支行行長履職報告精選(九篇)

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第1篇：支行行長履職報告范文

麗江市運政管理處：

根據(jù)《麗江市人民政府辦公室關于印發(fā)麗江市旅游市場秩序整治專項行動工作方案的通知》（麗政辦發(fā)〔2020〕61號）及《麗江市交通運輸局關于印發(fā)〈旅游客運專項整治工作組深入開展旅游市場秩序“百日專項整治行動”工作方案〉的通知》（麗交運〔2020〕45號）等文件精神，寧蒗縣交通運政管理所高度重視，精心組織，對未取得道路運輸經(jīng)營許可，擅自從事道路運輸經(jīng)營、瀘沽湖游客集散區(qū)域無資質(zhì)車輛拉客等旅游市場亂象進行整治，確保旅游市場安全平穩(wěn)有序發(fā)展，現(xiàn)將工作情況簡要匯報如下：

一、加強領導，精心組織

召開旅游市場秩序“百日專項整治行動”工作會議，認真貫徹落實寧蒗縣《旅游客運專項整治工作組深入開展旅游市場秩序“百日專項整治行動”工作方案》，成立工作領導小組，切實加強專項行動領導及責任分工，對旅游市場秩序“百日專項整治行動”進行安排部署。

二、扎實開展突出問題專項整治

（一）自專項行動開始以來，寧蒗縣交通運政管理所出動執(zhí)法人員85人次，出動執(zhí)法車輛14車次，查處違規(guī)違章經(jīng)營行為23起，其中非法營運19起，超范圍經(jīng)營4起，按照相關法律法規(guī)規(guī)定，給予相應的處罰決定。

（二）在全縣景區(qū)、景點周邊及縣內(nèi)非法營運相對突出的客運站、學校、醫(yī)院、商貿(mào)場所等人流量大的區(qū)域，及麗寧路、機場公路、瀘沽湖景區(qū)等非法營運、旅游市場亂象突出的線路和路段對專門從事非法營運的車輛；無牌無證、假牌假證上路參與營運的車輛；酒店、客棧、旅行社等從事非法營運的自用車輛；瀘沽湖周邊從事非法營運的私家車及民宿自用車；從事超范圍經(jīng)營的客運車輛（含班線車、旅游車、租賃車）進行重點打擊。

（三）對道路客運從業(yè)人員和旅游從業(yè)人員違反職業(yè)道德，擅自與景區(qū)、客棧、購物店、餐飲娛樂等消費場所串通謀取消費回扣、“剎車費”等不當?shù)美袨榈?，?lián)合公安、交警、市場監(jiān)管、旅游等部門，采取暗訪為主、明查為輔的流動執(zhí)法行動。

（四）加大客運站周邊人員和車輛查控力度，加強對修理廠、洗車場等外籍人員易藏匿的部位，及時發(fā)現(xiàn)“"非法入境、非法居留、非法就業(yè)"”外籍人員并及時報告屬地人民政府和公安機關。

三、建立健全長效機制

（一）進一步完善營運車輛“紅黑榜”管理制度。對誠信經(jīng)營、守法經(jīng)營、文明服務、見義勇為、拾金不昧等服務質(zhì)量良好的駕駛員實行“紅榜”管理，擬在年度質(zhì)量信譽考核工作中評為優(yōu)秀，在新聞媒體上進行宣傳；對違規(guī)違章經(jīng)營駕駛員，列入“黑榜”管理，集中培訓學習1天，并在年度質(zhì)量信譽考核工作中評為不合格，在新聞媒體上向社會曝光。

（二）保障運力供給

1、加快出租汽車改革進度，增加運力。引導巡游出租汽車實現(xiàn)巡游、網(wǎng)約兩大功能，積極穩(wěn)妥推進網(wǎng)約車規(guī)范發(fā)展，實現(xiàn)出租車行業(yè)新老業(yè)態(tài)融合發(fā)展。

2、抓好旅游客運轉型升級。嚴格按照《麗江市推進旅游客運轉型發(fā)展實施方案》深化推進旅游客運轉型升級工作,根據(jù)市場需求合理投放旅游客運運力，調(diào)整運力供給結構。

（三）規(guī)范行業(yè)經(jīng)營

1、規(guī)范旅行社、酒店、客棧用車。杜絕旅行社、酒店、客棧包用“黑車”或者手續(xù)不齊、資質(zhì)不符合規(guī)定的其他社會車輛非法運送旅客。確保旅游用車安全，堅決杜絕和有效遏制較大事故的發(fā)生，維護全縣旅游客運市場安全、健康、有序發(fā)展。

第2篇：支行行長履職報告范文

一、年度履職工作開展情況

（一）2019年主要經(jīng)營指標完成情況

1、負債業(yè)務指標完成情況：

2、資產(chǎn)業(yè)務指標完成情況：

3、電子銀行業(yè)務：

4、利潤指標完成情況：

（二）2019年工作開展情況

1、以“黨建融合”帶動經(jīng)營業(yè)務發(fā)展，借三代社?？ǜ鼡Q為契機，本人牽頭，主動與13個社區(qū)黨支部對接，采取上門辦業(yè)務的方式，激活三代社?？ǖ耐瑫r，營銷電子銀行業(yè)務，為全年手機銀行任務的完成打下了基礎。

2、10月份，為提升柜面業(yè)務技能，指導支行會計主管通過對柜員的技能進行考核，以每項技能最優(yōu)柜員分別參加“業(yè)務知識競賽”、“手工點鈔”以及“傳票算”，最終大家通過辛勤的付出，團結一心，在第九屆業(yè)務技能比賽支行取得了團體第一名。

3、通過與擔保有限公司的合作，共同去現(xiàn)場核實訂單，從原材料采購、電纜生產(chǎn)、發(fā)貨、開立稅票等多方面進行全流程管理，完善訂單貸產(chǎn)品業(yè)務流程。2019年共發(fā)放訂單貸 19筆，15165萬元。

4、充分利用節(jié)假日有利時機，主動參與開展各類營銷活動，吸引客戶；先后組織于春節(jié)、“三八”婦女節(jié)、端午、“六一”、中秋與中俊物業(yè)、雙橋社區(qū)攜手共同舉辦“沙龍活動”、“包粽子”等活動，活動反應熱烈。該類活動擴大了我行的知名度，增加了不同年齡層的客戶粘性。

二、履職過程中存在的問題

（一）黨建融合工作仍需加強。對以“黨建促業(yè)務經(jīng)營”重視程度加深，但缺乏創(chuàng)新的思路和方法，部分工作仍停留在理論學習上，黨支部工作特色、亮點不多。

（二）員工積極性有待提高。隨著近幾年無為金融生態(tài)環(huán)境較為惡劣，信貸風險壓力較大。2019年支行花費大量人力、物力清收不良貸款，按照年初支行行長與董事長簽訂的清收不良貸款責任狀的要求，雖完成了任務，但仍然有新增的不良貸款要去處理，支行青年員工的積極性和耐心受到嚴格的考驗。

（三）零售轉型路線仍需加深。雖然在2019年支行做出了努力，如與周邊社區(qū)聯(lián)手舉辦活動、與社區(qū)對接以批量社?？ǖ姆绞酵瓿尚≈笜?；支行內(nèi)外勤搭配分組營銷，但支行的零售客戶群體面較窄，縣域知名度不高，主動走入我行的客戶較少。如ETC、信用卡還是增長比較緩慢。

四、下一步改進措施

1、2020年支行將對電纜企業(yè)進行分類管理，明確目的，提高管理成效。通過訂單貸以及對信貸客戶的回籠考核，抓企業(yè)的資金回籠，增加活期對公存款，我支行將加大資金回籠監(jiān)管，訂單貸回款必須全部按訂單合同約定匯款至我行專戶，并要求企業(yè)將其他合同回款賬戶改成我行賬戶，以提高對我行的綜合貢獻度。充分利用訂單貸產(chǎn)品，繼續(xù)壓降、轉換存量風險及互保貸款。

第3篇：支行行長履職報告范文

本報告由工作情況概述，主動公開政府信息情況，依申請公開政府信息和不予公開政府信息情況，因政府信息公開申請行政復議和提起行政訴訟情況，政府信息公開的收費及減免情況，工作存在的主要問題及改進情況，其它需要報告的事項等七部分組成。本報告中數(shù)據(jù)的統(tǒng)計期限自20*年1月1日起至20*年12月31日止。

第一部分：工作情況概述

20*年，*市支行認真貫徹實施《條例》，堅持以“公開便民推行陽光政務、依法履職展示央行風采”為主線，加強組織領導、完善公開制度、豐富公開內(nèi)容、拓寬公開渠道、強化公開監(jiān)督，取得了一定的成效。

一是加強領導形成合力。行領導高度重視政府信息公開工作，成立了由分管行長任組長,辦公室、紀檢監(jiān)察、信統(tǒng)科、外管科、營業(yè)室負責人為成員的政務公開領導小組，負責制定支行政務公開工作計劃，協(xié)調(diào)、推進、督促、檢查支行政務公開工作的開展。二是工作機制逐步健全。積極探索建立健全政府信息公開制度，推進政府信息公開工作規(guī)范化，根據(jù)《條例》規(guī)定建立完善了相關制度,并確定了支行政務公開聯(lián)絡員。三是規(guī)范操作有序推進。按照《中國人民銀行*市支行業(yè)務指南》的要求，公開支行各職能科室的職責、分管業(yè)務種類和業(yè)務咨詢電話，公開支行行政許可實施項目和實施條件；嚴格執(zhí)行支行《首問責任制暫行辦法》、《一次性告知暫行規(guī)定》、《限時辦結暫行規(guī)定》、《服務承諾暫行規(guī)定》、《督查、督辦工作暫行規(guī)定》，使支行政務公開工作有據(jù)可依、有章可循，減少了隨意性、避免盲目性。四是公開形式更加多樣。通過支行政務公開欄、多媒體觸摸屏、制度上墻，編發(fā)業(yè)務指南、宣傳資料，媒體宣傳等形式，把我支行有關工作職責、管理規(guī)定、辦事程序、工作流程、辦理時限、服務承諾、投訴方式等內(nèi)容向社會公開，拓展政府信息公開工作的廣度和深度。五是教育培訓力度加大。將《條例》列入全行干部職工理論學習計劃，組織支行政務公開領導小組成員學習政府信息公開有關規(guī)定和相關知識，提高政策水平。六是加強督查檢查工作。注重強化內(nèi)外監(jiān)督，行長室和各職能科室均對外公布了聯(lián)系電話，鼓勵企業(yè)和市民向支行反饋政務公開工作信息；通過召開座談會、電話詢問、信函聯(lián)系、明察暗訪、征求人大代表、政協(xié)委員意見建議等形式，及時發(fā)現(xiàn)問題，改進不足，提高工作效率，提升服務水平，努力把政務公開工作責任落到實處。

第二部分：主動公開政府信息情況

一、信息公開的主要內(nèi)容

1.支行機構職責和設置情況。將*市支行工作職責、各科室基本職能、工作內(nèi)容和聯(lián)系方式等進行了公開。

2.金融法律法規(guī)和規(guī)范性文件。將《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《反洗錢法》、《外匯管理條例》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件進行公開。

3.行政許可業(yè)務。公開人民銀行貸款卡發(fā)放（年審）核準、銀行帳戶開戶許可證可核發(fā)2項行政許可項目，明示了承辦部門、設定依據(jù)、辦理依據(jù)、辦理期限和所需提交的材料等內(nèi)容。

4.有關業(yè)務信息等。如開展金融支持地方經(jīng)濟發(fā)展的各項舉措和金融機構本外幣存貸款主要指標等。

二、信息公開方式

主要采取以下幾種方式主動公開政府信息：

1.通過*電視臺、*日報等主流媒體進行公開；

2.通過支行政務公開欄、電子觸摸屏、指示牌進行公開；

3.通過各類通報會、分析會進行公開；

4.通過在營業(yè)窗口擺放相關資料進行公開；

5.通過分發(fā)業(yè)務指南、宣傳資料等進行公開。

第三部分：依申請公開、不予公開政府信息情況

一、申請情況

20*年，*市支行未收到公民、法人和其他組織向本單位提出政府信息公開申請。

二、不予公開政府信息情況

*市支行建立了信息公開審查機制和程序，明確對于涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的金融信息，與行政執(zhí)法有關，公開后會影響檢查、調(diào)查、取證等執(zhí)法活動或者會威脅個人、單位安全的事項等金融信息不予公開。

第四部分：申請行政復議、提起行政訴訟情況

20*年，*市支行未發(fā)生因政府信息公開導致申請行政復議、提起行政訴訟的情況。

第五部分：政府信息公開的收費、減免情況

20*年，*市支行尚未向申請人收取相關費用。

第六部分：工作存在的主要問題和改進情況

政府信息公開任務重工作新，存在著一些不足，主要是公開的意識需進一步增強，公開工作還有待進一步完善。為此，一是繼續(xù)健全完善政府信息公開制度。政府信息公開是一項長期性的工作，在不斷加強學習提高認識外，還需建立長效機制來予以保障。將積極關注政府信息公開過程中出現(xiàn)的各種問題，適時對有關制度進行補充和修訂，以制度來保證政府信息公開持續(xù)深入開展。二是繼續(xù)探索做好政務依申請公開。依申請公開是一項全新的工作，將在法定框架下認真研究探索做好政務依申請公開的方式方法，切實保證申請人依法獲取應公開的信息。

第4篇：支行行長履職報告范文

關鍵詞:農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行;貸款風險;政策性銀行;準政策性貸款

中圖分類號:F832.4文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)04-0065-04

現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運用和金融創(chuàng)新進程的加快,在支持服務經(jīng)濟成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時,已逐步演變成為具有高度經(jīng)營風險的企業(yè)。于是,拓展業(yè)務與防控風險已成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣,在建立現(xiàn)代銀行的過程中,金融產(chǎn)品在迅速增加,業(yè)務效益迅猛發(fā)展,金融服務手段越來越現(xiàn)代,與之相伴的是經(jīng)營風險,主要是貸款風險也隨之增多,有的甚至呈加重的趨勢,貸款風險事故和案件屢有發(fā)生,一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的,有企業(yè)信用缺失、市場變化所致,也有內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位和決策偏差等。因此,必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律,切實注意發(fā)展業(yè)務與風險控制的均衡性,創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風險管理并重。本文擬以農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行為參照體,闡述現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制問題。

一、應用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的理想選擇

(一)現(xiàn)代企業(yè)控制原理的概念及特點

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物,它強調(diào)企業(yè)控制功能的主導地位,系統(tǒng)各要素的聯(lián)結構成具有控制特征的系統(tǒng)框架,它顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng),將控制與組織、計劃、協(xié)調(diào)為手段的體系。在此理論下,管理只是為實現(xiàn)控制要求而進行的調(diào)控活動,起輔助作用。此原理已為現(xiàn)代企業(yè)實踐所證明,有效地促進了企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn),保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個基本特征:

1.控制的主導地位?？刂剖窍到y(tǒng)構建和運行的主體目標,是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能,是通過系統(tǒng)要素有機聯(lián)結的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學性體現(xiàn)出來的,系統(tǒng)結構有機程度越高,系統(tǒng)框架越合理,控制功能就越強。

2.管理的從屬位置。管理是在控制基礎下進行的,是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下,對原有的系統(tǒng)控制進行調(diào)整的活動。沒有控制作為基礎,管理的目的、作用和活動的價值就無法得以體現(xiàn)。

3.控制與管理的不可分離性?？刂剖菢嫿ㄏ到y(tǒng)各要素之間存在的原始關系的基本特征,是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用,調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響,調(diào)整控制能力、控制力度以及控制范圍是為系統(tǒng)達到運行目的服務的調(diào)控活動。控制功能增強,管理難度相對減小,管理調(diào)整工作也相對減輕,駕馭企業(yè)的難度也會減小。反之,如果控制功能弱、管理難度則大。[1]

(二)現(xiàn)代企業(yè)控制原理的作用

現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理,甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明,為了控制人口的過度增長,達到人口健康有序增長的目標,必須對婚育進行有計劃的控制;為了控制瘟疫傳染,達到預防和控制疫情的目標,必須實行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關系――控制是目標,管理是圍繞目標的實現(xiàn)開展的活動;控制是主體,管理是圍繞主體進行調(diào)整的手段。

當前,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風險管理問題上采取了諸多辦法和措施,但隨著業(yè)務的發(fā)展,特別是新業(yè)務領域的拓展,貸款風險管理日顯重要。對照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此,現(xiàn)代企業(yè)控制原理的特征和效用無法體現(xiàn),是貸款風險問題在業(yè)務發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理,設計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制的完整系統(tǒng),主要有利于兩個方面:

1.有利于將貸款風險控制目標過程化。通過實施貸款風險控制,將要實現(xiàn)的目標細化。將控制的責任和要求落實到每個部門、崗位和每個環(huán)節(jié),顛倒貸款防范管理與控制的關系。同時,由于貸款審查、審核、審批流程中的各崗位人員職責明確,即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風險也能有效保護員工人生安全,達到盡職免責的效果,從而有利于極大限度地調(diào)動員工參與貸款風險控制的積極性。

2.有利于更新貸款風險管理理念?，F(xiàn)代銀行不僅是現(xiàn)代化手段的提高和運用,更多應該是現(xiàn)代管理理論的應用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實現(xiàn)貸款風險管理目標的。因為從根本上講如果企業(yè)系統(tǒng)結構上存在漏洞,通過管理的方法是無法彌補的。因此,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制不應是單純的貸款管理,而應是控制為基礎的體系構建,必須要積極開展貸款控制實踐,按照貸款風險控制設計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理的全部構架。[2]

二、強化貸款風險控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的關鍵所在

做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制工作是一個復雜的問題,從當前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看,首先必須強化貸款審查流程控制,這是問題的關鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風險控制要達到的目標一般可大致描述為:適應新時期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務發(fā)展要求,遵循貸款政策制度,明確崗位職責,規(guī)范貸款審查,提高貸款審查質(zhì)量和效率,實現(xiàn)有效控制貸款風險,保障信貸資金安全運行,提高貸款使用效益,其實質(zhì)是達到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時,貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權限、嚴格程序、分清責任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量,力求達到盡職免責。為此,結合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實際,要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想,必須把握以下三大方面。

(一)必須明確貸款風險控制執(zhí)行原則

按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制內(nèi)在規(guī)定性要求,在結合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實際的基礎上提出以下原則。

1.真實性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實,是真實的經(jīng)濟貿(mào)易往來所需,各種貸款信息、依據(jù)真實可靠。

2.完整性原則。與貸款相關的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。

3.合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務必須嚴格依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定,嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。

4.風險性原則。對貸款業(yè)務必須進行全面風險分析與評估,全方位揭示貸款風險隱患,落實有效風險保障措施。

5.效率性原則。辦理貸款必須強調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率,增強服務功能。

6.流程性原則。貸款辦理嚴格按規(guī)定流程操作,各部門、崗位必須認真履行工作職責,依次審查、不得缺級或越級。

(二)必須明確貸款風險控制流程

從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看,其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。

1.原控制層面主要在縣級支行。部門:縣級支行的信貸部支行行長室;崗位:信貸部客戶經(jīng)理副行長兼信貸部主管支行行長。

2.再控制層面主要在市分行。部門:客戶部利率審查部信貸與風險管理部(含法律審查部門)貸款審查委員會;崗位:客戶部門審查崗位客戶部高級主管利率審查崗位信貸與風險管理部門審查崗位法律審查崗位信貸與風險管理部高級主管貸款審查委員會副主任、主任有權審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風險控制的要素和職責

根據(jù)現(xiàn)階段對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責研究,在貸款風險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎上,各自掌握的要素和應履行的職責如下。

1.原控制層面必須對貸款的真實性、完整性和風險性負主要責任。首先,信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點,必須把真實性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對貸款企業(yè)申報貸款必須嚴格審查各種原始依據(jù),判斷貸款的真實程度;必須按制度、法規(guī)對貸款進行全面論證,判斷貸款的合規(guī)程度;必須索要、整理與貸款相關的全部信息資料,判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎上,對貸款進行全面論證,做好貸前調(diào)查的各項工作,按要求撰寫調(diào)查報告,闡明調(diào)查意見和結論,完成相關基礎資料并轉下個流程。

其次,副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關信息資料后,必須重點在真實性、合規(guī)性和風險性上進行全面復核,發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點,及時進行核實。對貸款企業(yè)提供的營業(yè)執(zhí)照、財務報表和公司章程等重要信息依據(jù),應組織到有關專業(yè)評估或國家權威部門進行查詢核實;對客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結論進行重復論證;對貸前調(diào)查有關事項進行核實或操作。要結合崗位應知信息,論證貸款風險度。審查無異后,按規(guī)定轉交下個流程。

再次,縣級支行行長控制?？h級支行行長是縣級支行貸款風險控制的第一責任人,也是貸款業(yè)務風險控制首要執(zhí)行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規(guī)性和風險性。要站在全局的角度,全面審視貸款業(yè)務是否真實可行、是否存在風險隱患等;要綜合考慮申請人的信用、信譽狀況,生產(chǎn)經(jīng)營能力和貸款償還能力,就該筆貸款申請的可行性進行審查,確定能否貸款,貸款額度是否合理,貸款方式是否可靠等;要堅持穩(wěn)健經(jīng)營的思維,切忌盲目追求貸款量的增長的觀念,真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風險就控制到哪里,風險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2.再控制層面必須對貸款的合規(guī)性、效率性和流程性負主要責任。首先,客戶部門及其相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后,要重點做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng) 核對審查、利率執(zhí)行準確性審查、風險提示?？蛻舨扛呒壷鞴芤Y合掌握的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息,對能否貸款、貸款額度等做出準確判斷;對貸款申請是否符合法律、法規(guī)和貸款有關規(guī)章制度進行判斷;要結合崗位性質(zhì)特征,從貸款結構優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟市場現(xiàn)實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷?？蛻舨繉J款全面審查后要聯(lián)系計劃部門利率審查確認,并將完整的手續(xù)資料、調(diào)查報告、申報材料轉下個流程。

其次,信貸與風險管理部門及相關崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后,要重點做好格式規(guī)范性復查、材料完整性復查、信息充分性復查、內(nèi)容一致性復查、信息資料合規(guī)性復查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準確性復查、風險再揭示。法律審查崗位收到資料后,要結合CM2006系統(tǒng)對信貸項目的風險預警情況進行風險提示,重點審查貸款風險防范措施是否合理、可行,保證人主體資格及償債能力,抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風險管理部高級主管要對貸款合規(guī)性、風險性和效率性進行控制。必須對前述各流程環(huán)節(jié)的審查進行核實;必須堅持風險防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風險保障關口;必須全面審視貸款潛在的可能風險點,向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作;必須對貸款工作效率、質(zhì)量進行有效的監(jiān)督。

第三,貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織,必須嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求,合理地組織和運作,要嚴格執(zhí)行貸款風險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關專業(yè)的專家,必須對貸款決策進行獨立思考、判斷,履行職責,承擔責任,只有這樣才能發(fā)揮集體決策的真正效應,才能把好貸款風險控制關口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后,對前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進行復查,總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結合所了解的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息,對貸款的真實性和合理性進行全面判斷;要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關規(guī)章制度;要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況,結合本筆貸款的金額、期限和方式等,判斷貸款風險程度,提出防范貸款風險的措施和要求。

第四,有權審批人控制。必須嚴格執(zhí)行“六性”原則,對貸款進行全面分析評價,特別是揭示的貸款風險。要嚴格執(zhí)行有權審批人有權否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復議意見,無權變更貸款審查委員會否決或復議的貸款項目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局,對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的科學合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責,發(fā)揮其在貸款風險控制中的關鍵作用。[3]

三、強化貸款風險控制細節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風險控制目標的有效保障

貸款風險細節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制應用中的組成部分,它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛柔相濟的關系,只有在全面控制的基礎上實行細節(jié)管理,才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風險控制的效應,達到貸款風險控制的目標。為此,在貸款風險控制流程外必須高度關注相關的細節(jié)管理。就目前貸款風險控制而言,主要包括以下幾方面。

(一)激勵約束問題:建立健全信貸資產(chǎn)保全責任考核機制

一是圍繞信貸資產(chǎn)保全完善各項信貸管理制度,特別要嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度,將應該檢查的內(nèi)容要求到邊、到底、到時、到實;二是建立責任評議追究和盡職免責制度,與流程中各環(huán)節(jié)責任部門、責任人薪酬、獎金等收入考評掛鉤,嚴格賞罰分明,充分調(diào)動員工拓展業(yè)務和防范風險的積極性和主動性,各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應作為對上一流程環(huán)節(jié)日?？己说囊罁?jù);三是對流程外實施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查,也要重點圍繞前述“六性”原則,對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對相關部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導致貸款發(fā)生損失的按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務規(guī)章制度行為有關規(guī)定進行處罰。

(二)抵押擔保問題:建立抵押擔保貸款的實效合規(guī)考查機制

對抵押物的評估必須堅持實效合規(guī)原則,在實際落實抵押物值時,要堅持穩(wěn)健經(jīng)營思維,不能以高估換取貸款的增量,貸款額度應嚴格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對所有《抵押擔保借款合同》必須到規(guī)定部門進行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時,必須執(zhí)行《擔保法》規(guī)定,要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài),是否有損毀或轉讓的事實,更要審查抵押權人對抵押物在發(fā)生毀損轉移滅失情況下,債權人監(jiān)督權力的行使問題,切實防止抵押權人明知抵押物處于損失狀態(tài),而采取不作為的態(tài)度。對擔保企業(yè)的選擇,在執(zhí)行有關信貸政策制度的前提下,要堅持實事求是的態(tài)度,務實做好對擔保企業(yè)的綜合評估,絕不高估,堅決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。

(三)風險預警問題:建立貸款風險預防分析監(jiān)督機制

一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次,一般客戶一年一次,新準入客戶,在貸款申報前根據(jù)經(jīng)營狀況和財務狀況,評定信用等級,確定授信額度,做出客戶評價報告。同時,要定期對貸款企業(yè)經(jīng)營管理及其相關產(chǎn)品、市場等進行調(diào)研,對相關產(chǎn)業(yè)政策制度進行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營分析制度。縣級支行、市分行應定期召開分析例會,對貸款企業(yè)經(jīng)營情況、財務狀況、產(chǎn)品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風險及防范措施等進行評價判斷。對重點客戶要進行全過程監(jiān)測,對企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進行及時監(jiān)測分析。三是要大力提倡引進科學風險預測技術。在CM2006系統(tǒng)基礎上,全面收集、篩選業(yè)務和管理數(shù)據(jù),對貸款風險進行客觀度量,逐步建成客戶關系管理系統(tǒng)、客戶評價系統(tǒng)、貸款定價系統(tǒng)以及信貸風險監(jiān)測預警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。

(四)風險處置問題:建立健全貸款風險應急處置制度

建立有效的貸款風險應急處置機制是必需的,一旦發(fā)現(xiàn)貸款風險,必須及時準確地反饋貸款風險生長情況的信息。對出現(xiàn)風險預警信號的貸款,要在注意安全保密的前提下,果斷采取調(diào)整貸款條件、貸款方案、還款方案,要重新核實抵押擔保,及時完善保全措施。對貸款損失不可避免的,要及時分析原因,依賴政府、社會和法律部門,尋求綜合清收方案。要建立清收轉化責任制,結合行長目標責任制的考核,把處置期追回貸款的任務層層分解,落實到責任部門、責任人,強化考核,也要創(chuàng)造性地積極尋求經(jīng)濟組合方案解決問題,比如發(fā)揮信貸杠桿調(diào)節(jié)作用促進收回風險貸款等,盡可能減少貸款損失。[4]

當然,貸款風險控制問題還包括信貸隊伍綜合素質(zhì)提高、現(xiàn)代化技術手段運用、流程環(huán)節(jié)責任部門、責任人責任制動態(tài)變化完善和與之相關的管理機制完善等諸多問題,這些都需要多方努力共同解決,全面更新信貸風險防范的理念,全面有效防范貸款風險。

第5篇：支行行長履職報告范文

一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀

郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設立儲匯局，專門管理郵政儲匯業(yè)務，未設立專門的審計部門，設有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求，各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業(yè)務審計、財務審計、離任審計，對機構開展業(yè)務檢查工作，實施內(nèi)控評價及風險評級。審計部設總經(jīng)理1人，審計員1人，另外按照網(wǎng)點多少，配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關系上，市分行審計部對應省分行審計部。

二、存在問題

1、內(nèi)部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果

相對獨立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務，可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領導之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。

2、審計隊伍人員相對較新，多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗，業(yè)務能力較低

內(nèi)部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關業(yè)務知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內(nèi)審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能，難以適應新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。

3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減

郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規(guī)意識還很欠缺，合規(guī)文化建設還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強，對相關法律法規(guī)缺乏了解，在日常管理和開展新業(yè)務時沒有充分重視業(yè)務的合規(guī)性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業(yè)崗位、業(yè)務管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。

4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本

郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣，廣泛分布在城鄉(xiāng)各地，這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟負擔。

5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業(yè)務審計的難度

郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看，一類網(wǎng)點歸銀行管理，占網(wǎng)點總數(shù)的10％左右，比例較低；二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業(yè)務審計的難度。

6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)務發(fā)展需要難以適應，使得審計工作難度加大

郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應，使得審計工作難度加大。

7、高風險業(yè)務的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出，分級授權制度難以執(zhí)行，潛藏著巨大的風險隱患

銀行業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，大部分業(yè)務需要執(zhí)行分級授權制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數(shù)崗位難以按照業(yè)務要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業(yè)務操作的問題，授權制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

1、進行人力資源整合，加強審計力量

根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況，結合實際需要，通過優(yōu)勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現(xiàn)人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業(yè)務審計、財務審計、經(jīng)營責任審計等審計項目充分結合起來，納入到日常審計工作中來。

2、優(yōu)化審計管理體制，實行壘省審計人員統(tǒng)一管理，實現(xiàn)審計人員的相對獨立

省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結果和判斷。

3、加強培訓，不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平

我行審計隊伍剛剛組建，多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓，提高審計人員的素質(zhì)，是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì)，調(diào)動審計人員學習鉆研業(yè)務的積極性，應逐步加強審計人員培訓工作，加強對審計人員審計、會計、業(yè)務、計算機知識的培訓，全面提高審計人員的綜合業(yè)務素質(zhì)，適應不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了，內(nèi)部審計水平才能提高。

4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩(wěn)定

一是要嚴把審計人員進入關，建立準人制度。在配備審計人員時，要設置必要的準入條件，優(yōu)先安排業(yè)務素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要，審計人員必須是復合型人才，必須具備相應的專業(yè)素質(zhì)和能力，才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴把調(diào)離關，建立準出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調(diào)離，要經(jīng)過省分行相關部門批準，方可調(diào)離，最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。

5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性

強化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強自身修養(yǎng)，進一步增強責任意識。同時，要建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責的環(huán)境。

6、要加強審計的電子化，改進和創(chuàng)新審計方法

一是審計人員要充分利用電子信息技術，實現(xiàn)審計方法的改進和創(chuàng)新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息，運用計算機手段進行相應的數(shù)據(jù)處理，科學地進行分析和判斷，得出客觀的結論，用于指導現(xiàn)場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。

7、加強合規(guī)性監(jiān)督，建設合規(guī)性文化

根據(jù)郵儲銀行剛剛成立，全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況，各業(yè)務部門和支行應定期對員工進行合規(guī)性文化教育，通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識，通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念，把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務中去，逐步樹立全員內(nèi)控思想，營造全員內(nèi)控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程，充分發(fā)揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時，要按照業(yè)務健康發(fā)展的需要，合理配備人員，切實實現(xiàn)分級授權管理，減低風險隱患。合規(guī)文化建設好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。

8、加快郵儲銀行改革的進程，進一步理順網(wǎng)點管理體制

第6篇：支行行長履職報告范文

    央行身處金融領域,經(jīng)營管理的是貨幣資金,與生俱來的是高風險,因此,引入風險導向審計這一理念和方法是非常必要的。通過風險導向審計有重點、有針對地制定審計計劃,編制審計方案,安排審計資源,深入細致地查防央行各業(yè)務領域、管理領域的固有風險和控制風險,從而有效地降低審計風險。 

    (一)評估固有風險

    固有風險是假使在沒有內(nèi)部控制情況下,被審計單位的業(yè)務和相應的會計處理發(fā)生差錯的可能性。評估央行業(yè)務和管理存在的固有風險主要從以下三個方面進行:一是了解掌握被審計單位的業(yè)務流程和特點,收集外部審計機構審計結論和以往年度內(nèi)部審計結果,確定易發(fā)生風險與錯弊的業(yè)務環(huán)節(jié)。如人財物管理的關鍵環(huán)節(jié),資金流轉各個節(jié)點,為下一步開展審計提供風險導向。二是了解央行有關業(yè)務核算和管理法律法規(guī)的變遷,為內(nèi)部控制測試提供方向。三是了解被審計單位管理水平和管理氛圍,包括管理人員的誠信和能力等因素,以充分考慮對被審計單位風險評估產(chǎn)生影響的相關因素。 

    (二)測試控制風險

    控制風險是指被審計單位的內(nèi)部控制制度的缺陷和執(zhí)行不力導致業(yè)務和相應的會計處理發(fā)生差錯而不能被預防或糾正的可能性。評估控制風險就要對內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審,可采用流程圖法、調(diào)查表法、詢問法、現(xiàn)場測試、調(diào)閱內(nèi)控制度及其他資料進行核對等不同方法。一是評價內(nèi)控制度建設的完整性。主要驗證各級行是否根據(jù)不同的管理和業(yè)務活動特點建立健全內(nèi)部控制制度,內(nèi)部控制是否能有效防范各類風險。二是評價內(nèi)部控制的合理性。主要測試內(nèi)部控制制度對相關部門操作人員、業(yè)務運行環(huán)境等方面的要求是否具有可操作性和適用性,重要業(yè)務控制點以及控制環(huán)節(jié)的人員職責和相互牽制是否恰當合理、權責分明。三是評價內(nèi)部控制的有效性。主要考察內(nèi)部控制執(zhí)行過程中的遵循程度、內(nèi)部控制制度是否充分發(fā)揮作用以及工作人員履職情況等。 

    (三)確定檢查風險 

    檢查風險是指審計方法不當、審計程序不到位、抽樣比例不足、審計人員素質(zhì)不適應等因素的影響未能發(fā)現(xiàn)被審計單位重大差錯而做出不恰當結論的可能性。在確定檢查風險時,內(nèi)審人員將固有風險和控制風險進行綜合評估后,對審計風險水平做出預期估計,從而確定審計的重要性水平和現(xiàn)場檢查的范圍或重點。內(nèi)審人員應當根據(jù)央行各項業(yè)務運行風險的評估結果來確定不同業(yè)務審計風險的可接受水平,據(jù)此采取不同的程序和方法開展內(nèi)審檢查,以達到規(guī)避審計風險,提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,提高內(nèi)部審計工作效率之目的。

    二、基層央行實行風險導向審計應遵循的原則

    在基層央行的審計實物中,針對金融行業(yè)的高風險性,結合央行的工作實際,以風險防范為基礎,樹立風險導向和控制理念,將風險導向審計與制度基礎審計、賬項基礎審計結合起來運用。央行應用風險導向審計應遵循以下四條原則: 

    (一)服務主體明確的原則 

    《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》明確規(guī)定:“中國人民銀行內(nèi)審工作實行行長負責制,內(nèi)審部門對行長負責并報告工作?！蓖瑫r規(guī)定:“中國人民銀行內(nèi)審工作實行統(tǒng)一領導、分級管理。各級分支機構的內(nèi)審部門應在本行行長領導下,負責本轄區(qū)的內(nèi)審工作,接受上級行內(nèi)審部門的指導和監(jiān)督?！毖胄袃?nèi)審服務主體是本行行長,服務主體工作目標在不同的時期雖有所側重,但最根本的目標都是要防范風險,確保安全。這就決定了內(nèi)審工作最終目的是防范風險,對風險的評估與改善是風險導向內(nèi)部審計的首要目標。不論是賬項基礎審計還是內(nèi)部控制審計,或者是風險導向審計、績效審計均要以防范風險為基礎。 

    (二)審計重點突出的原則 

    《中國人民銀行分支機構內(nèi)部控制指引》明確指出:“內(nèi)部控制是指中國人民銀行上?？偛俊⒏鞣种型ㄟ^制定和執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法,對相關風險進行識別、分析和應對的機制和動態(tài)過程。”這是內(nèi)審部門實施風險導向審計的依據(jù),與風險導向審計的目的和內(nèi)容相符,央行實施風險導向審計是認真貫徹《指引》有關要求所采取的舉措。審計重點主要是制度執(zhí)行是否到位、決策程序是否合規(guī)、業(yè)務開展是否規(guī)范、工作的質(zhì)量和效率等方面,財務報表審計已非央行內(nèi)部審計的重點。因此,在防風險的前提下要重點突出,針對不同的審計項目有所側重。 

    (三)審慎吸收運用的原則 

    外部風險導向審計對象主要是財務報表的公允性、財務資金使用的合法性,以規(guī)避審計風險為出發(fā)點,通過對高風險領域和產(chǎn)生風險的各個環(huán)節(jié)進行分析,客觀評價被審計對象的內(nèi)部環(huán)境、內(nèi)部控制制度,從而確定審計計劃,調(diào)整審計策略和審計資源分布。央行作為我國的中央銀行,在法律法規(guī)授權范圍內(nèi)履行各項職責,在確保安全的前提下開展工作創(chuàng)新。央行內(nèi)部審計是為本單位領導管理和決策服務的,是內(nèi)部風險管理的重要組成部分。因此,內(nèi)部審計引入風險導向審計,要審慎分析,理性對待,吸收該審計理念和方法的精華,摒棄其為節(jié)約審計成本,只針對風險而忽視制度的遵守性、報表的合規(guī)性等等的問題。 

    (四)多種方法并用的原則 

    風險導向審計與賬項基礎審計和制度基礎審計有著密切的聯(lián)系,是在賬項基礎審計和制度基礎審計總結發(fā)展起來的,它雖克服了審計重點不突出、審計資源分散的弊端,與風險管理的理念相吻合。但是內(nèi)部控制制度也是以風險管理為宗旨建立的,內(nèi)部控制是風險導向審計的基礎。如果孤立應用風險導向審計而忽視其他審計方法的運用,將會偏離服務主體的工作意圖,與央行內(nèi)部審計的初衷相違背,使央行內(nèi)審走入無人喝彩的境地。應根據(jù)央行不同時期的中心工作,針對不同業(yè)務特點,以服務主體的要求為目標,以內(nèi)部控制為起點,以風險評估為手段,綜合應用各種審計方法和技巧,以達到既?；A,又獲得涵蓋不同領域、不同專業(yè),富有特色的審計成果。 

    三、央行應用風險導向審計應注意的問題

    (一)樹立風險管理意識

    經(jīng)濟的發(fā)展、金融體制改革的不斷深入和銀行業(yè)務的迅速擴展,使得央行所面臨的風險不斷增加。要順應環(huán)境的變化,正視風險的存在,對基層央行而言,界定風險范圍、理順風險責任、建立風險模型和風險防范機制,這就要靠實施風險導向審計走出一條迎接風險、化解風險之路。當然,風險導向的理念首先應該在內(nèi)部審計人員中得到樹立和貫徹,但是要更大程度上降低基層央行風險,還要求央行各級領導和員工都應懂得風險語言,加強風險意識和風險管理技能,提高全體人員對風險的敏感度。只有這樣,才能使風險導向審計的效益得到最大發(fā)揮,推動央行職能更好的履行。

    (二)提高內(nèi)審人員綜合素質(zhì)

    開展風險導向審計需要內(nèi)審人員熟知被審計單位各項業(yè)務,掌握現(xiàn)代內(nèi)部審計理論與方法和計算機知識?？蓮娜缦聨讉€方面著手:①提升內(nèi)部審計人員職業(yè)道德修養(yǎng)。培養(yǎng)內(nèi)部審計人員忠于職守、廉潔自律、依法審計、客觀公正的道德情操,使內(nèi)部審計人員能自我約束與提高,增強內(nèi)部審計工作的事業(yè)心和責任感。②加大內(nèi)審人員內(nèi)審理論與實務知識的培訓力度。掌握科學的理論知識,擁有豐富的專業(yè)知識,具有較高的審計技能,是做好本職工作的前提。③充分利用社會資源。采取“請進來、走出去”的方式,邀請專家為基層央行內(nèi)審人員進行審計前沿理論培訓,介紹先進的審計方法和經(jīng)驗;同時,讓各級行的內(nèi)審人員走出去,參加政府審計部門、內(nèi)部審計協(xié)會、財經(jīng)院校等組織的審計培訓、研討和考察等學習活動。

    (三)發(fā)展計算機輔助審計

    英美等西方發(fā)達國家財務數(shù)據(jù)的電子化已經(jīng)非常普遍,他們開發(fā)了大量審計程序軟件,審計師在審計中可以直接對數(shù)據(jù)庫進行加工分析,使用程序軟件構建模型并由計算機自行檢驗和核對。目前,計算機已廣泛運用于央行的會計、國庫、發(fā)行等業(yè)務中,內(nèi)部審計應順應時代潮流,廣泛利用計算機技術,積極應對信息技術環(huán)境下的審計工作?？蓮囊韵路矫嬷?①開發(fā)計算機審計軟件,借助計算機輔助審計技術來確定恰當?shù)某闃臃椒耙?guī)模,達到迅速、客觀和公正效果。②積極爭取在業(yè)務軟件上開設審計接口,便于審計人員對業(yè)務數(shù)據(jù)進行采集和分析。③編制電子審計手冊。將審計制度、審計方案、審計案例和有關的業(yè)務制度和文件匯編成電子審計手冊,設計檢索、查找和維護功能,方便審計人員使用。

    (四)籌建內(nèi)審信息資料庫

    充足的信息資料是實施風險導向審計的基礎,內(nèi)審人員對被審計對象的風險評估結果與實地審計測試結果出入大小取決于其所掌握的信息資料的多少。若不以組織制度形式要求轄內(nèi)所有單位和部門定期將有參考價值的信息提供給內(nèi)審人員,審前風險評估針對性就不強,分析也不全面,不僅達不到提高審計效率,規(guī)避審計風險的目的,還有可能因審計主導方向選擇錯誤加大審計風險。

    (五)建立適當?shù)娘L險導向審計模式

    要制定以風險導向審計為核心的審計規(guī)范體系,注重對審計模式的改進,完善風險導向審計實施的具體程序和方法。諸如內(nèi)部控制制度的評價,以及在控制測試和證實測試階段都要使用的審計抽樣方法、期望審計風險水平、固有風險、控制風險和檢查風險的估計和評價法等,為審計人員在實務操作中建立一個規(guī)范性的、原則性的技術指導,以便使審計人員執(zhí)業(yè)能夠有章可循。

第7篇：支行行長履職報告范文

人民銀行主要會計核算業(yè)務分散在營業(yè)、國庫和貨幣金銀等部門，其中90%以上的會計核算業(yè)務在營業(yè)和國庫部門。目前，依托集中核算系統(tǒng)的建設，核算模式已從或正從分散核算向全國集中核算轉變，風險管理手段日益從“人防”向“技防”邁進。

1、中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ACS）計劃于2013年5月試運行，2014年全國推廣。主要核算準備金存款、繳存款、再貸款、再貼現(xiàn)及財務收支等業(yè)務。系統(tǒng)以數(shù)據(jù)集中化、流程科學化、管理信息化、服務綜合化和監(jiān)督過程化為目標，從會計核算處理的角度，運用信息化手段，實施剛性控制和管理，實現(xiàn)風險管理的程序化硬約束，把風險管理貫穿于會計核算的各個操作環(huán)節(jié)。具體做法：業(yè)務流程前后臺分離，前臺掃描上傳憑證影像，影像要素切片，隨機并發(fā)處理，后臺集中數(shù)據(jù)錄入；業(yè)務授權管理，事前權限分配，風險業(yè)務實時監(jiān)督，重要業(yè)務重點監(jiān)督，強化過程控制。

2、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）。2008年7月建成，目前已推廣至全國13個省（區(qū)、市）。主要核算國庫資金收入、支出、退庫、更正、國債等業(yè)務。系統(tǒng)以防范國庫資金風險為核心，確立一記雙訖、原子交易、事項驅動等業(yè)務處理規(guī)則，強化系統(tǒng)和人工操作的安全控制，減少業(yè)務處理環(huán)節(jié)的人工干預。具體包括：重要要素（收款人名稱賬號、收款銀行行號、金額等）第三人審核制；重要參數(shù)設置分級管理制，即影響系統(tǒng)的重要參數(shù)或用戶由上級核算主體有權限人員進行設置和審批；用戶管理由系統(tǒng)管理員設置維護、國庫部門負責人或會計主管確認生效的雙簽制度。

3、貨幣金銀管理信息系統(tǒng)。是人民銀行第一個實行全國數(shù)據(jù)集中處理方式的業(yè)務應用系統(tǒng)，2005年5月試運行，2006年2月正式運行。會計核算子系統(tǒng)為其重要組成部分，主要核算人民幣發(fā)行基金調(diào)撥、商業(yè)銀行存取款、發(fā)行基金清分、殘損人民幣復點和銷毀等業(yè)務。單式記賬，專設科目，獨立核算，分級管理。會計核算子系統(tǒng)賬務處理結果與其他子系統(tǒng)相應信息相互牽制實現(xiàn)核對匹配。

人民銀行會計核算監(jiān)督檢查主要由三個層面構成：一是營業(yè)、國庫、貨幣金銀等核算部門的事前、事中監(jiān)督。核算部門的監(jiān)督以事前防范和事中控制為目標，核算業(yè)務發(fā)生前，通過受理業(yè)務時的柜面監(jiān)督審核外來憑證等的真實性、合規(guī)性和準確性。核算業(yè)務處理過程中，采取復核、審批、認證等方式確保核算業(yè)務安全、有序進行。二是事后監(jiān)督部門對核算業(yè)務的事后監(jiān)督。事后監(jiān)督是會計核算的延伸，在規(guī)定時間內(nèi)對營業(yè)、國庫、貨幣金銀會計核算進行全面復審和檢驗，并及時反饋監(jiān)督結果和督促整改。事后監(jiān)督部門獨立于核算部門，直接對本行行長負責，監(jiān)督工作具有一定的獨立性和權威性。三是會計財務、支付結算、國庫、貨幣金銀和內(nèi)審等部門開展的會計核算現(xiàn)場檢查。檢查定期或不定期開展，有上級行檢查、本級行跨部門檢查和內(nèi)部分管行長或部門主管檢查。檢查以確保核算資金安全為重點，通過面對面對賬、重要單證賬實核對和會計核算規(guī)范化檢查等手段，對會計核算風險進行事后防控。

二、人民銀行會計核算風險管理存在的問題

目前人民銀行的會計核算風險管理屬于“分散控制與分散監(jiān)督”模式，“分散控制”指會計核算過程控制分散于營業(yè)、國庫、貨幣金銀等多個核算部門，“分散監(jiān)督”指會計核算結果控制分散于事后監(jiān)督、內(nèi)審及相關業(yè)務主管部門。該模式在提升人民銀行會計核算質(zhì)量，防范會計核算風險方面起到了一定的作用，但同時存在以下問題：

（一）風險管理組織體系不夠健全，風險評估待完善。

一是在會計核算風險管理組織機構的具體設置上，缺乏一個集中統(tǒng)一的風險管理部門。會計財務部門雖負有全行會計管理的職責，但同級國庫、貨幣金銀和支付結算等部門會計核算管理與監(jiān)督主要由上級對口部門負責，事后監(jiān)督部門未實行條線管理。多個部門各自為政，職責交叉，風險管理資源共享度低，容易形成重復監(jiān)督及監(jiān)督真空。二是在會計核算風險評估方面，尚無一套完善的風險評估機制。風險評估方式單一，缺少定性和定量相結合的評估方法，對會計核算風險的識別、監(jiān)測、評價和反饋未能統(tǒng)一規(guī)范。三是在會計核算風險管理信息建設方面，沒有建立風險管理信息數(shù)據(jù)庫。風險管理相關的資料數(shù)據(jù)不夠全面和連貫，且多以簡單方式存儲于不同部門，信息利用率低，監(jiān)督資源浪費。

（二）缺乏統(tǒng)一的綜合業(yè)務系統(tǒng)，風險管理難度大。

當前人民銀行的會計核算模式為“縱向集中與橫向分散”相結合，營業(yè)、國庫、貨幣金銀等業(yè)務條線會計核算都趨向全國數(shù)據(jù)集中，但三大業(yè)務集中核算系統(tǒng)卻相互獨立，互不關聯(lián)。系統(tǒng)間相關信息由于缺乏數(shù)據(jù)接口，不便統(tǒng)一整合，核算勾稽關系難以核驗，風險管理時效性滯后。如貨幣金銀管理信息系統(tǒng)的發(fā)行基金出入庫發(fā)生額、余額與中央銀行會計集中核算系統(tǒng)的發(fā)行基金往來科目相關信息的核對，多通過貨幣金銀部門和營業(yè)部門在業(yè)務發(fā)生的次日以登記簿形式確認，一旦出現(xiàn)問題，難以補救。同時，一個系統(tǒng)需對應一套崗位，且崗位設置應符合內(nèi)控制約、分離的要求。但以人民銀行目前的核算業(yè)務量，基層行尤其是縣支行部分剛性崗位業(yè)務不飽和，在核算人員有限的情況下，容易形成違規(guī)兼崗，產(chǎn)生業(yè)務“一手清”等現(xiàn)象，風險防控難度大。

（三）監(jiān)督手段滯后于核算手段，易形成監(jiān)督風險。

同會計核算電子化快速發(fā)展現(xiàn)狀相比，事后監(jiān)督手段的發(fā)展遠落后于核算手段。盡管人民銀行總行建設中的中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)開發(fā)了相應的監(jiān)督子系統(tǒng)，但僅能解決營業(yè)部門的會計核算監(jiān)督。大部分事后監(jiān)督業(yè)務尤其是占比達80%以上的國庫核算事后監(jiān)督業(yè)務，仍使用手工監(jiān)督方式，還停留在憑證清單逐筆核驗，報表賬戶逐項勾對上，算盤、計算器并用。簡單重復的手工全面復審不僅效率低下，也大大增加了監(jiān)督風險。同時，各業(yè)務主管部門和內(nèi)審部門的現(xiàn)場檢查也以手工傳統(tǒng)操作為主，效率不高，監(jiān)督力量弱化，檢查效果有待提升。

三、商業(yè)銀行會計核算風險管理機制的啟發(fā)與借鑒

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行會計核算風險管理機制較先進，實踐中也取得了比較成熟的經(jīng)驗，在管理體制、監(jiān)督理念、監(jiān)督手段和監(jiān)督資源應用等方面均有值得吸收借鑒之處。由于工商銀行和中國銀行的總、分、支行三級機構設置模式與人民銀行接近，所以選取工商銀行福建省分行和中國銀行福建省分行加以比較分析。

（一）管理體制方面。

采用“垂直管理，分級監(jiān)督”模式，總行設立專門機構負責會計核算風險管理，分行相應設立監(jiān)督部門。工商銀行于2010年底全面實現(xiàn)由省分行運營風險監(jiān)控中心集中監(jiān)督的模式。總行運營管理部是會計核算風險管理的主管部門，負責規(guī)范核算標準和流程，建立風險評價體系，根據(jù)省分行運營監(jiān)控中心的風險識別、風險評估、質(zhì)量管理、流程分析等能力對其進行考核。省分行運營監(jiān)控中心負責運營風險管理的具體執(zhí)行工作，根據(jù)監(jiān)督結果對二級分行、支行進行核算質(zhì)量考核。中國銀行管理體制與工商銀行相似，但集中監(jiān)督職責由省級和二級分行承擔?？傂械倪\營總部負責會計核算風險管理。省分行和二級分行設立運營控制部負責重要業(yè)務授權、銀企對賬和事后監(jiān)督等。目前一個地市級以上城市設立一個運營控制部，但運營控制正向省分行集中方面發(fā)展。

（二）風險管理理念方面。

樹立風險為本的監(jiān)督理念，并將此理念融入監(jiān)督系統(tǒng)建設，落實到日常監(jiān)督工作中，改人海戰(zhàn)術式的全面復核模式為依靠監(jiān)督模型識別風險事件的數(shù)據(jù)分析模式，由粗放型監(jiān)督管理轉變?yōu)榧s化監(jiān)督管理。工商銀行的風險導向監(jiān)督無論理念上還是實踐中都相對先進。以總行統(tǒng)一開發(fā)的業(yè)務運營風險管理系統(tǒng)為平臺，以風險事件管理為重點，集監(jiān)測、質(zhì)檢、履職、風險評估等功能于一體，實行風險導向和流程導向的監(jiān)督?；跀?shù)據(jù)分析的監(jiān)督模型為識別風險的主要方式，根據(jù)對象的風險程度，運用不同的監(jiān)督流程，實施風險分類分層分級管理，投入不同的監(jiān)督資源。中國銀行以省分行自行開發(fā)的憑證影像系統(tǒng)為平臺，根據(jù)集中監(jiān)控模塊的監(jiān)控數(shù)據(jù)分析，區(qū)分不同對象的風險等級，采取重點監(jiān)控、人工選擇監(jiān)控、集中預警等方式監(jiān)督。

（三）監(jiān)督手段方面。

綜合業(yè)務系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)均已建成使用，監(jiān)督手段先進。工商銀行和中國銀行在監(jiān)督手段上的共同特點：一是集中核算、集中監(jiān)督。會計核算實現(xiàn)全國數(shù)據(jù)集中，涵蓋網(wǎng)點柜面，網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子銀行以及ATM、POS等商業(yè)銀行各條線核算業(yè)務。核算監(jiān)督覆蓋面廣，集中程度高，涉及核心業(yè)務系統(tǒng)的全部業(yè)務，未來將延伸至電子銀行、信貸等系統(tǒng)。二是運用OCR（OpticalCharacterRecognition，光學字符識別）圖像識別技術實現(xiàn)無紙化監(jiān)督。紙質(zhì)憑證由網(wǎng)點掃描生成影像，建立憑證影像數(shù)據(jù)庫。OCR識別影像信息與綜合業(yè)務系統(tǒng)導入核算數(shù)據(jù)自動匹配，匹配不成功的剔出人工審核再處理，以保證憑證影像的完整性和核算處理的準確性，同時為后續(xù)以風險為導向的監(jiān)督和分析奠定基礎。三是建立風險監(jiān)督模型。通過深入分析客戶的交易對手、交易金額和交易頻率等交易習慣，設計智能化的風險識別監(jiān)督模型，實行風險評估和風險控制，實現(xiàn)風險區(qū)別對待，分級管理。

（四）監(jiān)督資源運用方面。

監(jiān)督結果與風險管理有機結合，通過對監(jiān)督資源的綜合加工，強化風險預警，促進制度完善，推動流程優(yōu)化，實現(xiàn)對監(jiān)督結果的深層次運用。工商銀行實行風險事件管理數(shù)據(jù)深加工，評估、分析和管理監(jiān)督數(shù)據(jù)，定期提交風險評估報告。實施風險分級管理，風險深層揭示，區(qū)別會計核算風險程度，分別向同級相關部門和二級分行、支行反饋。同時，強化風險事件關鍵驅動因素的收集功能，為實施風險防控提供決策依據(jù)。屬制度因素驅動的風險，通過完善相關業(yè)務制度解決；屬系統(tǒng)因素驅動的風險，通過優(yōu)化業(yè)務系統(tǒng)功能排除；屬流程因素驅動的風險，通過調(diào)整業(yè)務流程防范。有效發(fā)揮監(jiān)督資源在風險管理中的作用。中國銀行根據(jù)綜合加工的監(jiān)督資源，對轄屬支行進行風險控制評價及綜合考核，并定期向相關部門通報監(jiān)督情況。

四、COSO風險管理框架視角下完善人民銀行會計核算風險管理機制的思考

2004年，美國COSO（TheCommitteeofSponsoringOrganization，全國虛假報告委員會下屬的發(fā)起人委員會）對沿用了近10年的《企業(yè)內(nèi)部控制——整體框架》（簡稱COSO報告）進行完善，出臺了《企業(yè)風險管理——整體框架》（簡稱ERM），在原來COSO報告五要素的基礎上細化和強調(diào)了風險管理要素，對風險管理進行全新定義：企業(yè)風險管理是一個動態(tài)過程，受企業(yè)董事會、管理層和其他人員的影響，應用于企業(yè)的戰(zhàn)略及各個方面，旨在確定影響企業(yè)的潛在重大事件，將企業(yè)的風險控制在可接受的程度內(nèi)，從而為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略、運營、報告和合法目標提供合理保證。COSO風險管理框架提出了內(nèi)部環(huán)境、目標制定、事項識別、風險評估、風險分析、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控8個相互關聯(lián)的風險管理要素。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行大多根據(jù)COSO風險管理框架開展風險評估和風險管理活動。COSO風險管理框架同樣適用于人民銀行會計核算風險管理。基于COSO風險管理框架視角，借鑒商業(yè)銀行先進的會計核算風險管理模式，建議從以下四個方面完善人民銀行會計核算風險管理機制。

（一）著力構建風險管理組織體系。

COSO風險管理框架提出要將單位戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略緊密結合，并要求設立風險管理部，以構建良好的風險管理內(nèi)部環(huán)境并制定明確的風險管理目標。針對現(xiàn)行人民銀行會計核算風險管理組織體系，建議：一是成立風險管理委員會。由會計財務司牽頭，支付結算、國庫、貨幣金銀、外管等部門參與，風險管理委員會作為會計核算風險管理的決策機構，負責指導、組織實施人民銀行會計核算風險管理工作。同時，風險管理委員會應成立專業(yè)風險評估小組，由各專業(yè)具備豐富業(yè)務知識和工作經(jīng)驗的人員組成，梳理人民銀行核算業(yè)務風險點，并結合歷年發(fā)生的資金案件進行深入分析，開展風險識別和評估，確定風險模型，并根據(jù)核算業(yè)務發(fā)展變化情況適時調(diào)整。二是設立資金風險管理部。在事后監(jiān)督中心的基礎上組建資金風險管理部，可以省會中支、營業(yè)管理部為單位，或以大區(qū)行為單位設立。賦予資金風險管理部具體執(zhí)行會計核算風險管理的職責。負責運行、維護資金風險監(jiān)控系統(tǒng)，將人民銀行所有會計核算業(yè)務納入監(jiān)督范圍。風險管理部的設立將大大降低當前基層人民銀行會計核算監(jiān)督成本，提高監(jiān)督效率，并真正發(fā)揮監(jiān)控資金風險、保障資金安全的作用。

（二）探索建立風險導向型監(jiān)督模式。

事項識別、風險評估和風險分析是COSO風險管理框架提出的風險管理要素的組成部分，這也是建立人民銀行會計核算風險導向型監(jiān)督模式的關鍵。只有科學合理的風險識別和風險分析，才能準確判斷風險管理狀況，進而采取有效措施實施風險控制，實行風險導向監(jiān)督。1、風險識別。人民銀行會計核算問題根據(jù)其對資金安全的影響程度，可分為事故類風險、核算差錯類風險和規(guī)范性差錯類風險。2、風險評估。在對人民銀行會計核算風險識別的基礎上，應對各類風險實施評估。首先，對三類風險按嚴重程度再進行細分，如事故類風險可分為資金損失、經(jīng)濟糾紛、聲譽受損等。其次，根據(jù)細分后的風險項目，科學確定各項目風險權重，綜合運用定性與定量相結合的方法，計算出風險評估的綜合分值，構建風險評估模型。風險評估模型可不斷補充完善，以適應風險變化的要求。第三，依據(jù)風險評估模型，以數(shù)據(jù)分析的方式管理風險，運用不同的監(jiān)督流程，實行風險導向的監(jiān)督。

（三）加快建設綜合業(yè)務系統(tǒng)和資金風險監(jiān)控系統(tǒng)。

COSO風險管理框架要求以先進的風險管理技術為支撐。建設功能強大的綜合業(yè)務系統(tǒng)和與之匹配的資金風險監(jiān)控系統(tǒng)是完善風險管理機制的重要手段。一是功能設置上，整合現(xiàn)有橫向分散的核算系統(tǒng)，構建以中央銀行會計集中核算系統(tǒng)為核心，以國庫、貨幣金銀、外匯和財務等核算系統(tǒng)為子系統(tǒng)的綜合業(yè)務系統(tǒng)，實現(xiàn)人民銀行會計核算數(shù)據(jù)全行大集中。二是核算模式上，實行前后臺分離，前臺設在各級分支機構，負責受理各項核算業(yè)務，并輸入相應數(shù)據(jù)信息，確保原始信息的合規(guī)性和準確性；后臺可根據(jù)業(yè)務量情況，在全國集中設立若干個業(yè)務處理中心，通過OCR圖像識別技術接收前臺受理的業(yè)務，集中擺放賬戶，集中處理賬務，保證賬務信息的及時性和完整性。三是風險防控上，建設資金風險監(jiān)控子系統(tǒng)。在對會計核算風險進行識別、評估的基礎上，建立風險評估模型，通過與綜合業(yè)務系統(tǒng)共享核算信息，一方面，運用風險監(jiān)控子系統(tǒng)對核算風險實施剛性控制和管理，實現(xiàn)業(yè)務制度和管理規(guī)定的硬約束，另一方面，通過對風險監(jiān)控子系統(tǒng)的參數(shù)化管理，對綜合業(yè)務系統(tǒng)核算數(shù)據(jù)進行定性、定量分析，對不同的核算業(yè)務實行有針對性的監(jiān)督，提升風險管理效能。

（四）有效運用風險管理資源。

第8篇：支行行長履職報告范文

2007年是中國銀行業(yè)快速發(fā)展的一年，行業(yè)全面開放、競爭加劇帶來了前所未有的變局。各家銀行加速管理體制改革、調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，為迎接各方面的挑戰(zhàn)做好準備。這也使得上市銀行的年報比起往年來，有了更多的看點。本期所關注的主要問題有:上市銀行年報的主要特點,全國性上市銀行年報的財務分析,以及14家上市銀行2007年的財務盤點和趨勢性展望。

截至2008年4月23日，14家上市銀行全部了2007年年報。讀這些多則300多頁，少則100多頁的年報，并不是一件輕松的事情。這些信息量豐富的年報，不論是對于投資者還是監(jiān)管者，不論是銀行從業(yè)者還是研究者，都值得細細讀來。我們對年報的粗讀中發(fā)現(xiàn)一些味道，并試圖將一些體會與各同仁分享。

從年報看信息披露

上市銀行的信息披露是公司治理的重要內(nèi)容，而年報則是讓投資者來知曉和判斷上市銀行全面信息的重要資料。可以這樣說，年報是上市公司信息的最集中反映。中國證監(jiān)會對上市銀行年報信息披露內(nèi)容的和格式都有比較詳盡的規(guī)定。上市銀行年報披露既要遵循《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號――〈年度報告的內(nèi)容與格式〉》，也要遵循《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則18號――商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》。總體來看，上市銀行年報披露中基本上按相應的要求進行了披露，但有三個非常明顯的特點。一是各家銀行披露的詳略情況各不相同，在香港與內(nèi)地同時上市的銀行年報披露普遍優(yōu)于只在內(nèi)地上市的銀行，二是不少銀行對某些應該詳細披露的地方采取了模糊技術，實際上違反了上述信息披露的要求。三是大多數(shù)銀行進行了企業(yè)社會責任的披露。

對稱與非對稱。

在14家上市銀行中，中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、招商銀行、中信銀行和交通銀行在香港聯(lián)交所和上交所同時上市，深圳發(fā)展銀行與寧波銀行在深交所上市，其余都在上交所上市。在上交所或深交所上市的銀行，在年報信息披露中當然必須要滿足中國證監(jiān)會相應的監(jiān)管要求，而在內(nèi)地與香港同時上市的公司則要同時滿足內(nèi)地與香港的監(jiān)管要求。根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號〈年度報告的內(nèi)容與格式〉（2007年修訂）第八條“在境內(nèi)和境外證券市場上市的公司，若境外證券市場對年度報告的編制和披露要求與本準則不同，應遵循報告內(nèi)容從多不從少，報告要求從嚴不從寬的原則，并應當在同一日公布年度報告?！边@就是說同時在香港與內(nèi)地上市的銀行，必須要遵循同樣的披露原則。由于在香港的信息披露較嚴，因此國內(nèi)的投資者顯然能夠了解更多的信息，看來搭了境外投資者的便車了。具體來看，在兩地同時上市的銀行的年

報有如下特點：

董事長、行長致辭體現(xiàn)銀行亮點。在中國證監(jiān)會要求的年報內(nèi)容中并沒有董事長和行長致辭這樣的強制性要求，但不少大銀行都附上了這樣的致辭，雖然名稱各異，有些說《致辭》，有些用《報告》。中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、招商銀行、中信銀行五家在香港與上海兩地同時上市的銀行都有這樣的致辭。其實，放在年報前面的致辭不僅體現(xiàn)了對銀行當家人對投資者的尊重，展現(xiàn)銀行在本報告年度的工作亮點，而且還能讓投資者很快就能了解銀行的發(fā)展定位與戰(zhàn)略方向。這可以大大節(jié)省投資者的閱讀時間，也便于投資者很快掌握銀行的主要信息。同時，上述銀行還將銀行在本年度獲得的主要榮譽都列了相應的清單，也有些銀行還將銀行的歷史作一簡單介紹，這都很有利于讀者了解銀行的情況，有利于形成加深銀行品牌的形成。

透過董事長致辭，我們能清晰地看到銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。如工行董事長在致辭中就說，新年度、新階段工作的主旋律是：增強競爭發(fā)展能力，提高公司治理水平，全面加快建設國際一流現(xiàn)代金融企業(yè)步伐。在建行行長的致辭中，我們可以看到：“本行將肩負‘為客戶提供更好服務，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔全面的企業(yè)公司責任’的使命，遵循‘始終走在中國經(jīng)濟現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行’的愿景奮力前行的承諾?！苯恍卸麻L在致辭中則是提到了“打造中國最佳財富管理銀行的戰(zhàn)略構想”，并且將這一戰(zhàn)略目標寫在扉頁上。

公司治理披露更細。公司治理是否完善既是投資者關心的重大問題，也是近年來上市銀行區(qū)別于非上市銀行的重要方面。在公司治理方面，投資者要關心董事會及專門委員會和監(jiān)事會及其專門委員會是否盡職履行了相應的職責。因此，在公司治理架構、董事會報告、監(jiān)事會報告中都涉及到公司治理的內(nèi)容。根據(jù)《年度報告的內(nèi)容與格式》，只要求董事會下設的審計委員會和薪酬委員會的履職情況匯總報告。在所有的年報中，在境內(nèi)上市的銀行都達到了上述最低要求，但其他專業(yè)委員會的情況沒有充分披露。只有中國工商銀行等在兩地同時上市的銀行則將所有專業(yè)委員會會議出席情況都進行了詳細的披露。

管理層討論與分析披露更詳盡。作為對銀行報告年度中財務及業(yè)務的各個方面進行詳細說明的部分，管理層討論與分析為投資者提供了銀行業(yè)務表現(xiàn)和發(fā)展前景最為實質(zhì)性的信息，各家銀行年報中這部分內(nèi)容詳細程度有著明顯不同，反映了各自在維護投資者關系、保護投資者權益上不同的理念。已年報的14家上市銀行均對損益表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表中的項目分別進行了列示，同時也對所經(jīng)營的各方面業(yè)務進行了說明。但僅在境內(nèi)兩地上市的銀行則大多僅止于此；相比較，在A股和H股同時上市的銀行對業(yè)務各方面的變動則給出了較詳細的分析和解釋，力求讓年報的閱讀者能夠看到變化背后的原因。

總體來說，在香港與內(nèi)地同時上市的銀行與其他銀行在這方面的區(qū)別較大。兩地同時上市的銀行將“管理層討論與分析”單獨拿出一部分用較長的篇幅來分析，而只在境內(nèi)上市的銀行則按證監(jiān)會《年度報告的內(nèi)容與格式》將此放在董事會報告中，通常篇幅不夠長，分析也不夠詳盡具體。

更為重要的是，在兩地上市的銀行對財務報表分析非常詳細。例如，關于財務報表分析中，中國工商銀行按照損益表項目分析、分部報告、資產(chǎn)負債表項目分析、其他財務信息分別進行分析。損益表項目不僅列表分析，而且還根據(jù)項目進行分析。對收入、支出的各個明細項目都有非常到位的分析。建設銀行、中國銀行、交通銀行、中信銀行都有類似的詳細分析。

模糊與精確

在今年的年報信息披露中還有一個非常有意思的現(xiàn)象，那就是對一個敏感問題的披露，那就是不少銀行對董事、監(jiān)事和高管的具體薪酬情況披露采取了模糊技術。根據(jù)證監(jiān)會2007年出臺的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號〈年度報告的內(nèi)容與格式〉》，上市公司須在年報中披露每一位董事、監(jiān)事和高管的具體薪酬情況。其實，2006年的年報中，絕大多數(shù)銀行都對董事、監(jiān)事和高管的報酬進行了比較具體的分析，由于招商銀行、中國民生銀行等因高管薪酬與其他銀行比過高，引發(fā)了股東、媒體和民眾的廣泛關注和爭論，因此在2007年的年報中，北京銀行、招商銀行、中信銀行、民生銀行和興業(yè)銀行沒有對每一名董事、監(jiān)管、高管的具體薪酬情況進行說明，而只給出了模糊的統(tǒng)計信息。以招商銀行為例，年報中只說明“本公司2007年度支付全部董事、監(jiān)事及高級管理人員的稅前報酬總額為5319萬元。其中，100萬以下的12人，100萬～300萬之間的8人，300萬～500萬之間的2人，500萬～1000萬之間的4人?！北本┿y行關于這一點的披露為：“2007年度在本行領取薪籌（稅后）的董事、監(jiān)事共計18人，高級管理人員5人。領取薪籌在100～180萬元的10人，50萬～100萬元之間的6人，10萬元以下的7人?！奔葲]有說明董事、監(jiān)事及高管報酬總額，也沒有說明每一成員具體數(shù)額。不知道監(jiān)管部門對這種模糊戰(zhàn)術是何態(tài)度？但作為投資者肯定是不滿意的。

在此項披露中，也有一些銀行做得很好，如華夏銀行不僅披露了每一位董事、監(jiān)事及高管報酬的含稅與稅后報酬情況以及總數(shù)，而且在注釋中說明董、監(jiān)事津貼的依據(jù)，特別地指出不在公司領取工薪的董、監(jiān)事的津貼由勞務報酬、委員會津貼和會議補助三部分構成及分別的標準。

相反，在一些涉及到商業(yè)機密的地方，銀行本可以采取模糊一點的技術，如中國工商銀行、中國建設銀行等在披露十大客戶貸款資料時，采取了比較模糊處理的辦法，只說到了所屬行業(yè)、金額和占比，但將客戶的具體名字隱去。這應當是被允許的。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號〈年度報告的內(nèi)容與格式〉（2007年修訂）》第五條：“由于商業(yè)秘密等特殊原因導致本準則規(guī)定的某些信息確實不便披露的，公司可向證券交易所申請豁免，經(jīng)證券交易所批準后，可以不予披露?！钡駥幉ㄣy行這樣的公司卻將客戶的名稱披露了。

企業(yè)社會責任進入披露視野

早在2006年6月，浦發(fā)銀行就作為國內(nèi)商業(yè)銀行中的第一家了企業(yè)社會責任報告，詳細說明自身在保護環(huán)境、扶貧賑災、關懷弱勢群體、支持文教衛(wèi)生體育事業(yè)等方面所做出的努力；2007年，交通銀行、招商銀行、建設銀行緊隨其后，工商銀行也將在2008年首次報告。在年報中，中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、招商銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行都比較詳細地提到了本行在2007年為承擔社會責任做了哪些主要的工作。不知為什么最早企業(yè)社會責任報告的浦發(fā)銀行雖在第十一節(jié)《重要事項》中提了一段，但看不出具體在哪些方面做了什么。深圳發(fā)展銀行、華夏銀行、北京銀行、南京銀行、寧波銀行則完全沒有提及社會責任方面的內(nèi)容。

從披露社會責任的銀行我們可以看到，各家銀行都在追求業(yè)績增長，實現(xiàn)快速發(fā)展的同時，相繼把社會責任提升到了一個前所未有的高度，強調(diào)在履行經(jīng)濟責任之外，還要承擔社會責任，致力于公益事業(yè)。交通銀行在2007年8月28日在董事會中專門設立了社會責任委員會，以擬定社會責任戰(zhàn)略和政策，對銀行履行社會責任的情況進行監(jiān)督、檢查和評估，并根據(jù)董事會的授權審批對外捐贈等事宜。這應當是境內(nèi)首家成立社會責任委員會的公司。

總之，及時、全面、準確的披露年報是作為公眾銀行監(jiān)管和公司治理的基本要求，更是樹立銀行品牌的良好機會。任何對投資者應該知曉的信息進行模糊處理的辦法將有損銀行的聲譽，也許在不久的將來要付出代價。相反，充分利用好年報，在規(guī)定動作之外做一些自選動作，讓信息披露更為詳盡一些，有助于建立良好的投資者關系，獲得更好的市場評價和公眾認同。

從年報看銀行業(yè)趨勢

隨著2006年底中國銀行業(yè)對外全面開放，中國銀行業(yè)正經(jīng)歷著深刻的變化。2007年雖只是一個開始，但銀行業(yè)的一些發(fā)展趨勢已經(jīng)顯現(xiàn)：一是以加強風險管理、優(yōu)化組織結構、強化業(yè)務管理線職能和流程建設為目的機構及管理體制改革此起彼伏，二是同戰(zhàn)略投資者在業(yè)務上的合作向廣泛化和縱深化發(fā)展。

組織架構調(diào)整

從年報可以看出，2007年上市銀行的組織架構改革風生水起，各行都在為迎接銀行業(yè)日益激烈的競爭做自我調(diào)整，取長補短，積聚力量。綜合來看，機構改革基本上分為集中加強風險管理和流程銀行建設兩個方面。

就加強風險管理而言，工商銀行、建設銀行、招商銀行、中信銀行、民生銀行、華夏銀行和浦發(fā)銀行都有明顯的舉措，具體如表1所示：

為了更好的面向市場，提高效率，建設流程銀行，推進會計與營運管理體制改革，實現(xiàn)核心業(yè)務處理的前后臺分離，后臺業(yè)務處理職能逐步向上集中，也提上了大多數(shù)上市銀行的改革日程。中國工商銀行與南京銀行均在深入推進管理扁平化改革；中信銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、南京銀行或成立專門的產(chǎn)品事業(yè)部，或按照業(yè)務條線設立團隊，向專業(yè)化銷售、專業(yè)化管理和專業(yè)化評審的方向大踏步前進。

中國工商銀行，將股份制改革辦公室改建為戰(zhàn)略管理與投資者關系部；組建產(chǎn)品創(chuàng)新管理部，優(yōu)化產(chǎn)品管理與業(yè)務創(chuàng)新流程。積極拓展新業(yè)務領域，工商銀行專門成立金融期貨結算中心,積極申請金融期貨特別結算會員資格。到2007年末，直屬分行和二級分行均已著手開展扁平化改革。

中國民生銀行的年報披露了公司金融事業(yè)部改革，介紹了總體思路、整體目標和愿景、改革步驟和機構調(diào)整情況。中國民生銀行的事業(yè)部制改革既為投資者所關注，也為業(yè)內(nèi)所重視。根據(jù)介紹，中國民生按照公司化運作理念，對公司金融主要產(chǎn)品線和行業(yè)客戶線實施事業(yè)部制度，以做強主要的利潤增長點，提升公司價值，以努力辦成本土一流的公司金融銀行。2007年，中國民生銀行已完成貿(mào)易金融部、金融市場部三個產(chǎn)品部門和地產(chǎn)、能源、交通、治金、工商企業(yè)五個客戶部門的事業(yè)部改革。

興業(yè)銀行則穩(wěn)步推進組織體系變革，探索建立企業(yè)金融、財富管理業(yè)務板塊管理總部，進一步強化業(yè)務條線的統(tǒng)籌管理能力。深入推進分行零售事業(yè)部制改革，逐步完善全行零售銀行管理體系。繼續(xù)有序實施業(yè)務流程再造。

中信銀行則按準事業(yè)部制模式，推進了信用卡中心、投資銀行中心、汽車金融中心、私人銀行中心、托管中心的建設來優(yōu)化前臺組織架構。同時正式啟動會計記賬中心，將會計后臺業(yè)務集中處理。

中國建設銀行則穩(wěn)步推進會計與營運管理體制改革，實現(xiàn)核心業(yè)務處理的前后臺分離，后臺業(yè)務處理職能逐步向上。

與戰(zhàn)略投資者的合作更加深入

截至2007年底，除民生銀行和招商銀行之外，其他各行均已引入海外戰(zhàn)略投資者。隨著交流與互信加深，各大型國有上市銀行以及中信銀行、交行同戰(zhàn)略投資者在業(yè)務方面的合作均向廣泛化和縱深方向發(fā)展，并主要集中在風險管理、技術支持、人力資源管理和員工培訓等方面。如表2所示：

相比較而言，華夏、浦發(fā)、興業(yè)等銀行同戰(zhàn)略投資者的合作領域則僅限于某些具體產(chǎn)品，稍顯狹窄，尚待加強。

從年報看銀行發(fā)展戰(zhàn)略

除銀行業(yè)發(fā)展的一些共同趨勢，根據(jù)年報和其他來源的信息，上市銀行各自的主要發(fā)展戰(zhàn)略也都顯現(xiàn)出來。總體上可分為三類：大型國有銀行和部分股份制商業(yè)銀行，紛紛加快綜合化、國際化經(jīng)營步伐；中小股份制銀行正加大基礎建設投入、加快網(wǎng)點布局速度；城市商業(yè)銀行則在加緊跨區(qū)域布局。

大型國有銀行和較大規(guī)模的股份制銀行直指綜合化、國際化經(jīng)營

2007年，各大銀行均邁開了綜合化經(jīng)營步伐，在向新業(yè)務領域推進方面你方唱罷我登場。

中國銀行于2006年底收購新加坡飛機租賃有限責任公司，成立“中銀航空租賃私人有限公司”，又在2008年1月，與貝萊德投資管理（英國）有限公司合資成立中銀基金管理有限公司。中國銀行嘗到了綜合經(jīng)營的甜頭，2007年投資銀行、直接投資、保險、租賃、基金等業(yè)務板塊對全行稅前利潤的貢獻度由上年的7.45%提高到11.14%。中國工商銀行緊隨其后，成立工銀租賃，使境內(nèi)的業(yè)務從基金擴展到租賃業(yè)務。交通銀行則相繼投資設立了交銀國信和交銀租賃。中國建設銀行和美國銀行也共同發(fā)起設立建信金融租賃。中國民生銀行于2008年4月初成立民生金融租賃公司，另外，成立民生加銀基金公司、投資陜西國際信托投資公司也使得民生的業(yè)務擴大到基金和信托領域。中信銀行則充分利用中信集團的綜合金融平臺謀求競爭優(yōu)勢，與中信系統(tǒng)的證券公司推進客戶資源共享，與中信證券、中信信托、中信基金和信誠保險開展交叉設計和交叉銷售。浦發(fā)銀行則利用上海國際金融集團的平臺有著與中信類似的追求。

在國際化方面，工商銀行的布局尤其引人注目：收購印尼Halim銀行，順利實現(xiàn)工銀莫斯科的開業(yè),通過了收購南非標準20%股權和收購澳門誠興銀行79.93%股權的相關議案。此外，申設美國紐約分行、中東地區(qū)迪拜子銀行、多哈分行和澳大利亞悉尼分行的工作也已經(jīng)獲得中國銀監(jiān)會的批準，其中多合分行已在2008年1月31日獲得當?shù)乇O(jiān)管部門的批準。截至2007年末，工行已經(jīng)將境外營業(yè)機構延伸至全球13個國家和地區(qū)，分支機構總數(shù)112家，與122個國家和地區(qū)的1,349家銀行建立了行關系，境外網(wǎng)絡已具規(guī)模。

交通銀行海外機構戰(zhàn)略布局也在加快，法蘭克福分行和澳門分行已分別于2007年10月11正式對外營業(yè)，海外分行數(shù)達到7家，海外資產(chǎn)177.71美元，比上年度增長23.67%，實現(xiàn)利潤總額1.75億美元，比上年增長3.65%。招商銀行在紐約設立分行的申請獲美聯(lián)儲批準，目前紐約分行正在籌建中。建設銀行則收購了美國銀行（亞洲）有限公司及其附屬公司全部股權，并在此基礎上成立建銀亞洲，對在香港的機構及資源進行了有效整合，在香港地區(qū)形成了以香港分行、建行亞洲、建銀國際為經(jīng)營機構，業(yè)務覆蓋批發(fā)銀行、零售銀行、投資銀行三大業(yè)務領域的全面金融服務提供商。民生銀行也計劃進入美國市場，投資聯(lián)合銀行控股公司（美國）的工作正在等待相關監(jiān)管機構批復。

加大基礎建設投入――中小股份制銀行的選擇

中小股份制商業(yè)銀行的增長速度顯然快于大型商業(yè)銀行（見表4）。中信銀行、招商銀行的增速超過了40%，即使是增速最慢的中國民生銀行也達到了26.9%，超過了大型銀行中最快的交通銀行。隨著大型國有控股商業(yè)銀行的上市，其網(wǎng)點優(yōu)勢變得非常明顯，所以中小股份制商業(yè)銀行有著盡快做大規(guī)模的沖動。于是中小股份制銀行選擇了把加大基礎建設投入、加強網(wǎng)點和渠道建設以及加快人才儲備作為發(fā)展的主題。

中小企業(yè)與跨區(qū)域經(jīng)營――三上市城商行的主題

南京、寧波、北京銀行三家城商行都是在去年上市的。從他們公布的年報來看，這些已經(jīng)上市的城市商業(yè)銀行一方面將跨區(qū)域經(jīng)營作為發(fā)展重點之一，另一方面仍然將中小企業(yè)作為主要目標?？鐓^(qū)域經(jīng)營的思路都已經(jīng)在2007年明顯體現(xiàn)出來：北京銀行上海分行正式開業(yè)，天津地區(qū)首家異地支行設立，西安分行籌建申報工作也已經(jīng)完成；南京銀行泰州分行于2007年2月正式開業(yè)，邁出跨區(qū)域經(jīng)營的第一步，2007年12月，上海分行正式獲準籌建；寧波銀行則把上海作為向外擴張的第一站。據(jù)悉，在杭州、南京設立分行也已經(jīng)被寫入寧波銀行2008年的發(fā)展計劃。寧波銀行于2007年新開設上海分行，同時在寧波地區(qū)新設支行3家，使機構網(wǎng)點總數(shù)達72家。在2008年的計劃中，寧波銀行要“做好跨區(qū)域發(fā)展和營業(yè)網(wǎng)點的規(guī)劃，穩(wěn)步推進跨區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)強化對寧波本地重點經(jīng)濟建設鄉(xiāng)鎮(zhèn)的網(wǎng)點配置，加快營業(yè)網(wǎng)點布局?！蹦暇┿y行也有類似的表述：“加快跨區(qū)域經(jīng)營的步伐”。

在業(yè)務結構中，這些銀行仍然將中小企業(yè)作為主要的客戶對象。南京銀行在2008年的對策中，提到強化小企業(yè)和個人貸款所占的比重。寧波銀行則繼續(xù)發(fā)展小企業(yè)授信業(yè)務。