縣局及鄰近縣市公安法律專家、各警種業(yè)務(wù)能手授課，分期分批開展全員封閉式輪訓(xùn)，不間斷開展微機(jī)技能操作、事故模擬現(xiàn)場(chǎng)勘察、假牌假證識(shí)別、拼裝報(bào)廢車輛鑒別等業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練比武活動(dòng)，苦練崗位基本功，實(shí)現(xiàn)“三熟一精”和“一口清”目標(biāo)，有效提高了民警執(zhí)法水平和實(shí)戰(zhàn)能力。重新修訂了包括黨務(wù)、政務(wù)、事務(wù)、財(cái)務(wù)以及崗位職責(zé)、值班備勤、執(zhí)勤執(zhí)法、教育培訓(xùn)等各項(xiàng)規(guī)章制度共計(jì)19類174項(xiàng)，用制度約束、規(guī)范民警的行為；建立了一種績(jī)效考核機(jī)制，制定了各個(gè)工作崗位目標(biāo)責(zé)任，研究出臺(tái)了《目標(biāo)管理考核獎(jiǎng)懲辦法及實(shí)施細(xì)則》，實(shí)行考評(píng)結(jié)果與崗位津貼掛勾、民警考核與單位爭(zhēng)優(yōu)銜接的等級(jí)化激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。強(qiáng)化督察措施，將警務(wù)督察工作貫穿于日常工作始終，把“五條禁令”和無(wú)違紀(jì)責(zé)任書的落實(shí)兌現(xiàn)作為隊(duì)伍管理的基本要求，進(jìn)一步完善和加強(qiáng)隊(duì)伍紀(jì)律

管理，加強(qiáng)對(duì)民警執(zhí)勤執(zhí)法行為的有效監(jiān)督，確保了執(zhí)勤執(zhí)法工作的規(guī)范。

在府谷縣委縣政府和上級(jí)公安機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，府谷縣交警大隊(duì)認(rèn)真貫徹落實(shí)行政效能八項(xiàng)工作制度，對(duì)政務(wù)公開、首問(wèn)負(fù)責(zé)、服務(wù)承諾、限時(shí)辦結(jié)、過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究等制度進(jìn)一步細(xì)化，提出明確的目標(biāo)和要求，研究出臺(tái)了十項(xiàng)便民利民措施，并通過(guò)多種形式進(jìn)行宣傳，向社會(huì)承諾，接受全社會(huì)的監(jiān)督。結(jié)合窗口服務(wù)實(shí)際，啟動(dòng)窗口文明規(guī)范服務(wù)行動(dòng)。在隊(duì)伍建設(shè)上重教育，重管理，更重整章建制；重整改，重激勵(lì)，更重典型示范；在抵預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、迎接挑戰(zhàn)的歷程中培育了一支特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻(xiàn)的隊(duì)伍，樹立了一批有勇有謀、能征善戰(zhàn)、領(lǐng)導(dǎo)放心、人民滿意的將才和典型，總結(jié)出了一套隊(duì)伍管理和業(yè)務(wù)工作模式并初步形成了長(zhǎng)效機(jī)制。

堅(jiān)持開門評(píng)警，開展“大走訪”開門評(píng)警活動(dòng)，緊緊抓住“走訪、評(píng)議、反饋、整改”四個(gè)環(huán)節(jié)，力爭(zhēng)在走訪交流中受教育，監(jiān)督評(píng)議、整改落實(shí)中求進(jìn)步。抓走訪進(jìn)基層，突出一個(gè)“全”字，開展入戶走訪、五進(jìn)宣訪、案件回訪等全方位走訪活動(dòng)，聽民聲、訪民意、解民怨；抓評(píng)議拓領(lǐng)域，突出一個(gè)“廣”字，邀請(qǐng)部分人大代表、政協(xié)委員、政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議員、新聞?dòng)浾叩壬鐣?huì)各界人士召開征詢意見座談會(huì)，舉辦了多種形式的警營(yíng)開放活動(dòng)，廣泛聽取社會(huì)各界的呼聲和意見，認(rèn)真檢查剖析隊(duì)伍和執(zhí)法中存在的問(wèn)題；抓反饋重民生，突出一個(gè)“情”字，堅(jiān)持帶著真情訪民情，帶著問(wèn)題聽民聲，帶著責(zé)任找差距，帶著收獲回警營(yíng)，從群眾最關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題入手，為群眾做實(shí)事，辦好事；抓整改促成效，突出一個(gè)“實(shí)”字，

對(duì)走訪查找出的問(wèn)題一一進(jìn)行梳理，拿出整改方案，由大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)，逐一解決落實(shí)。府谷縣交警大隊(duì)將隊(duì)伍建設(shè)和公安交管執(zhí)法工作緊密結(jié)合，在執(zhí)勤執(zhí)法活動(dòng)中，嚴(yán)格遵照《交通警察道路執(zhí)勤執(zhí)法工作規(guī)范》，全面推行“說(shuō)理執(zhí)法”模式，堅(jiān)持做到“四個(gè)講清”。積極推行人性化執(zhí)勤執(zhí)法活動(dòng)，真正做到依法管人、以理服人和以情動(dòng)人，杜絕不規(guī)范不文明執(zhí)法現(xiàn)象。對(duì)交通違法行為進(jìn)行處罰時(shí)，堅(jiān)持教育與處罰相結(jié)合和重教育、輕處罰的法理精神，認(rèn)真落實(shí)“寬嚴(yán)相濟(jì)，留有余地”的法律政策，開設(shè)“交通安全宣教課”，幫助違法駕駛員學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識(shí)，有效地促進(jìn)了違法行為的公正處理。同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制度，建立執(zhí)法工作基礎(chǔ)臺(tái)帳和單位、民警執(zhí)法檔案，健全執(zhí)法監(jiān)督、執(zhí)法質(zhì)量考評(píng)和執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度，將執(zhí)勤執(zhí)法工作納入全程監(jiān)督之中，并把信息化手段滲透到執(zhí)法辦案的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到以信息化規(guī)范執(zhí)法程序，落實(shí)執(zhí)法制度，強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督，提高執(zhí)法質(zhì)量。

隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民生活水平日益提高，全縣小汽車擁有量與日巨增，城區(qū)的道路交通秩序壓力很大，特別是近年來(lái)私家車與電動(dòng)車的增長(zhǎng)勢(shì)頭迅猛，而城區(qū)道路的承載能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上車輛增長(zhǎng)的速度，造成了道路交通供需矛盾的日益激化，加劇了城區(qū)道路交通的擁堵，直接導(dǎo)致了停車矛盾、車與路矛盾以及行人、非機(jī)動(dòng)車與機(jī)動(dòng)車的矛盾進(jìn)一步尖銳。人車路矛盾的突出，特別是各中小學(xué)、幼兒園門前的交通秩序不盡如人意。為此，交警大隊(duì)在學(xué)生上下學(xué)安全問(wèn)題方面下了很大的功夫進(jìn)行治理：首先是科學(xué)安排警力，在上學(xué)放學(xué)時(shí)段，給各

中小學(xué)幼兒園門前路段增派警力，強(qiáng)化特殊時(shí)段、路段交通秩序管控；堅(jiān)持不懈開展校園周邊交通秩序整治活動(dòng)，增設(shè)交通安全設(shè)施、警示標(biāo)志和標(biāo)線，開展禁止鳴笛、文明行車等多種形式的交通安全宣傳活動(dòng)；啟動(dòng)了旨在保護(hù)中小幼安全的“護(hù)衛(wèi)天使行動(dòng)”，在校門口設(shè)立了“護(hù)學(xué)崗”，組建了“女警隊(duì)”，承擔(dān)起學(xué)生的道路安全保衛(wèi)任務(wù)，全力為青少年兒童鋪設(shè)一條交通安全保障線；與各學(xué)校進(jìn)行廣泛交流和協(xié)調(diào)，通過(guò)學(xué)校、班主任、學(xué)生要求家長(zhǎng)在接送學(xué)生時(shí)盡量不駕乘私家車，不在學(xué)校門口停車等候?qū)W生；與城建部門協(xié)調(diào)配合，架設(shè)過(guò)街人行天橋和地下通道；與運(yùn)管部門共同探討協(xié)調(diào)，在上學(xué)放學(xué)時(shí)段增加公交車班次，有效緩解學(xué)生乘車難的問(wèn)題，全力以赴做好校園周邊交通秩序管理工作。

酒后駕車已成為交通事故中的“一大殺手”，嚴(yán)重威脅著交通安全，為了確保人民生命財(cái)產(chǎn)安全，張志鵬隊(duì)長(zhǎng)帶領(lǐng)交警大隊(duì)干警堅(jiān)持不懈的開展了對(duì)酒后駕駛行為的查禁和治理。酒駕適用新的法律規(guī)定出臺(tái)之后，他們抓住這一機(jī)遇，開展了不同層次、不同形式的宣傳活動(dòng)，使新的法規(guī)家喻戶曉，特別是對(duì)醉駕第一人進(jìn)行了全方位的宣傳教育，收到了良好的效果；每周組織兩次查禁活動(dòng)，嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)法，加大處罰力度，堅(jiān)持不懈開展酒駕查禁活動(dòng)，通過(guò)治理徹底杜絕酒駕行為。

以煤炭為龍頭的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式為府谷縣帶來(lái)可觀經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)也造成了很大的交通壓力，一方面經(jīng)濟(jì)的發(fā)展讓這個(gè)縣的運(yùn)煤車輛和其他各種車輛逐年的遞增，另一方面交通道路基礎(chǔ)設(shè)施沒能得到有效、及時(shí)的改善，加之當(dāng)?shù)卣浇痪娜藬?shù)少，從社會(huì)招來(lái)的協(xié)警成分復(fù)雜，這些問(wèn)題交織在一起讓原本就困難的當(dāng)?shù)亟煌ㄑ┥霞铀榱司徑飧瓤h主干線路的交通壓力，交警大隊(duì)的全體警員在隊(duì)長(zhǎng)張志鵬的帶領(lǐng)下科學(xué)安排勤務(wù)，在管控道路里程長(zhǎng)、警力嚴(yán)重不足的情況下，盡最大可能的把70%的警力擺在路面上，實(shí)行24小時(shí)三班四運(yùn)轉(zhuǎn)得勤務(wù)模式，并采取定人定責(zé)、劃段包干、錯(cuò)時(shí)聯(lián)勤、遠(yuǎn)程分流、領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)等多種科學(xué)有效的措施，做到“白天見警察，晚上見警燈”，確保路面管理秩序不失控。進(jìn)一步加大道路巡查管控力度，讓每一輛巡邏執(zhí)勤的警車高效運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，讓每一位交通民警和協(xié)管員發(fā)揮最大的管理潛能，讓每一起交通違法行為在盡可能短的時(shí)間內(nèi)得到管理和糾正。持續(xù)加大對(duì)故意、惡意交通違法行為的處罰力度，對(duì)所有逆行、插隊(duì)的機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)瞬粌H要按上限處罰，而且必須強(qiáng)令其繞行到隊(duì)尾重新排隊(duì)等候行進(jìn)；對(duì)所有涉牌涉證、駕證不符等違法行為，充分運(yùn)用扣車、扣證、記分等強(qiáng)制措施，加大處罰力度；對(duì)一些尾隨、跟蹤執(zhí)勤人員伺機(jī)違法甚至公然挑釁，圍堵執(zhí)勤人員和車輛的嚴(yán)重不法分子進(jìn)行秘密取證，從嚴(yán)從重予以打擊處理。協(xié)調(diào)配合，形成長(zhǎng)效機(jī)制，主動(dòng)與超限、煤檢、公路收費(fèi)等部門配合，擴(kuò)寬道路空間，提高工作效能，形成管理合力，保證府谷縣境內(nèi)主干線和出境口暢通。加大宣傳力度，栽設(shè)警示標(biāo)牌、發(fā)放溫馨提示卡，提醒過(guò)往司機(jī)按序通行。同時(shí)邀請(qǐng)媒體記者隨警作戰(zhàn)，跟蹤報(bào)道，加大對(duì)違法行為的處罰和曝光力度。

第9篇：財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的問(wèn)題及整改范文

一、立足行業(yè)，認(rèn)清形勢(shì)，充分認(rèn)識(shí)開展作風(fēng)整頓和效能建設(shè)的重要意義

作風(fēng)和效能建設(shè)，關(guān)乎行業(yè)形象，關(guān)系發(fā)展穩(wěn)定。在全****公路系統(tǒng)開展行風(fēng)整頓和效能建設(shè)工作，是轉(zhuǎn)變職能、改善服務(wù)、提高效能、樹立良好形象的有力措施；是落實(shí)全****公路系統(tǒng)“基層建設(shè)年”，全面提高基層管理和服務(wù)水平的重要推動(dòng)力；是樹立公路行業(yè)新風(fēng)、創(chuàng)建文明行業(yè)的基礎(chǔ)工程；是建設(shè)和諧公路、實(shí)現(xiàn)公路事業(yè)又好又快發(fā)展的必然要求。

近年來(lái)，全****公路系統(tǒng)在廳黨組和地方交通部門的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，加強(qiáng)黨風(fēng)政風(fēng)建設(shè)、提高行政效能、全面推進(jìn)依法行政，作風(fēng)效能建設(shè)取得了一定的成績(jī)，但是離****委****政府、****廳黨組的新要求和人民群眾的新期盼仍存在著較大的差距，還存在著一些亟待解決的問(wèn)題。特別是在治超站、收費(fèi)站等一些基層站所，多次發(fā)生工作人員辦事不公、吃拿卡要、野蠻執(zhí)法，甚至、貪贓枉法等問(wèn)題，引起群眾不滿和社會(huì)的關(guān)注，嚴(yán)重影響了安徽公路的整體形象。全****各級(jí)公路部門要充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前在基層單位建設(shè)中面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，進(jìn)一步深化對(duì)加強(qiáng)作風(fēng)和效能建設(shè)重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，及時(shí)研究和解決新形勢(shì)下加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部和基層工作人員作風(fēng)和效能建設(shè)的有效途徑，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到廳黨組統(tǒng)一部署和要求上來(lái)，牢固樹立管理也是發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀，把改進(jìn)作風(fēng)、加強(qiáng)效能建設(shè)工作擺到重要位置，切實(shí)抓緊抓好，以作風(fēng)的明顯改進(jìn)和效能的明顯提升，樹立我****公路行業(yè)的全新形象，為安徽奮力崛起作出更大貢獻(xiàn)。

二、明確目標(biāo)，突出重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)全****公路系統(tǒng)作風(fēng)整頓和效能建設(shè)工作

（一）基本目標(biāo)

通過(guò)開展集中作風(fēng)整頓，著力解決公路系統(tǒng)各單位和廣大干部職工作風(fēng)建設(shè)中存在的突出問(wèn)題，切實(shí)把效能建設(shè)延伸到基層，提高公路系統(tǒng)基層單位的執(zhí)行力和公信力，使執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員普遍受到一次深刻的政紀(jì)、法紀(jì)教育，使全系統(tǒng)干部職工作風(fēng)得到明顯轉(zhuǎn)變，服務(wù)意識(shí)得到明顯增強(qiáng)，行業(yè)形象得到明顯改善，行業(yè)效能得到明顯提高，群眾滿意度明顯提升，真正形成“行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效”的工作運(yùn)行機(jī)制和建設(shè)一支作風(fēng)優(yōu)良、服務(wù)熱情、辦事公道、講求實(shí)效的干部職工隊(duì)伍，營(yíng)造我****公路事業(yè)又好又快發(fā)展的良好環(huán)境。

（二）整頓的范圍、重點(diǎn)

作風(fēng)整頓的范圍：各公路養(yǎng)路費(fèi)征稽部門、收費(fèi)站、治超站、高速公路路政大隊(duì)等窗口服務(wù)單位

作風(fēng)整頓的重點(diǎn)：基層公路行政執(zhí)法隊(duì)伍

（三）整頓的內(nèi)容

1、加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為。重點(diǎn)解決在公路系統(tǒng)基層執(zhí)法人員中存在的執(zhí)法不文明、不規(guī)范、不公正、野蠻執(zhí)法、隨意執(zhí)法等問(wèn)題。要采取有力措施，加強(qiáng)公路治超站的管理，嚴(yán)格執(zhí)行治超工作各項(xiàng)政策規(guī)定，堅(jiān)決杜絕只罰不卸、隨意罰款、變相月票等違規(guī)違紀(jì)行為，堅(jiān)決打擊和黃牛串通一氣，收取賄賂違規(guī)放行的違法行為。認(rèn)真落實(shí)路政執(zhí)法人員“六不準(zhǔn)”的紀(jì)律規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的人員和有關(guān)管理責(zé)任人要嚴(yán)肅處理和追究。

2、加強(qiáng)公路收費(fèi)站管理，規(guī)范收費(fèi)行為。重點(diǎn)解決利用職權(quán)違規(guī)辦理月票、收錢不給票、關(guān)系車人情車等違紀(jì)違法行為。要加強(qiáng)收費(fèi)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，完善監(jiān)控設(shè)施，鍵全監(jiān)控管理制度，開展明查暗訪，形成強(qiáng)大有效的監(jiān)管體系。同時(shí)，結(jié)合制度建設(shè)，修訂完善收費(fèi)工作管理紀(jì)律，對(duì)違反紀(jì)律的有關(guān)人員堅(jiān)決處理到位，并嚴(yán)肅追究管理失職人員的責(zé)任。

3、加強(qiáng)各級(jí)公路管理機(jī)構(gòu)的作風(fēng)和效能建設(shè)。重點(diǎn)解決管理機(jī)關(guān)工作人員作風(fēng)不實(shí)，、辦事拖拉、深入基層調(diào)查研究不夠、管理松懈等問(wèn)題。進(jìn)一步強(qiáng)化機(jī)關(guān)工作人員的管理意識(shí)、效率意識(shí)和業(yè)務(wù)職能部門的監(jiān)管意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)基層單位的管理，提高公路行業(yè)的執(zhí)行力和為社會(huì)公眾的服務(wù)能力。

4、加強(qiáng)基層黨支部和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。重點(diǎn)解決黨支部工作不落實(shí)，凝聚力、戰(zhàn)斗力不強(qiáng)，黨員模范帶頭作用欠缺和領(lǐng)導(dǎo)班子成員素質(zhì)不高、精神不振、工作作風(fēng)不實(shí)、民主意識(shí)不強(qiáng)以及不思進(jìn)取、獨(dú)斷專行、作風(fēng)飄浮、脫離群眾，請(qǐng)客送禮、跑官要官，生活作風(fēng)不檢點(diǎn)等突出問(wèn)題。

5、加強(qiáng)干部職工隊(duì)伍建設(shè)。重點(diǎn)解決組織、法紀(jì)觀念淡薄、工作紀(jì)律松懈、作風(fēng)散漫、辦事效率低、參與賭博、酗酒等缺乏職業(yè)道德、社會(huì)公德的突出問(wèn)題。

6.規(guī)范財(cái)務(wù)管理。重點(diǎn)解決基層單位私設(shè)“小金庫(kù)”、揮霍公款、吃請(qǐng)送玩、濫發(fā)錢物、克扣職工工資、生活補(bǔ)貼等侵害職工利益等突出問(wèn)題。

7.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和職工的廉潔從政、廉潔自律工作。堅(jiān)決落實(shí)黨風(fēng)廉政和反腐敗工作的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格禁止公路部門干部職工參與與公路建設(shè)管理有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及為親友提供方便，對(duì)通過(guò)設(shè)備租賃、材料采購(gòu)等方式介入公路工程建設(shè)和對(duì)私養(yǎng)車輛、關(guān)系車違規(guī)優(yōu)惠等問(wèn)題，要認(rèn)真清查，嚴(yán)肅處理。同時(shí)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)直屬施工企業(yè)的管理，規(guī)范勞務(wù)分包、設(shè)備租賃、材料采購(gòu)等易發(fā)腐敗環(huán)節(jié)的管理，堅(jiān)決防止腐敗行為的發(fā)生。

（四）時(shí)間安排

各市公路局按照****廳“條塊結(jié)合、以塊為主”的要求，在各市交通主管部門的直接領(lǐng)導(dǎo)下分階段開展整頓工作，****局督查指導(dǎo)組進(jìn)行定期不定期督查指導(dǎo)工作。局機(jī)關(guān)和局直單位按照****廳《全****交通系統(tǒng)作風(fēng)整頓暨效能建設(shè)工作方案》的總體安排，分階段開展整頓工作。

（五）工作措施

1．認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)****廳《全****交通系統(tǒng)作風(fēng)整頓和效能建設(shè)會(huì)議》精神。各市公路局要及時(shí)把****廳會(huì)議精神傳達(dá)到機(jī)關(guān)全體人員和基層各單位全體職工，抓好會(huì)議文件的學(xué)習(xí)，使全體干部職工深刻認(rèn)識(shí)當(dāng)前在公路系統(tǒng)開展作風(fēng)整頓和效能建設(shè)活動(dòng)的重要性、必要性，增強(qiáng)自覺性、主動(dòng)性。

2、認(rèn)真制定工作方案。各市公路局要根據(jù)****廳工作方案的要求，在各市交通主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密結(jié)合各地實(shí)際，制定好實(shí)施意見。實(shí)施方案一定要目標(biāo)明確，重點(diǎn)突出，措施可行，力戒形式主義。

3、認(rèn)真抓好查擺工作。要廣泛發(fā)動(dòng)群眾，采取多種渠道，認(rèn)認(rèn)真真地把存在問(wèn)題找出來(lái)，把容易誘發(fā)基層單位腐敗問(wèn)題的部位和管理的薄弱環(huán)節(jié)找出來(lái)，認(rèn)真剖析，為有針對(duì)性的整改作好準(zhǔn)備。

4、認(rèn)真抓好整改工作。各級(jí)公路部門要對(duì)查擺出的問(wèn)題，制定好整改方案，落實(shí)整改措施，認(rèn)真做好自查自糾。同時(shí)結(jié)合制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)，建立健全加強(qiáng)基層作風(fēng)、機(jī)關(guān)作風(fēng)和效能建設(shè)的各項(xiàng)制度，努力形成一整套符合公路系統(tǒng)實(shí)際、操作性強(qiáng)和務(wù)實(shí)管用的制度體系。

4、認(rèn)真抓好長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。一是學(xué)習(xí)機(jī)制，對(duì)基層管理部門、執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員提出明確的學(xué)習(xí)要求，做到學(xué)習(xí)時(shí)間、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)要求、學(xué)習(xí)效果“四落實(shí)”。二是培訓(xùn)機(jī)制，開展多種形式的教育培訓(xùn)，做到長(zhǎng)遠(yuǎn)培訓(xùn)規(guī)劃與年度計(jì)劃、短期計(jì)劃相結(jié)合，提高工作能力和工作水平。三是服務(wù)機(jī)制，繼續(xù)優(yōu)化工作流程，實(shí)行政務(wù)公開、辦事公開，首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制等制度，杜絕“三亂”（亂檢查、亂罰款、亂收費(fèi)）現(xiàn)象的發(fā)生。四是獎(jiǎng)懲機(jī)制，積極探索建立促使執(zhí)法人員和窗口服務(wù)人員立足本職，勤奮工作，創(chuàng)一流工作業(yè)績(jī)的內(nèi)在獎(jiǎng)懲機(jī)制。通過(guò)完善科學(xué)規(guī)范的考核考評(píng)機(jī)制，特別是通過(guò)社會(huì)滿意度測(cè)評(píng)，實(shí)行監(jiān)督，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。對(duì)那些工作能力差、服務(wù)意識(shí)差、不熱忱為群眾服務(wù)乃至執(zhí)法違法的人員，讓其退出崗位，真正用完善的激勵(lì)約束機(jī)制來(lái)加強(qiáng)隊(duì)伍的作風(fēng)建設(shè)。

三、高度重視，精心組織，切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓工作的領(lǐng)導(dǎo)

全****公路系統(tǒng)各單位要按照****廳黨組的統(tǒng)一部署，在當(dāng)?shù)亟煌ㄖ鞴懿块T的直接領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合各自特點(diǎn)，精心組織和開展好作風(fēng)整頓工作，使整頓工作真正取得實(shí)效。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，嚴(yán)明紀(jì)律

全****公路系統(tǒng)各單位要把整頓活動(dòng)列入重要議事日程，精心部署，周密安排，做到作風(fēng)整頓和日常工作兩不誤、兩促進(jìn)。黨政主要負(fù)責(zé)人是這次整頓活動(dòng)的第一責(zé)任人，要親自抓，領(lǐng)導(dǎo)班子成員是直接責(zé)任人，要分工抓。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要以身作則，率先垂范，切實(shí)擔(dān)當(dāng)起此次整頓活動(dòng)的重任。要嚴(yán)肅工作紀(jì)律，對(duì)整改中搞形式走過(guò)場(chǎng)的，要通報(bào)批評(píng)。

（二）把握重點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)先行，以點(diǎn)帶面

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和黨員是本次整頓活動(dòng)的重點(diǎn)，要把握重點(diǎn)，提高認(rèn)識(shí)，端正態(tài)度，堅(jiān)持原則，積極參與，以點(diǎn)帶面。領(lǐng)導(dǎo)干部必須帶頭學(xué)、帶頭查、帶頭改，為全系統(tǒng)廣大干部職工做好典范。

（三）加強(qiáng)督查，形成合力，狠抓落實(shí)。

****公路局作風(fēng)整頓暨效能建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組將統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督促行業(yè)作風(fēng)整頓工作，并成立三個(gè)督查指導(dǎo)組，對(duì)各市及縣（市）區(qū)和局直單位活動(dòng)開展情況進(jìn)行督查指導(dǎo)組。各級(jí)公路部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)整頓工作要給予具體的指導(dǎo)，對(duì)于養(yǎng)路費(fèi)征稽部門、收費(fèi)站、治超站、高速公路路政大隊(duì)等重點(diǎn)單位要派人進(jìn)行重點(diǎn)幫助指導(dǎo)，采取有力措施，防止走過(guò)場(chǎng)。各部門、單位要把此次教育整頓活動(dòng)與日常工作、崗位目標(biāo)責(zé)任考核以及機(jī)關(guān)效能評(píng)估緊密結(jié)合起來(lái)，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)廣大干部職工參與整頓活動(dòng)的積極性和自覺性，確保整頓活動(dòng)取得實(shí)實(shí)在在的效果。