工廠行政制度精選(九篇)

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第1篇：工廠行政制度范文

一．中國債券市場(chǎng)的形成

各類金融工具根據(jù)性質(zhì)上的區(qū)別，在實(shí)踐中形成了兩種達(dá)成交易的規(guī)則，即指令驅(qū)動(dòng)制和報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)制。指令驅(qū)動(dòng)制是投資者下達(dá)交易指令后，該指令自動(dòng)生效，通過場(chǎng)內(nèi)喊價(jià)或計(jì)算機(jī)配對(duì)來撮合成交。報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)制是投資者報(bào)價(jià)，其他投資者根據(jù)報(bào)價(jià)決定是否成交。根據(jù)這種規(guī)則的不同，金融工具的交易方式分為兩大類型——交易所交易和場(chǎng)外交易（otc），指令驅(qū)動(dòng)制是投資者在證券交易所進(jìn)行交易，報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)制是投資者通過做市商和經(jīng)紀(jì)人在場(chǎng)外進(jìn)行交易。

債券與股票有很大的差別：（1）定價(jià)機(jī)制不同，債券是固定收益的金融工具，有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，信息單一，定價(jià)機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)化，主要受利率影響，股票是非固定收益的金融工具，信息多，影響價(jià)格的因素多，定價(jià)機(jī)制比較復(fù)雜；（2）交易主體不同，股票市場(chǎng)的交易主體以個(gè)人為主，數(shù)量很多。債券市場(chǎng)的交易主體以機(jī)構(gòu)投資者為主，數(shù)量不多；（3）中介機(jī)構(gòu)不同，股票交易都是通過證券商進(jìn)行的，債券交易中銀行也是重要的中介機(jī)構(gòu)，有相當(dāng)比重的債券交易是通過銀行完成的；（4）交易金額不同，由于交易主體不同，股票市場(chǎng)的個(gè)體參與者多，每筆交易額比較小，債券市場(chǎng)的每筆交易額相對(duì)較大，大宗債券交易占主要地位；（5）流動(dòng)性要求不同，債券市場(chǎng)的主要交易主體是商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)投資者，對(duì)債券流動(dòng)性的要求比較高。

金融工具交易成交的前提是買方和賣方對(duì)金融工具的心理價(jià)格不同，就是說買方和賣方對(duì)其價(jià)值有不同的判斷。債券和股票的區(qū)別中最重要的一點(diǎn)是：影響股票價(jià)格的因素很多，投資者對(duì)股票價(jià)格的判斷容易不一致，采取指令驅(qū)動(dòng)、撮合成交的效率較高，因此股票市場(chǎng)通常以交易所交易方式為主。而債券價(jià)格主要受利率影響，公眾對(duì)利率的判斷經(jīng)常是趨同的，對(duì)債券的判斷也就容易一致，采取指令驅(qū)動(dòng)制來交易，就很難成交。尤其是債券市場(chǎng)以機(jī)構(gòu)投資者之間的大宗交易為主，投資者在某個(gè)價(jià)格下達(dá)的大額交易指令很難在短時(shí)間內(nèi)恰好遇到方向相反的同樣價(jià)格的大額交易指令，交易就很難完成?；蛘咄顿Y者需要將大宗交易指令分解為多個(gè)價(jià)格的小額指令，這會(huì)造成價(jià)格的劇烈波動(dòng)，從而降低了債券的流動(dòng)性。債券交易采取交易所方式，必然帶來流動(dòng)性低、大宗交易難以控制價(jià)格的缺陷，在很大程度上制約了機(jī)構(gòu)投資者的參與。

對(duì)于個(gè)人投資者來說，債券收益率計(jì)算以及各期限品種的組合更為復(fù)雜，知識(shí)成本較高，在發(fā)達(dá)國家個(gè)人投資債券的主要方式是購買貨幣市場(chǎng)基金或債券基金，由基金在場(chǎng)外市場(chǎng)運(yùn)作。個(gè)人直接投資債券通常是為獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金收益，大多是持有債券到期，他們交易的主要需要是債券到期前的變現(xiàn)，因此通常是接受銀行柜臺(tái)的債券報(bào)價(jià)，賣給銀行，這比參與交易所債券市場(chǎng)的交易要方便得多，因此，交易所交易方式也不適于大多數(shù)穩(wěn)健的個(gè)人投資者。一些參與交易所債券市場(chǎng)的個(gè)人投資者，主要的交易目的則是獲取債券的價(jià)差收益，這部分交易需求在整個(gè)債券市場(chǎng)的交易需求中比重很小。從以上分析可見，債券的性質(zhì)決定了債券交易適合采取場(chǎng)外交易制度。

從發(fā)達(dá)國家債券市場(chǎng)看，場(chǎng)外債券市場(chǎng)是債券市場(chǎng)的最主要組成部分，債券交易主要采用報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)、談判成交的方式。在世界上兩個(gè)最大的國債市場(chǎng)——美國和日本國債市場(chǎng)，成交金額的99%都是在通過談判的交易方式在場(chǎng)外進(jìn)行的。在市場(chǎng)規(guī)模僅次于美日的德國，其場(chǎng)外債券市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了85—91%的國債成交金額。在發(fā)達(dá)國家，債券市場(chǎng)就意味著場(chǎng)外債券市場(chǎng)，交易所債券市場(chǎng)是規(guī)模很小的補(bǔ)充形式。在某種意義上，交易所債券市場(chǎng)甚至可以忽略。在東歐等轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國家中，債券交易的大部分也是在場(chǎng)外進(jìn)行的，捷克債券交易的90%是由otc市場(chǎng)處理的，匈牙利的otc電子系統(tǒng)交易占政府債券市場(chǎng)的75%（伊娃.思.布羅米斯蒂，1997）。在波蘭，債券交易在華沙證券交易所進(jìn)行，其流動(dòng)性較差，幾乎所有市場(chǎng)參與者的共識(shí)是機(jī)構(gòu)投資者的政府公債交易不應(yīng)在證券交易所進(jìn)行，而有必要重建一個(gè)交易體系（波蘭財(cái)政部，1997）。發(fā)達(dá)國家和轉(zhuǎn)軌國家債券市場(chǎng)的實(shí)踐都證明了場(chǎng)外債券交易方式對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者而言交易方便、容易成交、風(fēng)險(xiǎn)可控，場(chǎng)外債券市場(chǎng)也應(yīng)當(dāng)是中國債券市場(chǎng)發(fā)展的必然選擇。但是，中國的債券市場(chǎng)卻經(jīng)歷了一個(gè)迂回曲折的過程。

（一）1997年前的中國債券市場(chǎng)情況

中國自1981年恢復(fù)發(fā)行國債，1988年財(cái)政部在全國61個(gè)城市進(jìn)行國債流通轉(zhuǎn)讓的試點(diǎn)，開辟了銀行柜臺(tái)的場(chǎng)外交易，這是中國國債二級(jí)市場(chǎng)的正式開端。1994年，上海和深圳證券交易所的國債交易開通，形成場(chǎng)外交易和交易所交易并存的局面。中國債券市場(chǎng)從銀行柜臺(tái)的場(chǎng)外市場(chǎng)起步的，由于財(cái)政部沒有嘗試發(fā)行記賬式國債，銀行柜臺(tái)買賣的國債都是無記名的實(shí)物券，托管交割都需要實(shí)物搬運(yùn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，成本較高，而且一些國債中介機(jī)構(gòu)自發(fā)開展代保管業(yè)務(wù)，出現(xiàn)了以開具代保管單的形式超發(fā)和賣空國庫券的現(xiàn)象，1995年，財(cái)政部開始印制統(tǒng)一的國債代保管憑證以制止國債代保管中的違規(guī)行為，這一年，還出現(xiàn)了武漢、天津證券交易中心和staq系統(tǒng)嚴(yán)重的賣空和假回購問題，政府下令關(guān)閉整頓。

發(fā)債主體和監(jiān)管部門將沒有統(tǒng)一的債券托管機(jī)構(gòu)和記賬式債券所產(chǎn)生的問題與場(chǎng)外市場(chǎng)等同起來，并認(rèn)為記賬式債券是交易所交易方式所特有的。1995年8月，國家正式停止了場(chǎng)外債券交易，債券交易統(tǒng)一到證券交易所進(jìn)行，1996年，財(cái)政部開始在上海、深圳證券交易所大量發(fā)行記賬式國債，并開通了債券回購交易，形成了比較完整的交易所債券市場(chǎng)（參見表一）。中國債券市場(chǎng)的債券發(fā)行和交易向證券交易所集中，其中上海證券交易所更集中了絕大部分的國債交易量。1995年財(cái)政部?jī)H試點(diǎn)發(fā)行了117億元的記賬式國債，1996年則在證券交易所發(fā)行了6期共1116.7億元的記賬式國債，占當(dāng)年國債發(fā)行量的52.5%。同時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)成交量也迅速放大，1996年上海和深圳證券交易所債券成交比1995年增長(zhǎng)了近10倍，其中上海證券交易所占交易所債券市場(chǎng)成交的95%以上（參見表二）。

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資料來源：中國人民銀行統(tǒng)計(jì)司：《中國人民銀行統(tǒng)計(jì)季報(bào)》，1999.1，第34頁。

同時(shí)，在中國股票市場(chǎng)發(fā)展過程中，交易所股票市場(chǎng)比柜臺(tái)股票交易市場(chǎng)呈現(xiàn)出了明顯的優(yōu)勢(shì)。受股票交易方式的影響，以及場(chǎng)外債券交易出現(xiàn)的問題，金融的實(shí)務(wù)部門和理論界產(chǎn)生了共識(shí)，認(rèn)為場(chǎng)外交易風(fēng)險(xiǎn)大，交易所方式是最優(yōu)選擇，中國債券市場(chǎng)的發(fā)展思路是建設(shè)以集中交易為主、分散的場(chǎng)外柜臺(tái)交易為輔的國債流通市場(chǎng)。在發(fā)債主體和證券監(jiān)管部門的規(guī)劃下，中國債券市場(chǎng)一度向交易所方向統(tǒng)一。

（二）交易所債券市場(chǎng)為主模式的原因

交易所債券市場(chǎng)作為債券市場(chǎng)的一種形式，其存在有一定的合理性。發(fā)達(dá)國家債券市場(chǎng)中場(chǎng)外債券市場(chǎng)占了絕對(duì)主要的部分，但交易所債券市場(chǎng)也并未消失，一些中小投資者仍在交易所進(jìn)行一些小額的債券交易，但一國的債券市場(chǎng)在總體上應(yīng)以場(chǎng)外債券市場(chǎng)為主。本文所重點(diǎn)探討的是，為什么中國的債券市場(chǎng)一度采取了以交易所債券市場(chǎng)為主的模式。事實(shí)證明交易所債券市場(chǎng)這種制度在當(dāng)時(shí)的條件下是符合有關(guān)市場(chǎng)主體利益的。

（1）交易所的指令驅(qū)動(dòng)交易模式為證券公司和保險(xiǎn)公司獲取價(jià)差收益創(chuàng)造了條件

在我國，參與證券交易所的國債交易，需要在證券公司開立帳戶，手續(xù)繁雜、交易費(fèi)用也較高，因此投資金額較小的個(gè)人投資者很少參與交易所債市。滬深交易所債券市場(chǎng)的交易主體以證券公司、保險(xiǎn)公司和城鄉(xiāng)信用社為主。交易所債券市場(chǎng)的指令驅(qū)動(dòng)型交易方式會(huì)造成價(jià)格的大幅波動(dòng)，如上海證券交易所2000年1月4日至6月5日五個(gè)券種的國債（696、896、9704、9905、9908）平均年波動(dòng)率為6.7493%，而發(fā)達(dá)國家國債市場(chǎng)價(jià)格年波動(dòng)率一般在1.8%左右。這種大幅的價(jià)格波動(dòng)不利于穩(wěn)健的機(jī)構(gòu)投資者控制風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也帶來流動(dòng)性差的問題，使國債與貨幣的高替代性優(yōu)勢(shì)難以發(fā)揮，但也為少數(shù)機(jī)構(gòu)投資者操縱市場(chǎng)價(jià)格、獲取價(jià)差收益創(chuàng)造了條件。而證券監(jiān)管部門并未將通過對(duì)敲等方式操縱債券價(jià)格如同監(jiān)管股票市場(chǎng)一樣列入違規(guī)行為的范圍，也沒有制定有關(guān)的法規(guī)制度，這為交易所債市的主力機(jī)構(gòu)投資者——證券公司和保險(xiǎn)公司采取類似于操縱股票市場(chǎng)的辦法來影響國債二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格，從中獲取價(jià)差收益創(chuàng)造了條件。在少數(shù)機(jī)構(gòu)可以在很大程度上影響市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，促使價(jià)格波動(dòng)劇烈的交易所債券市場(chǎng)制度對(duì)價(jià)格操縱者是有利的。

（2）交易所的債券回購市場(chǎng)對(duì)于分享政策性收益的資金供求雙方都是有利的

交易所債券市場(chǎng)中的債券回購市場(chǎng)的主要融入資金方是證券公司，保險(xiǎn)公司和城鄉(xiāng)信用社是主要融出資金方，債券回購交易以3天和7天期限為主。證券公司融入資金的主要用途是認(rèn)購新股和參與股票二級(jí)市場(chǎng)，其中認(rèn)購新股是主要目的。由于行政管制和“全民缺位”，中國股票一、二級(jí)市場(chǎng)一直存在極高的價(jià)格差，認(rèn)購新股的收益率遠(yuǎn)高于銀行利率和社會(huì)平均利潤率，而且是無風(fēng)險(xiǎn)的，這就在社會(huì)資金流中形成了一個(gè)高利率的“陷阱”，勢(shì)必吸引全社會(huì)的資金向其中流動(dòng)（孫國峰，1998）。但政策規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)中只有證券公司和證券投資基金可以認(rèn)購新股，分享這個(gè)無風(fēng)險(xiǎn)的高收益，而其他金融機(jī)構(gòu)則不能參與。證券公司和基金就可以從其他金融機(jī)構(gòu)融入資金來實(shí)現(xiàn)獨(dú)占的政策性收益，并將這種政策性收益中的一小部分分配給融出資金的機(jī)構(gòu)。交易所債券市場(chǎng)就是這種政策性利益驅(qū)動(dòng)的資金流動(dòng)的主要場(chǎng)所。證券公司和證券投資基金融入資金認(rèn)購新股，扣除融入資金的成本后仍有很高的收益；其他金融機(jī)構(gòu)不被允許認(rèn)購新股，將資金融給證券公司也可以得到高于存放在商業(yè)銀行或中央銀行的收益，因此交易所債券市場(chǎng)形成了認(rèn)購新股的政策性收益的分配場(chǎng)所，對(duì)于在這種特殊政策環(huán)境下形成的資金流動(dòng)關(guān)系的供求雙方都是有利的。

（3）交易所債券市場(chǎng)支持了股票市場(chǎng)，是證券監(jiān)管部門所需要的

證券監(jiān)管部門同時(shí)管理股票市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)，其工作的主要任務(wù)是發(fā)展股票市場(chǎng)，支持國有企業(yè)改革，交易所的債券回購市場(chǎng)為股票的一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)提供了充足的資金，這對(duì)于證券監(jiān)管部門實(shí)現(xiàn)股票市場(chǎng)的政策目標(biāo)是十分有利的，交易所債券市場(chǎng)在很大程度上被證券監(jiān)管部門視為支持股票市場(chǎng)發(fā)展的工具。

（4）當(dāng)時(shí)市場(chǎng)交易主體規(guī)模較小，交易所模式已經(jīng)滿足了其交易需要

當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的交易主體中規(guī)模較大的是一些證券公司、保險(xiǎn)公司，但這部分機(jī)構(gòu)數(shù)量不多，絕對(duì)的規(guī)模也不大，企業(yè)和個(gè)人參與交易所債券市場(chǎng)的不多，交易的規(guī)模都比較小。證券投資基金還沒有設(shè)立，國務(wù)院1996年45號(hào)文件要求商業(yè)銀行賣出持有的國債，因此商業(yè)銀行也沒有大規(guī)模介入債券市場(chǎng)，交易所債券市場(chǎng)沒有真正的機(jī)構(gòu)投資者，因此也缺少對(duì)大宗交易的需求，交易所的指令驅(qū)動(dòng)交易模式基本能夠滿易主體的需要。

（5）當(dāng)時(shí)國債發(fā)行的規(guī)模小，對(duì)場(chǎng)外市場(chǎng)的要求不迫切

由于交易方式的制約，交易所市場(chǎng)是小額債券交易市場(chǎng)，最大的弱點(diǎn)是承擔(dān)不了巨額的債券發(fā)行和交易。而當(dāng)時(shí)中國財(cái)政仍是平衡財(cái)政，發(fā)行國債主要是用于還本付息和彌補(bǔ)財(cái)政赤字，國債發(fā)行規(guī)模不大，所以交易所債券市場(chǎng)的弱點(diǎn)沒有突出表現(xiàn)出來，發(fā)行人和投資者都可以接受當(dāng)時(shí)的交易所債券市場(chǎng)。

1997年以前，中國的債券市場(chǎng)選擇了類似股市的模式，以證券交易所債券市場(chǎng)為主導(dǎo)市場(chǎng)。從交易所市場(chǎng)的表現(xiàn)上看，交易活躍，成為市場(chǎng)主體資金和債券運(yùn)營的重要場(chǎng)所，在當(dāng)時(shí)是成功的，在1997年前沒有任何制度變遷的跡象。

（三）交易所債券市場(chǎng)為主模式存在問題

1997年以前交易所債券市場(chǎng)取得了快速發(fā)展，但以交易所債券市場(chǎng)為主的中國債券市場(chǎng)制度存在很多問題：

（1）中國沒有獨(dú)立的債券市場(chǎng)，尤其是沒有獨(dú)立的政府債券市場(chǎng)。政府債券等債券在證券交易所同股票一起發(fā)行、交易、清算和結(jié)算以及所有權(quán)記錄，債券市場(chǎng)與股票市場(chǎng)是合二為一的。按照國際慣例，股票和債券都是在不同場(chǎng)所各自進(jìn)行交易的，這使國債市場(chǎng)的清算和結(jié)算面臨風(fēng)險(xiǎn)（丹尼斯.厄爾 瑪格利特.庫茲1997）。

（2）沒有建立起債券結(jié)算和托管的最低標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)于債券市場(chǎng)的結(jié)算和托管標(biāo)準(zhǔn)，國際銀行系統(tǒng)及其管理人和國際證券公司及其管理人的標(biāo)準(zhǔn)是不同的，國際清算銀行作為管理銀行作業(yè)的全球性組織，在建立債券清算和結(jié)算制度方面的態(tài)度比國際證券委員會(huì)組織更為積極和嚴(yán)格。由于采取了以證券公司和交易所為主的方式，中國的債券市場(chǎng)長(zhǎng)期走了國際證券管理人制定的路線，離國際銀行體系的慣例和標(biāo)準(zhǔn)越來越遠(yuǎn)。

（3）清算和結(jié)算結(jié)構(gòu)分散。每個(gè)交易所和交易中心都有自己的登記清算公司，它們之間的清算結(jié)算規(guī)則各不相同，所有權(quán)記錄的轉(zhuǎn)移也很不方便。而且證券交易所的成員以證券公司為主，證券公司的信用水平相對(duì)低于商業(yè)銀行，信用水平低的成員參加清算和結(jié)算系統(tǒng)，清算公司和交易所就容易遭受風(fēng)險(xiǎn)，而且中國的證券交易所和清算公司合二為一，使證券交易所有能力放松債券托管和清算的要求來“活躍”市場(chǎng)，從而使清算公司面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）集中撮合交易的交易方式使交易所債券市場(chǎng)面臨系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。交易所債券市場(chǎng)采取集中撮合的交易方式，每個(gè)交易成員都以交易所為對(duì)手方進(jìn)行債券交割和資金清算，一旦一家機(jī)構(gòu)的大額回購不能到期支付，其抵押的債券價(jià)值又不足償還本息，交易所就要承擔(dān)損失。在場(chǎng)外市場(chǎng)，清算是交易的機(jī)構(gòu)之間雙邊進(jìn)行的，風(fēng)險(xiǎn)由機(jī)構(gòu)本身承擔(dān)，不會(huì)蔓延到整個(gè)市場(chǎng)。但在交易所市場(chǎng)是交易所承擔(dān)清算風(fēng)險(xiǎn)，而交易所的資本有限，也沒有明確和充分的財(cái)務(wù)擔(dān)保，無法承受風(fēng)險(xiǎn)，交易不能向其他的投資者支付資金，這就會(huì)導(dǎo)致連鎖反應(yīng)，形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果清算風(fēng)險(xiǎn)造成的損失超出交易所的資本，交易所就面臨破產(chǎn)，從而使整個(gè)市場(chǎng)面臨關(guān)閉的風(fēng)險(xiǎn)。在債券回購交易中，上海和深圳交易所都采取了“標(biāo)準(zhǔn)券”的做法，實(shí)際上成員都是將自己的債券存放在證券交易所證券登記公司，以此為擔(dān)保與證券交易所進(jìn)行融資交易，這樣債券和資金的比例就至關(guān)重要，從交易所回避風(fēng)險(xiǎn)的保守性原則出發(fā)，折扣比例應(yīng)低于市場(chǎng)價(jià)格，但證券公司等機(jī)構(gòu)通過債券回購方式融資可以支持股票市場(chǎng)，交易所為了促進(jìn)股票交易的活躍就放寬了折扣比例，如1996年財(cái)政部發(fā)行的896國債上市當(dāng)日就跌破100元的面值，1999年發(fā)行的9908國債上市當(dāng)日跌破面值，并長(zhǎng)期徘徊在面值之下，而上海證券交易所在上市第一日起都是按照1：1的比例確定回購比例的，這樣當(dāng)正回購方無法到期還款時(shí)，交易所在變賣債券后仍要承擔(dān)部分損失，這實(shí)際上使本應(yīng)與清算分離的交易機(jī)構(gòu)暴露在清算風(fēng)險(xiǎn)之中。

（5）市場(chǎng)流動(dòng)性差。流動(dòng)性指金融資產(chǎn)在價(jià)格無損的條件下現(xiàn)金歸位的能力，包括四維：寬度——由一定數(shù)量的證券的競(jìng)價(jià)和還價(jià)的程度決定；深度——在競(jìng)價(jià)和還價(jià)的情況下進(jìn)行交易的證券的一定數(shù)量；及時(shí)性——進(jìn)行交易的時(shí)間多少；彈性——在大筆交易被市場(chǎng)吸收后，價(jià)格恢復(fù)到原來的程度所需要的時(shí)間。流動(dòng)性是構(gòu)成非直接交易成本的主要因素，因此對(duì)投資者的交易具有決定性的影響（漢斯.j.布隆梅斯特因，1997）。交易所交易在上述四維的表現(xiàn)都不不能滿足機(jī)構(gòu)投資者的需要，在交易所債券市場(chǎng)賣出數(shù)額稍大的債券就會(huì)使價(jià)格大幅下降，反之則會(huì)使價(jià)格大幅上升，機(jī)構(gòu)投資者無法控制交易的成本，對(duì)債券未來價(jià)值也難以有準(zhǔn)確的估算，這極大地限制了機(jī)構(gòu)投資者的債券交易。

（6）利率和價(jià)格沒有代表性。債券市場(chǎng)利率和價(jià)格所產(chǎn)生的收益率曲線應(yīng)當(dāng)是全社會(huì)利率水平的基準(zhǔn)，交易所債券市場(chǎng)債券價(jià)格大起大落，波動(dòng)劇烈，其收益率難以代表社會(huì)長(zhǎng)期利率水平，債券回購主要為股票市場(chǎng)融資服務(wù)，受一級(jí)市場(chǎng)發(fā)行頻率和二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格漲跌影響較大，利率波動(dòng)更為頻繁，參考價(jià)值較小。

二．銀行間債券市場(chǎng)的建立

(一)建立銀行間債券市場(chǎng)的內(nèi)在需求

（1）為維持國家經(jīng)濟(jì)和金融的穩(wěn)定，需要建設(shè)一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的政府債券市場(chǎng)

政府債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)不同，在一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)中起到的作用也不同。政府債券的投資者認(rèn)為政府債券市場(chǎng)是安全而有確定性的市場(chǎng)，政府債券市場(chǎng)理應(yīng)成為在政府明示或暗示擔(dān)保下的“避風(fēng)港”（丹尼斯.厄爾，瑪格利特.庫茲，1997）。而且安全的債券市場(chǎng)能夠提供充分的流動(dòng)性，為全球投資者提供充分、靈敏、準(zhǔn)確的信息和豐富的投資工具，是影響一國貨幣國際化的決定性條件之一。在遇到內(nèi)部和外部的沖擊時(shí)，穩(wěn)定的債券市場(chǎng)對(duì)于一國經(jīng)濟(jì)和金融的穩(wěn)定十分重要，亞洲金融危機(jī)與東南亞國家缺少健全的債券市場(chǎng)關(guān)系甚大（格林斯潘，1998）。債券市場(chǎng)對(duì)其他金融市場(chǎng)來說也至關(guān)重要，政府債券對(duì)于對(duì)于其他證券的發(fā)行者起到示范的作用，其交易價(jià)格產(chǎn)生的收益率曲線成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)中所有利率水平的基準(zhǔn)。因此和其他金融市場(chǎng)不同，政府債券市場(chǎng)都是由政府強(qiáng)力監(jiān)管和深度介入的。財(cái)政部和中央銀行都代表政府，但財(cái)政部是政府債券的債務(wù)人，債務(wù)人管理債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的交易行為以及投資者所有權(quán)記錄的簿記系統(tǒng)并不合適，因此，通常是由中央銀行管理政府債券市場(chǎng)。中央銀行通常政府國庫和國債發(fā)行，為實(shí)現(xiàn)政府籌集資金成本最小化，也需要為政府債券的交易尋求最佳結(jié)構(gòu)。因此，需要有一個(gè)政府債券市場(chǎng)作為債券市場(chǎng)的核心。銀行間債券市場(chǎng)交易的券種包括國債、中央銀行債券和政策性銀行金融債券，都屬于政府債券和準(zhǔn)政府債券，較高的債券信譽(yù)和品質(zhì)保證了銀行間債券市場(chǎng)的安全，也為市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展提供了基礎(chǔ)。

（2）中央銀行實(shí)施間接貨幣政策調(diào)控需要成熟的場(chǎng)外債券市場(chǎng)

建立市場(chǎng)化的中央銀行貨幣政策調(diào)控體系是中國金融體制改革的重要目標(biāo)，構(gòu)建這個(gè)體系需要?jiǎng)?chuàng)新和改造貨幣政策工具，而建立貨幣政策操作的客觀基礎(chǔ)也同樣十分重要。中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)有兩個(gè)路徑，一是中央銀行調(diào)整基礎(chǔ)貨幣的數(shù)量和價(jià)格，通過商業(yè)銀行的調(diào)整信貸資產(chǎn)影響貨幣的總量和價(jià)格；二是中央銀行通過干預(yù)金融市場(chǎng)，影響金融市場(chǎng)的價(jià)格和公眾的預(yù)期，直接影響（孫國峰，2000）。金融市場(chǎng)在兩個(gè)方面發(fā)揮作用，在貨幣政策的第一個(gè)傳導(dǎo)路徑中，商業(yè)銀行在受到基礎(chǔ)貨幣變化的外部沖擊后，首先在金融市場(chǎng)上調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債，在力圖消解外生沖擊的努力后，由于基礎(chǔ)貨幣的總體情況不會(huì)因商業(yè)銀行之間的交易而改變，商業(yè)銀行會(huì)再選擇調(diào)整信貸資產(chǎn)。同時(shí)，商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)交易的壓力會(huì)反映在基礎(chǔ)貨幣市場(chǎng)的價(jià)格上，成為中央銀行決策貨幣政策操作的目標(biāo)和判斷依據(jù)（孫國峰，1996）。在貨幣政策的第二個(gè)傳導(dǎo)路徑中，中央銀行操作的信號(hào)直接反映在金融市場(chǎng)，從而直接改變公眾的預(yù)期和收入支出行為。實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)?？梢?，金融市場(chǎng)在中央銀行貨幣政策操作中地位十分重要。金融市場(chǎng)要成為中央銀行貨幣政策操作的載體，必須具備以下條件：1、金融工具本身的風(fēng)險(xiǎn)較小，可以為中央銀行所持有；2、市場(chǎng)具有相當(dāng)?shù)膹V度和深度；3、市場(chǎng)有高度的流動(dòng)性；4、中央銀行貨幣政策調(diào)控對(duì)價(jià)格的調(diào)控力較強(qiáng)；5、商業(yè)銀行積極參與交易；6、中央銀行的調(diào)控不會(huì)影響該金融市場(chǎng)對(duì)資源配置發(fā)揮的作用。并非各類金融市場(chǎng)都適宜作為貨幣政策的載體，政府債券市場(chǎng)具備上述條件，成為貨幣政策傳導(dǎo)的重要載體，是市場(chǎng)化的貨幣政策操作所不可或缺的前提。因此，政府債券市場(chǎng)直接關(guān)系到中央銀行貨幣政策操作的控制力，影響貨幣的系統(tǒng)性穩(wěn)定。政府債券市場(chǎng)對(duì)于貨幣政策和貨幣穩(wěn)定至關(guān)重要。

（3）加速貨幣在公眾中的流動(dòng)，提高金融效率

在當(dāng)前的信用貨幣制度下，貨幣都是銀行創(chuàng)造的。非銀行公眾獲得用于媒介商品和金融工具交易的貨幣需要付出成本，即存款和貸款的利差。非銀行公眾之間的融資行為，使需要貨幣的經(jīng)濟(jì)單位可以從多余貨幣的經(jīng)濟(jì)單位得到貨幣，加速了貨幣在公眾中的流動(dòng)，提高了貨幣的使用效率，從而也減少了非銀行公眾總體上對(duì)貨幣的需求。發(fā)達(dá)國家的金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)，貨幣存量的流動(dòng)效率高，因此貨幣需求的增長(zhǎng)慢，銀行體系的貨幣供應(yīng)增速也相應(yīng)放慢。這種變化減少了銀行的存貸款利差，但也降低了非銀行公眾總體的取得貨幣的成本，從而提高了實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)的效率。在發(fā)達(dá)國家，場(chǎng)外債券市場(chǎng)的規(guī)模都大大超過股票市場(chǎng)，對(duì)于加速貨幣流轉(zhuǎn)發(fā)揮重要作用。因此，中國的金融深化和公眾金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整都有賴于場(chǎng)外債券市場(chǎng)的發(fā)展。

（二）“制度陷阱”和中國人民銀行作為制度創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)者的出現(xiàn)

從制度供求來分析，如果組織或操作一個(gè)新制度安排的成本小于其潛在制度收益，就可以發(fā)生制度創(chuàng)新。制度創(chuàng)新的“第一行動(dòng)集團(tuán)”是能在不確定性的環(huán)境中及時(shí)捕捉到由制度非均衡產(chǎn)生的獲利機(jī)會(huì)（諾斯，1991），但如果既定制度的有關(guān)主體都從現(xiàn)有的制度中獲得利益，則現(xiàn)有制度內(nèi)無法產(chǎn)生所謂的“第一行動(dòng)集團(tuán)”，反而產(chǎn)生了阻礙制度變遷的行動(dòng)集團(tuán)。而能從新制度得到利益的主體，如果過于分散，缺乏集體行動(dòng)的力量，再加上阻礙制度變遷的行動(dòng)集團(tuán)的反對(duì)，制度創(chuàng)新就很難實(shí)現(xiàn)。這種狀態(tài)并不能用偶然的路徑依賴（諾斯，1990）以及“制度非中性”、“合乎理性的無知”（張宇燕，1993）來解釋，本文將這種制度狀態(tài)稱之為“制度陷阱”。

1997年之前，中國債券市場(chǎng)的有關(guān)主體包括證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)（證監(jiān)會(huì)）、發(fā)債人（主要是財(cái)政部）、投資者（包括證券公司、保險(xiǎn)公司、城鄉(xiāng)信用社、企業(yè)和居民）。上文論述了既有的交易所債券市場(chǎng)制度中缺乏具有創(chuàng)新動(dòng)力和行動(dòng)能力的主體。這其中財(cái)政部有一定的特殊性，國債市場(chǎng)的大規(guī)模發(fā)展需要場(chǎng)外債券市場(chǎng)，從1998年開始國家實(shí)施積極財(cái)政政策，國債發(fā)行規(guī)模大大增加也說明了這種需求的重要性，應(yīng)當(dāng)看到財(cái)政部是一個(gè)潛在的有創(chuàng)新動(dòng)力，且具有行動(dòng)能力的主體，但1997年以前國債發(fā)行的壓力還不夠大。1996年下半年開始財(cái)政部遇到了居民要求購買國債的壓力，如果發(fā)展銀行柜臺(tái)的記賬式債券市場(chǎng)，可以解決這個(gè)問題，但財(cái)政部選擇了比較容易實(shí)現(xiàn)的不可流通的憑證式國債形式，回避了建設(shè)場(chǎng)外債券市場(chǎng)。因此，既有的交易所制度沒有產(chǎn)生制度創(chuàng)新的行動(dòng)集團(tuán)，陷入了“制度陷阱”，制度創(chuàng)新的主體只能來自既有制度的外部。

我們分析制度變遷的潛在收益者。交易所市場(chǎng)轉(zhuǎn)為場(chǎng)外債券市場(chǎng)方式，最直接的受益者是包括所有公民在內(nèi)的全社會(huì)投資者，但這部分主體集體行動(dòng)能力不強(qiáng)。既有制度創(chuàng)新的需要，又具備創(chuàng)新能力的中央銀行就承擔(dān)了制度創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)者的角色。

在交易所債券市場(chǎng)的發(fā)展過程中，中央銀行沒有介入，在1997年6月16日銀行間債券市場(chǎng)建立后，金融體系和銀行體系出現(xiàn)的一系列變化促使中央銀行成為制度變遷的最大收益者。

一是1997年9月，人民銀行撤消融資中心，商業(yè)銀行之間原有的融資渠道切斷，加上亞洲金融危機(jī)和海南發(fā)展銀行關(guān)閉導(dǎo)致的銀行間信用的瓦解，使得銀行間的同業(yè)拆借交易陷于停頓。1997年9月后全國同業(yè)拆借市場(chǎng)的成交銳減，1998年同業(yè)拆借市場(chǎng)成交僅有989億元，比1997年的4149億元下降了76.16%。這種由于銀行的信用問題造成的同業(yè)拆借市場(chǎng)萎縮是很多新興經(jīng)濟(jì)體都遇到的問題，在土耳其等國家，僅有幾家銀行之間進(jìn)行同業(yè)拆借，大多數(shù)銀行都缺乏信用，不能進(jìn)行同業(yè)拆借。在這種情況下，必須發(fā)展以債券為抵押的債券回購市場(chǎng)以解決銀行間融資問題。并且，沒有債券回購市場(chǎng)作為銀行的融資渠道，銀行在缺少流動(dòng)性時(shí)就必須由中央銀行再貸款來解決，所有金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性壓力都將直接反應(yīng)到中央銀行，中央銀行將失去對(duì)銀行流動(dòng)性的主動(dòng)調(diào)控權(quán)，減弱貨幣政策的效力。對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)再貸款的增加也加大了中央銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。這些都要求中央銀行建設(shè)銀行間的債券市場(chǎng)。

二是沒有成熟的場(chǎng)外債券市場(chǎng)制約了間接調(diào)控體制的建立。1996年人民銀行開始進(jìn)行債券的公開市場(chǎng)操作，由于沒有場(chǎng)外債券市場(chǎng)的配合，交易所債券市場(chǎng)的容量有限，因此1996年中央銀行公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的交易量不足100億元，1997年初就停止了。為發(fā)展公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，完成直接貨幣政策調(diào)控向間接貨幣政策調(diào)控的轉(zhuǎn)軌，中央銀行需要發(fā)展場(chǎng)外債券市場(chǎng)。

三是證券交易中心和證券交易所債券市場(chǎng)出現(xiàn)的問題，使得商業(yè)銀行在這些場(chǎng)所進(jìn)行債券交易面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，中央銀行為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，需要建設(shè)規(guī)范的債券市場(chǎng)，為商業(yè)銀行提供安全的交易場(chǎng)所。而且從廣義上來說，中央銀行也是其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，因此建設(shè)場(chǎng)外債券市場(chǎng)，可以減少金融體系整體的風(fēng)險(xiǎn)度。

（四）銀行間債券市場(chǎng)設(shè)計(jì)和建設(shè)的過程

在中國人民銀行有了獲取新制度收益的動(dòng)力的同時(shí)，出現(xiàn)了制止股市過熱的偶然性外部事件，進(jìn)一步促成了銀行間債券市場(chǎng)的建立。1997年6月以前，證券交易所債券市場(chǎng)的成員包括商業(yè)銀行等各類金融機(jī)構(gòu)，可以進(jìn)行債券回購和債券買賣，資金流向主要是證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)以債券回購的方式從商業(yè)銀行融入資金。1997年上半年，上海和深圳股市的股價(jià)大幅攀升，大量銀行資金通過交易所債券回購方式流入股票市場(chǎng)是股市過熱的重要原因。為抑制股市過熱，根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署，人民銀行決定商業(yè)銀行全部退出上海和深圳交易所的債券市場(chǎng)，建立銀行間債券市場(chǎng)。人民銀行規(guī)定，各商業(yè)銀行可使用在中央國債登記結(jié)算公司所托管的國債、中央銀行融資券和政策性金融債進(jìn)行債券回購和現(xiàn)券買賣。銀行間債券市場(chǎng)建立初期有16家商業(yè)銀行總行成員，通過全國銀行間同業(yè)拆借中心的交易系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)價(jià)和交易，在中央國債登記結(jié)算有限公司統(tǒng)一托管債券和進(jìn)行債券結(jié)算，通過人民銀行清算系統(tǒng)進(jìn)行資金清算。

創(chuàng)建場(chǎng)外債券市場(chǎng)的契機(jī)是政府抑制股市過熱而采取行政措施讓商業(yè)銀行退出交易所債券市場(chǎng)，這是學(xué)術(shù)界和銀行界所未曾預(yù)料的。銀行間債券市場(chǎng)建立的直接原因是調(diào)控股市價(jià)格的事件，因而一度被學(xué)術(shù)界認(rèn)為是非市場(chǎng)化的行為。實(shí)際上，導(dǎo)致制度變遷的契機(jī)與新制度的性質(zhì)和成功與否并無必然關(guān)系。這個(gè)偶然的外部事件的現(xiàn)實(shí)意義在于可以限制既有的交易所債市制度主體的反對(duì)行為，減少制度創(chuàng)新的阻力。

從中國的制度變遷歷史看，新制度的出現(xiàn)大都是直接源于一些偶然性的外部事件。當(dāng)制度變遷的成本較大，尤其是既有制度處于“制度陷阱”狀態(tài)時(shí)，偶然性的外部事件往往是促成制度變遷的行動(dòng)集團(tuán)成功創(chuàng)新制度的必要條件。但直接促成制度產(chǎn)生的某一具體原因可以減少制度變遷的成本，而不能制造新制度的收益，因此一個(gè)新制度能否自我成長(zhǎng)，主要取決于這個(gè)新制度能否不斷地滿足制度需求者的要求并創(chuàng)造出更多的制度需求者而生存下來，偶然性的外部條件本身并非一個(gè)新制度成功的最重要因素。

中國的場(chǎng)外債券市場(chǎng)的組建是以商業(yè)銀行退出交易所，切斷資金流入股市渠道為契機(jī)的，這個(gè)契機(jī)減少了交易所債市主體的阻力，有利于制度變遷的進(jìn)行，但也使得中國的場(chǎng)外債券市場(chǎng)以銀行間債券市場(chǎng)的形式出現(xiàn)，使場(chǎng)外債券市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)并不只有交易方式的區(qū)別，而且有市場(chǎng)主體的區(qū)別。在市場(chǎng)發(fā)展的初期，兩個(gè)市場(chǎng)的差別，更多地體現(xiàn)在了交易主體的差別上。在一段時(shí)期內(nèi)，銀行間債券市場(chǎng)以銀行為主，交易所債券市場(chǎng)沒有商業(yè)銀行。因此作為中國唯一的場(chǎng)外債券市場(chǎng)的銀行間債券市場(chǎng)不能覆蓋全社會(huì)所有的債券投資者，大大限制了功能的發(fā)揮。因此，擴(kuò)大市場(chǎng)交易主體，逐漸將全社會(huì)的所有債券投資人都納入到銀行間債券市場(chǎng)中來，就成了銀行間債券市場(chǎng)彌補(bǔ)先天缺陷的長(zhǎng)期重要任務(wù)。

銀行間債券市場(chǎng)的組建使中國債券市場(chǎng)的發(fā)展方向由交易所交易模式為主轉(zhuǎn)向了場(chǎng)外債券市場(chǎng)模式為主，并且商業(yè)銀行開始大規(guī)模介入債券市場(chǎng)，成為債券市場(chǎng)的主導(dǎo)力量，推動(dòng)了債券市場(chǎng)發(fā)展的進(jìn)程，改變了中國債券市場(chǎng)的整體格局。在這個(gè)發(fā)展過程中，作為制度創(chuàng)新主體的中國人民銀行，是根據(jù)發(fā)達(dá)國家場(chǎng)外債券市場(chǎng)運(yùn)行的經(jīng)驗(yàn)，與市場(chǎng)交易主體和發(fā)行人充分協(xié)商來制定統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則，采用市場(chǎng)化的手段來發(fā)展市場(chǎng)。由于不同時(shí)期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和宏觀經(jīng)濟(jì)制度的變遷，各主體的利益需要也在不斷變化，使得銀行間債券市場(chǎng)在幾個(gè)發(fā)展階段呈現(xiàn)出不同的演進(jìn)特征。

（一）1997年下半年——撤消融資中心

1997年下半年，人民銀行停止融資中心的自營拆借業(yè)務(wù)，著手解決融資中心的逾期拆借問題。作為主導(dǎo)力量的融資中心退出了貨幣市場(chǎng)，這就從根本上改變了貨幣市場(chǎng)運(yùn)行的模式。原來商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)主要通過融資中心拆借作來調(diào)節(jié)短期頭寸，并實(shí)際上將對(duì)融資中心的拆借作為長(zhǎng)期投資。撤消融資中心使金融機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)要自行承擔(dān)，其短期融資轉(zhuǎn)向以債券回購為主要方式，為給多余資金尋找出路，對(duì)債券的需求也大大增加，這都為債券市場(chǎng)的發(fā)展準(zhǔn)備了必要的條件。在清理撤消融資中心的同時(shí)，人民銀行開始大量增加銀行間債券市場(chǎng)的成員，97年下半年批準(zhǔn)了48家城市商業(yè)銀行入市，使這些商業(yè)銀行在融資中心拆借渠道中斷后通過債券回購方式進(jìn)行融資，盡快轉(zhuǎn)向銀行間債券市場(chǎng)。這段時(shí)期銀行間債券市場(chǎng)發(fā)展主要滿足了部分城市商業(yè)銀行的短期融資需要。

（二）1998年上半年——貨幣政策和財(cái)政政策的改革對(duì)銀行間債券市場(chǎng)提出了更高要求，銀行間債券市場(chǎng)的作用凸顯

1998年上半年，中央銀行的貨幣政策體系進(jìn)行了重大改革，取消了貸款規(guī)模管理，直接貨幣政策正式向間接貨幣政策轉(zhuǎn)化，要求商業(yè)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，銀行購買債券、進(jìn)行債券交易的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力增強(qiáng)。貨幣政策改革的一系列舉措從改造市場(chǎng)主體——商業(yè)銀行的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，培養(yǎng)商業(yè)銀行的商業(yè)動(dòng)機(jī)出發(fā)，為銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展提供了市場(chǎng)化的主體基礎(chǔ)。

銀行間債券市場(chǎng)成立之初，只有從證券交易所轉(zhuǎn)托管過來的407億元國債和118億元中央銀行融資券,到97年底，加上前些年計(jì)劃攤派的3083億元政策性金融債,債券總量也只有3508億元，而且高度集中在四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行手中，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行持有的債券極少。1998年初人民銀行設(shè)計(jì)出臺(tái)了存款準(zhǔn)備金制度改革方案，作為下調(diào)準(zhǔn)備金率的對(duì)沖措施，財(cái)政部向所有股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行共發(fā)行423億元專項(xiàng)國債，在短時(shí)間內(nèi)使銀行間債券市場(chǎng)成員普遍持有了高品質(zhì)債券，增加了商業(yè)銀行的債券持有量，改變了債券分布不均衡的狀況。人民銀行于4月批準(zhǔn)專項(xiàng)國債在銀行間債券市場(chǎng)上市交易，專項(xiàng)國債隨即成為商業(yè)銀行進(jìn)行債券回購質(zhì)押的主要券種。

1998年5月人民銀行恢復(fù)了債券公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)。中國的債券公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是從1996年起步的，受當(dāng)時(shí)金融環(huán)境、市場(chǎng)條件、交易工具的限制，后來停滯了（戴根有，1999）。銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展為公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展提供了了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，促進(jìn)公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。根據(jù)貨幣政策目標(biāo)，當(dāng)時(shí)公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)以買進(jìn)債券和逆回購?fù)斗呕A(chǔ)貨幣為主，直接為商業(yè)銀行的債券交易提供了流動(dòng)性支持，立竿見影地促進(jìn)了銀行間債券市場(chǎng)交易的活躍。這段時(shí)期銀行間債券市場(chǎng)直接支持了中央銀行貨幣政策的改革和公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的重新啟動(dòng)，中央銀行獲得了制度變遷收益。

（三）1998年下半年——組織推動(dòng)政策性銀行市場(chǎng)化發(fā)債

過去政策性銀行主要依靠人民銀行向商業(yè)銀行計(jì)劃分配金融債券的方式來籌資，中國人民銀行在98年初提出了政策性銀行市場(chǎng)化發(fā)債的改革工作，經(jīng)過準(zhǔn)備，9月份國家開發(fā)銀行通過人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)采取公開招標(biāo)方式首次化發(fā)行了金融債券，隨后進(jìn)出口銀行也開始市場(chǎng)化發(fā)債。98年兩家銀行共發(fā)行了410億元債券。政策性銀行市場(chǎng)化發(fā)債的成功也帶動(dòng)了國債發(fā)行的市場(chǎng)化改革步伐，98年下半年國債發(fā)行中也加入了一些市場(chǎng)化的因素。由于發(fā)行利率由市場(chǎng)決定，為債券進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)后流通創(chuàng)造了良好的條件，這種“出身市場(chǎng)”的債券增加，改善了銀行間債券市場(chǎng)的債券品種結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行不斷參與市場(chǎng)化的債券發(fā)行，直接增強(qiáng)了運(yùn)用債券、進(jìn)行債券交易的動(dòng)機(jī)。商業(yè)銀行開展債券分銷業(yè)務(wù)，使越來越多的城鄉(xiāng)信用社通過認(rèn)購債券加入了銀行間債券市場(chǎng)，市場(chǎng)的廣度和深度快速增加。1998年下半年財(cái)政部在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行了1000億元建設(shè)國債，加上2700億元特種國債、423億元專項(xiàng)國債和513億元其他國債，全年年共發(fā)行國債4636億元，發(fā)債的力度是空前的。政策性銀行上半年計(jì)劃攤派發(fā)債1590億元，下半年市場(chǎng)化發(fā)債423億元，全年發(fā)債2013億元。98年底銀行間債券市場(chǎng)債券存量達(dá)10103億元，比97年底增加了2倍。

1998年初人民銀行允許商業(yè)銀行分行、外資銀行、保險(xiǎn)公司入市，同時(shí)加快了批準(zhǔn)城市商業(yè)銀行入市，全年共批準(zhǔn)了116家金融機(jī)構(gòu)入市，市場(chǎng)成員數(shù)量有了較大的飛躍。98年10月，一直淡靜的市場(chǎng)交易開始活躍，成交金額大幅增加，成交水平上了一臺(tái)階，至98年底，月成交突破了100億元。一些商業(yè)銀行開始積極運(yùn)作，成為市場(chǎng)活躍的中堅(jiān)力量。

1998年銀行間債券市場(chǎng)支持了財(cái)政部大量國債的發(fā)行和政策性銀行金融債券的發(fā)行，從此得到重要的發(fā)債主體的支持，成為財(cái)政部發(fā)行國債的主要場(chǎng)所，也促使了政策性銀行向完全市場(chǎng)化發(fā)債轉(zhuǎn)變，銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展使商業(yè)銀行從購買債券中得到了收益，從而發(fā)債主體和商業(yè)銀行成為了新制度需求者中的中堅(jiān)力量，推動(dòng)新制度的進(jìn)一步發(fā)展。

（四）1999年——債券市場(chǎng)化發(fā)行的深入和城鄉(xiāng)信用社、證券公司、證券基金進(jìn)入市場(chǎng)

1999年，在人民銀行的組織和推動(dòng)下，國債和政策性金融債的市場(chǎng)化發(fā)行成為主流，政策性銀行發(fā)債全面采用了招標(biāo)方式，財(cái)政部也在銀行間債券市場(chǎng)首次以底價(jià)利率招標(biāo)的方式發(fā)行國債。由于銀行間債券市場(chǎng)的制度優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)主體優(yōu)勢(shì)，銀行間債券市場(chǎng)成為中國債券發(fā)行的首要場(chǎng)所，1999年財(cái)政部在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的記帳式國債2756億元,占記帳式國債總量的89.3%。國家開發(fā)銀行和中國進(jìn)出口銀行發(fā)行政策性金融債券1670億元，全部在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行。全年在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的債券占中國全年債券發(fā)行總量的74%，到1999年底，銀行間債券市場(chǎng)債券存量為13402億元，可流通債券為10500億元。

1999年初人民銀行允許城鄉(xiāng)信用社可以在銀行間債券市場(chǎng)自由進(jìn)行債券交易，1999年有325家城鄉(xiāng)信用社入市，這調(diào)動(dòng)了中國金融體系中充滿生機(jī)和活力的一部分主體，金融機(jī)構(gòu)中數(shù)量最多的一部分加入了銀行間債券市場(chǎng)，大大增加了銀行間債券市場(chǎng)的廣度。人民銀行同時(shí)采取漸進(jìn)措施，逐步解決非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間市場(chǎng)問題。人民銀行在98年10月首先批準(zhǔn)了保險(xiǎn)公司入市，允許保險(xiǎn)公司將證券交易所的債券轉(zhuǎn)托管到銀行間債券市場(chǎng)，99年8月人民銀行下發(fā)了基金管理公司和證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定，99年9月至2000年10月共批準(zhǔn)了14家證券公司和全部的證券投資基金進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)，通過交易主體的溝通使代表中國批發(fā)債券市場(chǎng)的銀行間債券市場(chǎng)和一些中小投資者參與的證券交易所債券市場(chǎng)相互連接，使貨幣政策能夠通過貨幣市場(chǎng)影響資本市場(chǎng)。市場(chǎng)主體和工具的猛增使市場(chǎng)發(fā)展上了一個(gè)新的臺(tái)階，突出反映在交易量上。1999年債券回購市場(chǎng)成交大幅放大，全年成交3966億元，比1998年增加2945億元。

銀行間債券市場(chǎng)主體的擴(kuò)大增加了新的制度需求者，交易的活躍提高了債券的流動(dòng)性，提升了市場(chǎng)參與者的實(shí)際收益。從1998年開始我國出現(xiàn)內(nèi)需不足，經(jīng)濟(jì)發(fā)展減速，企業(yè)效益下滑，商業(yè)銀行難以找到好客戶，貸款缺乏積極性，而國債和政策性銀行金融債券由于收益較高，安全性高，受到銀行的歡迎。尤其對(duì)于國有獨(dú)資商業(yè)銀行等大銀行來說，持有高品質(zhì)的債券可以改善收益狀況。從1999年開始，國務(wù)院和中國人民銀行加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行利潤指標(biāo)的考核，商業(yè)銀行加大了增持國債和政策性金融債的力度，持有債券資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重上升至11%。商業(yè)銀行在增加債券本身收益的同時(shí)，將優(yōu)質(zhì)債券作為二級(jí)儲(chǔ)備，減少了持有的超額儲(chǔ)備，在需要流動(dòng)性時(shí)即通過債券回購的方式融入資金，由于債券的收益明顯高于準(zhǔn)備金利率，風(fēng)險(xiǎn)也很小，通過在銀行間債券市場(chǎng)的運(yùn)作也增加了收益。市場(chǎng)主體穩(wěn)定的收益模式創(chuàng)造了制度的忠實(shí)需求者，是一個(gè)制度成功運(yùn)行的必要條件。1999年銀行間債券市場(chǎng)制度需求者獲得收益的模式基本確立。

（五）2000年——銀行間債券市場(chǎng)開始轉(zhuǎn)型

進(jìn)入2000年，市場(chǎng)出現(xiàn)了比較大的變化，工農(nóng)中建四家國有大銀行在一級(jí)市場(chǎng)的認(rèn)購債券量和二級(jí)市場(chǎng)的交易量仍在增加，但份額開始下降。發(fā)生這種轉(zhuǎn)變的主要原因是人民銀行擴(kuò)大了市場(chǎng)主體，城鄉(xiāng)信用社、證券公司、證券投資基金的不斷加入，市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)發(fā)生了比較大的變化，大銀行仍然發(fā)揮著主導(dǎo)作用，但其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)一、二級(jí)市場(chǎng)的影響力增強(qiáng)，銀行間債券市場(chǎng)利率和價(jià)格的形成機(jī)制進(jìn)一步完善。2000年，銀行間債券市場(chǎng)債券回購成交15781億元，比1999年增加了近3倍，現(xiàn)券成交681億元，比1999年增加了784%，保持了高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，顯示出場(chǎng)外市場(chǎng)的制度優(yōu)勢(shì)。

2000年8月，中央銀行開始進(jìn)行公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的雙向操作，即同時(shí)投放和回籠基礎(chǔ)貨幣，人民銀行對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性和市場(chǎng)利率的調(diào)控能力有了很大的提高。由于中央銀行可以始終將銀行的流動(dòng)性控制在適當(dāng)水平，債券市場(chǎng)的資金供求就保持了均衡，原來同業(yè)拆借市場(chǎng)和債券市場(chǎng)長(zhǎng)期存在的銀行資金同松同緊導(dǎo)致的交易量下降現(xiàn)象得到了消除，從2000年8月開始，銀行間債券市場(chǎng)交易量大幅增加，日成交最高達(dá)400億元，市場(chǎng)的活躍程度又上了一個(gè)新臺(tái)階。

觀察中國人民銀行推動(dòng)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)展的措施，可以發(fā)現(xiàn)有三條主線：一是擴(kuò)大市場(chǎng)交易主體和增加債券存量，市場(chǎng)主體從1997年的16家商業(yè)銀行總行發(fā)展為2000年8月底606家的各類金融機(jī)構(gòu)，市場(chǎng)債券存量從1997年底的3508億元增加到2001年4月的17131億元。二是完善市場(chǎng)法規(guī)體系，由于操作和管理都有法規(guī)可循，銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券和回購交易都沒有發(fā)生大的違規(guī)行為。三是指導(dǎo)建立債券托管體系。債券托管體系是債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范的核心環(huán)節(jié)，債券交易系統(tǒng)、中央債券簿記系統(tǒng)、人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)等計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)都進(jìn)行了升級(jí)改造，加強(qiáng)了市場(chǎng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高了市場(chǎng)運(yùn)行效率，為今后的債券市場(chǎng)的發(fā)展奠定了必要的技術(shù)基礎(chǔ)。

（五）銀行間債券市場(chǎng)制度的確立為有關(guān)主體提供的收益

銀行間債券市場(chǎng)的出現(xiàn)開辟了一個(gè)新的市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)于中央銀行、財(cái)政部、商業(yè)銀行等各有關(guān)主體都提供了新的運(yùn)作空間，有關(guān)主體通過在銀行間債券市場(chǎng)的運(yùn)作，得到了實(shí)在的收益，這又促進(jìn)了各有關(guān)主體更加積極地推動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展。作為市場(chǎng)監(jiān)管主體的中央銀行在政策法規(guī)上規(guī)范市場(chǎng)，并通過公開市場(chǎng)操作直接支持債券市場(chǎng)的流動(dòng)性；財(cái)政部和政策性銀行加大了銀行間債券市場(chǎng)發(fā)債的力度；商業(yè)銀行將銀行間債券市場(chǎng)作為流動(dòng)性管理和資產(chǎn)運(yùn)營的主要場(chǎng)所，交易規(guī)模增加，這些都推動(dòng)市場(chǎng)加快發(fā)展。

（1）中央銀行改革貨幣政策操作體系和傳導(dǎo)機(jī)制

政府債券的高信譽(yù)和穩(wěn)定性使其天然成為中央銀行貨幣政策操作的首選工具，而為使中央銀行能夠?qū)崿F(xiàn)巨額債券交易，并且央行的操作不會(huì)太多地影響債券價(jià)格，造成價(jià)格的大幅波動(dòng)，只有場(chǎng)外債券市場(chǎng)能夠滿足這個(gè)要求。銀行間債券市場(chǎng)為公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作提供了基礎(chǔ)，1998至2000年，中國人民銀行債券公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)累計(jì)成交14025億元，已成為央行日常運(yùn)用的主要貨幣政策工具，發(fā)揮了調(diào)控基礎(chǔ)貨幣，引導(dǎo)市場(chǎng)利率的作用，這也標(biāo)志著以貸款規(guī)模管理為代表的直接貨幣政策操作體系向以公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作為代表的間接貨幣政策操作體系轉(zhuǎn)變的順利完成。

銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展也為人民銀行推動(dòng)利率市場(chǎng)化進(jìn)程提供了基礎(chǔ)。中國的利率市場(chǎng)化是從貨幣市場(chǎng)起步的，1997年銀行間債券市場(chǎng)組建以來，債券回購利率完全由交易雙方自行決定，1998年政策性債券發(fā)行開始采取市場(chǎng)化發(fā)行，1999年國債也進(jìn)行市場(chǎng)化方式發(fā)行，2000年起除憑證式國債外的債券發(fā)行利率已全部實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，中國人民銀行也具備了通過公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)等貨幣政策工具調(diào)控貨幣市場(chǎng)和債券市場(chǎng)利率的能力。這些都為存貸款利率的市場(chǎng)化提供了良好的條件。

（二）財(cái)政部實(shí)施積極財(cái)政政策，政策性銀行擴(kuò)大資金來源

銀行間債券市場(chǎng)一級(jí)市場(chǎng)采取市場(chǎng)化發(fā)行方式，二級(jí)市場(chǎng)交易的活躍提高了銀行持有債券的積極性，因此銀行間債券市場(chǎng)對(duì)債券發(fā)行有很強(qiáng)的承接能力。1998年至2000年底，財(cái)政部在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)債6528億元，政策性銀行在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)債3725億元，共計(jì)發(fā)債10253億元，但仍然呈嚴(yán)重的供不應(yīng)求的局面，在1999年6月人民銀行最后一次降息后，債券發(fā)行利率仍然連續(xù)兩年逐級(jí)走低。銀行間債券市場(chǎng)有力地支持了財(cái)政部實(shí)施積極財(cái)政政策和政策性銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大。

（三）商業(yè)銀行改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，商業(yè)化改革進(jìn)程加快

過去中國商業(yè)銀行資產(chǎn)比較單一，貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重超過70%，過高的貸款比例不利于商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理和提高收益，也影響了國有銀行的商業(yè)化經(jīng)營。銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展，為國有銀行等商業(yè)銀行大量持有債券、及時(shí)調(diào)節(jié)流動(dòng)性、降低超額儲(chǔ)備水平提供了空間。至2001年4月底，在中央國債登記結(jié)算公司托管的債券為17131億元，其中國債9371億元，政策性銀行金融債券7447億元，其他債券313億元。同期商業(yè)銀行債券資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比例為17%，該比例在1997年為5%，商業(yè)銀行資產(chǎn)單一的情況已有了明顯的改觀。商業(yè)銀行參與銀行間債券市場(chǎng)的積極性提高，交投明顯活躍，商業(yè)銀行在債券市場(chǎng)的運(yùn)作也成為其重要的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)，促進(jìn)了銀行經(jīng)營的商業(yè)化改革進(jìn)程。

三．政府主導(dǎo)的中國債券市場(chǎng)制度變遷成功的原因與局限性

  

中國的改革是典型的政府推動(dòng)型制度變遷，政府作為制度的供給者主導(dǎo)外部規(guī)則的演進(jìn)，社會(huì)成員為尋求恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部規(guī)則也自發(fā)從事制度創(chuàng)新，從中國經(jīng)濟(jì)體制改革的歷史看，一個(gè)顯著的特點(diǎn)是一些成功的改革都是民間首先創(chuàng)新，政府隨后跟進(jìn)，表現(xiàn)為民間產(chǎn)生改革需要并進(jìn)行一些自發(fā)實(shí)驗(yàn)，政府再以法規(guī)的形式加以認(rèn)定。而由政府主動(dòng)推動(dòng)的改革則經(jīng)常與市場(chǎng)需求不完全相符，從而不能實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)的理想效果。我們觀察股票市場(chǎng)等其他金融市場(chǎng)的發(fā)展歷史，可以發(fā)現(xiàn)這些市場(chǎng)都是經(jīng)歷了較長(zhǎng)時(shí)間的理論鋪墊后，由地方政府或民間機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)踐探索，再由中央政府總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，規(guī)范組建市場(chǎng)，再頒布有關(guān)法規(guī)。

而銀行間債券市場(chǎng)的建立和發(fā)展則體現(xiàn)出和其他經(jīng)濟(jì)體制改革不同的特點(diǎn)，是難得一見的政府建立市場(chǎng)的成功案例。這個(gè)制度變遷過程表現(xiàn)為政府代表者——中國人民銀行組織推動(dòng)，而銀行等市場(chǎng)參與者跟隨，在制度變遷的過程中始終是政府主導(dǎo)，人民銀行設(shè)計(jì)市場(chǎng)，制定方案，公布市場(chǎng)規(guī)則，主導(dǎo)制度創(chuàng)新，而市場(chǎng)主體創(chuàng)新的動(dòng)力并不強(qiáng)。但銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展卻取得了很大的成功，市場(chǎng)化的運(yùn)行機(jī)制也不斷完善。

（一）制度變遷成功的原因

政府主導(dǎo)的制度變遷在中國債券市場(chǎng)上取得了成功，與其他經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域改革的不同之處有以下五個(gè)方面：

（1）中國人民銀行不是完全外生于市場(chǎng)的制度創(chuàng)新組織者

作為推動(dòng)這個(gè)制度變遷的政府代表者——中國人民銀行，它和債券市場(chǎng)的關(guān)系與一般意義上的政府和市場(chǎng)的關(guān)系不同，人民銀行銀行在貨幣政策操作方面更接近于一個(gè)市場(chǎng)參與者的角色，因此貼近市場(chǎng)，制定市場(chǎng)規(guī)則不是采取單純的行政性指令方式，而是充分和市場(chǎng)交易主體溝通，而且也使得和政府在其他經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域改革的收益主要是社會(huì)福利最大化不同，人民銀行更容易從市場(chǎng)發(fā)展中直接得到收益，提高了決心和行動(dòng)能力。同樣是政府部門的財(cái)政部在債券市場(chǎng)中的角色則主要是一個(gè)市場(chǎng)主體——債券發(fā)行人，其主要的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)債券發(fā)行數(shù)量和降低發(fā)行成本。這些都使得銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)展雖然是政府主導(dǎo)，但并沒有什么行政化色彩。

（2）激進(jìn)式的創(chuàng)立和漸進(jìn)式的發(fā)展

銀行間債券市場(chǎng)是中國人民銀行以規(guī)定的形式在1997年6月16日建立，市場(chǎng)框架也同時(shí)形成。和中國許多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的改革不同，沒有經(jīng)過試點(diǎn)，而是直接組建，這種激進(jìn)式的創(chuàng)立，縮短了變革時(shí)間，有利于克服原有制度利益集團(tuán)的阻力，最大限度地減少制度變遷成本，擺脫。而且當(dāng)局具有充分的知識(shí)也為這種激進(jìn)式改革提供了必要條件。激進(jìn)式創(chuàng)立的另一個(gè)好處是迅速產(chǎn)生了新的制度需求者，商業(yè)銀行通過在銀行間債券市場(chǎng)的運(yùn)作，迅速地在改善了資金融通，調(diào)整了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，得到了制度創(chuàng)新的收益，因此新制度就具有了強(qiáng)有力的支持者。在銀行間債券市場(chǎng)創(chuàng)立后，中央銀行又采取了漸進(jìn)式的發(fā)展措施，循序漸進(jìn)地推出新的規(guī)則，完善市場(chǎng)制度框架。由于市場(chǎng)觀念的形成是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，漸進(jìn)式的發(fā)展使市場(chǎng)主體容易接受新的規(guī)則，通過一些商業(yè)銀行的率先運(yùn)作，為其他市場(chǎng)主體提供了范例，從而使市場(chǎng)主體的商業(yè)意識(shí)和對(duì)制度的理解能夠基本上保持共同進(jìn)展，減少了制度變遷過程中的成本。

（3）中國人民銀行擁有較充分的知識(shí)

政府通常被認(rèn)為是在既定的約束條件下，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度性質(zhì)幾演進(jìn)過程的風(fēng)險(xiǎn)缺乏相應(yīng)的充分知識(shí)，因此才“摸著石頭過河”（楊瑞龍，楊其靜，2000）。但在銀行間債券市場(chǎng)的創(chuàng)立和推動(dòng)過程中，人民銀行借鑒了國外發(fā)達(dá)國家場(chǎng)外債券市場(chǎng)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)，知識(shí)較為充分，而社會(huì)各界和市場(chǎng)成員交易所模式比較熟悉，對(duì)場(chǎng)外交易方式認(rèn)識(shí)不多，制度的推出主要是由中央銀行制定新的市場(chǎng)規(guī)則，通過一些反應(yīng)敏銳的商業(yè)銀行的率先運(yùn)作，再逐漸為市場(chǎng)所接受，這減少了制度變遷的成本。

（4）銀行間債券市場(chǎng)一開始就是集中統(tǒng)一和有序管理

中國股票市場(chǎng)等金融市場(chǎng)都走過一條從分散到統(tǒng)一、從無序到有序的漫長(zhǎng)改革過程，期間經(jīng)過多次重大風(fēng)險(xiǎn)，支付了較高的改革費(fèi)用，并為市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展設(shè)置很多障礙。而銀行間債券市場(chǎng)從一開始就是高度集中統(tǒng)一，債券統(tǒng)一托管在中央結(jié)算公司，債券市場(chǎng)化發(fā)行統(tǒng)一通過中國人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行，債券交易通過拆借中心的電子交易系統(tǒng)報(bào)價(jià)談判成交，債券結(jié)算通過中央結(jié)算公司的中央債券簿記系統(tǒng)登記結(jié)算，所有市場(chǎng)參與者都按照中央銀行制定的市場(chǎng)法規(guī)運(yùn)作。統(tǒng)一的市場(chǎng)條件和規(guī)則避免了風(fēng)險(xiǎn)，保證了市場(chǎng)運(yùn)行的規(guī)范有序，市場(chǎng)建立以來沒有發(fā)生一筆重大違規(guī)或違約行為。債券和其他金融工具以及商品有所不同，具有較高的穩(wěn)定性，集中托管和有序管理建立了投資者的信心，統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則提高了市場(chǎng)運(yùn)作的效率。

（5）市場(chǎng)主體并非民間力量，制度創(chuàng)新只能由中央銀行推動(dòng)

從銀行間債券市場(chǎng)的參與者看，起主導(dǎo)作用的是工、農(nóng)、中、建等國有商業(yè)銀行，并未建立現(xiàn)代企業(yè)制度，很難歸入“民間力量”的范疇，因此缺乏推動(dòng)制度變遷的動(dòng)力，沒有自發(fā)產(chǎn)生市場(chǎng)規(guī)則，需要外部力量來推動(dòng)市場(chǎng)的建立。中央銀行既是銀行間債券市場(chǎng)的組織者和管理者，也負(fù)責(zé)監(jiān)管商業(yè)銀行，是推動(dòng)市場(chǎng)發(fā)展的合適主體。

（二）銀行間債券市場(chǎng)的局限性

從中國債券市場(chǎng)的制度變遷過程可以看出，在整個(gè)市場(chǎng)化改革過程中，政府信用一直起著主導(dǎo)的作用，參與交易的主體受到嚴(yán)格的約束和限制，市場(chǎng)中所交易的品種是以國家信用為基礎(chǔ)的國債及金融債券。這些，是銀行間債券市場(chǎng)建立以來得以平穩(wěn)運(yùn)行并發(fā)展的主要原因，但這些因素也是中國債券市場(chǎng)作為一個(gè)市場(chǎng)，其發(fā)展受到約束的根本原因。所以，中國債券市場(chǎng)的發(fā)展，需要認(rèn)識(shí)到由于政府信用為主造成的現(xiàn)行市場(chǎng)的三個(gè)主要缺陷，理清政府信用與民間信用的關(guān)系，將政府信用為主過渡到民間信用為主，在這三個(gè)方面進(jìn)行努力。

（1）構(gòu)建真正的機(jī)構(gòu)投資者

中國的場(chǎng)外債券市場(chǎng)在發(fā)展的初期，由于偶然性的外部事件和有關(guān)主體的共同需要，采取了銀行間債券市場(chǎng)的形式。這種制度形式的有利之處在于迅速地使各主體得到了收益，從而保證了銀行間債券市場(chǎng)制度的確立和快速發(fā)展。但新制度在實(shí)現(xiàn)了最初設(shè)計(jì)目的的同時(shí)，自身的發(fā)展也受到了制約。目前銀行間債券市場(chǎng)交易以債券回購為主，主要起到了銀行間的債券抵押拆借的功能，而居民金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、債券價(jià)格發(fā)現(xiàn)等重要功能都沒有實(shí)現(xiàn)，市場(chǎng)的主體——商業(yè)銀行還沒有完成現(xiàn)代企業(yè)制度的改革，并不是完全市場(chǎng)意義上的機(jī)構(gòu)投資者，以基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者規(guī)模還很小，銀行間債券市場(chǎng)距離覆蓋全社會(huì)的場(chǎng)外債券市場(chǎng)目標(biāo)還有很大的差距。為此，需要繼續(xù)大規(guī)模擴(kuò)大交易主體，培育真正的機(jī)構(gòu)投資者。

場(chǎng)外債券市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)在于分散和低成本，因此銀行間債券市場(chǎng)的交易主體應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大到所有金融機(jī)構(gòu)、非金融的企業(yè)和居民個(gè)人以及非居民，做到所有想進(jìn)行債券投資的法人和自然人都可以參與到銀行間債券市場(chǎng)中來。同時(shí)，對(duì)于場(chǎng)外債券市場(chǎng)來說，商業(yè)銀行持有債券的主要目的是作為二級(jí)準(zhǔn)備金，現(xiàn)券交易的意圖不強(qiáng)，同時(shí)銀行作為特殊的一類金融機(jī)構(gòu)，對(duì)利率和價(jià)格的判斷和非銀行公眾是不同的，因此銀行是債券市場(chǎng)重要的投資者，但投資基金和保險(xiǎn)公司的作用更加重要。而且，目前在銀行間債券市場(chǎng)運(yùn)作的商業(yè)銀行主要是國有商業(yè)銀行，缺乏商業(yè)動(dòng)機(jī)和商業(yè)傳統(tǒng)，更難發(fā)揮真正的機(jī)構(gòu)投資者所起到的作用。國有證券公司和國有證券投資基金為主的機(jī)構(gòu)投資者在行為上也類似于國有企業(yè)，因此在對(duì)上述國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)組建債券市場(chǎng)基金，以培育真正的機(jī)構(gòu)投資者。

（2）發(fā)展公司債券

政府債券可以為債券市場(chǎng)提供一個(gè)基準(zhǔn)，但從促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力的角度看，公司債券的發(fā)展比國債的發(fā)展更有重要意義。企業(yè)發(fā)行公司債券，有利于改善企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)，拓寬中小企業(yè)的資金來源，建立企業(yè)的主動(dòng)型融資渠道，建立民間信用。同時(shí)，公司債券的發(fā)展也為銀行間債券市場(chǎng)的投資者提供更多的投資工具，一個(gè)有足夠廣度、深度的場(chǎng)外債券市場(chǎng)必須具備足夠的可流通債券。在現(xiàn)有的國債發(fā)行體制下，國債發(fā)行主要是為財(cái)政政策服務(wù)，和財(cái)政赤字掛鉤，國債的數(shù)量受制于國家實(shí)施積極財(cái)政政策的力度和時(shí)間，因此國債的余額難以保持這幾年的高速度。政策性銀行的債券發(fā)行是支持資產(chǎn)擴(kuò)張，增長(zhǎng)幅度也有限。公司債券的擴(kuò)大對(duì)于增加銀行間債券市場(chǎng)的債券品種和數(shù)量有重要意義。

（3）設(shè)計(jì)衍生金融工具產(chǎn)品

債券作為利率型金融工具，價(jià)格主要受利率變動(dòng)的影響，而利率變動(dòng)是跟隨經(jīng)濟(jì)周期的，變動(dòng)方向會(huì)保持一段時(shí)間。如果中央銀行在一定時(shí)期內(nèi)保持利率的上升態(tài)勢(shì)，則債券價(jià)格必然逐級(jí)走低，對(duì)持有債券的投資者來說，會(huì)不可避免地造成損失。因此，發(fā)展債券的衍生金融工具市場(chǎng)，可以為投資者提供避險(xiǎn)工具，這對(duì)于長(zhǎng)期進(jìn)行大量債券投資的機(jī)構(gòu)投資者來說，更加重要。債券衍生金融工具的發(fā)展在某種程度上是債券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資者大發(fā)展和市場(chǎng)交易規(guī)模擴(kuò)大的重要前提。

銀行間債券市場(chǎng)能否實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的制度創(chuàng)新，取決于銀行間債券市場(chǎng)制度的組織者——中國人民銀行對(duì)新制度的潛在收益和行動(dòng)能力，以及市場(chǎng)交易主體和發(fā)行人對(duì)新制度的潛在收益。

當(dāng)前銀行間債券市場(chǎng)的各主體對(duì)制度創(chuàng)新有潛在的收益：中央銀行面臨著貨幣政策操作改革的深化，目前公開市場(chǎng)操作在數(shù)量上已經(jīng)可以完全實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，但要提高操作的準(zhǔn)確性、擴(kuò)大操作傳導(dǎo)的范圍、提高操作的影響力，就需要銀行間債券市場(chǎng)的進(jìn)一步擴(kuò)大；財(cái)政部和政策性銀行為降低發(fā)債成本，需要更多的投資者能夠參與銀行間債券市場(chǎng)；商業(yè)銀行目前在銀行間債券發(fā)揮的作用主要體現(xiàn)在資金的優(yōu)勢(shì)上，其網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)還沒有發(fā)揮，如果銀行間債券市場(chǎng)的主體擴(kuò)大，商業(yè)銀行可以為企業(yè)和個(gè)人參與市場(chǎng)交易提供中介服務(wù)，將開辟新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，成為重要的利潤增長(zhǎng)點(diǎn)；企業(yè)和個(gè)人是現(xiàn)在的銀行間債券市場(chǎng)外的制度創(chuàng)新潛在收益者。在當(dāng)前低利率的背景下，融資的收益大于投資的收益，因此企業(yè)在公司債券發(fā)行方面有較大的潛在收益，會(huì)形成制度變遷的動(dòng)力。由于企業(yè)和個(gè)人的擁有的債券知識(shí)少，加上交易成本，對(duì)債券交易的需求較少，購買銀行間債券市場(chǎng)的債券的潛在收益要通過組建債券市場(chǎng)基金來實(shí)現(xiàn)。在各有關(guān)主體的需求作用下，銀行間債券市場(chǎng)的進(jìn)一步制度創(chuàng)新是可以預(yù)見的。

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第2篇：工廠行政制度范文

人事需要根據(jù)公司空缺崗位需求，在相應(yīng)網(wǎng)站進(jìn)行簡(jiǎn)歷的篩選、下載、電話邀約工作，完成招聘任務(wù);定期參加社會(huì)招聘會(huì)，擇址張貼招聘廣告;以下是小編精心收集整理的人事的崗位職責(zé)，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

人事的崗位職責(zé)11.負(fù)責(zé)辦公室日常行政工作;

2.負(fù)責(zé)大區(qū)人員考勤報(bào)表制作;

3.負(fù)責(zé)基礎(chǔ)人事工作;

4.負(fù)責(zé)大區(qū)人員的行政類費(fèi)用報(bào)銷，與總部營銷中心財(cái)務(wù)對(duì)接;

5.負(fù)責(zé)總部文件在大區(qū)的下發(fā)，大區(qū)文件的起草和下發(fā)

6.領(lǐng)導(dǎo)交待的其他工作。

人事的崗位職責(zé)2負(fù)責(zé)總部員工薪資、獎(jiǎng)金計(jì)發(fā)及人員異動(dòng)管理，確保整體流程高效合規(guī);

新酬數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析等工作，按時(shí)完成薪酬數(shù)據(jù)的分析報(bào)表

負(fù)責(zé)人力資源信息系統(tǒng)的錄入管理，確保信息有效，數(shù)據(jù)更新及時(shí)、準(zhǔn)備;

熟悉了解各地勞動(dòng)法、社保公積金、個(gè)稅等相關(guān)政策，確保相關(guān)工作及時(shí)準(zhǔn)備并協(xié)助解答員工薪酬福利相關(guān)的咨詢;

協(xié)助上級(jí)完成薪資體系優(yōu)化及薪酬調(diào)研工作;

按時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)。

人事的崗位職責(zé)31、負(fù)責(zé)公司招聘工作，協(xié)調(diào)辦理員工招聘、入職、離職等手續(xù);

2、負(fù)責(zé)人事部門會(huì)議、資料、日常交流等日語翻譯工作;

3、負(fù)責(zé)公司日方人員的簽證辦理、延期等手續(xù);

4、執(zhí)行人力資源管理各項(xiàng)實(shí)務(wù)的操作流程和各類規(guī)章制度的實(shí)施;

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

人事的崗位職責(zé)41.負(fù)責(zé)事業(yè)部員工月度薪資核算發(fā)放

2.負(fù)責(zé)事業(yè)部月度薪資月報(bào)

3.負(fù)責(zé)事業(yè)部員工收入/在職證明開具

人事的崗位職責(zé)51，考勤：每日/每月考勤異常系統(tǒng)等處理及管理，監(jiān)督指導(dǎo)各部門保質(zhì)保量完成考勤，社保公積卡領(lǐng)取等;每月薪資數(shù)據(jù)收集/初審/歸檔及每月接待員工薪資問題登記及反饋

2，月度績(jī)效考核：月度績(jī)效數(shù)據(jù)收集、初審、工廠端組織會(huì)議回顧

3，報(bào)告：每月工時(shí)及行政費(fèi)用預(yù)提/預(yù)測(cè);對(duì)外工時(shí)數(shù)據(jù);HR周會(huì)/月會(huì)報(bào)告、員工入職離報(bào)告;HR KPI等

4，員工活動(dòng)：生日會(huì)、運(yùn)動(dòng)會(huì)、團(tuán)隊(duì)拓展、年會(huì)等組織協(xié)調(diào)舉辦

5，保安、工廠5S管理、保潔、食堂、工作餐管理：行政外包服務(wù)管理及相關(guān)服務(wù)人員管理

6，公司車輛/司機(jī)管理：協(xié)調(diào)安排公司用車;用車制度/日常費(fèi)用控制;車輛年檢/保險(xiǎn)/ECT/油卡/保養(yǎng)維修管理、跟蹤、監(jiān)督;出現(xiàn)車輛故障等情況，及時(shí)安排修理，確保公車正常使用;員工車輛停放協(xié)調(diào)管理;司機(jī)管理等

7，來訪接待：接待前準(zhǔn)備/接待中協(xié)調(diào)/接待后的整理

8，員工宿舍：按需尋找房源;協(xié)議管理及費(fèi)用控制;協(xié)議追蹤

9，行政辦公用品采買：瓶裝水、辦公用品、清潔用品、咖啡耗材等

10，機(jī)票預(yù)訂：根據(jù)差旅及相關(guān)制度預(yù)訂機(jī)票、費(fèi)用控制、結(jié)賬

人事的崗位職責(zé)61、負(fù)責(zé)行政管理工作，包括：辦公室日常管理、行政制度撰寫、辦公環(huán)境優(yōu)化、車輛管理等;

2、負(fù)責(zé)公司大型員工活動(dòng)策劃及組織工作;

3、負(fù)責(zé)企業(yè)文化宣傳，包括宣傳稿件撰寫設(shè)計(jì)，公司宣傳欄管理等。

4、負(fù)責(zé)社保投保、申報(bào)，公司社保基數(shù)申報(bào)、調(diào)整、年檢等工作，及時(shí)掌握國家相關(guān)法律法規(guī)政策。

人事的崗位職責(zé)71、按照總公司要求執(zhí)行公司人力管理制度;

2、店鋪及深圳寫字樓員工招聘工作;

3、店鋪及深圳寫字樓員工關(guān)系管理工作(入職、離職、異動(dòng)、檔案管理等);

4、員工薪資福利工作(薪資、傭金、考勤、年終獎(jiǎng)計(jì)算等)

5、員工社保公積金問題咨詢及業(yè)務(wù)辦理跟進(jìn)工作;

6、深圳公司及深圳二分公司個(gè)人所得稅網(wǎng)上申報(bào);

7、負(fù)責(zé)公司員工積分入深戶辦理;

第3篇：工廠行政制度范文

松花江污染事件曾于2005年底在國內(nèi)外引起軒然大波。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，這場(chǎng)公害事故大約造成了數(shù)億元直接經(jīng)濟(jì)損失，影響到沿江1000多公里流域內(nèi)1000多萬居民的日常生活，并導(dǎo)致外交磋商以及聯(lián)合國出面敦促治理。

然而，一年多之后跚跚來遲的行政處罰決定，對(duì)肇事企業(yè)只罰款區(qū)區(qū)100萬元――這已經(jīng)達(dá)到國家環(huán)?？偩钟袡?quán)制裁的最大力度。這一消息使輿論界再次嘩然。

記得兩年多前發(fā)生的沱江污染事件，也是對(duì)加害企業(yè)罰款100萬元，加上支付給漁民的1170萬元賠償金和繳納的405萬元排污費(fèi)，被追究責(zé)任的企業(yè)承擔(dān)的代價(jià)居然不到所造成經(jīng)濟(jì)損失2億多元的百分之一。為防止受害居民提出民事?lián)p害賠償訴訟，四川省資陽市雁江區(qū)司法局甚至還在2004年4月30日發(fā)出禁止律師訴訟的通知（將近半年后被撤銷）。

此次松花江事件的處理，吉化雙苯廠明里暗里一共支付了多少賠償金，我們不得而知。假如參照先例和經(jīng)驗(yàn)做出的推測(cè)沒錯(cuò)，那么必須承認(rèn)，如此不痛不癢的制裁很難對(duì)企業(yè)的行為方式有什么實(shí)質(zhì)性的影響。

毋庸諱言，對(duì)敗德的企業(yè)經(jīng)營者、政府官員以及豪強(qiáng)勢(shì)力的違法行為制裁畸輕、罪罰不相當(dāng)?shù)默F(xiàn)象，并不僅僅發(fā)生在上述“雙江事件”，亦非局限于環(huán)境行政這一領(lǐng)域。人們幾乎隨處就可以發(fā)現(xiàn)“有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究”的實(shí)例。中國的法律就像被拔了牙、剪了爪的老虎，無從立威，即使像福建省屏南縣聯(lián)營化工廠污染事件這樣眾所周知的典型，盡管被國家環(huán)?？偩謪柭朁c(diǎn)名，在2003年還作為全國十大環(huán)境違法事件上榜，一審?fù)狭藢⒔鼉赡臧氩排袥Q，1721名受害者平均每人只得到145元的損害賠償。 顯而易見，“環(huán)境風(fēng)暴”刮得再強(qiáng)勁，也只能見效一時(shí)。在日常生活中實(shí)現(xiàn)正義，還有賴于制度化的、可以隨時(shí)動(dòng)員操作的制裁手段。

造成法律“無齒”、侵權(quán)者“”事態(tài)的原因很復(fù)雜，有的源于制度，有的源于文化，也有的屬于過渡階段的短暫現(xiàn)象，另外還有強(qiáng)烈的營利動(dòng)機(jī)和政府主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的影響。但無論如何，人類既然是理性動(dòng)物，就決不應(yīng)該竭澤而漁、飲鴆止渴。何況規(guī)避和抵制正式規(guī)范的行為一旦成為公開常態(tài)并四處蔓延，國家就必然面臨秩序崩潰的危機(jī)。僅就公害問題而言，必然面臨環(huán)境日益惡化對(duì)民眾生存權(quán)的嚴(yán)重威脅。

某種意義上，法律底線失守的最大根源在“上梁不正”、“法自上而犯之”。因此，在現(xiàn)實(shí)條件下逐步推動(dòng)法律“兌現(xiàn)”的主要力量就不得不來自基層，來自那些不愿歪斜的“下梁”――或許這也正是構(gòu)成近年來部分法學(xué)者關(guān)注“私力救濟(jì)”的一個(gè)邏輯起點(diǎn)。

這么說當(dāng)然不是要支持嚴(yán)刑峻罰，或者一味加重行政制裁的力度，也不是要鼓勵(lì)受害者任意沖擊侵權(quán)企業(yè)、強(qiáng)行自我補(bǔ)償，更不是要妨礙產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展。我們的目的很明確：為了有效推行合法經(jīng)營以及實(shí)現(xiàn)開發(fā)與環(huán)境保護(hù)之間的適當(dāng)均衡，必須讓受害人、權(quán)利人參與執(zhí)法監(jiān)管和制裁機(jī)制的運(yùn)作，通過提起民事請(qǐng)求和公益訴訟的程序來有效地制約逐利活動(dòng)，讓侵權(quán)者產(chǎn)生痛感，記取教訓(xùn)?？紤]到中國傳統(tǒng)社會(huì)的“去訟”理念和厭訟情緒，要讓受害人主動(dòng)尋求司法救濟(jì)，首先應(yīng)該通過制度改革掃除障礙，并為調(diào)動(dòng)用法積極性提供必要的誘因或者甜頭，以使勝訴者能夠充分獲得實(shí)際利益。

在既存的各種制度設(shè)計(jì)方案中，能夠明顯促進(jìn)民事索賠從而迫使違法廠商有所收斂的是懲罰性損害賠償?shù)囊?guī)定。中國只在消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法里導(dǎo)入了“雙倍賠償”條款（第49條），馬上就引起所謂“王海現(xiàn)象”風(fēng)靡一時(shí)，這樣的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也足以證明，受害人的多了、損害賠償?shù)念l率高了，已經(jīng)失去的法律的“牙”和“爪”就會(huì)重新長(zhǎng)出來，變得比較銳利。

當(dāng)然，像公害訴訟這樣牽涉面極廣、損害額極大的案件，懲罰性賠償方式的適用很有限，應(yīng)該慎之又慎。盡管如此，讓環(huán)境保護(hù)法制上的損害賠償能夠落實(shí)，確保適當(dāng)而充分的制裁力度，并明文規(guī)定最低賠償額，這些舉措既有必要性，也完全具備可行性。

一旦促進(jìn)受害人行使索賠權(quán)的誘因得到強(qiáng)化，相關(guān)配套制度的建立和健全也就會(huì)立即提上議事日程。例如，為了實(shí)現(xiàn)分散的居民與強(qiáng)勢(shì)企業(yè)和地方政府之間在法律裝備上旗鼓相當(dāng)，需要承認(rèn)和鼓勵(lì)律師的維權(quán)活動(dòng)，并通過律師費(fèi)的敗訴方負(fù)擔(dān)原則、成功報(bào)酬方式以及法律援助等制度化手段，確保受害人敢于尋求專業(yè)服務(wù)并能夠請(qǐng)到優(yōu)秀的律師；為了降低個(gè)人索賠成本、減少畏難情緒和“免費(fèi)搭車”心態(tài)，需要獎(jiǎng)掖代表訴訟、進(jìn)一步寬容民間環(huán)保組織或其他社會(huì)團(tuán)體支持的舉措，并許可當(dāng)?shù)鼐用耖_展反對(duì)公害的請(qǐng)?jiān)浮⑹就\(yùn)動(dòng)。

不得不指出，以上述變化為背景，“健訟”、“纏訟”、“濫訟”之類的流弊或多或少難免得到助長(zhǎng)。這就要求法官具有更高的專業(yè)水準(zhǔn)和政策判斷力，以防止過度索賠，也要求有關(guān)部門大幅度改進(jìn)公害案件的技術(shù)鑒定制度以及證據(jù)規(guī)則體系。除此之外，還應(yīng)該具體規(guī)定補(bǔ)償和賠償?shù)暮侠順?biāo)準(zhǔn)以及申請(qǐng)、核準(zhǔn)程序，并在此基礎(chǔ)上及早建立公共性環(huán)境損害賠償基金以及企業(yè)賠償保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。如果沒有一整套專門用于公害訴訟的損害賠償制度，沒有通過財(cái)政撥款、環(huán)境專項(xiàng)稅費(fèi)以及企業(yè)界贊助等方式形成的資金來源，所謂充分保障民事索賠權(quán)云云，也只是畫餅充饑而已。

第4篇：工廠行政制度范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù) 制度 設(shè)計(jì)

一、財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)規(guī)則與原則

為設(shè)計(jì)一套適應(yīng)公司特點(diǎn)和管理需要的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)的自我約束能力，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中應(yīng)有的作用，特制定本規(guī)則。財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)相關(guān)具體事項(xiàng)的組織制定，財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人配合。

財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)原則：

1.適應(yīng)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求的原則。制定財(cái)務(wù)制度既要遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，也應(yīng)充分考慮企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，具有較強(qiáng)的可操作性。對(duì)國家賦予的理財(cái)自，如自主籌資權(quán)、自主投資權(quán)、資金調(diào)度權(quán)、利潤分配權(quán)等，在制定財(cái)務(wù)制度時(shí)應(yīng)予以具體化，凡是可以由企業(yè)進(jìn)行選擇的財(cái)務(wù)政策，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況做出具體規(guī)定?？傊?，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度應(yīng)從自身的特點(diǎn)出發(fā)，重點(diǎn)應(yīng)放在體現(xiàn)個(gè)性上。

2.權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則。此原則就是在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理財(cái)務(wù)關(guān)系上貫徹以責(zé)任為中心、以權(quán)利為保證、以利益為手段，建立財(cái)務(wù)管理責(zé)任制。財(cái)務(wù)管理必須根據(jù)資金遙動(dòng)過程與階段，將有關(guān)指標(biāo)分解落實(shí)到應(yīng)對(duì)該項(xiàng)指標(biāo)直接承擔(dān)責(zé)任的單位和個(gè)人，建立橫向責(zé)任部門與縱向責(zé)任單位相互交織的管理責(zé)任?？傊?，實(shí)現(xiàn)此項(xiàng)原則才能進(jìn)一步調(diào)動(dòng)投資者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者等各方面責(zé)任履行人員的積極性。

3.舍規(guī)性的原則。合規(guī)性是指財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)必須符合國家的法律、法規(guī)和政策。在符合合規(guī)性原則的同時(shí)，由于人、財(cái)、物、信息各因素，供、產(chǎn)、銷各過程，籌資、投資、耗資、收回與分配備環(huán)節(jié)交錯(cuò)在一起，因而在設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度時(shí)，也可根據(jù)其目標(biāo)、任務(wù)、理財(cái)環(huán)境、人員素質(zhì)等因素靈活設(shè)計(jì)。

4.效益性原則。財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)是規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此，應(yīng)在滿足財(cái)務(wù)管理要求的前提條件下使財(cái)務(wù)制度簡(jiǎn)單明了，具有較強(qiáng)的可操作性。此外，在進(jìn)行財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)時(shí)，要考慮設(shè)計(jì)成本、運(yùn)行成本與效益的關(guān)系，達(dá)到制度科學(xué)化、效益最大化。

5.穩(wěn)定性原則。任何制度都不是一成不變的，應(yīng)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化不斷地改進(jìn)。但是，如果變更過于頻繁，就會(huì)造成混亂。因此，制度應(yīng)具有相對(duì)穩(wěn)定性和連續(xù)性，不能朝令夕改。其變與不變要由實(shí)踐采檢驗(yàn)：凡是經(jīng)過一定時(shí)期實(shí)施后被證明是正確的，就必須堅(jiān)持保持其穩(wěn)定性；凡經(jīng)過實(shí)施后被證明是不可行的，

就越須修訂甚至摒棄。

6.全面性原則。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程，財(cái)務(wù)管理也必須是對(duì)全過程的管理，所以，財(cái)務(wù)制度的制定應(yīng)體現(xiàn)全面性原則。全面規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)是指既要對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的主體內(nèi)容――責(zé)金的籌集、投放和運(yùn)用，耗費(fèi)、收入與分配作出明確的規(guī)定，又要對(duì)屬于財(cái)務(wù)管理范圍但在國家財(cái)務(wù)法規(guī)中未作規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容、程序、財(cái)務(wù)體制、職責(zé)分工和權(quán)限等問題做出明確規(guī)定，使財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面都有章可循，形成一個(gè)完整的、互相補(bǔ)充、互相制約的財(cái)務(wù)制度體系。

二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的依據(jù)與種類

在制定財(cái)務(wù)管理制度過程中，一定要以國家的有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)。國家法律法規(guī)、行政制度、企業(yè)規(guī)章都是會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的依據(jù)，但其最主要、最直接的依據(jù)是《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》和財(cái)政部頒布的行業(yè)會(huì)計(jì)制度。

財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)可分為總則設(shè)計(jì)和具體業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)兩大部分。

1.總則設(shè)計(jì)?？倓t設(shè)計(jì)是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容和范圍進(jìn)行的總體規(guī)劃，總則概括地規(guī)定出指導(dǎo)性的原則和總的要求、總的任務(wù)，是企業(yè)組織會(huì)計(jì)工作的重要依據(jù)。通過總則，人們不僅可以了解會(huì)計(jì)制度制定的目的、實(shí)施的要求以及掌握會(huì)計(jì)制度的總體精神，還可以通過這些原則性規(guī)定掌握套計(jì)工作的規(guī)范，對(duì)保障會(huì)計(jì)制度的實(shí)施、做好會(huì)計(jì)工作具有重要的意義。

2.具體業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)。具體的財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)是在總則的基礎(chǔ)上，根據(jù)總體的設(shè)計(jì)要求，采用具體的程序和方法，以文字或表格的形式作出詳細(xì)、具體的規(guī)定，如會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)核算形式的設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)表的設(shè)計(jì)等。

三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容：企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是分層次的，總目標(biāo)是獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益.即實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化、所屬子公司的利潤最大化以廈基層工廠的成本最低化。財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)①關(guān)于原始記錄的規(guī)定，包括產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、材料消耗和基礎(chǔ)工作規(guī)定貨的收發(fā)，領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等的完整原始記錄②計(jì)量、驗(yàn)收制度，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出與消耗都要經(jīng)過嚴(yán)格的計(jì)量、驗(yàn)收螢定額管理，包括原材料、能源等物資的消耗定額和工時(shí)定額④有關(guān)財(cái)產(chǎn)清查的規(guī)定。

第5篇：工廠行政制度范文

［關(guān)鍵詞］進(jìn)城農(nóng)民工子女；教育政策；問題分析；

［中圖分類號(hào)］G725 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ B ［文章編號(hào)］ 1009 ― 2234（2012）02 ― 0072 ― 02

20世紀(jì)80年代中期，隨著中國城市化進(jìn)程的不斷加快和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步調(diào)整，農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員的人數(shù)迅速膨脹，相應(yīng)的社會(huì)問題隨之而來。農(nóng)民工子女在城市接受教育的問題已經(jīng)上升為政策問題，進(jìn)入政府議程。但這個(gè)問題仍然沒有得到妥善的解決。政府雖然制定了不少相關(guān)的政策法令，但從目前的現(xiàn)狀來看，這些政策執(zhí)行的效果并不理想。這不僅影響了農(nóng)民工家庭的生活和工作，而且也違背了教育公平原則和我國建設(shè)和諧社會(huì)的基本價(jià)值取向。因此，分析進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策執(zhí)行問題，積極探討進(jìn)城農(nóng)民工教育政策有效執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)路徑，對(duì)于解決農(nóng)民工子女義務(wù)教育的具體困難，構(gòu)建和諧社會(huì)，都具有特別重大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策執(zhí)行過程中的問題分析

（一）政策實(shí)施過程中的地方保護(hù)主義嚴(yán)重

比較國家和地方政策，地方在貫徹國家政策時(shí)，往往由于地方資源的有限性，對(duì)農(nóng)民工子女入校增設(shè)門檻。國家政策一再強(qiáng)調(diào)“堅(jiān)持流入地政府負(fù)責(zé)、全日制公立中小學(xué)接納為主”的“兩為主”原則，并制定了各種策略，特別是收費(fèi)要一視同仁?？墒且恍┑胤焦k學(xué)校仍然向農(nóng)民工子女收取借讀費(fèi)，小學(xué)每學(xué)期收取借讀費(fèi)700元―1000元，初中每學(xué)期收取借讀費(fèi)1200元左右。其次，學(xué)校憑借保障質(zhì)量的借口，對(duì)所有申請(qǐng)來學(xué)校讀書的學(xué)生都要有一次入學(xué)考試，由于這些流動(dòng)兒童來自全國各地，所使用的教材與當(dāng)?shù)夭煌饕氖沁@些來自農(nóng)村的孩子在農(nóng)村的小學(xué)并沒有學(xué)過英語，而這里還要考英語，不少學(xué)生被考試擋在了門外。由此可見，地方相關(guān)的舉措還是有所傾斜的。

（二）相關(guān)教育政策的知曉度低

國家對(duì)于進(jìn)城農(nóng)民工子女教育的政策不僅需要嚴(yán)格的執(zhí)行，還需要進(jìn)行宣傳，讓農(nóng)民工知曉，這樣才能夠正確理解國家政策的宗旨，政策才能得到更好的貫徹落實(shí)。但是調(diào)研表明，進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策在農(nóng)民工中間還沒有得到較好的宣傳。例如“兩免一補(bǔ)”政策的知曉度就不高。問卷調(diào)查表明，進(jìn)城農(nóng)民工子女家長(zhǎng)對(duì)“兩免一補(bǔ)”政策知曉度平均不足50%。分析顯示，45%的進(jìn)城農(nóng)民工子女家長(zhǎng)對(duì)政策非常了解或比較了解，有55%的家長(zhǎng)不太了解或不了解。事實(shí)上，一旦了解相應(yīng)的政策，就會(huì)有相應(yīng)的行動(dòng)?？赡苓M(jìn)城農(nóng)民工子女家長(zhǎng)了解“兩免一補(bǔ)”政策后，選擇讓子女繼續(xù)留在本地上學(xué)的比重反而增大。因此，從目前來看，進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民對(duì)相關(guān)政策的了解程度并不透徹，尚處于一知半解的狀態(tài)，導(dǎo)致政策出臺(tái)后其實(shí)質(zhì)意義沒有得到充分貫徹。

（三）相關(guān)政策文本欠缺時(shí)效性規(guī)定

教育政策的時(shí)效性是指教育政策在一定時(shí)間范圍內(nèi)起作用并保持相對(duì)穩(wěn)定，一旦超越這個(gè)時(shí)限政策就會(huì)失效。以國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)教育部等部門的《關(guān)于進(jìn)一步做好進(jìn)城務(wù)工就業(yè)農(nóng)民工子女義務(wù)教育工作的意見》為例，作為我國隨遷子女教育的權(quán)威性政策，該政策于2003年9月30日頒布，明確要求流入地政府將進(jìn)城務(wù)工就業(yè)農(nóng)民工子女與當(dāng)?shù)貙W(xué)生一視同仁，取消借讀費(fèi)。

某些地方政府對(duì)此政策執(zhí)行明顯滯后，調(diào)研表明，北京、成都等地政策規(guī)定從2004年9月新學(xué)期開始執(zhí)行；鄭州市2006年才出臺(tái)相關(guān)文件取消進(jìn)城務(wù)工人員子女借讀費(fèi)；吉林省直到2008年才作出取消進(jìn)城農(nóng)民工子女借讀費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。由此可見，很多地方在《意見》下發(fā)之后遲遲還沒有貫徹中央文件指示。

（四）流入地政府統(tǒng)籌管理力度不夠

地方各級(jí)政府及其相關(guān)部門如教育、編辦、公安、發(fā)展改革委、財(cái)政、勞動(dòng)保障部門等是進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策涉及的執(zhí)行主體和目標(biāo)群體，但由于目前流入地政府統(tǒng)籌管理力度的薄弱以及作為執(zhí)行主體的有關(guān)主管部門職責(zé)不明晰，聯(lián)系不緊密等原因，進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策的執(zhí)行和相關(guān)教育工作的開展情況相對(duì)較差。

首先，對(duì)農(nóng)民工子女信息統(tǒng)計(jì)的工作做得不到位，處于不完全或缺失狀態(tài)。其次，地方政府在落實(shí)上頭政策過程中，比照國家已制定的政策，主要由教育行政部門牽頭制定本地政策。政策執(zhí)行權(quán)力的配置缺陷在橫向上表現(xiàn)為，教育部門與其他相關(guān)部門配合不夠，加上其他部門互動(dòng)不夠，使得重新制定的地方政策缺乏足夠的政策、信息支持。因此，各地出臺(tái)的進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策，往往是以教育為主，而與之相關(guān)的配套政策普遍缺乏。但進(jìn)城農(nóng)民工子女教育問題，比如入學(xué)問題，涉及各地戶籍管理制度、人口流動(dòng)情況、教育經(jīng)費(fèi)投入等多方面因素，沒有相關(guān)部門的政策、信息支持，教育部門不僅與其他部門之間協(xié)調(diào)、溝通力度不夠，而且缺乏相應(yīng)的統(tǒng)籌管理職能，導(dǎo)致相關(guān)部門政策執(zhí)行中各行其政，缺少必要的協(xié)調(diào)和溝通，根本無法有效配置適應(yīng)進(jìn)城農(nóng)民工子女就學(xué)需要的教育資源。

二、完善進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策執(zhí)行的對(duì)策及建議

針對(duì)現(xiàn)階段進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策執(zhí)行過程中的問題，筆者試提出以下建議：

（一）改進(jìn)教育政策執(zhí)行的手段和方法

某些地區(qū)在貫徹落實(shí)中央政策過程中缺乏靈活性，中央提出的《關(guān)于流動(dòng)人口義務(wù)教育解決辦法》只是一個(gè)大的政策方向，各地政府應(yīng)該結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，一切從實(shí)際出發(fā)，制定符合當(dāng)?shù)厍闆r的教育政策，保障教育政策的有效實(shí)施，盡可能避免因方法不當(dāng)，造成的政策無效和問題惡化。比如，可以對(duì)進(jìn)城農(nóng)民工子女在分配教育資源時(shí)進(jìn)行弱勢(shì)傾斜。實(shí)行對(duì)他們的“優(yōu)先扶持”。具體實(shí)施可以借鑒“教育券制度”，其主要特點(diǎn)是“錢隨人走”，而流入地政府和流出地政府之間，再按實(shí)際發(fā)生的“教育券”數(shù)量，經(jīng)中央政府進(jìn)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，從而減輕當(dāng)?shù)氐慕逃?cái)政支出負(fù)擔(dān)。

（二）健全進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策的宣傳機(jī)制

很多農(nóng)民工攜帶子女進(jìn)城務(wù)工之后，一直為其子女上學(xué)問題發(fā)愁。他們不知道在哪里錄入學(xué)籍，進(jìn)哪所學(xué)校，子女上學(xué)問題找哪個(gè)部門解決。究其原因，主要是政府部門宣傳力度不夠。筆者認(rèn)為應(yīng)采用政府、社區(qū)、學(xué)校、工廠多方面的宣傳方式，結(jié)合地區(qū)實(shí)際采用適宜的宣傳方式。政府應(yīng)做好進(jìn)城務(wù)工人員登記，信息錄入工作，建立進(jìn)城務(wù)工人員信息庫。社區(qū)根據(jù)相關(guān)信息，對(duì)有子女需要入學(xué)的進(jìn)城務(wù)工人員進(jìn)行走訪，積極宣傳教育政策。學(xué)校和工廠都應(yīng)積極配合政府工作，在醒目的位置對(duì)相關(guān)教育政策進(jìn)行宣傳。同時(shí)，進(jìn)城務(wù)工人員之間可以建立一個(gè)交流的圈子，子女成功入學(xué)的工人應(yīng)積極幫助其他工人解決問題。

（三）建立專門的政策落實(shí)、監(jiān)控機(jī)制

從中央到地方政府成立一個(gè)專門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，并對(duì)教育、公安、人事、民政和勞動(dòng)保障等部門職責(zé)予以明確規(guī)定。讓政策執(zhí)行過程中的各級(jí)組織人員進(jìn)行信息交流，獲得對(duì)于政策目標(biāo)及其相關(guān)問題的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。同時(shí)加強(qiáng)縱向、橫向的溝通?？v向上的溝通，是為了使上級(jí)機(jī)構(gòu)的政策標(biāo)準(zhǔn)通過有效的溝通渠道傳達(dá)給執(zhí)行者。橫向上的溝通，使得政策執(zhí)行過程中所涉及的眾多機(jī)構(gòu)和執(zhí)行人員消除分歧、誤會(huì)，達(dá)到交流意見看法、彌補(bǔ)意見分歧、消除隔閡、化解矛盾、增進(jìn)相互之間的了解和合作，從而保障流動(dòng)人口子女教育工作管理的政令通暢，機(jī)制健全。同時(shí)，在教育政策執(zhí)行過程中，建立科學(xué)有效的監(jiān)督機(jī)制，建立健全多層次，多功能，內(nèi)外溝通，上下結(jié)合的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，對(duì)農(nóng)民工子女教育政策執(zhí)行情況及時(shí)跟蹤評(píng)估和監(jiān)督。

（四）實(shí)現(xiàn)制度創(chuàng)新，消除執(zhí)行中的梗塞

除了＂兩為主＂＂兩免一補(bǔ)＂等相關(guān)政策，中央還應(yīng)著手進(jìn)行戶籍制度和財(cái)政制度的改革，使之適應(yīng)農(nóng)民工子女教育的需要。首先，流入地政府應(yīng)該在采取措施停止借讀費(fèi)用的收取，同時(shí)，還應(yīng)該建立進(jìn)城農(nóng)民工子女就學(xué)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，保障進(jìn)城農(nóng)民工子女接受義務(wù)教育的權(quán)利；其次，淡化戶籍意識(shí)和改革戶籍制度，政府應(yīng)盡快放松原有的戶籍管制，進(jìn)一步放寬城市戶口準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，將在城市有合法固定住所、穩(wěn)定職業(yè)和生活來源的農(nóng)民工承認(rèn)為市民。最后，建立健全財(cái)政撥款制度，首先應(yīng)取消重點(diǎn)校、非重點(diǎn)校和示范校和非師范校的劃分，對(duì)所有的學(xué)校一視同仁，以學(xué)生數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行均等化撥款制度。保證進(jìn)城農(nóng)民工子女教育資金的落實(shí)，讓農(nóng)民工子女從此沐浴教育公平的陽光。

總之，現(xiàn)階段進(jìn)城農(nóng)民工子女教育政策在執(zhí)行過程中存在一些問題，部分進(jìn)城農(nóng)民工子女教育問題長(zhǎng)期得不到解決，影響了社會(huì)的和諧。社會(huì)和政府應(yīng)對(duì)這個(gè)問題給予更多的關(guān)注，保障進(jìn)城農(nóng)民工子女的受教育權(quán)利。

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第6篇：工廠行政制度范文

當(dāng)一名福建商人與一名浙江商人在內(nèi)蒙古鄂爾多斯這座美麗城市不期而遇后，一紙《露天煤礦承包開采合同》將兩人的生意軌跡合并在了一起。在彼時(shí)煤礦生意蒸蒸日上的大背景下，這次生意上的“聯(lián)姻”可謂產(chǎn)生了互利、雙贏的效果。但隨著煤炭生意的下滑以及浙江商人資金鏈條的斷裂，二者之間產(chǎn)生了分歧，一場(chǎng)與兩百余人的利益息息相關(guān)的紛爭(zhēng)悄然上演。

頗具戲劇性的是，同為受害者的福建商人“意外”地被法院認(rèn)定為浙江商人的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。法院的一份執(zhí)行裁定書不僅令福建商人價(jià)值數(shù)億元的煤礦遭遇被查封的命運(yùn)，而且他本人也因此上了失信黑名單，成了出行等消費(fèi)受阻的“老賴”。

事實(shí)上，在這起案件中，有一個(gè)重大的法律問題值得關(guān)注，即如何有效且正確地保護(hù)涉案財(cái)產(chǎn)。一些專家與學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)從司法財(cái)政制度、立法原則、執(zhí)法觀念、制度設(shè)計(jì)等方面全面規(guī)范查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物司法程序，建構(gòu)我國人權(quán)司法保障制度。

福建商人的生意軌道

2014年10月，對(duì)于位于鄂爾多斯市達(dá)拉特旗的蒙新煤礦有限公司（以下簡(jiǎn)稱蒙新公司）所屬杭蓋溝煤礦的工人而言，絲毫感受不到深秋的浪漫與瑰麗。因?yàn)榘?013年5月23日該煤礦被法院查封后，他們的生活提早進(jìn)入了冰封的寒冬。

2014年10月22日，本刊記者赴內(nèi)蒙古鄂爾多斯，再度見到杭蓋溝煤礦董事長(zhǎng)韓友針。一個(gè)月前的9月21日，記者曾在北京的一個(gè)研討會(huì)現(xiàn)場(chǎng)見到過他。當(dāng)時(shí)，因韓友針系法院系統(tǒng)失信黑名單中的一員，被限制乘坐飛機(jī)的他無奈之下選擇乘坐火車硬座、花了十幾個(gè)小時(shí)來北京出席一場(chǎng)研討會(huì)。就在研討會(huì)召開的前一天，不堪旅途勞頓的他病倒了。

與一個(gè)月前相比，此刻的韓友針顯得更加疲憊與憔悴。當(dāng)記者提及煤礦現(xiàn)狀時(shí)，心急如焚的他不禁加快了語速，說：“我們現(xiàn)在真是太慘了，價(jià)值幾億元的煤礦被查封，我的股權(quán)被查封，并被列入黑名單，舉步維艱！我的工人們更慘，失去工作的他們生活得苦不堪言！”

自2013年7月伊始，總數(shù)達(dá)兩百余人的杭蓋溝煤礦的工人便再?zèng)]有領(lǐng)到工資了，至今已有一年有余。本刊記者在杭蓋溝煤礦看到，與道路上熙熙攘攘過往的運(yùn)煤車以及附近干得熱火朝天的其他煤礦形成鮮明對(duì)照的是，杭蓋溝煤礦因無人問津而雜草叢生，凸顯其荒涼。

在福清的奮斗與輝煌

1962年8月13日，韓友針出生在福建省福清市。作為一名成功商人，他的頭銜頗為顯赫——福建省福清市人大代表、鄂爾多斯市福建商會(huì)商務(wù)副會(huì)長(zhǎng)、中國香港華利士電訊有限公司董事長(zhǎng)、蒙新公司董事長(zhǎng)……

據(jù)韓友針介紹，韓家共有9個(gè)孩子。與身材高大魁梧的兄弟姐妹不同的是，排行老五的他是9個(gè)孩子中相對(duì)羸弱的一個(gè)，自小受到父母的更多關(guān)愛。“將來靠何種本事養(yǎng)活自己？”一直以來，對(duì)韓友針的這種憂慮在父母心中揖之不去。于是，韓友針的父母在平日中教會(huì)了他各種各樣的本領(lǐng)，木工活兒、寫毛筆字、裁縫……以期將來能有一樣本事讓韓友針立足于這個(gè)社會(huì)。

父母的這一番苦心，在現(xiàn)在的韓友針看來，心中滿是感激。

高中畢業(yè)后，頗具經(jīng)商頭腦與魄力的韓友針開始了最初的從商之路。他賣起了福建一帶的地方小吃——光餅。據(jù)悉，光餅是漢族的特色小吃，是福州、建甌、順昌等地最受歡迎的傳統(tǒng)餅類食品之一。

做光餅生意，讓韓友針賺了一點(diǎn)兒錢。在這個(gè)過程中，韓友針體會(huì)到了做生意帶來的喜悅與滿足。與此同時(shí)，他的心中有了一個(gè)更為宏大的經(jīng)商夢(mèng)想。

1981年，正值我國改革開放初期，福清市也借著改革開放的春風(fēng)開始搞建設(shè)。心思縝密的韓友針與當(dāng)?shù)厝艘粯樱逶≡诟母镩_放的春風(fēng)中。但同家鄉(xiāng)人不一樣的是，韓友針從中嗅到了商機(jī)。

韓友針回憶道：“家鄉(xiāng)搞建設(shè)，需要砂石料，但當(dāng)?shù)貨]有這些材料。于是，我萌發(fā)了采購砂石料的想法?！?/p>

有了想法，就要付諸行動(dòng)，這是行動(dòng)派人士的一貫作風(fēng)，同時(shí)，也是韓友針的行事作風(fēng)。同一年，19歲的韓友針創(chuàng)建了人生中的第一家工廠，專門從事砂石料的生意。在那個(gè)建筑材料供不應(yīng)求的時(shí)代，由于不愁買家，韓友針的砂石料生意在當(dāng)?shù)刈龅糜新曈猩?/p>

韓友針告訴記者，彼時(shí)的砂石料生意自己僅投入了500元。在那個(gè)普通人家一個(gè)月收入僅有十幾元的年代，這筆500元的啟動(dòng)資金算是一筆不小的投入了。而這筆資金，完全是靠他之前做小打小鬧式的光餅生意積攢而來的。

韓友針在河床、河道附近雇用當(dāng)?shù)貛资と诉M(jìn)行淘沙作業(yè)。在如今看來，雇用當(dāng)?shù)厝诉@一做法有效地節(jié)約了人力成本，促進(jìn)了韓友針的砂石料生意更好、更快地發(fā)展。

幾個(gè)月下來，砂石料的生意令韓友針凈賺了1萬余元。在那個(gè)年代，這筆盈利，絕對(duì)可以用“賺得盆滿缽滿”來形容。

韓友針這一干就是4年。1983年，韓友針成為當(dāng)?shù)亓攘葻o幾且首屈一指的“萬元戶”。生意的紅火并未削弱韓友針的經(jīng)商嗅覺，他冷靜地繼續(xù)尋找商機(jī)。

轉(zhuǎn)換風(fēng)向的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

1985年年初，一次偶然的機(jī)會(huì)，韓友針來到了上海。在這個(gè)繁華的大都市，韓友針并不是一名單純的旅游者，商業(yè)嗅覺敏銳的他將目光落在了大型工程機(jī)械上。

在韓友針看來，這些年，由于福清市從事砂石料生意的工廠逐年增多，造成砂石料的生意稍有下滑。加之相關(guān)機(jī)械的落后，只能靠人工作業(yè)，效率低、成本高成為當(dāng)時(shí)韓友針的工廠進(jìn)一步發(fā)展的“瓶頸”。

這次上海之行，不僅讓韓友針見識(shí)了大型工程機(jī)械的高效率，同時(shí)，也為他打開了一扇窗。彼時(shí)，福清市政府機(jī)關(guān)正欲進(jìn)行道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。韓友針果斷地改變了經(jīng)商方向，從砂石料生意轉(zhuǎn)而進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

從上海歸來，韓友針立即耗資50余萬元從江蘇購置了一臺(tái)長(zhǎng)嶺機(jī)械JL50型工程機(jī)械車。至今，韓友針還記得，當(dāng)這臺(tái)大型工程機(jī)械車出現(xiàn)在當(dāng)?shù)貢r(shí)，附近的村民都圍聚過來，一探究竟。對(duì)于當(dāng)?shù)卮迕穸?，算是第一次見到這樣一個(gè)大家伙。韓友針成為當(dāng)?shù)氐谝粋€(gè)將大型工程機(jī)械車投入建設(shè)的“品蟹者”。

為此，一向動(dòng)手能力極強(qiáng)的韓友針付出了巨大的心血。他不僅身現(xiàn)一線，跟工人們一起干活兒，同時(shí)，還刻苦鉆研機(jī)械丁程的構(gòu)造以及工作原理。

當(dāng)記者問及這樣巨大的投入在當(dāng)時(shí)是否背負(fù)著風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，韓友針笑了笑，給記者算了一筆賬：一臺(tái)大型工程機(jī)械車按照每月只干10天來計(jì)算，就相當(dāng)于1000個(gè)工人大干一個(gè)月的工作量。這樣算來，一臺(tái)機(jī)械車大大地節(jié)省了人力資源的投入成本。在當(dāng)時(shí)，這絕對(duì)算是超前的想法了。

敏銳觀察，看準(zhǔn)時(shí)機(jī)，全力投入，是韓友針經(jīng)商秉承的理念，也是他一貫的做事風(fēng)格。在城市化的進(jìn)程中，韓友針在福清市建設(shè)了很多公路、高速公路、房地產(chǎn)工程。其中，國家級(jí)融僑經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)、東壁島圍墾項(xiàng)目建設(shè)等項(xiàng)目獲得各方好評(píng)。

通過從事基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，韓友針積累了財(cái)富與經(jīng)驗(yàn)。這些寶貴的財(cái)富，在1997年金融危機(jī)來臨時(shí)，令韓友針平安度過并從中嗅到商機(jī)——從事礦產(chǎn)生意。

那幾年，鋼材不斷升值，看好鋼鐵市場(chǎng)的韓友針再次轉(zhuǎn)換了經(jīng)營方向，投入開采鐵精礦粉的生意。

依靠前些年積累的財(cái)富，韓友針投入600萬元建立了兩家鐵礦廠，占地1.9平方公里?？礈?zhǔn)了商機(jī)，果斷進(jìn)軍，全力投入，韓友針的這一次商業(yè)轉(zhuǎn)型，同樣可以用“成功”二字來形容。用韓友針自己的話說：“從改革開放后進(jìn)入商界，經(jīng)歷了1997年的金融風(fēng)暴，乃至遭遇到2008年的美國華爾街金融風(fēng)暴，這些都并未讓我感覺到痛。”

生意紅火的同時(shí)，韓友針也斬獲了很多殊榮：連續(xù)三屆福建省福清市人大代表、鄂爾多斯市福建商會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)……在榮譽(yù)面前，韓友針始終保持著冷靜。

轉(zhuǎn)I戰(zhàn)鄂爾多斯的發(fā)展與迷茫

2009年，內(nèi)蒙古鄂爾多斯市達(dá)拉特旗蒙新公司拖欠韓友針的工程款，最終雙方協(xié)商以股份來折抵工程款。當(dāng)年4月25日，蒙新公司正式授權(quán)韓友針就蒙新公司經(jīng)營、管理等事項(xiàng)，行使簽字、表決等權(quán)利。

對(duì)于煤礦生意，韓友針也充滿了憧憬與信心。他告訴記者，當(dāng)時(shí)，自己看好煤炭生意。2011年，煤炭的賣價(jià)為每噸200~ 210元。韓友針?biāo)邮值倪@家煤礦在當(dāng)?shù)厮闶侵械纫?guī)模的煤礦，礦區(qū)占地面積為2.1507平方公里，生產(chǎn)民用、氣化用煤和動(dòng)力煤。據(jù)介紹，在2008年，該煤礦的納稅額就為1億元。

在這樣的點(diǎn)上起步做煤炭生意，對(duì)韓友針而言，是幸運(yùn)的。

2011年，接掌煤礦后，韓友針投入巨資先后購入了3臺(tái)沃爾沃牌大型挖掘機(jī)。在當(dāng)?shù)孛旱V中，這可謂創(chuàng)舉。據(jù)了解，當(dāng)?shù)貎H有的5臺(tái)大型挖掘機(jī)中，韓友針的煤礦．占據(jù)3臺(tái)。該煤礦還擁有沃爾沃700型、460型、360型挖掘機(jī)共20臺(tái)，廈工2ZL-50型裝載機(jī)共15臺(tái)，斯太爾HOVO型特種工程車共36臺(tái)。

由于蒙新公司名下的杭蓋溝煤礦所在地的煤層距離地面較近，因此，在某種程度上，節(jié)約了挖掘成本。在韓友針看來，這是幸運(yùn)的事。

如果韓友針在鄂爾多斯沒有遇到來自浙江的商人趙黎明（化名）并與之產(chǎn)生生意交集的話，那么，他的煤炭生意也許會(huì)避開被查封的厄運(yùn)。但是，人生沒有“如果”。

趙黎明，1965年9月25日出生在浙江省天臺(tái)縣，也是一名商人。

2011年11月中旬，在當(dāng)?shù)匾患颐旱V老板的介紹下，韓友針與趙黎明相識(shí)，并在兩天之內(nèi)商榷好承包開采煤礦一事。事后韓友針回憶，如此快捷的合作之所以能成行，很大程度上在于趙黎明的爽快。見面當(dāng)天，“趙黎明就表示自己隨身攜帶著幾千萬元現(xiàn)金”，其誠意可嘉。

2011年11月24日，韓友針與趙黎明簽署了一份《露天煤礦承包開采合同》。合同中約定，韓友針將指定區(qū)域內(nèi)的500畝礦區(qū)承包給趙黎明開采，韓友針保證這塊區(qū)域的可采炭量不低于300萬噸，不夠部分由韓友針補(bǔ)足。趙黎明按照實(shí)際產(chǎn)出的煤炭量以40元／噸的價(jià)格支付給韓友針。承包款共計(jì)1.2億元，在合同簽訂3日后，趙黎明支付第一筆承包款，共計(jì)3000萬元；其余部分款項(xiàng)，在合同生效后10日內(nèi)付清，共計(jì)9000萬元。

按照當(dāng)時(shí)的預(yù)期，韓友針告訴記者，300萬噸煤炭的純利潤不會(huì)低于2億元。正是看中了其中的高額利潤，趙黎明先后投入了6000萬元承包杭蓋溝煤礦部分煤炭的開采權(quán)。

由于趙黎明沒有按期繳納承包款，2011年12月21日，趙黎明向韓友針寫了一份承諾書，約定在2012年1月4日前支付韓友針2000萬元、2012年1月10日支付其余承包款項(xiàng)。未按期支付，則立即停工，解除合作協(xié)議，補(bǔ)償蒙新公司損失后的余款于2012年4月30日前退還本金。

“天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍?！?。2012年年初，國內(nèi)的煤炭?jī)r(jià)格出現(xiàn)大幅下降。趙黎明由于無力繼續(xù)投資開采煤礦，只得選擇停產(chǎn)。根據(jù)《露天煤礦承包開采合同》的約定，趙黎明在停產(chǎn)并且無力繼續(xù)投資開采的情況下，構(gòu)成了違約。

彼時(shí)，如果趙黎明提出解除《露天煤礦承包開采合同》，根據(jù)其投資的情況還有可能有一部分剩余資金。但是，由于長(zhǎng)期停產(chǎn)，造成趙黎明沒有任何剩余資金。同時(shí)，也給蒙新公司造成了嚴(yán)雷的經(jīng)濟(jì)損失。

杭蓋溝煤礦宣傳牌

據(jù)后來調(diào)查的結(jié)果顯示，趙黎明停產(chǎn)的主要原因除了市場(chǎng)煤炭?jī)r(jià)格下滑外，還在于趙黎明的資金來源存在問題。據(jù)悉，趙黎明的投資絕大部分來源于浙江地區(qū)的高額民間借貸。由于煤炭市場(chǎng)嚴(yán)重不景氣而無力繼續(xù)投資履行開采合同，造成停產(chǎn)，令趙黎明的資金鏈斷裂，無力償還高額的利息。

陷入官司中的無奈與辯解

在黑金最瘋狂的時(shí)期，趙黎明借了高利貸到鄂爾多斯投資，從韓友針的手中承包煤炭開采。在不到6個(gè)月的時(shí)間里，近億元的投資被高利貸和黑金套牢。一邊是煤炭?jī)r(jià)格跌跌不休，一邊是放高利貸者的追殺，讓趙黎明一下子陷入雙重危境中。

據(jù)韓友針回憶，2012年8月16日，他接到一通電話，對(duì)方自稱是浙江省臨海市的法官。該法官告訴他，趙黎明已構(gòu)成詐騙，需要韓友針配合調(diào)查。因?yàn)椤白约号c趙黎明之間存在合同糾紛，聽到法官的說法后，覺得應(yīng)該配合有關(guān)部門查明案情”，于是，韓友針立即按照電話中約定的時(shí)間和地點(diǎn)前去商談。

商談場(chǎng)合一共有8個(gè)人，他們都是與趙黎明有經(jīng)濟(jì)糾葛的人。其中的金某、蔡某于2012年8月7日向法院提起訴訟。8月10日，兩人又向法院提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，要求查扣趙黎明在蒙新公司韓友針處的款項(xiàng)共計(jì)299.8萬元。法院于8月13日裁定扣留。

這次商談到最后，韓友針“被迫與金某和蔡某簽署了一份協(xié)議書”。協(xié)議書中寫明：韓友針與第三人趙黎明有露天煤礦承包合同糾紛，金某、蔡某與第三人趙黎明有民間借貸合同糾紛，韓友針陸續(xù)支付給金某、蔡某2000萬元，余下的998萬元由韓友針、金蔡二人和趙黎明三方協(xié)商解決。在這份協(xié)議中，有一名法官答了字。

事實(shí)上，這份協(xié)議就是讓韓友針支付趙黎明的到期債務(wù)，共計(jì)2998萬元。

2013年1月18日，浙江省臨海市人民法院就金某、蔡某與趙黎明的民間借貸糾紛一案作出了民事判決。

據(jù)這份判決顯示，金某、蔡某和趙黎明是朋友關(guān)系。201 1年12月26日，趙黎明以自己在鄂爾多斯開采煤礦急需資金為由，向金某、蔡某借款3000萬元，自2012年2月23日起分期分批歸還其款項(xiàng)。金某、蔡某按期將錢借給趙黎明后，借款期限屆滿，趙黎明只歸還了2萬元，尚有2998萬元未歸還。于是，兩人向法院起訴，要求趙黎明還款。

法院審理后查明，趙黎明實(shí)際向金某、蔡某借款2000萬元，承諾1000萬元作為借款收益。最終，法院判決趙黎明返還金某、蔡某借款本金1998萬元以及違約金。

記者注意到，在這份判決中，唯一與韓友針相關(guān)的條款只有一條：實(shí)際借款2000萬元，且沒有約定利息。該債務(wù)已轉(zhuǎn)移給新的債務(wù)人蒙新煤礦（即蒙新公司的杭蓋溝煤礦）和韓友針，趙黎明已不承擔(dān)還款責(zé)任。

在這場(chǎng)韓友針并不知情的法院審理與判決中，他與趙黎明的債務(wù)就此聯(lián)系在了一起。令韓友針意想不到的是，“這份判決成為杭蓋溝煤礦被查封的法律依據(jù)”，身為債權(quán)人的韓友針因此背負(fù)起趙黎明的債努。

2013年5月21日，韓友針在蒙新公司所享有的股權(quán)被凍結(jié)；5月23日，杭蓋溝煤礦被查封，查封價(jià)值為1000萬元；隨后，韓友針被列為失信黑名單中的一員。

對(duì)此，韓友針提出異議。他不明白自己為什么要替趙黎明償還債務(wù)，自己僅僅是將煤礦的部分開采權(quán)承包給了趙黎明，歸屬于自己的煤礦為何要遭到查封？

經(jīng)過記者多方聯(lián)系，趙黎明拒絕接受本刊記者的采訪。對(duì)于趙黎明的遭遇，只能從法院的判決中一窺究竟。

煤礦被查封后，韓友針原本如火如荼的煤炭生意遭遇冰封。“很多老板一聽煤礦被查封了，都拒絕與之交易，生意一落千丈?！表n友針焦慮地告訴記者，“煤礦被查封的背后，不僅是我的公司利益受損，而且還牽涉上百個(gè)家庭的安定。礦上的工人大都是家中的頂梁柱，失去工作，他們的家庭面臨經(jīng)濟(jì)危機(jī)?！?/p>

在杭蓋溝煤礦，記者見到了幾名曾經(jīng)在這里工作過的煤礦工人。其中一位名叫邱立名的煤礦工人告訴記者，自己是當(dāng)?shù)厝?，?010年的夏季來礦上工作。當(dāng)時(shí)，煤礦生意好時(shí)，拉煤車排隊(duì)長(zhǎng)達(dá)幾公里，礦上幾百號(hào)人工作。2011年時(shí)，自己的月收入能達(dá)到8000元，對(duì)于當(dāng)?shù)卦率杖雰扇г娜藖碚f，絕對(duì)稱得上是高收入。自從2013年5月煤礦被查封后，生意就一落千丈；7月時(shí)，工人就沒有工資了，但韓友針承諾會(huì)支付工資。

2014年，邱立名的老丈人突發(fā)腦溢血，急需手術(shù)，但他因湊不夠手術(shù)費(fèi)而犯了難。當(dāng)韓友針得知這一情況后，命令公司的副總經(jīng)理借款4萬元，幫邱立名支付手術(shù)費(fèi)。提及此事，七尺男兒邱立名禁不住淚光閃閃。

同病相連的還有一位姓徐的蒙古族工頭，他的手下有40多名蒙族兄弟，為了工資的事情，一些人甚至到他家去鬧。而他也“為煤礦被查封一事叫屈喊冤”。他告訴記者，汶川大地震時(shí)，煤礦捐款100萬元。每年，礦上還給當(dāng)?shù)氐?0多名村民挨家挨戶發(fā)福利炭，分文不取。從201 1年起，礦上出資資助當(dāng)?shù)厥嗝W(xué)生上學(xué)……而現(xiàn)在，他們自己的生存都出現(xiàn)了問題。

2014年8月12日，韓友針收到由浙江省臨海市人民法院發(fā)來的選取評(píng)估機(jī)構(gòu)通知書，讓其在8月22日前往臨海市人民法院司法鑒定科421室協(xié)商確定評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)杭蓋溝煤礦進(jìn)行評(píng)估。韓友針告訴記者：“沒有得到公正判決的話，我死不瞑目。”

涉案財(cái)產(chǎn)保全的法律困境

在我國快速步入“財(cái)產(chǎn)社會(huì)”的背景之下，違法查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物不僅嚴(yán)重侵犯公民的個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)，而且對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定都具有負(fù)面影響，動(dòng)搖了公眾對(duì)政府和法治的信心，給我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和法治建設(shè)帶來阻力。

在此背景下，2014年9月21日，《法律與生活》雜志社與北京市易凱律師事務(wù)所聯(lián)合召開了一場(chǎng)研討會(huì)，以蒙新公司執(zhí)行案件為例探討涉案財(cái)產(chǎn)保護(hù)問題。研討會(huì)邀請(qǐng)了北京多位法律界知名人士參與討論。

癥結(jié)所在

與會(huì)專家共同認(rèn)為，涉案財(cái)產(chǎn)保護(hù)是一個(gè)不容忽視的問題。查封與扣押過程中的執(zhí)法不規(guī)范更是一個(gè)長(zhǎng)期存在的“執(zhí)法頑疾”。

在這次研討會(huì)上，中國法學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)法學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、中國政法大學(xué)教授符啟林表示，代表一家公司簽訂協(xié)議應(yīng)當(dāng)是專項(xiàng)授權(quán)。如果對(duì)外簽訂借款或擔(dān)保等重大協(xié)議，應(yīng)當(dāng)有專項(xiàng)授權(quán)，且有股東會(huì)或股東大會(huì)上的決議。在沒有授權(quán)的情況下，應(yīng)當(dāng)?shù)玫轿袉挝坏淖氛J(rèn)；否則，就屬于無權(quán)。就韓友針?biāo)Q的當(dāng)事人金某的親屬在臨海市人民法院工作的情況，如果屬實(shí)，那么，該法院的相關(guān)法官應(yīng)當(dāng)回避，不應(yīng)當(dāng)參與案件，更不能干涉或影響案件的審判。另外，趙黎明與金某、蔡某的

研討會(huì)現(xiàn)場(chǎng)訴訟標(biāo)的不超過3000萬元，而臨海市人民法院查封案值數(shù)億元的煤礦，而且責(zé)令其停產(chǎn)、停銷，這一做法明顯不當(dāng)。

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)副教授翟業(yè)虎經(jīng)過認(rèn)真分析案情后認(rèn)為，韓友針與金某、蔡某于2012年8月16日所簽署的協(xié)議應(yīng)屬無效。在簽署這份協(xié)議時(shí)，違反了韓友針的真實(shí)意思表示。而這份協(xié)議將韓友針與趙黎明的承包關(guān)系與趙黎明和金某、蔡某等人的借款關(guān)系強(qiáng)行加在一起，片面地認(rèn)定趙黎明向韓友針支付的承包款屬于趙黎明的財(cái)產(chǎn)。法院應(yīng)當(dāng)立即糾正錯(cuò)誤的執(zhí)法，避免給企業(yè)造成更大的損失，影響上百名工人的生計(jì)。

另外，韓友針和蒙新公司并非金某、蔡某與趙黎明借款糾紛案的當(dāng)事人，法官無權(quán)主持達(dá)成該份協(xié)議，也無權(quán)見證協(xié)議。如臨海市人民法院認(rèn)為韓友針和蒙新公司與案件有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)追加韓友針和蒙新公司作為被告或第三人參加訴訟，通過判決書認(rèn)定韓友針和蒙新公司與趙黎明、金蔡二人三方之間的法律關(guān)系，不能僅主持不相關(guān)的兩方達(dá)成一份協(xié)議來確認(rèn)法律關(guān)系之間的聯(lián)系。

對(duì)于這份頗具爭(zhēng)議的協(xié)議，北京市兩高律師事務(wù)所律師龐紅兵也認(rèn)為，這份協(xié)議根本不具備擔(dān)保合同的要件，韓友針沒有對(duì)趙黎明和金某、蔡某的借款糾紛提供擔(dān)保的意思表示。此協(xié)議根本不符合《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，不符合擔(dān)保的形式要件。臺(tái)州市中級(jí)人民法院認(rèn)為此協(xié)議為擔(dān)保明顯沒有法律依據(jù)。

北京市京鼎律師事務(wù)所主任張星水律師認(rèn)為，2012年8月16日的協(xié)議中關(guān)于趙黎明與韓友針及蒙新公司之間的債權(quán)債務(wù)并不清晰明確，且雙方都有爭(zhēng)議。財(cái)產(chǎn)保全、強(qiáng)制執(zhí)行案外人財(cái)產(chǎn)只能對(duì)到期債權(quán)進(jìn)行執(zhí)行。因此，該協(xié)議并不能確定趙黎明交付韓友針及蒙新公司款項(xiàng)的性質(zhì)。該協(xié)議應(yīng)屬無效。臨海市人民法院只能對(duì)權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確的到期債權(quán)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行，并且應(yīng)當(dāng)追加第三人。在第三人提出異議后就應(yīng)當(dāng)停止執(zhí)行，由當(dāng)事人另行起訴，主張權(quán)利。而不應(yīng)當(dāng)作為裁定書駁回異議。

北京市金平律師事務(wù)所張克軍律師認(rèn)為，臨海市人民法院在強(qiáng)制執(zhí)行之初向韓友針和蒙新公司送達(dá)的《到期債務(wù)履行通知書》，是認(rèn)為趙黎明給付韓友針和蒙新公司的款項(xiàng)是到期債權(quán)，而回避了趙黎明與韓友針、蒙新公司之間系承包關(guān)系。趙黎明支付承包款獲得煤礦的部分開采權(quán)后，該款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為蒙新公司所有，而非債權(quán)債務(wù)。臨海市人民法院駁回韓友針和蒙新公司對(duì)執(zhí)行產(chǎn)生異議的理由和法律依據(jù)是，認(rèn)為韓友針在2012年8月16日的協(xié)議是保證書的性質(zhì)，是韓友針代表蒙新公司對(duì)趙黎明和金某、蔡某的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，這就與前期啟動(dòng)執(zhí)行程序的《到期債務(wù)履行通知書》的法律依據(jù)出現(xiàn)不一致。臨海市人民法院的執(zhí)行部門無權(quán)確認(rèn)韓友針、蒙新公司和趙黎明的承包開采協(xié)議的法律效力，也無權(quán)認(rèn)為8月16日的這份協(xié)議的性質(zhì)。

研討會(huì)上，北京市易凱律師事務(wù)所的律師建議稱，蒙新公司和韓友針應(yīng)該向l臨海市人民法院申請(qǐng)變更強(qiáng)制措施方式，爭(zhēng)取臨海市人民法院同意解除煤礦采礦證的查封，同意蒙新公司開采并且對(duì)外簽訂供應(yīng)合同。

與會(huì)專家一致認(rèn)為，法院查封煤礦的行為存在問題，應(yīng)盡快糾正錯(cuò)誤。

把脈病癥

不僅在民事案件中涉案財(cái)產(chǎn)保全存在一些法律困境，而且在刑事訴訟中，涉案財(cái)產(chǎn)保全也是繼刑訊逼供、辯護(hù)難之后最大的法治“瓶頸”。為此，北京京都律師事務(wù)所在2014年9月初召開了有關(guān)涉案財(cái)產(chǎn)保全的研討會(huì)，專家學(xué)者在指出問題所在的同時(shí)，也給出了治療方法。

違法查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物現(xiàn)象產(chǎn)生的原因主要基于以下幾點(diǎn)：

第一，從觀念上而言，現(xiàn)在普遍存在“偏重人身權(quán)、忽視財(cái)產(chǎn)權(quán)，重自由刑、輕財(cái)產(chǎn)刑”的觀念。執(zhí)法者沒有把公民財(cái)產(chǎn)權(quán)的保障放到議事日程上來。

第二，我國還未建立完整、系統(tǒng)的查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物程序的法律體系，現(xiàn)有的法律規(guī)定較為混亂，相互矛盾。查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物措施的定性不清，“涉案財(cái)物”的概念模糊、外延不清，導(dǎo)致公權(quán)力在司法實(shí)踐中不斷擴(kuò)張。

第三，批準(zhǔn)手續(xù)行政化，沒有建立嚴(yán)格的司法審查制度。涉案財(cái)物的保管、移送、返還、處置程序規(guī)定不足，容易滋生挪用、貪污等非法行為。

第四，現(xiàn)有立法違背正當(dāng)程序、控辯平等以及程序公開等原則，使相關(guān)措施完全在行政機(jī)關(guān)內(nèi)部封閉運(yùn)作，導(dǎo)致監(jiān)督和救濟(jì)不力。查封、扣押、凍結(jié)是行政機(jī)關(guān)采取的一種對(duì)物的強(qiáng)制措施。但是，現(xiàn)有立法沒有將其納入行政復(fù)議和行政訴訟的范圍內(nèi)，內(nèi)部申訴和檢察監(jiān)督程序虛置，公民沒有有效的救濟(jì)渠道。

同時(shí)，涉案財(cái)物返還和罰沒提留制度是導(dǎo)致以上問題的根本原因，應(yīng)斬?cái)噢k案機(jī)關(guān)的自身利益與案件之間的關(guān)系，真正實(shí)行收支兩條線，建立獨(dú)立的司法財(cái)物保障制度。

鑒于我國立法和司法實(shí)踐中存在的問題，與會(huì)專家與學(xué)者提出以下建議：

第一，查封、扣押、凍結(jié)不僅是刑事偵查措施，同時(shí)也直接指向公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)，是一種對(duì)物的強(qiáng)制措施，應(yīng)該納入司法審查范圍，由司法機(jī)關(guān)對(duì)其適用做事前和事后的審查。

第二，加強(qiáng)《行政強(qiáng)制法》與《刑事訴訟法》的銜接。刑事訴訟中的查封、扣押、凍結(jié)措施比一般的行政強(qiáng)制措施更為嚴(yán)厲，應(yīng)該有更加嚴(yán)格的程序規(guī)定。

第三，在查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財(cái)物的立法和執(zhí)法中，要堅(jiān)持物權(quán)保障、司法審查和救濟(jì)、正當(dāng)程序的公開、透明、中立等原則。

第四，嚴(yán)格控制“涉案財(cái)物”的范圍，限于與案件有直接關(guān)聯(lián)的財(cái)物。適用申請(qǐng)必須列出理由、范嗣、對(duì)象、期限等具體內(nèi)容，并嚴(yán)格按批準(zhǔn)的內(nèi)容執(zhí)行。規(guī)范審批程序，由司法機(jī)關(guān)審查并決定適用相關(guān)措施，審批時(shí)要考慮措施的必要性、妥當(dāng)性和最小損害性。細(xì)化搜查、扣押、涉案財(cái)物保管、移送、返還、處置程序，證據(jù)和貴重物品的保管要與一般涉案財(cái)物相區(qū)別。應(yīng)由中立的社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)完成涉案財(cái)物的鑒定、評(píng)估、拍賣。

第7篇：工廠行政制度范文

關(guān)鍵詞　資源獲取型ODI　制約因素　對(duì)策建議

中國是一個(gè)人均資源占有量相當(dāng)匱乏的國家，積極開發(fā)投資境外資源符合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。2003年至2007年，中國對(duì)10個(gè)資源豐富國家的直接投資流量增速較快(見表1)。2007年，中國采礦業(yè)對(duì)外投資流量達(dá)85.4億美元，在中國對(duì)外投資行業(yè)分布中排名第一。不難發(fā)現(xiàn)，資源獲取型ODI的主體是國有企業(yè)，如中石油、中石化、中海油，寶鋼等。這些企業(yè)成功“走出去”不但得益于雄厚的資金、人員和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，更得益于優(yōu)惠的政策扶持和便利的金融服務(wù)。

如何有效地規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)，加快推進(jìn)“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，特別是鼓勵(lì)近年來迅速發(fā)展的民營企業(yè)走出去，成為擺在我們面前的重要課題。近年來，寧波民營企業(yè)以明晰的產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢(shì)自主驅(qū)動(dòng)走出國門，在境外資源開發(fā)投資方面做了有益的嘗試。

一、寧波企業(yè)投資境外資源開發(fā)概況

截至2008年底，寧波在81個(gè)國家和地區(qū)設(shè)立892家境外企業(yè)和機(jī)構(gòu)，其中，境外資源開發(fā)投資發(fā)展較快，總體呈上升趨勢(shì)，投資額從最初的10萬美元到2008年的7190萬美元，增長(zhǎng)速度非?？?見圖1)。民營企業(yè)是境外投資的主體，占80％，以獨(dú)資或合資新建資源加工廠為主，收購并購為輔，主要分布于非洲、東南亞，南美洲、大洋洲和北歐。在開發(fā)投資的眾多資源中，礦產(chǎn)資源占80％，林業(yè)資源占6.7％，海洋資源占13.3％。礦產(chǎn)資源中黑色金屬和有色金屬平分秋色，銅、鐵、鈷是開發(fā)投資重點(diǎn)。

但是，境外資源開發(fā)投資額與企業(yè)數(shù)在寧波市境外投資總量中占比較小。至2008年底，寧波僅有19家企業(yè)投資境外資源開發(fā)，投資總額11896.5萬美元，占寧波企業(yè)對(duì)外投資總額的1.93％，相對(duì)于其他投資類別，排名最后。從運(yùn)營狀態(tài)上看，61％的企業(yè)能正常運(yùn)營，其中13％的企業(yè)能持續(xù)盈利，48％的企業(yè)基本維持現(xiàn)狀。另外39％的企業(yè)或面臨倒閉，或出現(xiàn)利潤明顯下滑，或因其他原因尚未正常運(yùn)營。

二、民營企業(yè)投資境外資源開發(fā)的制約因素

(一)資金制約

從寧波民營企業(yè)投資境外資源開發(fā)的狀況看，之所以出現(xiàn)起步慢，無法投資大項(xiàng)目，或后續(xù)經(jīng)營不佳的現(xiàn)象，最大的制約因素是資金不足，主要原因有四方面：

其一，投資額核準(zhǔn)條件名亡實(shí)存，在源頭上制約著企業(yè)的對(duì)外投資規(guī)模。2006年以前，審批部門在核準(zhǔn)投資額時(shí)執(zhí)行“企業(yè)投資額不能超過凈資產(chǎn)一半”的規(guī)定。2006年《中華人民共和國公司法》正式實(shí)施，從法律層面取消了對(duì)外投資額的比例限制，但各部門操作不一，外匯管理部門審核企業(yè)境外投資外匯資金來源時(shí)仍按老辦法，如寧波興隆車業(yè)有限公司原打算投資2000萬美元，但因凈資產(chǎn)不夠，只能投資800萬美元，最終錯(cuò)失良機(jī)。

其二，融資渠道過窄，使企業(yè)投資后難以持續(xù)經(jīng)營。目前，企業(yè)的官方貸款機(jī)構(gòu)只有進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行兩家，重國有企業(yè)，輕民營企業(yè)，惜貸現(xiàn)象普遍存在。寧波華州礦業(yè)投資有限公司在加蓬勘探到礦產(chǎn)后進(jìn)入冶煉階段，東道國落后的經(jīng)濟(jì)條件逼迫企業(yè)自行投入大量資金來建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，而向中國進(jìn)出口銀行申請(qǐng)的貸款始終未獲批準(zhǔn)。只能將大部分股權(quán)(開采權(quán))忍痛賣給投資商，大大影響公司發(fā)展。

其三，財(cái)政支持覆蓋面小，大多數(shù)企業(yè)難以獲得。目前，國家對(duì)“走出去”企業(yè)的財(cái)政支持包括對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金、境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)發(fā)展資金、支持紡織企業(yè)“走出去”專項(xiàng)資金，主要形式為前期補(bǔ)助或貸款貼息，但“僧多粥少”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如2007年全國有1000多家企業(yè)申請(qǐng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金，只有十分之一的企業(yè)能得到，其中中石油等國有大型企業(yè)又?jǐn)D占了民營企業(yè)的得款空間，寧波已連續(xù)數(shù)年未獲資金。當(dāng)然，地方政府對(duì)這幾類支持基金也會(huì)同比配套，如寧波市級(jí)和區(qū)級(jí)財(cái)政就根據(jù)投資額的大小給予3―15萬元人民幣的補(bǔ)助，而這對(duì)企業(yè)而言是杯水車薪。

其四，外匯和稅收制度阻礙資金的有效運(yùn)作。目前，外匯管理部門已進(jìn)行了一系列改革：放寬了資本項(xiàng)下的用匯條件，取消了境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和匯回利潤保證金制度等，但仍需對(duì)資金來源進(jìn)行審查，自有外匯投資的仍需在外匯賬戶上存足對(duì)應(yīng)金額外匯，對(duì)后續(xù)外匯投資和資金匯出仍需逐筆登記與核準(zhǔn)等，依然阻礙著民營企業(yè)流動(dòng)資金的有效動(dòng)作。

對(duì)企業(yè)境外收入主要采用稅收抵免等直接鼓勵(lì)措施，加速折舊、延期納稅等間接鼓勵(lì)措施涉及較少。這些政策雖然透明度高，但對(duì)于投資大、見效慢的資源類項(xiàng)目刺激效果有限，資產(chǎn)運(yùn)營效率較低。

(二)行政制約

表現(xiàn)一，審批程序復(fù)雜。商務(wù)部在今年已出臺(tái)《境外投資管理辦法》并將于5月1日實(shí)施，原第16號(hào)令《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》同時(shí)廢止，該辦法大量下放核準(zhǔn)權(quán)限，但國家發(fā)改委于2004年的第21號(hào)令《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》仍在實(shí)行，對(duì)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)做出的具體規(guī)定與商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)不一，造成同一個(gè)境外投資項(xiàng)目?jī)深^申報(bào)，效率低下。行政部門間的權(quán)力制約使投資項(xiàng)目越大越難成功。2008年，寧波合盛集團(tuán)已被寧波外經(jīng)貿(mào)局批準(zhǔn)赴俄羅斯投資建廠，但因注冊(cè)資金過大(7000萬美元)至今仍壓在國家發(fā)改委，未獲批準(zhǔn)。

表現(xiàn)二，審批材料多且隨意性大。行政部門隨意或變相增加核準(zhǔn)所需材料的現(xiàn)象頻現(xiàn)，如對(duì)境外收購項(xiàng)目，需先備案(即先書面上報(bào)項(xiàng)目的基本情況)然后核準(zhǔn)。

(三)人才制約

一是缺乏國際型的企業(yè)家。調(diào)研顯示，民營企業(yè)“走出去”的動(dòng)因之一是創(chuàng)辦人具備國際眼光或在國際市場(chǎng)上建立了良好的私人關(guān)系，但在后期管理、決策與運(yùn)營中這種企業(yè)家精神的效應(yīng)減弱，小富即安、國際化管理水平弱等民營企業(yè)家的軟肋開始顯現(xiàn)。

二是缺乏復(fù)合型的國際化操作人才。對(duì)外投資的復(fù)雜性和國際性需要大批通曉金融、外語、科技、管理、法律、信息工程的復(fù)合型人才和高素質(zhì)的穩(wěn)定員工，但民營企業(yè)尤其是中小民營企業(yè)的規(guī)模、財(cái)力和環(huán)境都無法吸引這些高素質(zhì)人才，人才瓶頸從根本上制約了境外企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

(四)支持服務(wù)體系薄弱

一是信息服務(wù)體系缺位。調(diào)研顯示，民營企業(yè)獲取東道國的信息渠道單一，主要以進(jìn)出口貿(mào)易、商務(wù)考察和國外親友介紹為主，缺少專業(yè)的信息與評(píng)估中介，

企業(yè)由于獲取信息不暢導(dǎo)致投資失誤或延后的案例不少。

二是對(duì)外直接投資保險(xiǎn)機(jī)制不夠健全。目前，我國的海外投資保險(xiǎn)處于起步階段，中國出口信用保險(xiǎn)公司是國內(nèi)唯一的政策性保險(xiǎn)公司。承保對(duì)象主要惠及國有企業(yè)，承保范圍僅涉及政治風(fēng)險(xiǎn)，即征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭(zhēng)以及政府違約風(fēng)險(xiǎn)，未涉及海外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，民營企業(yè)本身也存在問題，如內(nèi)部治理不完善，缺乏突發(fā)事件的應(yīng)急能力等。

三、加快中國企業(yè)境外資源開發(fā)投資的政策建議

當(dāng)前，“走出去”的主客觀條件已成熟，政府在借鑒其他國家成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)從戰(zhàn)略高度規(guī)劃、管理、指導(dǎo)和支持境外資源開發(fā)投資。

(一)提高認(rèn)識(shí)，形成境外資源開發(fā)投資的戰(zhàn)略機(jī)制

投資境外資源開發(fā)是企業(yè)行為，更是國家的戰(zhàn)略行為。應(yīng)發(fā)揮新聞媒體的主渠道作用，如開辟“走出去”專欄，定期宣傳“走出去”政策導(dǎo)向、成功典范和各國投資信息等建立對(duì)外投資的共識(shí)。應(yīng)制定資源開發(fā)投資的遠(yuǎn)期規(guī)劃，建立多元化資源合作與供應(yīng)渠道，發(fā)揮外交為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的作用，構(gòu)建長(zhǎng)效的支持服務(wù)體系。

(二)深入改革審批管理體制。加快核準(zhǔn)進(jìn)程

一是改革對(duì)外投資管理體制，理順關(guān)系，歸口一個(gè)部門核準(zhǔn)管理。嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》(2004年)，除重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目外，對(duì)不使用政府投資資金的建設(shè)項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制，淘汰審批制。按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則真正落實(shí)企業(yè)投資自。

二是提高核準(zhǔn)效率。放寬核準(zhǔn)條件，徹底消除投資額與企業(yè)凈資產(chǎn)間的關(guān)聯(lián)；簡(jiǎn)化手續(xù)，減少申報(bào)材料，可要可不要的材料堅(jiān)決不要，不隨意增加材料；確立具體可量化的審批標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)材料的必要性和繁簡(jiǎn)度在部門間實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一評(píng)價(jià)；嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》加快核準(zhǔn)進(jìn)程。

三是根據(jù)中國外匯儲(chǔ)備現(xiàn)狀，相應(yīng)改革“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理政策。如取消境外投資外匯資金來源審查或先規(guī)定取消的時(shí)間限額，放寬境外企業(yè)利潤匯回等限制，簡(jiǎn)化對(duì)外擔(dān)保的審批和履約核準(zhǔn)手續(xù)，消除境外放款資格條件和資金來源的審查要求，為企業(yè)“走出去”提供外匯便利。

(三)加大金融、保險(xiǎn)、財(cái)政支持力度，完善稅收鼓勵(lì)政策

1　充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，構(gòu)建雙層三位的金融保險(xiǎn)支持體系

從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)看，政府提供政策性金融和保險(xiǎn)至關(guān)重要。中國應(yīng)充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，嘗試構(gòu)建國家與地方相結(jié)合，政府與企業(yè)、銀行相結(jié)合的雙層三位支持體系。

第一層，國家應(yīng)增加政策性金融機(jī)構(gòu)的資本金，增加貸款額度，加大財(cái)政支持力度，合理擴(kuò)展貸款貼息和保險(xiǎn)的規(guī)模與范圍。不但在“走出去”的初期，更要在后期加大政府財(cái)政支持的力度，對(duì)民營企業(yè)不但要“扶上馬”更要“送一程”，真正顯現(xiàn)支持效果。

第二層，作為地方政府應(yīng)結(jié)合國情市情，通過金融創(chuàng)新構(gòu)建政企銀三位一體的合作模式。首先，政府整合服務(wù)資源篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)推薦給金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，并做好后期跟蹤服務(wù)，借銀行之力振興企業(yè)；銀行通過財(cái)團(tuán)貸款或企業(yè)聯(lián)保等多種形式支持企業(yè)，借政府之力降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。由銀行“出讓”部分貸款上浮利率的利潤和政府的一部分財(cái)政補(bǔ)貼組合，為銀行提供風(fēng)險(xiǎn)保障，同時(shí)彌補(bǔ)資源獲取型ODI周期長(zhǎng)、見效慢等項(xiàng)目劣勢(shì)。第三，政策性金融機(jī)構(gòu)實(shí)行項(xiàng)目貸款制。對(duì)各類企業(yè)一視同仁，簡(jiǎn)化手續(xù)，提高服務(wù)水平。第四，降低保費(fèi)，增加保險(xiǎn)品種，拓展高風(fēng)險(xiǎn)國家(地區(qū))的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2　完善稅收鼓勵(lì)政策。

結(jié)合新一輪稅制改革，制定獨(dú)立的民營企業(yè)海外投資稅收鼓勵(lì)政策，尤其加大境外資源開發(fā)投資的優(yōu)惠力度，增加設(shè)立虧損準(zhǔn)備金、加速折舊等間接鼓勵(lì)措施。建立健全與資源豐富國家的稅收協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)，避免重復(fù)征稅。并以信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅管理水平。

(四)以境外投資促進(jìn)機(jī)構(gòu)為服務(wù)主體。形成服務(wù)體系

學(xué)習(xí)外商投資促進(jìn)中心的做法，成立境外投資促進(jìn)中心。設(shè)立“境外投資業(yè)務(wù)咨詢專窗”，將外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、商檢、銀行等境外投資所涉及和全部行政部門歸口咨詢，實(shí)行首問責(zé)任制，使企業(yè)在遇到困難時(shí)的第一時(shí)間得到服務(wù)，減少“關(guān)系”成本。

中心主要職能是：提供人才培訓(xùn)與引進(jìn)，成立人才服務(wù)中介；為企業(yè)提供境外投資項(xiàng)目的信息咨詢；提供經(jīng)常性投資業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織企業(yè)參加各類國內(nèi)外投資活動(dòng)，推動(dòng)企業(yè)與外方的聯(lián)系；提供行業(yè)協(xié)會(huì)的辦公場(chǎng)所，以第三方力量整合“走出去”優(yōu)勢(shì)。

(五)建立健全符合國際慣例的對(duì)外投資法律體系

建立完善一整套法律體系。包括最基本的《對(duì)外直接投資法》及配套的單行法，如《對(duì)外投資保險(xiǎn)法》《對(duì)外投資企業(yè)所得稅法》《對(duì)外投資審核法》《對(duì)外投資外匯管理法》等，加快制定《對(duì)外收購法》，填補(bǔ)法律空白。

四、企業(yè)對(duì)策

一是采用多種措施，全程控制投資風(fēng)險(xiǎn)。投資前要注意了解投資國當(dāng)?shù)厍闆r，尤其是人文風(fēng)情、生活習(xí)慣、勞工政策等社會(huì)約定俗成的規(guī)定，盡最大可能地做好調(diào)研與評(píng)估工作。要正確選擇投資路徑，積極進(jìn)入周邊亞太地區(qū)、中亞和俄羅斯市場(chǎng)，適當(dāng)參與非洲市場(chǎng)，密切關(guān)注中東地區(qū)?？伸`活開展商業(yè)運(yùn)作模式，采用獨(dú)資、合資、兼并或收購等投資形式。投資后，通過增加當(dāng)?shù)貑T工的持股比例、采購當(dāng)?shù)卦吓淞?、關(guān)心當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)等本土化策略弱化投資風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：工廠行政制度范文

[關(guān)鍵詞] 廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū) 空間產(chǎn)業(yè)布局 調(diào)整和完善 國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作

廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)地處我國沿海西南端，由南寧、北海、欽州、防城港四市所轄行政區(qū)域組成。南寧市包括市轄區(qū)、武鳴縣、隆安縣、馬山縣、上林縣、賓陽縣、橫縣；北海市包括市轄區(qū)、合浦縣；欽州市包括市轄區(qū)、靈山縣、浦北縣；防城港市包括市轄區(qū)、上思縣、東興市。今年1月16日國家正式批準(zhǔn)了《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》，廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)開發(fā)正式納入國家戰(zhàn)略。由于廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)地處華南經(jīng)濟(jì)圈、西南經(jīng)濟(jì)圈和東盟經(jīng)濟(jì)圈的結(jié)合部，是中國與東盟、泛北部灣經(jīng)濟(jì)合作、大湄公河次區(qū)域合作、中越“兩廊一圈”合作、泛珠三角合作、西南合作等多區(qū)域合作的交匯點(diǎn)，其開發(fā)不僅有利于推動(dòng)廣西經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，也必將受到國際國內(nèi)眾多客商的關(guān)注并開展經(jīng)濟(jì)合作實(shí)現(xiàn)共贏。

一、廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)空間產(chǎn)業(yè)布局的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

1.已經(jīng)形成以南寧為首位城市的城鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)，但各中心城市的產(chǎn)業(yè)布局相似

各中心城市的市轄區(qū)都形成以建材、食品、飼料、制糖、機(jī)械、醫(yī)藥工業(yè)為主的較完整的工業(yè)體系，所管縣以亞熱帶農(nóng)業(yè)和資源性工業(yè)為主，工業(yè)總量、規(guī)模小，基本沒有著名品牌和企業(yè)。北海、欽州、防城港三個(gè)港口城市都有豐富的海洋資源，港口運(yùn)輸歷來競(jìng)爭(zhēng)激烈。在廣西交通廳的規(guī)劃中，雖然北海港定位以集裝箱運(yùn)輸為主，防城港以大宗散貨運(yùn)輸為主，欽州港以大宗物資運(yùn)輸為主，但一直以來，防城港、欽州港和北海港三港互搶貨源，惡性競(jìng)爭(zhēng)阻礙了港口的發(fā)展。該區(qū)域的旅游資源呈現(xiàn)多樣性和多層次性，三個(gè)港口城市除了港、島、海風(fēng)韻外，還有亞熱帶山水景觀，防城港還有濃郁的邊貿(mào)異國風(fēng)情；南寧市除了亞熱帶山水景觀外，還有千年古城民俗和壯民族風(fēng)情。但由于景點(diǎn)分散，開發(fā)不夠深，宣傳不到位，旅游服務(wù)質(zhì)量差，游客留駐時(shí)間短。

2.已經(jīng)形成一定的區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)，但基礎(chǔ)設(shè)施尤其是新興的基礎(chǔ)設(shè)施仍很薄弱，產(chǎn)業(yè)布局分散，主要是原料地指向

上世紀(jì)90年代以來，廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)獲得較大發(fā)展，但基礎(chǔ)設(shè)施仍很薄弱?；ヂ?lián)網(wǎng)、信息高速公路是新興的基礎(chǔ)設(shè)施，由于缺乏資金、技術(shù)和人才，該區(qū)域新興的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)主要依靠國家支持。而互聯(lián)網(wǎng)、信息高速公路的落后，又會(huì)制約高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。千萬噸級(jí)大型鋼鐵項(xiàng)目落戶防城港和千萬噸級(jí)煉油項(xiàng)目落戶欽州，基礎(chǔ)設(shè)施的“瓶頸”即顯現(xiàn)出來：廣西是缺煤少鐵的省份，大量鐵礦石需要港口運(yùn)輸，而目前三大港口已是超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，港口需拓寬拓深；鋼鐵、石化產(chǎn)業(yè)是高耗能產(chǎn)業(yè)，需要大量電力支持，而廣西并不是電力很豐富的省份；盡管國家已批準(zhǔn)興建以國外燃煤為主的防城港火電廠，但電煤同樣面臨供應(yīng)和交通運(yùn)輸?shù)膲毫?。由于交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，產(chǎn)業(yè)布局主要以靠近原料地為主，布局分散，不利于工業(yè)的規(guī)模發(fā)展。

3.城鄉(xiāng)系統(tǒng)內(nèi)一家一戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營布局十分分散，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化落后，農(nóng)業(yè)機(jī)械化程度低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期波動(dòng)強(qiáng)烈，農(nóng)民增收困難

廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)城鄉(xiāng)系統(tǒng)內(nèi)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資源優(yōu)勢(shì)如甘蔗、木薯，以及亞熱帶水果等，但由于分散生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化落后，農(nóng)副產(chǎn)品加工落后，農(nóng)業(yè)機(jī)械化程度低，這個(gè)資源優(yōu)勢(shì)未能充分表現(xiàn)出來，往往形成漲價(jià)――大量種養(yǎng)――掉價(jià)――少種養(yǎng)――漲價(jià)強(qiáng)烈周期波動(dòng)，農(nóng)民苦不堪言。近年來，人工收割甘蔗成本上漲，成為廣大蔗農(nóng)不小的負(fù)擔(dān)，使用甘蔗收割機(jī)已是廣大蔗農(nóng)的迫切要求，然而，最大阻礙就是農(nóng)戶的分散經(jīng)營和丘陵地貌。作為乙醇汽油原料的木薯生產(chǎn)經(jīng)營也將面臨同樣的問題，初級(jí)產(chǎn)品附加值低，農(nóng)民增收困難，已是不爭(zhēng)的事實(shí)。通過現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本在市轄區(qū)內(nèi)布局，以觀賞農(nóng)業(yè)為主，對(duì)推動(dòng)農(nóng)業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)沒有起到實(shí)質(zhì)作用。社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)遇到土地制度流轉(zhuǎn)方式的制約，土地不容易集中，很難改變一家一戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營布局。

二、國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作參與廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)空間產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善實(shí)現(xiàn)共贏

1.臨海型工業(yè)布局是廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)空間產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善的重點(diǎn)，港口經(jīng)濟(jì)集聚重化產(chǎn)業(yè)帶來無限商機(jī)

我國已經(jīng)進(jìn)入重化工業(yè)階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)鋼鐵、機(jī)械、煉油和石油化學(xué)工業(yè)等需求旺盛，發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐證明：臨海型工業(yè)布局是促進(jìn)重化工業(yè)發(fā)展的成功實(shí)踐。國家也充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，從新一輪的國家產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整看，為加強(qiáng)能源安全建設(shè)，國家正在沿海地區(qū)布局一批重化工業(yè)項(xiàng)目，防城港千萬噸鋼鐵基地與湛江鋼鐵基地同時(shí)獲批。廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)三個(gè)港口有區(qū)位、自然資源、電力、土地、勞動(dòng)力和政策上的優(yōu)勢(shì)，其中最大的優(yōu)勢(shì)是區(qū)位優(yōu)勢(shì)，特點(diǎn)是多區(qū)域合作的交匯點(diǎn)，既是我國沿海地區(qū)資源進(jìn)入東盟市場(chǎng)，也是東盟國家資源進(jìn)入我國沿海地區(qū)的最便捷之路，正是基于這樣的優(yōu)勢(shì)，廣西與東盟貿(mào)易額中北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)與東盟貿(mào)易占“半壁江山”；從自然資源來看，三個(gè)港口有豐富的海上石油天然氣資源，可重點(diǎn)建設(shè)油氣資源綜合開發(fā)利用基地；從電力供應(yīng)來看，廣西是全國水電資源最豐富的省區(qū)之一，大工業(yè)用電基準(zhǔn)價(jià)是0.49元～0.53元/千瓦時(shí)，包括生活用電在內(nèi)，電價(jià)略低于鄰近的省份。（1)從土地價(jià)格上看，隨著國土資源部制定的《全國工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》的實(shí)施，將逐漸克服我國一些地方在招商引資中競(jìng)相壓低地價(jià)甚至以零地價(jià)、低于成本出讓工業(yè)用地的問題，使工業(yè)用地逐漸以市場(chǎng)定價(jià)為主，作為落后地區(qū)的廣西，未開發(fā)的土地資源豐富而且價(jià)格較低，77個(gè)市/縣工業(yè)用地最低價(jià)格均在每畝10萬元以下；（2)從勞動(dòng)力資源來看，廣西勞動(dòng)力資源豐富而且價(jià)格低，自2004年泛珠三角九省區(qū)簽訂勞務(wù)合作協(xié)議以來，廣西向泛珠三角地區(qū)轉(zhuǎn)移大量農(nóng)村勞動(dòng)力；從政策上看，有多方面優(yōu)惠政策支持的特點(diǎn)，廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)可以享受西部大開發(fā)政策、少數(shù)民族自治區(qū)政策、沿海開放政策以及貧困邊疆少數(shù)民族地區(qū)和邊疆的政策。

2.交通運(yùn)輸樞紐產(chǎn)業(yè)布局促進(jìn)物流園區(qū)形成和發(fā)展，腹地經(jīng)濟(jì)與港口經(jīng)濟(jì)互動(dòng)發(fā)展創(chuàng)建國際區(qū)域物流中心

由于交通運(yùn)輸樞紐兼有原料地、燃料地、消費(fèi)地指向的優(yōu)點(diǎn)，現(xiàn)代的產(chǎn)業(yè)布局越來越趨向交通運(yùn)輸樞紐指向，工業(yè)園區(qū)、物流園區(qū)一般會(huì)布局在高速公路附近，廣（州）深（圳）高速公路兩邊布局連片企業(yè)，綿延不絕，使這條高速公路成為我國最繁忙的公路之一。但此類景象在廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)看不到，只是偶爾看到幾個(gè)工廠，說明該區(qū)域交通運(yùn)輸樞紐聚集產(chǎn)業(yè)的能力有限，腹地經(jīng)濟(jì)薄弱又無力支持港口經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。改變這種狀況的關(guān)鍵是大力發(fā)展交通運(yùn)輸業(yè)，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作促進(jìn)物流園區(qū)形成和發(fā)展，建成貫穿東西南北的國際區(qū)域物流中心。廣西從1999年開始，就與越南開展道路運(yùn)輸交流與合作，目前廣西在東興、友誼關(guān)、水口口岸與越南開展了國際道路運(yùn)輸業(yè)務(wù)。 到2007年底，廣西與越南廣寧、諒山、高平三省簽署了運(yùn)輸協(xié)議。為了保障國際運(yùn)輸?shù)捻樌_展，廣西還與越南廣寧、諒山、高平三省建立了交通合作磋商機(jī)制，每年定期舉行運(yùn)輸例會(huì)，協(xié)調(diào)國際道路運(yùn)輸中出現(xiàn)的問題。（3)隨著廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)工業(yè)化的發(fā)展，資源產(chǎn)品“瓶頸”將越來越凸現(xiàn)，充分利用三大港口優(yōu)勢(shì)，以及越南豐富的資源，延長(zhǎng)腹地經(jīng)濟(jì)線，建立進(jìn)口越南煤炭和鐵礦石的轉(zhuǎn)口口岸，發(fā)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易及干散貨第三方物流服務(wù)業(yè)，構(gòu)筑越南和廣西，以及沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)，達(dá)到三贏的結(jié)果。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)交通運(yùn)輸設(shè)施建設(shè)促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)集中，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)依靠基地和市場(chǎng)獲得發(fā)展機(jī)遇

在《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》中，農(nóng)村地區(qū)面積占規(guī)劃區(qū)總面積的56%，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)仍是廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)一個(gè)重要產(chǎn)業(yè)，關(guān)鍵要解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)布局分散問題。根據(jù)《廣西綜合交通“十一五”規(guī)劃》，廣西將全面加快通鄉(xiāng)鎮(zhèn)油路、通行政村油路或等級(jí)公路等農(nóng)村公路的建設(shè)，重點(diǎn)實(shí)施國家農(nóng)村公路改造“通暢工程”計(jì)劃和“通達(dá)工程”計(jì)劃，五年計(jì)劃建設(shè)和改造農(nóng)村公路50000公里。隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)交通運(yùn)輸設(shè)施建設(shè)，國際國內(nèi)合作,以及公司+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營模式將有利于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)集中，形成優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，基地一頭連著農(nóng)戶，一頭連著市場(chǎng)，將使廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的農(nóng)業(yè)自然資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。

4.旅游資源的深度開發(fā)促進(jìn)旅游景點(diǎn)的合理布局，傳統(tǒng)旅游業(yè)依托工農(nóng)業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)展喚發(fā)生機(jī)

港口經(jīng)濟(jì)不僅集聚重化產(chǎn)業(yè)，還可以產(chǎn)生旅游產(chǎn)業(yè)的新形式――工業(yè)旅游；農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生旅游產(chǎn)業(yè)的新形式――農(nóng)家樂。自中國－東盟博覽會(huì)召開以來，長(zhǎng)期制約廣西和東盟旅游的空中航線也得到了很大的改善。目前，南寧、桂林兩個(gè)國際機(jī)場(chǎng)已開通了到東盟各國的空中航線；鐵路方面，桂林、南寧至越南河內(nèi)、下龍開啟了旅游專列；公路方面，南寧有直達(dá)快班直達(dá)越南河內(nèi)、下龍、海防等地；海上有中國第一條跨國海上豪華油輪航線北海至越南下龍，并將延伸到泛北部灣各主要旅游港口城市。在當(dāng)前的大好形勢(shì)下，開展國際國內(nèi)旅游合作，推動(dòng)旅游資源的深度開發(fā)，既能避免旅游行業(yè)無序競(jìng)爭(zhēng)，又能使傳統(tǒng)旅游業(yè)依托工農(nóng)業(yè)發(fā)展喚發(fā)生機(jī)。

三、國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作參與空間產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善的障礙

1.同質(zhì)性競(jìng)爭(zhēng)的壓力

由于廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的產(chǎn)業(yè)布局相似，三個(gè)港口長(zhǎng)期以來存在典型的同質(zhì)性無序競(jìng)爭(zhēng)，此外，農(nóng)業(yè)、加工業(yè)、旅游業(yè)等都存在一定程度的同質(zhì)性無序競(jìng)爭(zhēng)。三個(gè)港口最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是廣東湛江港，三個(gè)港口的年吞吐量不及湛江港一個(gè)港口的年吞吐量，廣西及整個(gè)西南的大部分貨物會(huì)選擇湛江港；從工業(yè)基礎(chǔ)來看，重工業(yè)已占湛江工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的半壁江山，而且其背靠經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的廣東省，在招商引資方面占據(jù)優(yōu)勢(shì)。此外廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)規(guī)劃的很多項(xiàng)目甚至政策與海南相同，將來也會(huì)形成互爭(zhēng)項(xiàng)目的同質(zhì)性競(jìng)爭(zhēng)格局。

2.“飛地經(jīng)濟(jì)”的缺陷

所謂“飛地經(jīng)濟(jì)”，是指重化產(chǎn)業(yè)或高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在落后地區(qū)建立時(shí)，由于當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)配套能力不強(qiáng)，不能與當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)經(jīng)濟(jì)對(duì)接，而是成為入當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)經(jīng)濟(jì)中的一些現(xiàn)代化的“飛地”，形成一種經(jīng)濟(jì)的、技術(shù)的、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)的“二元結(jié)構(gòu)”。港口經(jīng)濟(jì)作為廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)極，集聚重化產(chǎn)業(yè)，有利于提高該區(qū)域的工業(yè)化水平，但由于原料和市場(chǎng)兩頭都在外，不可避免有“飛地經(jīng)濟(jì)”的缺陷。如何克服“飛地經(jīng)濟(jì)”的缺陷，使港口經(jīng)濟(jì)真正發(fā)揮其集聚效應(yīng)，是廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)需要研究的重要問題。

3.基礎(chǔ)設(shè)施的制約

由于資金、技術(shù)、人才的制約，廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施尤其是互聯(lián)網(wǎng)、信息高速公路等新興的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)將是一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)期，而基礎(chǔ)設(shè)施薄弱聚集產(chǎn)業(yè)的能力有限，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)布局分散已是不爭(zhēng)的事實(shí)，這將會(huì)影響重化、物流、旅游等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也可能會(huì)影響國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作參與空間產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善的積極性。當(dāng)前，在國家實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)政政策和緊縮的貨幣政策條件下，不能單純依靠國家的資金支持，如何籌措項(xiàng)目建設(shè)資金，繼續(xù)加大投入基礎(chǔ)設(shè)施尤其是新興基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)刻不容緩。

4.制度建設(shè)的滯后

工業(yè)化發(fā)展必然涉及開發(fā)海洋資源、使用土地、環(huán)境保護(hù)等制度的評(píng)價(jià)――審批――監(jiān)管等建設(shè)，從廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)的實(shí)際來看還不盡人意，不利于加強(qiáng)國際國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)合作，需要加強(qiáng)制度建設(shè)。自2001年10月27日《中華人民共和國海域使用管理法》頒布實(shí)施以來，該區(qū)域的海域使用管理工作逐漸走上科學(xué)化、規(guī)范化的軌道，但是海洋管理工作仍然存在一些問題，突出表現(xiàn)在海域有償使用制度建設(shè)還較為滯后，如何既保護(hù)國家海洋資源所有權(quán)益和投資者使用權(quán)益，又保護(hù)漁民的漁業(yè)權(quán)益有待進(jìn)一步研究。由于1992年、1993年間的房地產(chǎn)熱，北海成為廣西閑置土地?cái)?shù)量最大的城市。北海的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)警示：如何建立有效使用土地的制度是廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)需要研究的重要問題。我國于2003年9月1日實(shí)施《中華人民共和國環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》，國家環(huán)?？偩职褟V西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)正式列為“規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)”的試點(diǎn)之一。廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)工業(yè)化進(jìn)程要與環(huán)境保護(hù)并行，要平衡經(jīng)濟(jì)利益與環(huán)境保護(hù)的關(guān)系，必須要有一系列從評(píng)價(jià)――審批――監(jiān)管的制度保證，此外還應(yīng)有針對(duì)珍貴資源和產(chǎn)業(yè)的詳細(xì)制度，如紅樹林濕地保護(hù)制度、旅游產(chǎn)業(yè)環(huán)境保護(hù)制度等等。

四、促進(jìn)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作參與產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善的政策建議

1.落實(shí)規(guī)劃，建立區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)制，合理引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)布局

《廣西壯族自治區(qū)沿海港口布局規(guī)劃》港口總體發(fā)展目標(biāo)是要逐步形成以防城港為主要港口，欽州港、北海港共同協(xié)調(diào)發(fā)展，滿足腹地經(jīng)濟(jì)及臨港產(chǎn)業(yè)對(duì)以礦石、石油、煤炭、集裝箱等大宗型貨物為主的貨物運(yùn)輸需求，具備綜合運(yùn)輸樞紐、現(xiàn)代物流、臨港工業(yè)、商貿(mào)服務(wù)和現(xiàn)代信息服務(wù)等功能，機(jī)制順暢、能力充分、布局合理、資源集約、環(huán)境友好、服務(wù)高效的現(xiàn)代化港口群。要真正落實(shí)規(guī)劃，必須建立區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)制。區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)制的成功運(yùn)作就是充分發(fā)揮各方的比較優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用各項(xiàng)政策措施，平衡各方的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，促進(jìn)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作參與產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善，最終實(shí)現(xiàn)合理引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)布局。三個(gè)港口通過港務(wù)集團(tuán)統(tǒng)一運(yùn)費(fèi)，分工合作，防城港真正發(fā)揮西南第一大港的作用，通過上規(guī)模降成本；欽州港和北海港同樣可以發(fā)揮港口經(jīng)濟(jì)集聚重化產(chǎn)業(yè)的作用，而且政府出臺(tái)相應(yīng)政策鼓勵(lì)這兩個(gè)港口城市發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)，使其成為支柱產(chǎn)業(yè)，一樣帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益。此外，區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)制應(yīng)鼓勵(lì)廣大農(nóng)村地區(qū)以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)為重點(diǎn)，輔助開發(fā)鄉(xiāng)村旅游。

2.增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)配套能力，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)對(duì)接，形成合理的空間產(chǎn)業(yè)布局格局

我國東部發(fā)達(dá)地區(qū)“飛地工業(yè)園”成功經(jīng)驗(yàn)是：發(fā)展“飛地經(jīng)濟(jì)”不僅要?jiǎng)?chuàng)造工業(yè)產(chǎn)值，更重要的是以信息化為紐帶，培育當(dāng)?shù)氐钠放破髽I(yè)和產(chǎn)業(yè)。以清華紫光（南方）有限公司目前在建的工業(yè)園為例，清華（南寧）電子科技工業(yè)園發(fā)展模式是：依托“清華紫光的著名高科技民族品牌”和中國―東盟合作平臺(tái)，通過實(shí)施“百企入桂”等政策，在當(dāng)?shù)卣苯訁⑴c下，將服務(wù)、土地、科技產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等資源整合在一起，利用品牌企業(yè)發(fā)展大服務(wù)，小空間創(chuàng)造大經(jīng)濟(jì)，使園區(qū)形成產(chǎn)業(yè)集群輻射效應(yīng)，成為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)器。廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)在發(fā)展重化工業(yè)、物流和旅游等產(chǎn)業(yè)時(shí)，要考慮產(chǎn)業(yè)配套能力，與當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)對(duì)接，產(chǎn)品才會(huì)有市場(chǎng)，才能可持續(xù)發(fā)展，也才能促進(jìn)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作，形成合理的空間產(chǎn)業(yè)布局格局。

3.夯實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施尤其是新興基礎(chǔ)設(shè)施，良好的投資硬環(huán)境是加強(qiáng)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作的基礎(chǔ)

經(jīng)濟(jì)環(huán)境是評(píng)價(jià)投資硬環(huán)境中最根本的組成要素，主要包括一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展總水平、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)狀況、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及其變化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的技術(shù)條件、基礎(chǔ)設(shè)施、市場(chǎng)環(huán)境,以及財(cái)務(wù)環(huán)境等。其中基礎(chǔ)設(shè)施的改善對(duì)于貧困地區(qū)來說非常重要。貧困地區(qū)一個(gè)普遍的特點(diǎn)是自然資源豐富，但缺乏資金、技術(shù)和人才，資源優(yōu)勢(shì)未能轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，所以基礎(chǔ)設(shè)施的改善能夠聚集生產(chǎn)要素，把貧困地區(qū)與外界聯(lián)系起來實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)?；A(chǔ)設(shè)施越好，形成良好的投資硬環(huán)境，越能加強(qiáng)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作。而且，信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，還有助于克服“飛地經(jīng)濟(jì)”的缺陷，實(shí)現(xiàn)空間產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和完善。要加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，應(yīng)多渠道籌措項(xiàng)目建設(shè)資金，比如構(gòu)建有效的金融支持體系，擴(kuò)大利用信貸資金；促進(jìn)企業(yè)發(fā)行債券融資，擴(kuò)大直接融資規(guī)模；BOT建設(shè)方式等等。

4.完善制度建設(shè)，增強(qiáng)政府公共管理能力，良好的投資軟環(huán)境是加強(qiáng)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作的保證

政治法律環(huán)境和社會(huì)文化環(huán)境是評(píng)價(jià)投資軟環(huán)境的重要因素，政治法律環(huán)境主要包括政治環(huán)境、政府的產(chǎn)業(yè)政策與外資政策、法律制度與行政制度等，社會(huì)文化環(huán)境主要包括一個(gè)國家或地區(qū)的社會(huì)安定狀況、人們的思想開放程度、自律精神和積極進(jìn)步的社會(huì)風(fēng)氣，以及各項(xiàng)社會(huì)秩序的建立和健全狀況等。其中完善的制度建設(shè)包括要根據(jù)實(shí)踐的變化不斷深入細(xì)致地進(jìn)行科學(xué)研究，制度制定后有效執(zhí)行，執(zhí)行過程中有監(jiān)督機(jī)制，事后有評(píng)價(jià)機(jī)制。只有這樣，才能增強(qiáng)政府公共管理能力，提高行政效能，增強(qiáng)投資者信心，形成良好的投資軟環(huán)境。良好的投資軟環(huán)境，是促進(jìn)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作參與產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整和完善的保證。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫久文編:區(qū)域經(jīng)濟(jì)規(guī)劃[M].商務(wù)印書館，第146頁～第149頁，2004年11月

[2]廣西區(qū)統(tǒng)計(jì)局編:廣西統(tǒng)計(jì)年鑒2007[M].中國統(tǒng)計(jì)出版社

[3]廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃.廣西區(qū)政府網(wǎng),2008～06～17

第9篇：工廠行政制度范文

環(huán)境犯罪是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。隨著近代工業(yè)文明的興起，人類在開展科學(xué)技術(shù)革命，走向現(xiàn)代化的過程中，對(duì)環(huán)境的嚴(yán)重污染與破壞日益突出，給人類自身帶來了嚴(yán)重的威脅，環(huán)境問題已成為社會(huì)普遍關(guān)注的熱點(diǎn)。目前，我國的環(huán)境犯罪現(xiàn)象十分突出，如何用刑法的手段來保護(hù)環(huán)境，杜絕環(huán)境污染，使生態(tài)免遭破壞，是擺在我們面前的一個(gè)重大課題。1997年3月修訂的新刑法[1]在“妨害社會(huì)管理秩序罪”一章中，設(shè)專節(jié)規(guī)定了“破壞環(huán)境資源保護(hù)罪”，標(biāo)志著我國依法治理、保護(hù)環(huán)境的工作已進(jìn)入到一個(gè)新的發(fā)展階段，但目前還存在一些問題有待進(jìn)一步研究。筆者曾在《論環(huán)境保護(hù)的刑事立法》[2]一文中作過一些探討，在此，本文再就眾所關(guān)注而又意見不一的幾個(gè)問題談?wù)勛约旱囊稽c(diǎn)看法，以供商榷。

一、我國環(huán)境犯罪的刑事立法應(yīng)該規(guī)定危險(xiǎn)犯

危險(xiǎn)犯不同于結(jié)果犯，它是指行為人實(shí)施的足以造成某種實(shí)害危險(xiǎn)的犯罪行為，雖然其實(shí)害結(jié)果尚未發(fā)生，但危險(xiǎn)狀態(tài)已造成即構(gòu)成犯罪既遂，這種犯罪就是危險(xiǎn)犯。我們這里所指的是環(huán)境犯罪的危險(xiǎn)犯，顯然只有在環(huán)境犯罪概念的基礎(chǔ)上，才能對(duì)環(huán)境犯罪危險(xiǎn)犯的涵義作出準(zhǔn)確表達(dá)。

環(huán)境犯罪在客觀方面表現(xiàn)為污染或者破壞環(huán)境，危及人身安全或使生態(tài)平衡、重大公私財(cái)產(chǎn)受到嚴(yán)重威脅或危害的行為。這種行為的基本方式可以是作為，也可以是不作為。環(huán)境犯罪的行為可以分為兩類：一類是污染環(huán)境的行為，即非法向環(huán)境輸入大量的物質(zhì)或能量，超過了環(huán)境的自凈、調(diào)節(jié)機(jī)能引起環(huán)境質(zhì)量下降，造成或足以造成嚴(yán)重后果的行為，如重大環(huán)境污染事故罪、非法處置進(jìn)口的固體廢物罪、擅自進(jìn)口固體廢物罪等。另一類是破壞環(huán)境主要是自然資源的行為，即在開發(fā)利用自然資源的活動(dòng)中，非法從自然界取走某些資源、物種，改變或破壞自然環(huán)境的原有面貌、形狀等的活動(dòng)，超過了環(huán)境的自我調(diào)節(jié)及平衡機(jī)能，情節(jié)嚴(yán)重的行為，如非法捕撈水產(chǎn)品罪、破壞性采礦罪、非法占用耕地罪等。

根據(jù)我國刑法分則第六章第六節(jié)的規(guī)定，環(huán)境犯罪是指違反國家法律、法規(guī)，故意或過失實(shí)施的污染或破壞生態(tài)環(huán)境，情節(jié)嚴(yán)重或后果嚴(yán)重的行為。由此引申，環(huán)境犯罪的危險(xiǎn)犯是指行為人違反國家法律、法規(guī)實(shí)施的危害環(huán)境的行為，足以造成環(huán)境的污染或破壞，而使自然和人的生命、健康和公私財(cái)產(chǎn)處于危險(xiǎn)狀態(tài)者。這種行為雖尚未造成實(shí)際的危害后果，但危險(xiǎn)狀態(tài)已造成即構(gòu)成環(huán)境犯罪既遂，這種犯罪就是環(huán)境犯罪危險(xiǎn)犯。

作為環(huán)境犯罪危險(xiǎn)犯具有三個(gè)特征：（1）這里說的“危險(xiǎn)”是客觀存在的，不是主觀臆想或推測(cè)的；（2）“危險(xiǎn)”是針對(duì)人類環(huán)境而言的，是使環(huán)境犯罪的客體處于危險(xiǎn)狀態(tài)；（3）“危險(xiǎn)”的程度是較為嚴(yán)重的，即有可能造成范圍廣、程度深、難以恢復(fù)的環(huán)境污染或破壞，甚至可能危及人身安全或造成公私財(cái)產(chǎn)的重大損失。

將某些環(huán)境犯罪規(guī)定為危險(xiǎn)犯，主要是基于環(huán)境本身的價(jià)值考慮的。人類只有一個(gè)地球，地球?qū)θ祟惖呢?fù)擔(dān)能力是有限的，長(zhǎng)期以來，人類對(duì)自然資源變本加厲的掠奪，已經(jīng)嚴(yán)重影響到我們的生存環(huán)境和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境問題的嚴(yán)峻性和緊迫性要求我們必須嚴(yán)格控制環(huán)境犯罪行為，盡量防止這類事件發(fā)生。環(huán)境犯罪危險(xiǎn)犯的規(guī)定，確認(rèn)只要危害環(huán)境的行為足以使環(huán)境處于危險(xiǎn)狀態(tài)就構(gòu)成犯罪，其目的在于防患于未然，具有非常積極的意義：第一，懲罰危險(xiǎn)犯，把環(huán)境犯罪制止在危險(xiǎn)狀態(tài)剛剛露頭之時(shí)，可以避免實(shí)害發(fā)生后再作“亡羊補(bǔ)牢”式的事后救濟(jì)，從而使環(huán)境得到及時(shí)的保護(hù)；第二，有利于充分發(fā)揮刑法的預(yù)測(cè)、指引以及威懾、懲罰作用，使人們能預(yù)知自己的行為可能產(chǎn)生的刑事后果，從而使得人們更為謹(jǐn)慎地對(duì)待屬于自己的生態(tài)環(huán)境；第三，危險(xiǎn)犯的規(guī)定既可以彌補(bǔ)行為犯的不足，又可以防止結(jié)果犯的滯后，從保護(hù)環(huán)境刑法的貫徹實(shí)施看，這是較為積極、合理、有效的措施。

我國目前刑事立法中尚無危險(xiǎn)犯的規(guī)定。1997年新刑法關(guān)于環(huán)境保護(hù)的刑事立法基本是以結(jié)果犯為處罰對(duì)象，沒有以危險(xiǎn)犯作為處罰對(duì)象。筆者認(rèn)為這是一個(gè)重大缺陷，就環(huán)境犯罪的特點(diǎn)而言，一旦行為人著手實(shí)施其行為，就將對(duì)環(huán)境產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)的及潛在的危險(xiǎn)。如果放任不管，結(jié)果必將造成環(huán)境的嚴(yán)重破壞，生態(tài)系統(tǒng)平衡不能恢復(fù)或難以恢復(fù)。因此，在犯罪結(jié)果發(fā)生以前，對(duì)可能使自然和人的生命、健康和重大公私財(cái)產(chǎn)處于危險(xiǎn)狀態(tài)的環(huán)境犯罪即危險(xiǎn)犯予以處罰，才是對(duì)人類和環(huán)境的有效保護(hù)。就是說，為了保護(hù)社會(huì)公共利益，無須等危害環(huán)境的實(shí)害發(fā)生，法律就應(yīng)把這種足以造成環(huán)境的污染和破壞的行為定為犯罪。因此，筆者建議在立法上增加對(duì)環(huán)境犯罪危險(xiǎn)犯的規(guī)定，充分發(fā)揮刑法懲治危險(xiǎn)犯的先期屏障作用。

二、我國對(duì)環(huán)境犯罪應(yīng)該實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則

無過錯(cuò)責(zé)任原則的含義是無論侵權(quán)行為人主觀上出于故意、過失或無過失，只要實(shí)施了一定行為，并造成了一定的危害后果，行為人都要承擔(dān)法律責(zé)任。這一原則在追究法律責(zé)任的民事和行政制裁中已被世界許多國家和地區(qū)所適用。而追究環(huán)境刑事責(zé)任采用此原則，只有英美法系國家。這種刑事責(zé)任的歸責(zé)方式的由來，顯然與近代高度危險(xiǎn)工業(yè)的發(fā)展及伴隨出現(xiàn)的嚴(yán)重環(huán)境問題分不開。它通常作為追究刑事責(zé)任的一種補(bǔ)充，因而散見于個(gè)別的法律規(guī)定中。英國的《空氣清潔法》、《水污染防治法》，美國的《資源保護(hù)和再生法》、《廢料法》，新加坡的《海洋污染防治法》等都規(guī)定了環(huán)境犯罪的無過錯(cuò)責(zé)任原則。例如，英國的《空氣清潔法》規(guī)定，不論行為人主觀上是否具有故意或過失的主觀惡性，只要煙囪冒濃煙的，就應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。

這些國家對(duì)環(huán)境犯罪實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則的目的在于加強(qiáng)對(duì)環(huán)境的保護(hù)，切實(shí)維護(hù)社會(huì)公眾利益，表明社會(huì)對(duì)該行為的關(guān)注，要求全社會(huì)，尤其行為人加強(qiáng)責(zé)任心，促使人們小心自己的行為可能發(fā)生的危害環(huán)境的結(jié)果，并明確自己在這些方面有義務(wù)嚴(yán)加防范。另外，實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則，也有利于案件和審判，因?yàn)樗鼰o須證明行為人是否有主觀過錯(cuò)，這樣可以及時(shí)對(duì)案件進(jìn)行處理，避免放縱犯罪?？傊?，只要行為人實(shí)施的行為危害了環(huán)境，就不必考慮他主觀有無犯罪的故意或過失，均構(gòu)成犯罪，都要負(fù)刑事責(zé)任。由此可見，在環(huán)境犯罪越來越嚴(yán)重和復(fù)雜的今天，實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則對(duì)制止環(huán)境犯罪具有不可忽視的重要作用。

但是，由于各國國情不同，有不少國家尤其是大陸法系國家，在刑法上不承認(rèn)這一原則。如德國，認(rèn)為無過錯(cuò)責(zé)任原則與刑法中的“無過錯(cuò)即無犯罪”的基本原則相違背。我國1997年新《刑法》和以前的刑法一樣也不承認(rèn)該原則，我國《刑法》強(qiáng)調(diào)主客觀相一致的原則。主張行為人主觀上的犯罪心理，是犯罪構(gòu)成的必要條件之一，沒有主觀罪過，僅僅實(shí)施了有害行為，犯罪便不成立。有的學(xué)者由此斷言，無過錯(cuò)責(zé)任的環(huán)境犯罪在我國刑法中沒有存在的余地[3]（p.94）；有的學(xué)者甚至歸納了多種考慮，認(rèn)為在我國不宜規(guī)定無過錯(cuò)原則[4]（pp.29～30）。筆者認(rèn)為這種觀點(diǎn)值得商榷。

雖然，我國目前的刑法制度不承認(rèn)無過錯(cuò)責(zé)任原則，但不等于這個(gè)領(lǐng)域我們所確立的制度已十全十美，不需要進(jìn)一步探討和完善。實(shí)際上立法中所確定的每一項(xiàng)原則，都是為了適應(yīng)社會(huì)的客觀需要而產(chǎn)生，并根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和客觀情況的發(fā)展變化而不斷改進(jìn)，逐步趨于完善的，我們不能以一成不變的僵化觀點(diǎn)來看待問題，刑法中可否實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則亦然。首先要看社會(huì)需要和司法實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，下面我們就以現(xiàn)實(shí)具體情況說明這一問題。總體而言，目前我國的環(huán)境狀況和大量的環(huán)境犯罪事實(shí)都不是輕松的話題。例如，大氣污染使空氣質(zhì)量惡化在我國是明顯的事實(shí)，與此同時(shí)，全國各地大小煙囪仍有不少冒著黑煙也是事實(shí)，人們司空見慣不認(rèn)為是犯罪行為，對(duì)這類“案件”，有關(guān)方面也往往以行政處罰了事，人們尤其是行為人思想上對(duì)此沒有什么犯罪感。我們?cè)倏纯唇招侣剛髅脚兜牧硪痪唧w事例：2000年6月16日參考消息《治沙種樹保首都碧水藍(lán)天》一文，報(bào)道了“人為的破壞加劇了西北地區(qū)生態(tài)的惡化”。記者看到“草原‘游擊隊(duì)’正起勁挖地，摟發(fā)菜，拽甘草，西北大草原遭受鐵耙的搜刮蹂躪。每年下雨季節(jié)，數(shù)十萬外地大軍不顧政府禁令，成幫結(jié)伙開進(jìn)內(nèi)蒙古草原瘋狂采掘，草場(chǎng)如同剝?nèi)ヒ粚悠ぁ?jù)說，一斤發(fā)菜要以破壞20畝草地為代價(jià)，一斤甘草會(huì)令近10畝草場(chǎng)變?yōu)樯城?。?nèi)蒙古已有近1／3約5.8億畝的草場(chǎng)沙化、退化?！边@是多么可怕的情景和后果。難怪我國的沙塵暴愈來愈強(qiáng)烈，一年比一年次數(shù)多，尤其今年來勢(shì)兇猛，使國人深感它的威脅。事實(shí)表明對(duì)這類破壞環(huán)境行為必須嚴(yán)加禁止，我國草原法[5]中若規(guī)定實(shí)行無過錯(cuò)原則的刑事責(zé)任，當(dāng)能發(fā)揮其獨(dú)特的威懾作用，對(duì)這類危害環(huán)境的行為予以有效控制。

上述事例表明，就單個(gè)行為人而言，其行為所造成的后果也許是微不足道的，正如一二個(gè)小煙囪冒煙，影響范圍有限，也易被大氣稀釋，但千百個(gè)煙囪冒煙后果就嚴(yán)重了。從整個(gè)大生態(tài)環(huán)境的保護(hù)著眼，從維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展考慮，為子孫后代著想，這類行為就是十足的犯罪?？紤]到環(huán)境犯罪的特點(diǎn)，國外在這個(gè)領(lǐng)域規(guī)定了無過錯(cuò)責(zé)任原則，把這類行為作為犯罪對(duì)待是有道理的。如果從這樣的高度來認(rèn)識(shí)，并作為立法的指導(dǎo)思想，我國對(duì)環(huán)境犯罪實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則就應(yīng)當(dāng)是必然的結(jié)論了。

有人擔(dān)心實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則，將無過錯(cuò)行為人定為罪犯處以刑罰，會(huì)造成“超犯罪化”傾向，不適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大環(huán)境犯罪的范圍，從而帶來消極影響，給國家?guī)硪恍┎槐匾呢?fù)擔(dān)、給公司企業(yè)帶來訴訟之累，不利于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。筆者認(rèn)為這種顧慮是不必要的，實(shí)行什么原則都會(huì)存在利與弊，問題在于客觀地權(quán)衡利弊大小，并正確處理好利弊關(guān)系，盡量做到趨利避害，把弊病減到最低限度。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，世界上實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則的國家如英國、美國，他們?yōu)楸苊膺@一原則的濫用，還規(guī)定了對(duì)無過錯(cuò)責(zé)任的限制。英國，對(duì)無過錯(cuò)責(zé)任原則的限制主要有“無過失辯護(hù)理由”和“第三者辯護(hù)理由”?！盁o過失辯護(hù)理由”規(guī)定，由于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤、意外事故或行為人不能控制的其他原因，并且行為人曾作出了適當(dāng)?shù)呐肀苊獍l(fā)生該項(xiàng)犯罪，就可以免責(zé)。而“第三者辯護(hù)理由”是要求被告人不僅要證明自己方面沒有過失，而且需要證明該違法事實(shí)是由于第三者行為或過錯(cuò)引起的。在美國，憲法里規(guī)定的“正當(dāng)法律程序條款”，就是法院運(yùn)用無過錯(cuò)責(zé)任原則的限制條件。對(duì)無過錯(cuò)責(zé)任的這種限制無疑是十分重要的。它可以減少由于對(duì)有過錯(cuò)的人與無過錯(cuò)的人都處以同樣刑罰而導(dǎo)致的不公正。我國若實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則，也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的權(quán)利保障和程序限制。人們對(duì)無過錯(cuò)責(zé)任原則可能帶來的種種負(fù)面影響的擔(dān)心是可以理解的，但也是可以解決的，這絕不應(yīng)該成為我國不宜規(guī)定無過錯(cuò)責(zé)任的理由。

總之，筆者認(rèn)為，對(duì)我國環(huán)境犯罪實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則進(jìn)行立法，現(xiàn)在應(yīng)該是提上議程的時(shí)候了。

三、國際環(huán)境犯罪的主體應(yīng)該明確包括國家

法理上一般認(rèn)為國家不能成為國內(nèi)法的犯罪主體，因此，國內(nèi)環(huán)境犯罪主體不包括國家，對(duì)此人們均無異議，但國家能否成為國際環(huán)境犯罪的主體呢？傳統(tǒng)國際法認(rèn)為國家在國際上不負(fù)刑事責(zé)任，代表國家行事的個(gè)人所作的國家行為，個(gè)人也不負(fù)刑事責(zé)任，因?yàn)樗麄兊男袨橐话惚徽J(rèn)為是代表國家的行為[6]（p.66），這種觀點(diǎn)已經(jīng)被國際實(shí)踐表明是過時(shí)的。美國著名法學(xué)家巴西奧尼在《國際刑法典草案》中列出的國際犯罪主體是包括國家在內(nèi)的，他把刑事責(zé)任分為個(gè)人的刑事責(zé)任、國家的刑事責(zé)任；《國際刑法和國際犯罪》一書也認(rèn)為，國際犯罪的主體包括國家。但《國際法的刑事管轄權(quán)》一書則認(rèn)為，國家不是刑事犯罪的主體，國家對(duì)侵略戰(zhàn)爭(zhēng)負(fù)責(zé)任，只是政治責(zé)任和賠償損失的責(zé)任，而不是刑事責(zé)任。筆者認(rèn)為，國家完全可能成為某些國際犯罪的主體，如果某項(xiàng)國際犯罪是由某個(gè)國家實(shí)施的，那么該國就是此項(xiàng)國際犯罪的主體，應(yīng)對(duì)此負(fù)刑事責(zé)任。

關(guān)于國家成為國際環(huán)境犯罪主體，筆者在此以跨國大氣污染的崔爾冶煉廠仲裁案為例來說明。此案是發(fā)生在近代最早的一起著名跨國環(huán)境糾紛案。崔爾冶煉廠位于原英國自治領(lǐng)地加拿大哥倫比亞省，這家工廠因排放過量的二氧化硫給美國境內(nèi)的農(nóng)作物、牧場(chǎng)、森林造成損害引起環(huán)境糾紛。該廠從1896年起開始冶煉鋅和錫，1919年前每月排硫量最高達(dá)5000噸。在1925年和1927年，曾兩次增設(shè)高度122.7米的兩根大煙囪來提高生產(chǎn)量，致使二氧化硫的排放量猛增。1930年統(tǒng)計(jì)，每月的排硫量高達(dá)10000噸。該廠含硫煙氣隨氣流南下，沿哥倫比亞的溪谷越境進(jìn)入美國的華盛頓州，污染了該州的土地、農(nóng)作物、森林、牧場(chǎng)，使美國蒙受損害，為此，美國將此問題提交給美加聯(lián)合委員會(huì)（注：美加聯(lián)合委員會(huì)是根據(jù)1909年《美加邊界水域條約》設(shè)立的，是解決兩國邊界水域糾紛的常設(shè)機(jī)構(gòu)。）審理。1932年2月該委員會(huì)向冶煉廠發(fā)出勸告，但未能滿足美國的要求。雙方為了謀求該問題的徹底解決，同意將糾紛提交仲裁法院。

仲裁法庭于1938年和1941年分別發(fā)出第一和第二裁決書。法庭認(rèn)為：根據(jù)國際法原則，“任何國家無權(quán)使用或允許使用其領(lǐng)土，在他國域內(nèi)或?qū)χ麌鴩褙?cái)產(chǎn)，以這樣一種方式施放煙霧，只要這種施放具有嚴(yán)重的損害后果和明白可靠的證據(jù)?！边€認(rèn)為“國家有義務(wù)尊重他國及其領(lǐng)土，有義務(wù)對(duì)他國領(lǐng)土給以保護(hù)，使之不受由于自己領(lǐng)土內(nèi)的個(gè)人行為而造成的損失。根據(jù)國際法，加拿大自治領(lǐng)地應(yīng)對(duì)崔爾冶煉廠的行為負(fù)責(zé)。加拿大政府有責(zé)任弄清它的行為是否與加拿大根據(jù)國際法所應(yīng)負(fù)的義務(wù)相稱?！边@一有名的裁決，不僅為美加兩國，并且逐漸被各國所接受，成為一項(xiàng)習(xí)慣國際法規(guī)則。顯而易見，此案中國家實(shí)際上成為國際環(huán)境犯罪的主體。這方面的案例還有1978年1月前蘇聯(lián)“國際宇宙954號(hào)”衛(wèi)星墜入加拿大境內(nèi)造成的核污染案等。

另外，1972年人類環(huán)境宣言第21條對(duì)此也有明確規(guī)定。這一規(guī)定的含義就是：防止跨國污染是各國公認(rèn)的一項(xiàng)國際法律義務(wù)，國家對(duì)國際不法行為必須承擔(dān)國家責(zé)任。還應(yīng)指出，此類跨國界污染糾紛的解決，包括崔爾冶煉廠仲裁案等著名案例在內(nèi)，都實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任原則，按此原則，作為犯罪主體的加拿大等國必須承擔(dān)受害者所遭受的全部損失。

筆者認(rèn)為，國際犯罪主體可以包括國家，是國際法發(fā)展的趨勢(shì)，這自然也包括國際環(huán)境犯罪。當(dāng)然，不同觀點(diǎn)的爭(zhēng)論是不可避免的，這需要國際社會(huì)進(jìn)行合作，共同努力以求達(dá)成共識(shí)，并盡早制定一整套包括國際刑法典和國際司法機(jī)構(gòu)在內(nèi)的懲罰犯罪國家的措施辦法。其中還有一個(gè)重要問題是國家作為國際環(huán)境犯罪的主體，將以什么形式承擔(dān)這種犯罪的刑事責(zé)任？對(duì)此，國際社會(huì)還未形成共識(shí)[7]（p.24）。參照有關(guān)國際條約、慣例，目前能夠初步確定的國家責(zé)任形式主要有：終止不法行為、賠償、恢復(fù)原狀、補(bǔ)償、道歉、保證不重犯、國際賠償?shù)?。而國家刑事?zé)任的主要形式則是：限制、恢復(fù)原狀、賠償和道歉等。

總之，國家作為國際環(huán)境犯罪的主體應(yīng)該沒有問題，只是這一觀點(diǎn)還需要時(shí)間和一些條件，才會(huì)被國際社會(huì)普遍認(rèn)可和接受。隨著人類環(huán)境危機(jī)的降臨，尤其國際環(huán)境領(lǐng)域出現(xiàn)國家犯罪的大量事實(shí)，都將涉及到特殊犯罪主體——國家，這是一個(gè)不能回避的事實(shí)。

國家作為犯罪主體的確認(rèn)，必將大大有利于防止國際環(huán)境犯罪的發(fā)生，以及有助于及時(shí)解決諸如跨國污染、國家管轄外的環(huán)境——大洋、南極洲和洋底等犯罪行為國的法律責(zé)任問題，這也正是探討這一犯罪主體問題的意義之所在。

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