財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)檢查工作計(jì)劃工作方法

財(cái)務(wù)檢查是針對(duì)財(cái)務(wù)管理薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理制度落實(shí)情況進(jìn)行專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)與監(jiān)督的檢查，是通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的過(guò)程控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，支撐企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)一種管理手段。本人根據(jù)自身對(duì)財(cái)務(wù)檢查的總結(jié)和認(rèn)識(shí)，淺談?dòng)嘘P(guān)開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查工作的一些做法。

一、制定財(cái)務(wù)檢查管理規(guī)范

管理規(guī)范是公司為了維護(hù)公司秩序和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)秩序，而制定并頒布執(zhí)行的書(shū)面規(guī)劃、程序、條例及規(guī)定。每個(gè)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不同，其相應(yīng)的管理規(guī)定也不盡一致。為了更好的組織財(cái)務(wù)檢查工作，必須要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，即結(jié)合公司關(guān)注的重點(diǎn)和要點(diǎn)，制定具有可行性和可操作性財(cái)務(wù)檢查工作實(shí)施細(xì)則，作為日常財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范和指導(dǎo)性文件。規(guī)范中需明確檢查機(jī)構(gòu)的設(shè)置、檢查人員的配備、崗位、職責(zé)分工等，詳細(xì)規(guī)定工作要求、組織形式以及考評(píng)要求等等，使得財(cái)務(wù)檢查工作有章可循，有法可依。

二、確定財(cái)務(wù)檢查工作內(nèi)容

財(cái)務(wù)檢查目的是通過(guò)檢查整頓業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為此，按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定以及內(nèi)部控制管理的要求，組織相關(guān)人員收集資料，確定財(cái)務(wù)檢查工作的主要內(nèi)容。檢查的內(nèi)容主要包含財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作、資金、收入、成本費(fèi)用、存貨、工程、資產(chǎn)、稅務(wù)、預(yù)算理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)工作考核整改等環(huán)節(jié)，細(xì)化各環(huán)節(jié)的檢查要點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)，以工作底稿的形式列示出檢查要點(diǎn)的工作檢查步驟和抽取的樣本等等。詳細(xì)的檢查工作內(nèi)容有助于檢查人員更為清楚明確地開(kāi)展工作，提高財(cái)務(wù)檢查的工作效率和質(zhì)量。

三、明確檢查工作計(jì)劃和工作方法

財(cái)務(wù)檢查工作是一項(xiàng)較為繁瑣和細(xì)致的工作，其工作量較大，涉及面也較廣，要做好全年的財(cái)務(wù)檢查工作，最基礎(chǔ)的工作制定具體可行的年度檢查計(jì)劃，才能保證工作有計(jì)劃、有組織地完成。也就是在年初根據(jù)財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)，結(jié)合管理層關(guān)注的難點(diǎn)和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，按照全面普查的原則，按月分布檢查工作內(nèi)容，組建檢查工作小組，指定小組負(fù)責(zé)人，明確提交工作底稿和檢查報(bào)告等管理要求。對(duì)于與日常工作相沖突的檢查，則在季度工作計(jì)劃中進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑鰷p調(diào)整，確保檢查工作全面完成。

在明確工作內(nèi)容和計(jì)劃后，需要確定財(cái)務(wù)檢查工作方法。一般采用的是自我檢查、交叉檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行，即對(duì)于憑證、往來(lái)對(duì)賬等日常工作以自我檢查方式完成，季度對(duì)自查的內(nèi)容進(jìn)行交叉復(fù)查；對(duì)于影響公司收入的重要項(xiàng)目，組建檢查小組進(jìn)行重點(diǎn)檢查，深入到基層現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地檢查。通過(guò)以上方式檢查，運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本、詢(xún)問(wèn)訪談等形式收集資料，基本能發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作健康發(fā)展。

四、開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查的培訓(xùn)工作

財(cái)務(wù)檢查要求檢查人員必須具備一定的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和了解公司的業(yè)務(wù)管理活動(dòng)，才能完成這項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的工作。對(duì)此，在每項(xiàng)檢查工作前，必須做好檢查工作的事前準(zhǔn)備工作，對(duì)檢查人員開(kāi)展相應(yīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，詳細(xì)介紹相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和文件，學(xué)習(xí)相關(guān)檢查內(nèi)容業(yè)務(wù)流程和管理要求，明確檢查的工作目的以及檢查人員的職責(zé)，使檢查人員清楚了解到其工作內(nèi)容，確保檢查工作的順利工作。

五、深入實(shí)施財(cái)務(wù)檢查工作

財(cái)務(wù)檢查在工作實(shí)際執(zhí)行中，要深入檢查公司的各種會(huì)計(jì)賬務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)以及財(cái)務(wù)管理所反映的業(yè)務(wù)是否真實(shí)、正確、合法、合規(guī)、合理，有無(wú)違法亂紀(jì)行為，并對(duì)檢查過(guò)程和結(jié)果做好檢查記錄工作。在檢查過(guò)程中遇到重點(diǎn)問(wèn)題，主動(dòng)與涉及問(wèn)題的相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，采用按周定期或不定期通過(guò)郵件或現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議等方式進(jìn)行溝通反饋，廣泛聽(tīng)取各方意見(jiàn)，認(rèn)真剖析原因，分清有關(guān)人員的責(zé)任，按照“六有”要求（有責(zé)任人、有時(shí)限、有目標(biāo)、有措施、有督促檢查、有考核評(píng)估）提出行之有效的建設(shè)性意見(jiàn)，制定整改計(jì)劃，確保問(wèn)題徹底整改和有效執(zhí)行。

六、跟進(jìn)落實(shí)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果

事后跟進(jìn)是指根據(jù)財(cái)務(wù)檢查結(jié)果，督促其整改的措施在后期工作中實(shí)施執(zhí)行的方式，其最終目的是問(wèn)題能及時(shí)按要求整改，規(guī)避和防止相關(guān)或類(lèi)似的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，促使各項(xiàng)業(yè)務(wù)更好的發(fā)展。檢查小組人員針對(duì)各項(xiàng)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照責(zé)任部門(mén)下發(fā)整改通知，定期逐項(xiàng)跟進(jìn)并落實(shí)，主動(dòng)協(xié)調(diào)執(zhí)行中存在的困難和問(wèn)題，及時(shí)反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，推進(jìn)各項(xiàng)工作能有效的施行。

七、制定財(cái)務(wù)檢查考核

為了規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查工作，有效推進(jìn)財(cái)務(wù)檢查管理工作，要結(jié)合財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，制定財(cái)務(wù)檢查考核規(guī)范。在考核辦法中需要清晰明確考核原則、流程、對(duì)象、范圍和內(nèi)容，對(duì)凡是能夠量化考核的指標(biāo)（例如：工作時(shí)限、工作質(zhì)量和檢查結(jié)果等）都予以量化，細(xì)化考核的具體要求和扣分點(diǎn)，減少實(shí)際操作中的隨意性，增強(qiáng)執(zhí)行的可操作性。對(duì)于檢查人員采用正負(fù)激勵(lì)方式激活他們工作積極性、主動(dòng)性，對(duì)于認(rèn)真負(fù)責(zé)并提出合理化建議的人員進(jìn)行正向激勵(lì)，對(duì)于懶散不負(fù)責(zé)任的人員進(jìn)行負(fù)向激勵(lì)，從而確保財(cái)務(wù)檢查的工作效益。

參考文獻(xiàn)：

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[2]蘇秋云.加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查 規(guī)范會(huì)計(jì)行為[J].會(huì)計(jì)之友, 2004,(08)

第2篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

履行職務(wù)情況：

組織做好日常財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，作為財(cái)務(wù)部經(jīng)理的工作目的組織公司財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策。按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。工作職責(zé)是1貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。2組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。3建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。4督辦用戶欠費(fèi)、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。5對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。作為主任我這樣開(kāi)展工作的

1加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度

而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)。尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門(mén)及審計(jì)檢查力度的加大，以及投資者對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度2持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理。

以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地。并由專(zhuān)業(yè)部門(mén)歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱(chēng)的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見(jiàn)成效，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

提升財(cái)務(wù)管理水平3積極探索轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色。

財(cái)務(wù)人員主動(dòng)加強(qiáng)觀念的轉(zhuǎn)換和認(rèn)識(shí)的提升，縱觀公司發(fā)展的形勢(shì)及所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的看家”意義上的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實(shí)全方位提高管理水平，加強(qiáng)前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)管理出謀劃策，積極主動(dòng)參與到經(jīng)營(yíng)決策的籌劃當(dāng)中去。科學(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)取得良好成績(jī)，真正意義上提升了財(cái)務(wù)管理與指導(dǎo)。

合理有效配置資源4充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能。

就會(huì)得到多少回報(bào)。如果你一點(diǎn)都沒(méi)有，服務(wù)意識(shí)有多少?；蚴且稽c(diǎn)也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會(huì)把這樣一個(gè)“毫無(wú)服務(wù)意識(shí)”員工留在企業(yè)里呢？這是沃爾瑪公司的一句名言。深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識(shí)應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團(tuán)隊(duì)的管理者，作為團(tuán)隊(duì)的核心，服務(wù)意識(shí)更是不可缺少的自己是這樣做的也是這樣要求我團(tuán)隊(duì)的用其他部門(mén)的話講，財(cái)務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了

防范資金風(fēng)險(xiǎn)5加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度。

必須按照省公司三級(jí)稽核管理的要求，資金是一個(gè)企業(yè)的血液。建立營(yíng)業(yè)款三級(jí)稽核管理制度，健全了營(yíng)業(yè)款、有價(jià)卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門(mén)收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費(fèi)用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控管理；制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織一次財(cái)務(wù)檢查，檢點(diǎn)放在印鑒是否按規(guī)定分管，營(yíng)業(yè)資金管理、有價(jià)卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對(duì)檢查中存在問(wèn)題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況。

提升理論水平，6加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素。才能指導(dǎo)實(shí)踐。藝多不壓身”因此，有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

存在主要問(wèn)題：

這與財(cái)務(wù)部門(mén)的努力工作是分不開(kāi)的然而，2011年各項(xiàng)績(jī)效取得了可喜的成績(jī)?？吹匠煽?jī)的同時(shí)，也看到不足，以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進(jìn)：

1部門(mén)之間相互溝通的還不夠

2遇到棘手問(wèn)題容易產(chǎn)生急躁情緒

第3篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

（一）細(xì)致研究總行2012年利潤(rùn)指標(biāo)制定思路，科學(xué)合理分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)，制定財(cái)務(wù)維度考核實(shí)施細(xì)則。

以總行2012年總體考核思路為出發(fā)點(diǎn)，認(rèn)真分析研究風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增減變化及增量資金折算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的影響，引導(dǎo)支行充分理解并掌握2012年利潤(rùn)指標(biāo)考核思路，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債、資金結(jié)構(gòu)，發(fā)展成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，突出風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的有償使用理念，切實(shí)提高資產(chǎn)的存量收益和增量議價(jià)能力。

（二）牽頭組織工作調(diào)研，化解支行經(jīng)營(yíng)工作實(shí)際困難，助推經(jīng)營(yíng)指標(biāo)按計(jì)劃推進(jìn)。

自3月份起，在分行領(lǐng)導(dǎo)班子的帶領(lǐng)下，由我部牽頭組織，協(xié)調(diào)分行各條線部門(mén)，深入各支行開(kāi)展調(diào)研工作。通過(guò)調(diào)研，第一時(shí)間掌握并化解支行在經(jīng)營(yíng)工作中急需分行幫助協(xié)調(diào)解決的實(shí)際問(wèn)題，助推各支行經(jīng)營(yíng)工作順利推進(jìn)。

 （三）協(xié)調(diào)各部門(mén)，全力做好“財(cái)務(wù)檢查年”各項(xiàng)工作。

2012年是財(cái)務(wù)檢查的豐收年，省審計(jì)廳、中磊會(huì)計(jì)事務(wù)所、國(guó)地稅稽查局、總行監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等內(nèi)外審部門(mén)先后對(duì)我行財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查。通過(guò)“財(cái)務(wù)檢查年”整體檢驗(yàn)，業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)得到全面深入學(xué)習(xí)，使我部財(cái)務(wù)管理工作得到了實(shí)質(zhì)性的提高。

（四）實(shí)時(shí)調(diào)度、跟蹤考核各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)展情況。

制定分行2012年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)周報(bào)，對(duì)各條線責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行跟蹤考核、實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)測(cè)算序時(shí)進(jìn)度，按周向決策層報(bào)送指標(biāo)完成情況統(tǒng)計(jì)表，為經(jīng)營(yíng)管理層做出決策意見(jiàn)提供參考依據(jù)。

（五）優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作。

制定2012年支行、部門(mén)費(fèi)用配置管理辦法，將費(fèi)用配置與經(jīng)營(yíng)管理工作相結(jié)合，突出重點(diǎn)指標(biāo)的費(fèi)用配置比例，通過(guò)完善費(fèi)用配置結(jié)構(gòu)，確保變動(dòng)費(fèi)用與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，以財(cái)務(wù)資源配置為手段，引導(dǎo)資產(chǎn)質(zhì)量轉(zhuǎn)化及經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源高效配置。

（六）積極化解歷史遺留人民銀行再貸款問(wèn)題。

我行至92年起人民銀行再貸款科目持續(xù)掛帳716萬(wàn)元，（不含利息   萬(wàn)元）。當(dāng)?shù)厝诵邪醇緦?duì)我行下達(dá)催繳通知。為盡早解決歷史遺留問(wèn)題，不影響總行發(fā)行企業(yè)債總體工作計(jì)劃，在總行的大力支持下，與人總行及當(dāng)?shù)厝嗣胥y行密切溝通，終于將歷史遺留再貸款問(wèn)題予以化解。經(jīng)過(guò)積極努力，獲得利息減免   萬(wàn)元政策，為我行節(jié)約了經(jīng)濟(jì)成本。

（七）加強(qiáng)業(yè)務(wù)條線自身隊(duì)伍建設(shè)，組織開(kāi)展績(jī)效考核分析、強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度、提升財(cái)務(wù)精細(xì)化管理等各類(lèi)實(shí)用性培訓(xùn)，從而促進(jìn)全員提高執(zhí)行能力，強(qiáng)化內(nèi)部員工綜合素質(zhì)。

二、存在的問(wèn)題

（一）部門(mén)員工缺乏管理的前瞻性、規(guī)劃性。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)注重計(jì)劃與管理并行，從目前工作狀態(tài)看，全體員工缺乏工作計(jì)劃的前瞻性，僅盲從而機(jī)械地工作，缺乏分析判斷能力，無(wú)指導(dǎo)性思路，管理工作亟待加強(qiáng)提高。

（二）平衡計(jì)分卡指標(biāo)及權(quán)重設(shè)置考慮因素不周全。

   從平衡計(jì)分卡考核指標(biāo)體系上分析，指標(biāo)項(xiàng)目及權(quán)重的設(shè)置不盡合理，指標(biāo)設(shè)置尚未體現(xiàn)出各支行差異化特點(diǎn)，不能充分促進(jìn)支行發(fā)揮所長(zhǎng)，調(diào)動(dòng)其能動(dòng)性。

（三）對(duì)總行考核指標(biāo)設(shè)置的管理意向不明確。

2012年總行充分考慮監(jiān)管指標(biāo)要求，同時(shí)為控制全行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用綜合回報(bào)，制定了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)。要想完成該項(xiàng)指標(biāo)，必須全面了解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)如何計(jì)量，如何調(diào)整資產(chǎn)占用形態(tài)從而達(dá)到化降高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用比例，但從各支行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的理解上看，我行員工并未充分理解其指標(biāo)實(shí)質(zhì)內(nèi)涵，對(duì)總行管理引導(dǎo)意向不明確。(版權(quán)歸wwW.HAowORD.COM)

（四）費(fèi)用投入政策相對(duì)寬松，未充分發(fā)揮資源配置的高效性。

2012年，分行調(diào)整費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，壓縮分行各項(xiàng)固定費(fèi)用開(kāi)支，為提高各支行在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，將節(jié)約費(fèi)用資源全部投向各支行。導(dǎo)致錯(cuò)誤引導(dǎo)各支行將發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)宣傳、政府協(xié)調(diào)等計(jì)劃外支出事項(xiàng)全部交由分行予以費(fèi)用支持解決。分行給予的費(fèi)用投入，支行缺乏成本收益意識(shí)，費(fèi)用投入未充分發(fā)揮其高效性。

三、2013年工作思路

（一）結(jié)合各支行經(jīng)營(yíng)工作中突出特點(diǎn)，合理確定各機(jī)構(gòu)差異化考核指標(biāo)。針對(duì)各支行不同的工作導(dǎo)向，設(shè)定不同考核權(quán)重及變動(dòng)費(fèi)用調(diào)節(jié)系數(shù)，引導(dǎo)各支行利用自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，做出特色、發(fā)揮所長(zhǎng)，切實(shí)提高分行資源配置的最高運(yùn)用效能。

（二）全額資金管理模式的改變，解決了資產(chǎn)負(fù)債自求平衡實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)的固定途徑。圍繞總行公司業(yè)務(wù)改革，結(jié)合分行業(yè)務(wù)開(kāi)展實(shí)際情況，重點(diǎn)突出財(cái)務(wù)資源配置對(duì)各項(xiàng)存款的費(fèi)用配置比率，明確分行2013年經(jīng)營(yíng)工作重點(diǎn)思路。    

（三）細(xì)致分析解讀內(nèi)部資金定價(jià)方案，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)牢固樹(shù)立FTP轉(zhuǎn)移價(jià)格成本意識(shí)，做好業(yè)務(wù)投向、算好自家?guī)ぁ?/p>

（四）調(diào)整固定費(fèi)用配置規(guī)則?？偨Y(jié)2012年度支行固定費(fèi)用配置存在的問(wèn)題，2013年將充分考慮各地區(qū)實(shí)際經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，全盤(pán)核算各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)固定費(fèi)用開(kāi)支，適當(dāng)將計(jì)劃外支出事項(xiàng)全部予以均衡考慮，有保有壓。超預(yù)算支出，嚴(yán)格由各支行通過(guò)增創(chuàng)變動(dòng)費(fèi)用予以自行化解。從而促進(jìn)支行針對(duì)每筆支出全面樹(shù)立起成本節(jié)約意識(shí)、投入產(chǎn)出意識(shí)、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理意識(shí)。

第4篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

根據(jù)上級(jí)教育行政部門(mén)文件精神和我校工作計(jì)劃為指針，“以人為本”營(yíng)建安全，穩(wěn)定、文明健康的和諧校園。本著為教育教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)的宗旨。全面提高后勤職工隊(duì)伍素質(zhì)，提高服務(wù)意識(shí)質(zhì)量。強(qiáng)化總務(wù)后勤工作規(guī)范管理，確保教育教學(xué)工作順利開(kāi)展，為師生營(yíng)造一個(gè)良好工作、學(xué)習(xí)和生活環(huán)境。

一、加強(qiáng)校園建設(shè)

1、假期更換各教室、辦公室、功能室的室牌。

2、有計(jì)劃更換學(xué)校學(xué)生課桌椅。

3、開(kāi)學(xué)初對(duì)新“教學(xué)樓”前的花壇有計(jì)劃地進(jìn)行栽種花草，來(lái)綠化、美化我們的校園。

二、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理

學(xué)校財(cái)產(chǎn)是一所學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)工作的硬件保障，是學(xué)校完成事業(yè)計(jì)劃、培養(yǎng)人才的物質(zhì)條件。管理好財(cái)產(chǎn)就是提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率，我們歷來(lái)重視財(cái)產(chǎn)的管理和維護(hù)。

1、學(xué)校的財(cái)產(chǎn)管理和使用以“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、管用結(jié)合、物盡其用”的原則，健全管理使用制度。根據(jù)財(cái)產(chǎn)的分布登記實(shí)物帳，并落實(shí)到處室、班級(jí)、個(gè)人，學(xué)期結(jié)束清查或收回，做到誰(shuí)領(lǐng)用，誰(shuí)保管，損失要賠償。

2、班級(jí)財(cái)產(chǎn)實(shí)行班級(jí)管理負(fù)責(zé)制，期初統(tǒng)一配齊，每月檢查登記，期末總結(jié)評(píng)比，人為損壞照章賠償。辦公、教學(xué)物品專(zhuān)人保管。督促實(shí)驗(yàn)室、電教室、圖書(shū)室、體育器材室加強(qiáng)實(shí)物保管，領(lǐng)用及時(shí)登記清單，總務(wù)處每學(xué)期要求自查盤(pán)點(diǎn)一次，每年度清查一次(填報(bào)財(cái)產(chǎn)清查表)，人為損失查明原因，追究責(zé)任人責(zé)任。

3、為了統(tǒng)一管理，實(shí)行實(shí)物購(gòu)買(mǎi)制度。各處室需購(gòu)物品，先填報(bào)實(shí)物購(gòu)買(mǎi)清單，經(jīng)審批后由總務(wù)處派人采購(gòu)，大宗物品需派二人采購(gòu)或通過(guò)政府采購(gòu)。教師不得擅自到店取物記帳，否則，學(xué)校一概拒付。

三、規(guī)范財(cái)務(wù)管理

我校財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)思想是規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)規(guī)范化管理，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和資金使用效益。增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理透明度，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。本學(xué)期要繼續(xù)努力，揚(yáng)長(zhǎng)避短，進(jìn)一步完善規(guī)范要求。

1、提高財(cái)務(wù)管理透明度，涉及教職工切身利益的事情公布于眾;學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)、決算(全學(xué)期收支)在校內(nèi)公開(kāi);大宗物品采購(gòu)、大額消費(fèi)支出、大型修繕建設(shè)在校務(wù)會(huì)公開(kāi)。

2、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行預(yù)、決算制度。學(xué)期初根據(jù)學(xué)校的實(shí)際財(cái)力，詳細(xì)分析，制定財(cái)務(wù)預(yù)算，學(xué)期中經(jīng)常檢查預(yù)算執(zhí)行情況，學(xué)期末認(rèn)真分析結(jié)算，做好期末帳目互審。

3、執(zhí)行上級(jí)有關(guān)制度，合理使用上撥公用經(jīng)費(fèi)。報(bào)賬人員要嚴(yán)把發(fā)票和現(xiàn)金關(guān)，學(xué)校支出由校長(zhǎng)一支筆審批。審核人員要嚴(yán)把審核關(guān)，對(duì)手續(xù)不完備的發(fā)票拒絕報(bào)銷(xiāo)。庫(kù)存現(xiàn)金不超規(guī)定限額，現(xiàn)金收付日清月結(jié)。及時(shí)整理財(cái)務(wù)檔案。

四、做好后勤服務(wù)

1、后勤人員要加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，努力為學(xué)校、班級(jí)、師生服務(wù)，多做實(shí)事。

2、配合好各處室完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

每周工作要點(diǎn)：

周次

日期

內(nèi)

容

1

9月2日

－

9月8日

1、對(duì)全校辦公室、教室的有關(guān)設(shè)備及電路進(jìn)行系統(tǒng)的檢查維修。

2、對(duì)校園衛(wèi)生及衛(wèi)生死角進(jìn)行清理大掃除。

3、發(fā)放學(xué)生課本及簿冊(cè)。

4、新評(píng)職稱(chēng)教師崗位設(shè)置工資定級(jí)。

5、下半年班主任、校長(zhǎng)津貼申報(bào)。

2

9月9日

－

9月15日

1、購(gòu)買(mǎi)各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、校園綠化帶的雜草清除。

3、參加2013學(xué)年教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)工作培訓(xùn)。

4、制訂總務(wù)處工作計(jì)劃。

3

9月16日

－

9月22日

1、發(fā)放各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、做好各辦公室、班級(jí)的校產(chǎn)登記。

3、義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研。

4、學(xué)生資助工程培訓(xùn)。

4

9月23日

－

9月29日

1、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

2

5

9月30日

－

10月6日

1、中秋節(jié)、國(guó)慶節(jié)（9月30日—10月7日，放假調(diào)休）。

6

10月7日

－

10月13日

1、上半年財(cái)務(wù)檢查結(jié)果整改的情況督查。

7

10月14日－

10月20日

3、票據(jù)核銷(xiāo)。

8

10月21日

－

10月27日

1、秋季學(xué)期資助經(jīng)費(fèi)核查上報(bào)。

2、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

3、教育經(jīng)費(fèi)結(jié)算

9

10月28日

－

11月3日

1、迎接學(xué)區(qū)對(duì)學(xué)校安全工作期中檢查。

10

11月4日

－

11月10日

11

11月11日

－

11月17日

1、期中考試。

12

11月18日

－

11月24日

1、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

13

11月25日

－

12月1日

1、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施情況檢查。

2、2024年學(xué)?；?xiàng)目申報(bào)。

14

12月2日

－

12月8日

1、農(nóng)村任教津貼年度申報(bào)。

2、教齡津貼年度申報(bào)。

15

12月9日

－

12月15日

1、遺屬、精減人員困難補(bǔ)助年度申報(bào)。

2、國(guó)家助學(xué)金免學(xué)費(fèi)發(fā)放檢查。

16

12月16日

－

12月22日

1、縣教育信息化及教育裝備先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人評(píng)選。

2、2023年工資、人事年報(bào)工作。

3、出臺(tái)學(xué)校資產(chǎn)管理辦法。

4、財(cái)務(wù)決算、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)布置會(huì)。

5、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

17

12月23日

－

12月29日

1、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)匯總和2013財(cái)務(wù)決算。

18

12月30日

－

1月5日

1、元旦（2022年12月30日—2023年1月1日，放假調(diào)休）。

19

1月6日

－

1月12日

1、年終困難救助活動(dòng)。

2、2013秋季資助工作材料收集歸檔。

20

1月13日

－

1月19日

1、期末考試（1月24日—26日）。

2、對(duì)各班專(zhuān)用教室等物品設(shè)備進(jìn)行檢查、驗(yàn)收。

3、本學(xué)期財(cái)務(wù)審查工作。

4、安排假期校內(nèi)維修等工作

21

1月20日

－

1月26日

1、寒假開(kāi)始。

22

。

小學(xué)總務(wù)處

2023年8月5日

周次

日期

內(nèi)

容

1

9月2日

－

9月8日

1、對(duì)全校辦公室、教室的有關(guān)設(shè)備及電路進(jìn)行系統(tǒng)的檢查維修。

2、對(duì)校園衛(wèi)生及衛(wèi)生死角進(jìn)行清理大掃除。

3、發(fā)放學(xué)生課本及簿冊(cè)。

4、新評(píng)職稱(chēng)教師崗位設(shè)置工資定級(jí)。

5、下半年班主任、校長(zhǎng)津貼申報(bào)。

2

9月9日

－

9月15日

1、購(gòu)買(mǎi)各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、校園綠化帶的雜草清除。

3、參加2013學(xué)年教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)工作培訓(xùn)。

4、制訂總務(wù)處工作計(jì)劃。

3

9月16日

－

9月22日

1、發(fā)放各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、做好各辦公室、班級(jí)的校產(chǎn)登記。

3、義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研。

4、學(xué)生資助工程培訓(xùn)。

4

9月23日

－

9月29日

1、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

2

5

9月30日

－

10月6日

1、中秋節(jié)、國(guó)慶節(jié)（9月30日—10月7日，放假調(diào)休）。

6

10月7日

－

10月13日

1、上半年財(cái)務(wù)檢查結(jié)果整改的情況督查。

7

10月14日－

10月20日

3、票據(jù)核銷(xiāo)。

8

10月21日

－

10月27日

1、秋季學(xué)期資助經(jīng)費(fèi)核查上報(bào)。

2、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

3、教育經(jīng)費(fèi)結(jié)算

9

10月28日

－

11月3日

2、迎接學(xué)區(qū)對(duì)學(xué)校安全工作期中檢查。

10

11月4日

－

11月10日

11

11月11日

－

11月17日

1、期中考試。

12

11月18日

－

11月24日

1、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

13

11月25日

－

12月1日

1、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施情況檢查。

2、2024年學(xué)?；?xiàng)目申報(bào)。

14

12月2日

－

12月8日

1、農(nóng)村任教津貼年度申報(bào)。

2、教齡津貼年度申報(bào)。

15

12月9日

－

12月15日

1、遺屬、精減人員困難補(bǔ)助年度申報(bào)。

2、國(guó)家助學(xué)金免學(xué)費(fèi)發(fā)放檢查。

16

12月16日

－

12月22日

1、縣教育信息化及教育裝備先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人評(píng)選。

2、2023年工資、人事年報(bào)工作。

3、出臺(tái)學(xué)校資產(chǎn)管理辦法。

4、財(cái)務(wù)決算、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)布置會(huì)。

5、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

17

12月23日

－

12月29日

1、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)匯總和2013財(cái)務(wù)決算。

18

12月30日

－

1月5日

1、元旦（2022年12月30日—2023年1月1日，放假調(diào)休）。

19

1月6日

－

1月12日

1、年終困難救助活動(dòng)。

2、2013秋季資助工作材料收集歸檔。

20

1月13日

－

1月19日

1、期末考試（1月24日—26日）。

2、對(duì)各班專(zhuān)用教室等物品設(shè)備進(jìn)行檢查、驗(yàn)收。

3、本學(xué)期財(cái)務(wù)審查工作。

4、安排假期校內(nèi)維修等工作

21

1月20日

－

1月26日

1、寒假開(kāi)始。

22

。

周次

日期

內(nèi)

容

1

9月2日

－

9月8日

1、對(duì)全校辦公室、教室的有關(guān)設(shè)備及電路進(jìn)行系統(tǒng)的檢查維修。

2、對(duì)校園衛(wèi)生及衛(wèi)生死角進(jìn)行清理大掃除。

3、發(fā)放學(xué)生課本及簿冊(cè)。

4、新評(píng)職稱(chēng)教師崗位設(shè)置工資定級(jí)。

5、下半年班主任、校長(zhǎng)津貼申報(bào)。

2

9月9日

－

9月15日

1、購(gòu)買(mǎi)各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、校園綠化帶的雜草清除。

3、參加2013學(xué)年教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)工作培訓(xùn)。

4、制訂總務(wù)處工作計(jì)劃。

3

9月16日

－

9月22日

1、發(fā)放各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、做好各辦公室、班級(jí)的校產(chǎn)登記。

3、義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研。

4、學(xué)生資助工程培訓(xùn)。

4

9月23日

－

9月29日

1、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

2

5

9月30日

－

10月6日

1、中秋節(jié)、國(guó)慶節(jié)（9月30日—10月7日，放假調(diào)休）。

6

10月7日

－

10月13日

1、上半年財(cái)務(wù)檢查結(jié)果整改的情況督查。

7

10月14日－

10月20日

3、票據(jù)核銷(xiāo)。

8

10月21日

－

10月27日

1、秋季學(xué)期資助經(jīng)費(fèi)核查上報(bào)。

2、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

3、教育經(jīng)費(fèi)結(jié)算

9

10月28日

－

11月3日

3、迎接學(xué)區(qū)對(duì)學(xué)校安全工作期中檢查。

10

11月4日

－

11月10日

11

11月11日

－

11月17日

1、期中考試。

12

11月18日

－

11月24日

1、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

13

11月25日

－

12月1日

1、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施情況檢查。

2、2024年學(xué)?；?xiàng)目申報(bào)。

14

12月2日

－

12月8日

1、農(nóng)村任教津貼年度申報(bào)。

2、教齡津貼年度申報(bào)。

15

12月9日

－

12月15日

1、遺屬、精減人員困難補(bǔ)助年度申報(bào)。

2、國(guó)家助學(xué)金免學(xué)費(fèi)發(fā)放檢查。

16

12月16日

－

12月22日

1、縣教育信息化及教育裝備先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人評(píng)選。

2、2023年工資、人事年報(bào)工作。

3、出臺(tái)學(xué)校資產(chǎn)管理辦法。

4、財(cái)務(wù)決算、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)布置會(huì)。

5、組織財(cái)產(chǎn)月檢登記工作。

17

12月23日

－

12月29日

1、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)匯總和2013財(cái)務(wù)決算。

18

12月30日

－

1月5日

1、元旦（2022年12月30日—2023年1月1日，放假調(diào)休）。

19

1月6日

－

1月12日

1、年終困難救助活動(dòng)。

2、2013秋季資助工作材料收集歸檔。

20

1月13日

－

1月19日

1、期末考試（1月24日—26日）。

2、對(duì)各班專(zhuān)用教室等物品設(shè)備進(jìn)行檢查、驗(yàn)收。

3、本學(xué)期財(cái)務(wù)審查工作。

4、安排假期校內(nèi)維修等工作

21

1月20日

－

1月26日

1、寒假開(kāi)始。

第5篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

一、高校財(cái)務(wù)監(jiān)管體系的內(nèi)涵

財(cái)務(wù)監(jiān)管是社會(huì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的重要組成部分。它是指財(cái)務(wù)監(jiān)管主體為了實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)而利用各種監(jiān)管手段對(duì)監(jiān)管客體所采取的一種有意識(shí)的和主動(dòng)的干預(yù)和管理活動(dòng)。

（一）財(cái)務(wù)監(jiān)管的依據(jù)。是依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和規(guī)章制度，包括財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、財(cái)會(huì)法規(guī)、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等。財(cái)務(wù)監(jiān)管作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的重要組成部分，必須在維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、保障法律、法規(guī)、規(guī)章貫徹執(zhí)行中發(fā)揮重要作用。

（二）財(cái)務(wù)監(jiān)管的主體和客體。財(cái)務(wù)監(jiān)管主體由內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面組成。包括內(nèi)部監(jiān)管、所有者監(jiān)管、政府行政監(jiān)管及社會(huì)監(jiān)管等，不同的監(jiān)管主體具有不同的監(jiān)管客體與內(nèi)容。通常有三類(lèi)監(jiān)管主體，其監(jiān)管的客體與內(nèi)容如下：

1、內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管。即狹義的財(cái)務(wù)監(jiān)管，其基本內(nèi)容是在會(huì)計(jì)核算監(jiān)管的基礎(chǔ)上，著重對(duì)重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行程序，即企業(yè)重大的對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，所進(jìn)行的監(jiān)管、制約。

2、社會(huì)監(jiān)管。這是對(duì)內(nèi)部監(jiān)管的再監(jiān)管，社會(huì)監(jiān)管是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估事務(wù)所等接受有關(guān)單位的委托，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)依法進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，并據(jù)實(shí)做出客觀評(píng)價(jià)的一種監(jiān)管形式，它是一種外部監(jiān)管。

3、國(guó)家監(jiān)管。這是對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管和社會(huì)審計(jì)監(jiān)管的再監(jiān)管。又稱(chēng)政府部門(mén)監(jiān)管，是指國(guó)資委、審計(jì)、稅務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管等代表國(guó)家，依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定對(duì)有關(guān)單位的財(cái)務(wù)行為、財(cái)務(wù)資料所進(jìn)行的監(jiān)管檢查。國(guó)家監(jiān)管制度和體系的健全與發(fā)展，是單位內(nèi)部實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管和社會(huì)審計(jì)監(jiān)管的必要保證，嚴(yán)格的外部監(jiān)管又是對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管的有力支持。

（三）財(cái)務(wù)監(jiān)管方法

進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督所利用的基本監(jiān)管手段，可分為財(cái)務(wù)控制方法和事后的財(cái)務(wù)檢查方法兩種。

1、財(cái)務(wù)控制方法。有以下幾種：政策控制的方法是按黨和國(guó)家制定的方針和為防止資產(chǎn)的流失和毀損，政策控制的方法是按黨和國(guó)家制定的方針和政策來(lái)控制單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)；制度控制方法是按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定、辦法所進(jìn)行的控制；預(yù)測(cè)控制方法是對(duì)將要發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或資金運(yùn)動(dòng)所進(jìn)行的控制；定額控制方法是以定額為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或資金運(yùn)動(dòng)所進(jìn)行的控制；計(jì)劃控制方法是通過(guò)制定和執(zhí)行計(jì)劃對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或資金運(yùn)動(dòng)所進(jìn)行的控制；審核控制方法是通過(guò)對(duì)已取得的原始憑證和已編制的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核或?qū)徍耍雌涫欠窈侠砗戏?，憑證是否真實(shí)，憑證的各要素是否齊全。

2、財(cái)務(wù)檢查的方法。財(cái)務(wù)檢查工作是以整套核算資料為主要依據(jù)，通過(guò)會(huì)計(jì)資料檢查所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來(lái)監(jiān)督并評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)與情況是否真實(shí)可靠，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合理合法，是否貫徹節(jié)約原則和注重經(jīng)濟(jì)效益的財(cái)務(wù)監(jiān)督方法。財(cái)務(wù)檢查是對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行事后監(jiān)督的一種重要的行之有效的手段。

（四）財(cái)務(wù)監(jiān)管的主要環(huán)節(jié)

財(cái)務(wù)監(jiān)管體系是高校治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。它通過(guò)一系列的制度安排，對(duì)各學(xué)院、職能部門(mén)和校辦產(chǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行約束和監(jiān)督，它涉及高校的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的控制。高校財(cái)務(wù)監(jiān)督主要環(huán)節(jié)有：

1.高校預(yù)算。預(yù)算是高校財(cái)務(wù)工作的核心，是高校進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)。國(guó)家對(duì)高校預(yù)算的定義是學(xué)校的全部收支均作為預(yù)算統(tǒng)一管理的對(duì)象，。明確了學(xué)校的一切收入，包括財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助以及教學(xué)科研等活動(dòng)依法取得的非經(jīng)常性資金、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳和其他等收入，應(yīng)該全部納入學(xué)校單位預(yù)算，實(shí)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，達(dá)到全面反映學(xué)校各項(xiàng)收支和財(cái)務(wù)活動(dòng)。

2.高校收入。高校的收入來(lái)源即籌資渠道可以概括為財(cái)（財(cái)政補(bǔ)助收入）、稅（教育稅收及減免稅）、費(fèi)（學(xué)宿費(fèi)）、產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)）、社（社會(huì)捐贈(zèng)）、基（教育基金）、科（科研經(jīng)費(fèi)）、貸（貸款）、息（融資收入）等九條渠道。

3.高校支出。高校支出包括一是高校采購(gòu)與付款；二是事業(yè)支出，這是高校開(kāi)展教學(xué)、科研及輔助活動(dòng)所發(fā)生的支出；三是對(duì)外投資，可分為債券投資和經(jīng)營(yíng)投資兩種。

二、高職院校二級(jí)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管的主要問(wèn)題

（一）二級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管體制和制度不健全

高職院校一級(jí)財(cái)務(wù)制度比較健全，但卻沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范的二級(jí)院系財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，難以保障二級(jí)院系財(cái)務(wù)的良好運(yùn)作。同時(shí)，因沒(méi)有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，學(xué)院對(duì)二級(jí)院系的財(cái)務(wù)控制乏力。雖然《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》把預(yù)算管理作為高校財(cái)務(wù)制度改革的核心內(nèi)容，但有的高校尚未建立健全全面預(yù)算管理制度；有的高校雖然有了預(yù)算制度，但并沒(méi)有把預(yù)算作為一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)，有章不循，隨意更改，使預(yù)算成為擺設(shè)，資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，資金使用混亂；有的高校預(yù)算不切實(shí)際，指標(biāo)不科學(xué)，缺乏考核依據(jù)，致使實(shí)際支出比預(yù)算高出很多。造成制度執(zhí)行不力的主要原因就是高校財(cái)務(wù)工作還沒(méi)做到層層有人管、層層有人負(fù)責(zé)，尚未建立起完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系。

（二）支出真實(shí)性難以核查，審計(jì)監(jiān)督未充分發(fā)揮作用

教學(xué)經(jīng)費(fèi)的合理投入和使用是保證學(xué)校正常教學(xué)的必要和重要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。因此，教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入和使用情況的好壞將直接影響教學(xué)活動(dòng)的方方面面，需要引起我們足夠的重視。有些高職院校實(shí)行二級(jí)財(cái)務(wù)管理時(shí)，根據(jù)財(cái)務(wù)制度及學(xué)院的具體情況對(duì)二級(jí)院系的經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目進(jìn)行了明細(xì)的規(guī)定，對(duì)能夠報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)進(jìn)行了具體的要求。但出于各種原因，二級(jí)院系在受限制的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，常常張冠李戴，填寫(xiě)不受限的費(fèi)用發(fā)票；有些院系出于避稅的需要，把人員費(fèi)用開(kāi)支轉(zhuǎn)化為公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，四處籌措票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，然后把報(bào)銷(xiāo)后得到的現(xiàn)金分發(fā)到個(gè)人；有些院系用假名造表發(fā)放現(xiàn)金或再用作其他開(kāi)支，隨意性非常大。但目前學(xué)院一級(jí)財(cái)務(wù)一般只能對(duì)二級(jí)院系的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行總量控制，或?qū)ζ睋?jù)進(jìn)行表面化的審核，不能對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的全過(guò)程進(jìn)行控制和監(jiān)督，支出的真實(shí)性難以核查，監(jiān)管難度加大。

（三）年度預(yù)算的編制和管理缺乏科學(xué)性、靈活性

高校的預(yù)算控制系統(tǒng)包括預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。編制年度預(yù)算時(shí)，高職院校一級(jí)財(cái)務(wù)往往會(huì)根據(jù)以收定支，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則編制。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程具有盲目性。一些高校在預(yù)算下達(dá)后，沒(méi)能對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程及時(shí)有效地實(shí)施監(jiān)控、跟蹤管理和指標(biāo)考核，沒(méi)能將下屬各學(xué)院（部門(mén)）的預(yù)算執(zhí)行情況和進(jìn)度信息及時(shí)進(jìn)行反饋，下屬各責(zé)任部門(mén)未能及時(shí)了解和掌握本學(xué)院（部門(mén)）的預(yù)算執(zhí)行情況，未能真正做到心中有數(shù)和及時(shí)調(diào)整。在預(yù)算安排時(shí)，一般只兼顧到學(xué)校層面的重點(diǎn)工作，對(duì)二級(jí)院系的預(yù)算，則根據(jù)二級(jí)院系的規(guī)模，如學(xué)生人數(shù)、教職工人數(shù)及相關(guān)的分配標(biāo)準(zhǔn)編制二級(jí)院系的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，難以顧及到不同的二級(jí)院系經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，同時(shí)，由于受學(xué)?？偨?jīng)費(fèi)規(guī)模的限制，對(duì)二級(jí)院系的發(fā)展重點(diǎn)也很難照顧周全，預(yù)算編制的科學(xué)性及嚴(yán)謹(jǐn)性不夠。重預(yù)算編制，而輕預(yù)算執(zhí)行，沒(méi)有很好落實(shí)預(yù)算管理的作用。在許多高校預(yù)算目標(biāo)的確定、預(yù)算編制、預(yù)算考評(píng)都由財(cái)務(wù)部門(mén)一手完成，這樣造成對(duì)資金使用效果的了解僅停留在報(bào)銷(xiāo)的憑證上，無(wú)法深入到實(shí)際中去。一方面財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為預(yù)算編制得很完美，而另一方面使用部門(mén)卻認(rèn)為資金還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要，造成校內(nèi)不同部門(mén)間的對(duì)立狀況。

（四）缺乏針對(duì)性和科學(xué)性相結(jié)合的二級(jí)財(cái)務(wù)分析及考評(píng)制度

高校的財(cái)務(wù)分析工作是其財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，但這項(xiàng)工作在高校中并沒(méi)有很好地進(jìn)行，目前大多數(shù)高職院校基本只重視本級(jí)財(cái)務(wù)的分析工作，財(cái)務(wù)分析只停留在一級(jí)院校發(fā)生的財(cái)務(wù)信息，未能深入分析二級(jí)院系在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中反映出來(lái)的各類(lèi)信息，即使有時(shí)觸及，也是泛泛而談，二級(jí)院系的財(cái)務(wù)管理難以深化。此外，對(duì)二級(jí)院系的各類(lèi)資金使用效益，也沒(méi)有建立科學(xué)的考評(píng)方法及體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，預(yù)算資金的使用效益難以充分發(fā)揮。同時(shí)，高校普遍存在重核算、輕分析的現(xiàn)象，高校財(cái)務(wù)制度對(duì)高校的財(cái)務(wù)分析只是列舉了幾個(gè)基本的分析指標(biāo)，達(dá)不到及時(shí)、有效、科學(xué)地對(duì)高校財(cái)務(wù)資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析從而保障高校財(cái)務(wù)工作良性發(fā)展的目的。

三、改進(jìn)高職院校二級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的建議

（一）逐步完善高職院校二級(jí)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管體制，提高財(cái)務(wù)監(jiān)管

財(cái)務(wù)監(jiān)督作為專(zhuān)業(yè)性的行業(yè)監(jiān)督寓于日常的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)之中，時(shí)時(shí)事事都在進(jìn)行財(cái)會(huì)監(jiān)督。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要解放思想，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)二級(jí)單位財(cái)務(wù)管理工作的重要性?？蓪?duì)院系實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，集中核算”的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)校統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一財(cái)務(wù)支出和統(tǒng)一資源配置。二級(jí)院系在不違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及學(xué)校統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)章制度的前提下，根據(jù)實(shí)際需要和可能，制定各種財(cái)務(wù)制度的具體實(shí)施細(xì)則，建立操作層面需要的財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)二級(jí)單位的實(shí)際情況在學(xué)校賦予的職責(zé)范圍內(nèi)決定具體的經(jīng)濟(jì)行為等。財(cái)務(wù)監(jiān)管作為專(zhuān)業(yè)性的行為監(jiān)督于日常財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)中，做到監(jiān)督跟著資金走，要通過(guò)對(duì)資金的預(yù)算安排、審批、撥付、收支全過(guò)程的監(jiān)控，提高資金的使用效益和安全防范能力。完善內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，強(qiáng)化高校財(cái)務(wù)二級(jí)單位自監(jiān)督職能。

（二）建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制制度

會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要部分，作為學(xué)校財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)，學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)有責(zé)任對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)學(xué)校所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行事前、事中、事后的全過(guò)程控制。

以預(yù)防控制為主，事后控制為輔，盡量防止管理低效。同時(shí)，學(xué)校應(yīng)該建立、健全內(nèi)部控制制度，明確規(guī)定對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)控措施。在對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)控上，注重程序控制，特別是對(duì)主要業(yè)務(wù)的控制，必須經(jīng)過(guò)授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、檢查等控制程序；在制訂部門(mén)及崗位職責(zé)時(shí)，注意不相容崗位的相互牽制，明確各部門(mén)及各崗位個(gè)人在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任范圍，建立責(zé)任追究制度，明確查處責(zé)任的措施與獎(jiǎng)懲辦法。事業(yè)收入分配和管理方面，要合理確定分配比例以保障學(xué)院各系職工個(gè)人的利益；正確把握創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)管理尺度，盡量將部門(mén)創(chuàng)收納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，杜絕小金庫(kù)現(xiàn)象。

（三）成立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，推行全面預(yù)算管理，從組織上提供有力的保障

要加強(qiáng)對(duì)高校預(yù)算的監(jiān)督，不僅要建設(shè)高校內(nèi)部的監(jiān)督體系，而且要加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，從外部對(duì)高校預(yù)算進(jìn)行監(jiān)督。高校預(yù)算是學(xué)校年度內(nèi)要完成的事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)，是學(xué)校日常組織收入可控制支出的依據(jù)。高校應(yīng)建立與預(yù)算相應(yīng)的跟蹤、分析和評(píng)價(jià)機(jī)制，尤其是對(duì)在預(yù)算執(zhí)行中存在預(yù)算內(nèi)容不實(shí)、預(yù)算約束力不強(qiáng)和預(yù)算執(zhí)行不了的情 況，建立并實(shí)行主要負(fù)責(zé)人追究制，把部門(mén)預(yù)算和校內(nèi)綜合預(yù)算合二為一，完善部門(mén)預(yù)算的調(diào)整制度，切實(shí)有效率的進(jìn)行預(yù)算審查和監(jiān)督。

可以設(shè)立一個(gè)權(quán)威性與獨(dú)立性較強(qiáng)的預(yù)算管理委員會(huì)作為二級(jí)預(yù)算管理的機(jī)構(gòu)。預(yù)算管理委員會(huì)主任可由分管財(cái)務(wù)的院長(zhǎng)擔(dān)任，委員由二級(jí)學(xué)院、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成。具體負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制原則，確定院（系）經(jīng)費(fèi)包干內(nèi)容，科學(xué)合理分配各類(lèi)經(jīng)費(fèi)，審定年度預(yù)算目標(biāo)及預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，組織分析與考核預(yù)算完成的情況。同時(shí)，以學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)為主導(dǎo)負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作，為預(yù)算管理的開(kāi)展提供組織保障。

（四）著力推進(jìn)財(cái)務(wù)公開(kāi)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管人員培訓(xùn)與管理

高校財(cái)經(jīng)工作要增加透明度，切實(shí)落實(shí)職代會(huì)對(duì)單位內(nèi)部年度財(cái)務(wù)收支預(yù)決算、重要財(cái)務(wù)管理辦法、重大投資計(jì)劃審議權(quán)、保障和落實(shí)教職工參與權(quán)、詢(xún)問(wèn)權(quán)、知情權(quán)，實(shí)行“陽(yáng)光操作“，開(kāi)辟多渠道使教職工能夠及時(shí)了解反映舉報(bào)財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題和提議建設(shè)，對(duì)問(wèn)題查出或整改的結(jié)果，凡能公開(kāi)的要及時(shí)向職工通報(bào)，已取得職工的理解和支持。

第6篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念對(duì)比

（一）事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理

事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理指的是事業(yè)單位按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定、政策和財(cái)務(wù)制度等，對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)、合理的計(jì)劃、籌集、分配和運(yùn)用，并且在資金的運(yùn)用過(guò)程中進(jìn)行一定的核算、監(jiān)督和管理工作。事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作是事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)管理工作的核心，也是事業(yè)單位工作有效開(kāi)展的重要保障。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理

企業(yè)財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行的管理活動(dòng)，其對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)和關(guān)系進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)不僅是企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論體系的基本構(gòu)成要素，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的行為導(dǎo)向。

（三）事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的區(qū)別

事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和企業(yè)的財(cái)務(wù)管理在財(cái)務(wù)管理的職能和財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)設(shè)定上存在一定的差距，事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理是進(jìn)行大局上的資金籌集和資金分配，并且這項(xiàng)工作是有計(jì)劃、有規(guī)則的進(jìn)行的；企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金的周轉(zhuǎn)和使用進(jìn)行一定的管理。

二、事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱

就目前事業(yè)單位下屬企業(yè)的發(fā)展情況來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的缺乏已經(jīng)成為事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理工作時(shí)普遍存在的問(wèn)題。一方面，薄弱的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)使事業(yè)單位下屬企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨著一系列的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；另一方面，事業(yè)單位由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，導(dǎo)致其在投資過(guò)程中很難對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和測(cè)評(píng)，從而引發(fā)盲目投資的問(wèn)題，下屬企業(yè)也很難在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中完成預(yù)期的收益目標(biāo)。

（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督制度不完善

事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督需要完善的監(jiān)督制度做保障，并且在監(jiān)督過(guò)程中需要具有一定的時(shí)效性。目前事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作還不夠完善，監(jiān)督制度的缺乏導(dǎo)致監(jiān)督的執(zhí)行力和時(shí)效性嚴(yán)重不足，并且很多財(cái)務(wù)監(jiān)督工作都是流于形式，?е錄嘍焦芾砉ぷ饕恢貝τ諢炻業(yè)木置妗R虼耍?事業(yè)單位要大力構(gòu)建完善的監(jiān)督管理制度，對(duì)下屬企業(yè)實(shí)行科學(xué)、完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。

（三）財(cái)務(wù)監(jiān)管意識(shí)薄弱，監(jiān)督效率低

目前事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理處于分制狀態(tài)，一方面，事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管意識(shí)比較薄弱，導(dǎo)致對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)限不嚴(yán)格；另一方面，事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督不夠主動(dòng)和積極，導(dǎo)致對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理效率較低。因此，事業(yè)單位要不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管意識(shí)，通過(guò)聯(lián)動(dòng)監(jiān)督管理模式的應(yīng)用來(lái)提高監(jiān)督工作的效率。

（四）財(cái)務(wù)預(yù)算編制不合理

目前，在下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算編訂工作中，相關(guān)的事業(yè)單位的工作還未切實(shí)的落實(shí)，難以達(dá)到一定的準(zhǔn)確性，往往出現(xiàn)和實(shí)際情況不符的缺陷。正是由于預(yù)算編定和落實(shí)情況差距甚大，致使在對(duì)下屬企業(yè)具體的預(yù)算執(zhí)行工作中，難以制定出健全的法規(guī)，最終使得在事業(yè)單位對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作之初，沒(méi)有行之有效的參考標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重制約著預(yù)算編制的實(shí)效性，帶給預(yù)算執(zhí)行工作不必要的麻煩。

三、應(yīng)對(duì)事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理中問(wèn)題的有效對(duì)策

（一）完善監(jiān)督管理制度

事業(yè)單位的下屬企業(yè)要不斷完善自身的監(jiān)督和管理機(jī)制。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的改革和發(fā)展，很多企業(yè)的監(jiān)督和管理制度已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，因此，必須對(duì)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管制度進(jìn)行科學(xué)、合理的優(yōu)化和完善。例如：可以實(shí)行委派制度，在事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員充裕的情況下，定期委派相關(guān)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)駐下屬企業(yè)進(jìn)行一定時(shí)間的財(cái)務(wù)審計(jì)，同時(shí)這種委派制度需要長(zhǎng)期堅(jiān)持，這樣可以在下屬企業(yè)中樹(shù)立一個(gè)嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律的紅線。委派的財(cái)務(wù)人員需要定期更換，因?yàn)殚L(zhǎng)期的進(jìn)駐企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，將可能造成人員心態(tài)變化，需要及時(shí)更換財(cái)務(wù)人員，使其思想變?yōu)樾袆?dòng)之前，將其滅殺在萌芽狀態(tài)。另外，強(qiáng)化下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)自查機(jī)制。因?yàn)槠髽I(yè)需要實(shí)現(xiàn)盈利也需要進(jìn)一步拓展對(duì)自己賬面上流動(dòng)資金的管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的有效監(jiān)督，因此，企業(yè)和其上級(jí)事業(yè)單位對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督有著一致性。事業(yè)單位需要進(jìn)一步拓展下屬企業(yè)自主進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

（二）完善內(nèi)部審計(jì)制度，切實(shí)抓好企業(yè)財(cái)務(wù)檢查

內(nèi)部審計(jì)工作在事業(yè)單位下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中具有重要作用，內(nèi)部審計(jì)不僅是財(cái)務(wù)管理的重要方式，還是財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作的基礎(chǔ)。因此，事業(yè)單位下屬企業(yè)要不斷完善企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作，并將審計(jì)工作進(jìn)行科學(xué)的落實(shí)。為確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范化，事業(yè)單位應(yīng)對(duì)下屬企業(yè)不定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，并通過(guò)財(cái)務(wù)檢查，提高財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的有效性。建立健全例行檢查制度，強(qiáng)化下屬企業(yè)的自查自糾；并對(duì)下屬企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保下屬企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理規(guī)范化、制度化建設(shè)。

（三）放權(quán)讓利，使權(quán)責(zé)明晰化

事業(yè)單位和下屬企業(yè)之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的不明確是事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因。因此，首先，要對(duì)事業(yè)單位和下屬企業(yè)進(jìn)行科學(xué)、合理的改革，明確事業(yè)單位和下屬企業(yè)之間的權(quán)利和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的高效化；其次，就需要對(duì)下屬企業(yè)探討實(shí)施轉(zhuǎn)換機(jī)制，進(jìn)一步重組資產(chǎn)，吸引外來(lái)投資者的加入，促進(jìn)其成為具備獨(dú)立法人地位的市場(chǎng)主體；最后，針對(duì)一部分具有優(yōu)良發(fā)展前景的下屬企業(yè)而言，則需要制定一份行之有效的、具有長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)，構(gòu)建一個(gè)良好的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子。

（四）加強(qiáng)預(yù)算管理

預(yù)算是一個(gè)單位對(duì)下一個(gè)年度、季度的資金使用進(jìn)行的初步打算。事業(yè)單位要求加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，就需要進(jìn)一步拓展他們對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理。每一筆錢(qián)在花出去的時(shí)候，都有著充分的理由，在事前進(jìn)行了有效的計(jì)劃。堅(jiān)持預(yù)算管理的同時(shí)，還需要進(jìn)一步拓展預(yù)算的細(xì)化程度，這樣可以對(duì)企業(yè)的資金使用有著更多的監(jiān)督。

第7篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

一、指導(dǎo)思想堅(jiān)持黨的各項(xiàng)方針政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，根據(jù)本單位的實(shí)際，不斷完善各項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力開(kāi)源節(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為統(tǒng)計(jì)工作提供財(cái)力物力上的保證。

二、目標(biāo)任務(wù)認(rèn)真貫徹省統(tǒng)計(jì)局xx年財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)，并將精神在全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2、按省財(cái)基處和市財(cái)政局的要求，按時(shí)上報(bào)全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和行政經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表，作到賬表一致。

3、按省統(tǒng)計(jì)局、市財(cái)政局的要求，認(rèn)真搞好xx年地方經(jīng)費(fèi)和統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)的年度預(yù)決算工作。

4、深化基層指導(dǎo)縣區(qū)統(tǒng)計(jì)局中心統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理工作，開(kāi)展內(nèi)審及離任審計(jì)。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、完善財(cái)務(wù)管理制度，努力開(kāi)源節(jié)流，為統(tǒng)計(jì)工作和普查工作的正常開(kāi)展提供財(cái)務(wù)保證。

6、管好用好全市各項(xiàng)普查工作經(jīng)費(fèi)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)電算化知識(shí)，做到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)精、電算化處理帳務(wù)技術(shù)純熟。

、加強(qiáng)對(duì)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算，按機(jī)關(guān)管理制度的規(guī)定，按月落實(shí)到科室，定期公布。

9、積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，在財(cái)務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用。

三、措施加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持局隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)的開(kāi)支由局長(zhǎng)審批，其余開(kāi)支由協(xié)助局長(zhǎng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，大額開(kāi)支由集體討論決定，做到民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開(kāi)。

2、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制，堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

3、充實(shí)完善的財(cái)務(wù)管理制度，在反復(fù)征求職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，由局黨組決定后，堅(jiān)決執(zhí)行，不能走樣。

4、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，在財(cái)務(wù)活動(dòng)中認(rèn)真執(zhí)行。

5、搞好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，做到帳目明白，帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符。使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化并達(dá)標(biāo)晉級(jí)。

6、搞好縣區(qū)電算化培訓(xùn)，今年舉辦一期培訓(xùn)班，爭(zhēng)取年底能計(jì)算機(jī)處理年報(bào)。

7、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，有良好的職業(yè)道德，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約的精神，當(dāng)好家理好財(cái)。

四、考核方法

(一)、市局財(cái)務(wù)人員年度考核嚴(yán)格按局機(jī)關(guān)管理辦法執(zhí)行。

(二)、對(duì)縣區(qū)的財(cái)務(wù)工作，按以下考核方法執(zhí)行。每季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表作好記錄，定期公布。

第8篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。

我局在2009年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定并完善《...縣廣播電視局財(cái)務(wù)管理制度》，要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，關(guān)鍵在于認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，全面貫徹落實(shí)《word.org縣廣播電視局財(cái)務(wù)管理制度》，我們將嚴(yán)格執(zhí)行收視費(fèi)收繳、票據(jù)管理、備付金管理、招待費(fèi)管理規(guī)定，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、托兒費(fèi)等費(fèi)用的管理。堅(jiān)決杜絕坐收坐支，鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象的發(fā)生。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的日常監(jiān)督，做好基層廣播電視站財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和指導(dǎo)工作，從全局的每筆收支入手，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)的財(cái)經(jīng)政策，保證全局財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。

3、堅(jiān)持“財(cái)務(wù)收支兩條線”，從源頭上加強(qiáng)對(duì)各種收入的管理，確保收視費(fèi)、安裝費(fèi)、廣告費(fèi)的及時(shí)上繳入庫(kù)。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出的審核工作，認(rèn)真審核各種支出項(xiàng)目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并堵塞財(cái)務(wù)支出管理上的漏洞。按以收定支，力行節(jié)約的原則控制、使用好全局有限的資金，使每一分資金都發(fā)揮最大的財(cái)務(wù)效益。

4、做好日常的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)月報(bào)表和其他相關(guān)財(cái)務(wù)管理信息的核算、監(jiān)督、報(bào)告工作，做到帳目明晰，日清月結(jié)，準(zhǔn)確無(wú)誤，計(jì)劃在2009年每季度集中對(duì)各廣播站進(jìn)行一次財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)將各站的收視費(fèi)收繳、費(fèi)用支出、票據(jù)管理情況反映給局領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)管理上存在的問(wèn)題提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)班子決策提供參考。

5、做好全局職工的工資、補(bǔ)助的統(tǒng)計(jì)匯總，做好工資、補(bǔ)助的發(fā)放工作。

6、進(jìn)一步加強(qiáng)外部的溝通、內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作，嚴(yán)格按部門(mén)職責(zé)做好本部門(mén)的工作；同時(shí)，做好與稅務(wù)、財(cái)政、物價(jià)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系、溝通工作，為領(lǐng)導(dǎo)分憂。

7、進(jìn)一步辦理歷史遺留的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

第9篇：財(cái)務(wù)檢查計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理 股權(quán)投資 財(cái)務(wù)管理

引言

近十年來(lái)，我國(guó)高速公路經(jīng)營(yíng)公司盈利豐厚，現(xiàn)金流充盈，自然成為對(duì)外投資的生力軍，但受?chē)?guó)情政策和行業(yè)特點(diǎn)所限，他們對(duì)外股權(quán)投資的管理現(xiàn)狀卻不容樂(lè)觀。下面主要從五個(gè)方面闡述高速公路經(jīng)營(yíng)公司對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。

一、 協(xié)助被投資企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和內(nèi)部控制制度

高速公路經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主線，完善被投資企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，按照投資領(lǐng)域的行業(yè)特點(diǎn)和監(jiān)管要求幫助被投資企業(yè)建立健全涵蓋資本風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并按審慎經(jīng)營(yíng)原則，及時(shí)準(zhǔn)確全面地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高被投資企業(yè)自身防范、識(shí)別、處置風(fēng)險(xiǎn)的能力。督促被投資企業(yè)構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)部控制體系，確保其在資產(chǎn)、人事、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等層面都有健全的內(nèi)部控制制度并保證有效執(zhí)行。協(xié)助被投資企業(yè)建立一套財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，選擇高敏感性的重點(diǎn)預(yù)警指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能夠全面、真實(shí)地反映企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的狀況。高速公路經(jīng)營(yíng)公司協(xié)助被投資企業(yè)要從不同的角度綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)防范控制策略的制定和實(shí)施，既要保證被投資企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失能夠及時(shí)予以消除和化解，又要提高被投資企業(yè)防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，最終保障被投資企業(yè)的長(zhǎng)期生存和持續(xù)發(fā)展。高速公路經(jīng)營(yíng)公司自己也應(yīng)建立對(duì)外股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，安排必要的風(fēng)險(xiǎn)防范資金，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

二、 建立被投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理報(bào)告制度

1、建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)告制度。被投資企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的需要，合理籌集資金、有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)、控制成本費(fèi)用、規(guī)范收益分配及編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并制定相應(yīng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)信息管理。被投資企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度正式執(zhí)行之日起30天內(nèi)向其股東——高速公路經(jīng)營(yíng)公司報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和重點(diǎn)監(jiān)管指標(biāo)分析報(bào)告制度。被投資企業(yè)應(yīng)按其股東——高速公路經(jīng)營(yíng)公司的要求及時(shí)報(bào)送季（月）度報(bào)告、年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告必須經(jīng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。高速公路經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)上報(bào)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)匯總、分析和評(píng)價(jià)，掌握被投資企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與被投資企業(yè)共同制定相關(guān)問(wèn)題的對(duì)策。

3、建立重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度。重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括：固定資產(chǎn)、在建工程管理，不良資產(chǎn)和呆賬核銷(xiāo)管理，企業(yè)改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立子公司、關(guān)閉等，以及可能導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化的事項(xiàng)等。被投資企業(yè)應(yīng)在上述事項(xiàng)發(fā)生之日起30日內(nèi)，向其股東——高速公路經(jīng)營(yíng)公司報(bào)告，并報(bào)送相關(guān)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)辦理情況資料。

三、建立被投資企業(yè)薪酬方案和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)方案報(bào)告制度

充分的市場(chǎng)選擇機(jī)制可以保證經(jīng)理人的素質(zhì)，并對(duì)經(jīng)理人行為產(chǎn)生長(zhǎng)期的約束引導(dǎo)作用，因此對(duì)經(jīng)理人提供股權(quán)激勵(lì)符合股東的利益。高速公路經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)建立有效激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)實(shí)際情況適度放開(kāi)被投資企業(yè)長(zhǎng)期激勵(lì)的閘門(mén)，改變目前現(xiàn)金為主的薪酬構(gòu)成，減少短期收益，增加長(zhǎng)期收益，指導(dǎo)被投資企業(yè)建立與當(dāng)?shù)貙?shí)際情況、行業(yè)水平以及企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況相符合的薪酬管理制度和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)制度。同時(shí)，增加高管薪酬透明度，要求提供公司財(cái)務(wù)狀況和高管薪酬的對(duì)比圖，以及所有員工年度薪酬中間值和公司CEO年度薪酬的比較，以促使被投資企業(yè)按照經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)向高管支付合理的薪酬。

四、建立被投資企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料報(bào)告制度

正確評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果和經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)是經(jīng)濟(jì)管理工作非常重要的基礎(chǔ)和前提，也是經(jīng)濟(jì)管理工作成敗的關(guān)鍵之一。我國(guó)當(dāng)前實(shí)施的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)質(zhì)上是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求實(shí)行的一項(xiàng)企業(yè)監(jiān)管制度。被投資企業(yè)應(yīng)于年度終了后，根據(jù)年度會(huì)計(jì)報(bào)表資料，填報(bào)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)值，并將績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料報(bào)送其股東——高速公路經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。高速公路經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審核被投資企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)材料有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，和其他部門(mén)一起匯總分析被投資企業(yè)整體績(jī)效情況，綜合得出企業(yè)經(jīng)營(yíng)效績(jī)和經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)的基本結(jié)論。評(píng)價(jià)結(jié)果將作為考核被投資企業(yè)業(yè)績(jī)、加強(qiáng)對(duì)外股權(quán)投資管理、確定被投資企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和下個(gè)會(huì)計(jì)年度公司發(fā)展規(guī)劃的重要依據(jù)。

五、建立對(duì)被投資企業(yè)定期或不定期的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度

財(cái)務(wù)檢查是財(cái)務(wù)監(jiān)管的重要方法和手段，是減少信息不對(duì)稱(chēng)、降低成本以及保護(hù)所有者利益的有效方式。高速公路經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)結(jié)合日常財(cái)務(wù)監(jiān)管，有計(jì)劃、有重點(diǎn)、分步驟地組織專(zhuān)人對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況等問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。對(duì)于財(cái)務(wù)檢查中查出的差錯(cuò)及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要區(qū)分不同情況、不同性質(zhì)，有針對(duì)性地提出不同的處理意見(jiàn)，督促被投資企業(yè)認(rèn)真負(fù)責(zé)地加以改正，及時(shí)做好善后處理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

總之，在我國(guó)當(dāng)前階段，高速公路經(jīng)營(yíng)公司對(duì)外股權(quán)投資管理應(yīng)堅(jiān)持審慎監(jiān)管原則，充分借鑒各行各業(yè)監(jiān)管改革的成功經(jīng)驗(yàn)和好的做法，尋求一條適應(yīng)自己發(fā)展的監(jiān)管思路和體制。

參考文獻(xiàn)：

[1]財(cái)政部、交通部，高速公路公司財(cái)務(wù)管理辦法，(1997)財(cái)工字第59號(hào)