定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別精選(九篇)

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第1篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

時(shí)至2010年,在國(guó)內(nèi)注冊(cè)的人身險(xiǎn)保險(xiǎn)公司超過(guò)50家,這些公司合計(jì)在售的定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品共有281個(gè),而終身壽險(xiǎn)數(shù)量相對(duì)少,共有223個(gè)產(chǎn)品。定期壽險(xiǎn)半數(shù)屬于“附加險(xiǎn)”,必須要與其他“主險(xiǎn)”一同購(gòu)買。而終身壽險(xiǎn)絕大部分都是“主險(xiǎn)”,可以單獨(dú)購(gòu)買(如圖表一)。

對(duì)于很多消費(fèi)者來(lái)說(shuō),定期壽與終身壽二者隨便選其一,都是給自己和家人買了一份保障,但是業(yè)內(nèi)和坊間對(duì)兩類產(chǎn)品優(yōu)劣的爭(zhēng)論從未停息過(guò)。大多是對(duì)終身壽險(xiǎn)的溢美之詞,對(duì)定期壽險(xiǎn)則褒貶不一。而事實(shí)上,終身壽險(xiǎn)成為保險(xiǎn)公司重點(diǎn)推薦、消費(fèi)者購(gòu)買最多的產(chǎn)品。

買保險(xiǎn)也要挑“便宜的”

目前多年期繳費(fèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品,保費(fèi)構(gòu)成基本上是三個(gè)部分:

A:風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)―也就是保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),消費(fèi)者獲得保障的成本。通常而言,消費(fèi)者的年齡越大,身故或發(fā)生疾病的可能性就越大,如果想讓保險(xiǎn)公司來(lái)承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn),每年所要支付的保費(fèi)也就越高。

B:附加費(fèi)用―主要是保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)成本,其中也包含了保險(xiǎn)銷售人員的傭金。

C:儲(chǔ)蓄保費(fèi)―可以理解為“保單的現(xiàn)金價(jià)值“,是退?？梢阅没貋?lái)的那部分錢。

儲(chǔ)蓄保費(fèi)可以理解為消費(fèi)者在保險(xiǎn)公司“存“的錢,若干年后,保險(xiǎn)公司再以保險(xiǎn)合同約定的方式一次性或分期“還”給消費(fèi)者。

也有部分產(chǎn)品(例如定期壽險(xiǎn))僅有保障功能,但保費(fèi)構(gòu)成中也包含了儲(chǔ)蓄保費(fèi)的部分。原因是,保險(xiǎn)合同大多約定消費(fèi)者每年交同樣數(shù)額的保費(fèi),保險(xiǎn)公司每年提供同樣的風(fēng)險(xiǎn)保額,但消費(fèi)者的身故風(fēng)險(xiǎn)卻隨著年齡逐年增加。

消費(fèi)者購(gòu)買保險(xiǎn)的最初幾年,每年交的保費(fèi)比實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)要高,隨著時(shí)間的推移,每年所交的保費(fèi)漸漸等于或低于風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi),這時(shí)消費(fèi)者所交的保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的差額需要之前所交的儲(chǔ)蓄保費(fèi)來(lái)彌補(bǔ),直到保險(xiǎn)合同結(jié)束,兩不相欠。這也解釋了為何定期壽險(xiǎn)在中途退保能有部分保費(fèi)退還,而合同到期反而沒(méi)有錢返還。

總保費(fèi)=風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)+附加費(fèi)用+儲(chǔ)蓄保費(fèi)

終身壽險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)的總保費(fèi)都是由這三部分構(gòu)成,其中風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)和附加費(fèi)用是消費(fèi)者花出去的錢,所不同的是,定期壽險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄保費(fèi)僅用于彌補(bǔ)后期風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的缺口,儲(chǔ)蓄保費(fèi)占總保費(fèi)的比例要遠(yuǎn)低于終身壽險(xiǎn),因?yàn)榻K身壽險(xiǎn)的受益人遲早要獲得保險(xiǎn)保額的。所以說(shuō),終身壽險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)都有“消費(fèi)”的成份,從這個(gè)意義上講,壽險(xiǎn)一定是消費(fèi)品,“天下沒(méi)有免費(fèi)的午餐”。

那為什么終身壽險(xiǎn)看上去能保本,沒(méi)花錢呢?那是貨幣的時(shí)間價(jià)值在起作用。

貨幣的時(shí)間價(jià)值通俗來(lái)講就是一定數(shù)額的貨幣在經(jīng)過(guò)一段周期之后,復(fù)利計(jì)息后得到的貨幣終值。即使每增加微不足道的1個(gè)百分點(diǎn),經(jīng)過(guò)數(shù)十年的復(fù)利積累,其結(jié)果也令人瞠目結(jié)舌。比方說(shuō),現(xiàn)在100萬(wàn)的一筆現(xiàn)金,經(jīng)過(guò)50年,按照1%復(fù)利計(jì)算,就會(huì)增長(zhǎng)到164萬(wàn);按照3%復(fù)利計(jì)算,就會(huì)增長(zhǎng)到438萬(wàn),按照5%復(fù)利計(jì)算,就會(huì)增長(zhǎng)到1147萬(wàn)!

如果我承諾您50年后保本,您一定會(huì)和我急,說(shuō)我白占了那么多利息。而對(duì)于長(zhǎng)期的人身保險(xiǎn),您卻經(jīng)常會(huì)對(duì)88歲或100歲時(shí)返還保額的小把戲動(dòng)心,那時(shí),您怎么就會(huì)忘了巨額的貨幣時(shí)間價(jià)值呢?

也許,您那時(shí)也意識(shí)到了您可能虧了利息,但鑒于是終身保險(xiǎn),就不再認(rèn)真計(jì)較了… …

最大誤區(qū):終身壽險(xiǎn)保終身,定期壽險(xiǎn)保定期

大家都知道,保險(xiǎn)是一種基于大數(shù)法則對(duì)于個(gè)體的小概率事件分散風(fēng)險(xiǎn)的工具。顧名思義,就是用相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)概率的小錢(保費(fèi))來(lái)保障萬(wàn)一發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要的大錢(保額)。如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候,保險(xiǎn)公司給付的理賠金遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于我們所交納的保費(fèi),這就是我們所理解和希望的保障;如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候,保險(xiǎn)公司給付的理賠金不過(guò)是以往我們交納的保費(fèi)總和,那充其量是我們對(duì)自己的“轉(zhuǎn)移支付”,不能理解為保險(xiǎn)公司“保”我們,而是我們自己“?！弊约毫T了。就這個(gè)意義上來(lái)講,與我們?cè)阢y行的存款、寄存在父母那里的一筆錢沒(méi)有本質(zhì)上的區(qū)別。

事實(shí)上,所有終身壽險(xiǎn)繳納的保險(xiǎn)費(fèi),在積累到被保險(xiǎn)人接近60歲時(shí),按照無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率折算成復(fù)利終值,都會(huì)大大超越保額本身。說(shuō)白了,就是至少在60歲以后,被保險(xiǎn)人是在用年輕時(shí)的積累來(lái)“保障”自己,與保險(xiǎn)無(wú)關(guān)。保障終身,不過(guò)是我們對(duì)于保險(xiǎn)名稱錯(cuò)誤又善良的期望罷了。

我們用數(shù)據(jù)來(lái)說(shuō)話,為了公平起見(jiàn),選擇同一家公司的終身壽險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品。假定被保險(xiǎn)人為30歲A女士,壽險(xiǎn)保障需求為30萬(wàn)元,選擇30年交費(fèi)期間。這樣,終身壽險(xiǎn)的年繳保費(fèi)為6525元,而30年定期壽險(xiǎn)的年繳保費(fèi)為870元。我們來(lái)分析終身壽險(xiǎn)真的 “保”終身嗎?

A女士累計(jì)繳納6525×30=195750元,保險(xiǎn)公司終身提供30萬(wàn)元的身故和全殘保障責(zé)任。如果我們假定另外一位同齡B女士,同樣每年支出6525元,但是她選擇購(gòu)買定期壽險(xiǎn)30萬(wàn)元,每年支付870元。B女士將購(gòu)買定期壽險(xiǎn)后節(jié)省下來(lái)的每年5655元,假定用于做無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄安排,我們以現(xiàn)在的2007國(guó)債13的到期收益率4.52%作為長(zhǎng)期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率參考。

第2篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

女性是感性的，但保險(xiǎn)是一件需要理性分析整體考慮的事情，要根據(jù)工作性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)程度、家族遺傳病史、有無(wú)社保及補(bǔ)充醫(yī)療等等情況作補(bǔ)充方案，更要考慮到收入狀況，以保證萬(wàn)一情況下，無(wú)論哪一方面出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，都能得到賠付，真正起到風(fēng)險(xiǎn)管控的作用。

有些女性很有保險(xiǎn)意識(shí)，但在投保過(guò)程中，考慮支出及收益情況較多，卻忽視了保險(xiǎn)的保障額度，而保險(xiǎn)最重要的功能就是“用小錢換大錢”，在萬(wàn)一出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，賠付的保險(xiǎn)金能否滿足急用，能否不影響今后的財(cái)務(wù)計(jì)劃才是最重要的，所以，女性朋友們切記，一定要按實(shí)際需求確定保險(xiǎn)的額度。

保險(xiǎn)是伴隨一生的財(cái)務(wù)規(guī)劃，不是一蹴而就的，在人生各個(gè)不同階段也需要做相應(yīng)調(diào)整，以真正起到對(duì)個(gè)人及家庭保駕護(hù)航的作用。女性朋友們一定要立足現(xiàn)在，滿足目前的保障需求，同時(shí)還要在今后人生不同階段做保障計(jì)劃的調(diào)整。

那么，針對(duì)擁有一定積蓄的單身女性（包括大齡剩女及單身主義者等）、新婚女性、上有老下有小的“夾心層”媽媽，在保險(xiǎn)保障方面，應(yīng)如何操作？ 不同人群，還是需要有針對(duì)性。

單身女性：女性重大疾病險(xiǎn)需配備

未婚年輕女性收入有限，可以先購(gòu)買純消費(fèi)型的保障型產(chǎn)品，如意外保險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)、定期重大疾病險(xiǎn)等，費(fèi)用低廉。安邦人壽的安保系列意外及醫(yī)療險(xiǎn)、安祥1號(hào)定期壽險(xiǎn)、安康1號(hào)定期重大疾病保險(xiǎn)可供選擇，性價(jià)比非常高，在資金上以小博大，可以起到很好的保障作用。

有一定儲(chǔ)蓄的單身女性可以在此基礎(chǔ)上選擇有附加功能的產(chǎn)品，比如附加分紅功能的終身大病險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、年金養(yǎng)老險(xiǎn)等，可以在起到保障作用的同時(shí)還可以讓資金保值增值，做養(yǎng)老等長(zhǎng)期財(cái)務(wù)規(guī)劃的補(bǔ)充；以及有投資功能的萬(wàn)能、投連類產(chǎn)品等。

在此特別要提到的是，因?yàn)榕元?dú)特的生理結(jié)構(gòu)，易發(fā)女性特定的重大疾病，如卵巢癌、乳腺癌、子宮頸癌、紅斑狼瘡等疾病，所以女性在有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)后，最好購(gòu)買專門的女性重大疾病險(xiǎn)，而且保障期限最好長(zhǎng)一些，目前很多公司都開(kāi)發(fā)了此類的產(chǎn)品可供選擇。有些公司在保險(xiǎn)責(zé)任中有豁免保費(fèi)權(quán)利，這點(diǎn)很重要，可以在賠付大病后，不用繳納后期保費(fèi)，但仍然有后期的大病保障，如安邦附加價(jià)值增長(zhǎng)8號(hào)重大疾病保險(xiǎn)，設(shè)計(jì)非常人性化。

新婚女性：建議為家庭做綜合考慮

建議新婚女性要購(gòu)買特定的女性重大疾病險(xiǎn)，而且保障期限要長(zhǎng)一些；如果考慮要小寶寶，建議再增加生育保險(xiǎn)。

大部分女性在關(guān)心身體以外，更加關(guān)心經(jīng)濟(jì)上的保障。這時(shí)候，有一定基礎(chǔ)的女性應(yīng)該適時(shí)地增加一些具有保障和投資雙重功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品。如安邦盛世系列萬(wàn)能產(chǎn)品、安邦財(cái)富增長(zhǎng)666終身壽險(xiǎn)（萬(wàn)能型）等。

中國(guó)家庭一般是女性理財(cái)，所以女主人還要為家庭做綜合考慮。如果有房貸、車貸等負(fù)債，要把這些考慮進(jìn)去；男主人如果是家庭主要收入者，一定要做額度高些保障，用終身壽險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)及意外險(xiǎn)一次性把額度做夠，從而保證家庭收入和基本生活的穩(wěn)定。如價(jià)值增長(zhǎng)8號(hào)和安詳1號(hào)都可以做選擇。

“夾心層”媽媽：

作為社會(huì)體系的重要組成部分，女性對(duì)社會(huì)責(zé)任認(rèn)知和家庭觀念與男性也有著較大的區(qū)別，女性更尋求安全感和長(zhǎng)遠(yuǎn)性規(guī)劃，當(dāng)聰明女性意識(shí)到在社會(huì)和家庭中自己所扮演的角色無(wú)法由別人來(lái)替代時(shí)，她們對(duì)家庭保險(xiǎn)的責(zé)任就體現(xiàn)出來(lái)了。

教育金、醫(yī)療保障、理財(cái)、養(yǎng)老成了這個(gè)階段女性的主話題，建議選則有理財(cái)性質(zhì)的產(chǎn)品和組合，現(xiàn)在市場(chǎng)上的分紅型投資類保險(xiǎn)就是不錯(cuò)的選擇。

如安邦價(jià)值增長(zhǎng)6號(hào)少兒兩全保險(xiǎn)（分紅型）、安邦附加價(jià)值增長(zhǎng)8號(hào)重大疾病保險(xiǎn)、安邦價(jià)值增長(zhǎng)999號(hào)年金保險(xiǎn)（分紅型）A款、盛世系列萬(wàn)能產(chǎn)品等都可做選擇，無(wú)論健康險(xiǎn)還是養(yǎng)老險(xiǎn)，都應(yīng)盡早做規(guī)劃，因?yàn)槟挲g越小，保費(fèi)也就越低，因此應(yīng)該結(jié)合自己實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)能力，盡早投保。

第3篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

隨著醫(yī)學(xué)技術(shù)的發(fā)展，重大疾病不再意味與“死亡”畫等號(hào)，但與之相伴的是不斷飆升的治療費(fèi)用。如何抵御重疾治療過(guò)程帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

長(zhǎng)期以來(lái)，醫(yī)保在我國(guó)醫(yī)療體系中承擔(dān)著基礎(chǔ)性的作用，是普通市民面對(duì)疾病威脅的重要保障措施。但醫(yī)保并不是“萬(wàn)能?！?，它還面臨著起付線以下、封頂線以上等多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)缺口。因此醫(yī)保發(fā)揮的作用還是有限，適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)重疾險(xiǎn)就成為填補(bǔ)這一缺口的重要工具?，F(xiàn)在市面上的重疾險(xiǎn)種類繁多，應(yīng)如何選擇？是不是保障額度越多越好呢？

醫(yī)保針對(duì)常見(jiàn)疾病

據(jù)平安保險(xiǎn)的工作人員介紹，當(dāng)前醫(yī)保目錄主要包含了一些常規(guī)的藥品和診療項(xiàng)目。在藥品方面，大部分進(jìn)口藥和最新研制的特效藥以及補(bǔ)品等都不在保障范圍之內(nèi)；而在診療的費(fèi)用方面，很多診療項(xiàng)目也不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，特別是在住院費(fèi)用方面，空調(diào)費(fèi)、取暖費(fèi)、膳食費(fèi)、特需服務(wù)費(fèi)等諸多保證治療、休養(yǎng)效果的基本項(xiàng)目費(fèi)用都不在其列。

事實(shí)上，社會(huì)醫(yī)療統(tǒng)籌基金對(duì)醫(yī)保人員的保障是“保而不包”的，住院費(fèi)用和大病醫(yī)療的自付比例和金額相對(duì)比較高。

“而重疾險(xiǎn)不是一種報(bào)銷型的保險(xiǎn)。重疾險(xiǎn)理賠金的給付是以約定病種的發(fā)生為條件的，一旦確診，即可理賠，理賠金額度一般也較高，對(duì)投保人而言，幫助其早日接受治療，特別是對(duì)初期治療費(fèi)用的支援作用非常大?！庇寻畋ｋU(xiǎn)首席市場(chǎng)官賴均良先生對(duì)記者介紹說(shuō)。

重疾險(xiǎn)不可或缺

實(shí)際上，對(duì)于一般的工薪族，具備一定的危機(jī)感是非常必要的，誰(shuí)都不愿意自己家庭陷入財(cái)務(wù)困境，當(dāng)他們患重病并需求治療和康復(fù)時(shí)，通常沒(méi)有足夠的資金支持。此時(shí)，我們不妨設(shè)問(wèn)：“如果一種沒(méi)有預(yù)料到的大病，如惡性腫瘤、中風(fēng)或心臟病等疾病發(fā)生在自己身上時(shí)，一張20萬(wàn)元的支票對(duì)我和我的家庭會(huì)產(chǎn)生什么不同呢？”

目前的重大疾病保險(xiǎn)一般都納入了保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)推薦的25種重大疾病，此外還有一些自行增加的病種，但區(qū)別不大。

因此在比較保障病種時(shí)，不能單純比較數(shù)量，因?yàn)椴糠止驹O(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)是將某大類的疾病拆解成幾類更具體的疾病，數(shù)量雖然增多，但保障范圍并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性變化，投保人可以要求人詳細(xì)說(shuō)明產(chǎn)品的保障范圍。

兩種投保方式要認(rèn)清

據(jù)記者調(diào)查，目前重疾險(xiǎn)有兩種選擇方式。投保者可以選擇純重疾險(xiǎn)，或者把重疾險(xiǎn)作為附加險(xiǎn)來(lái)購(gòu)買。

選擇純重疾險(xiǎn)時(shí)，要注意它分為定期重疾險(xiǎn)和終身重疾險(xiǎn)兩種，定期重疾險(xiǎn)有一定的保障期限，一般到60歲、70歲時(shí)保障就會(huì)終止，但投保人如果在保險(xiǎn)有效期內(nèi)未發(fā)生任何重大疾病，保險(xiǎn)公司會(huì)以一定保費(fèi)的形式或既定金額返還保險(xiǎn)金。

終身重疾險(xiǎn)保障期限為終身，保險(xiǎn)有效期直到身故為止，不受年齡限制，滿期同樣可獲得一筆滿期給付金。但是，重疾險(xiǎn)的投保保費(fèi)會(huì)隨著年齡的增加而提高。由于不需要承擔(dān)無(wú)限期的保險(xiǎn)責(zé)任，在相同的保障額度下，定期重疾險(xiǎn)保費(fèi)一般為終身重疾險(xiǎn)保費(fèi)的30%左右。

“因此，年輕人最好選擇定期重疾險(xiǎn)，而為老年人投保，選擇終身重疾險(xiǎn)更劃算?！逼桨脖ｋU(xiǎn)專家陳瓊提醒說(shuō)。

而以附加險(xiǎn)形式出現(xiàn)的重疾險(xiǎn)產(chǎn)品，主險(xiǎn)可以是分紅險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等，保費(fèi)一般只有幾百元，比較便宜，但是出險(xiǎn)后主合同隨之中止。新《保險(xiǎn)法》實(shí)施后，純重疾險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)成倍增加。故此，保險(xiǎn)公司新推的重疾險(xiǎn)多以“主險(xiǎn)+附加險(xiǎn)”的形式存在。一方面主險(xiǎn)可以進(jìn)行分紅，投保人可以在獲得重疾保障的同時(shí)獲得收益。此外，在同樣的保障范圍、保障額度下，附加險(xiǎn)為重疾險(xiǎn)要比主險(xiǎn)為重疾險(xiǎn)便宜，消費(fèi)者自主選擇的余地更大。

保障額度要量力而行

投保重疾，是不是保障額度越高越好呢？當(dāng)然不是。對(duì)于大部分消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，10萬(wàn)元到20萬(wàn)元的保額比較合適，因?yàn)榈陀?0萬(wàn)元的保障功能太弱。當(dāng)然，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)收入比較高的家庭來(lái)說(shuō)，給家里的頂梁柱投保重疾險(xiǎn)時(shí)就應(yīng)該根據(jù)收入情況做一些調(diào)整。

關(guān)于重疾險(xiǎn)的保費(fèi)支出占比，一個(gè)重要的原則是不會(huì)對(duì)目前的生活水準(zhǔn)帶來(lái)影響。建議為家庭年收入的7%-10%，如經(jīng)濟(jì)緊張的年輕夫婦，比例也可適當(dāng)降低。而對(duì)于高收入家庭，重要的是滿足他們高額醫(yī)療費(fèi)的需求。

陳瓊提醒說(shuō)，購(gòu)買重疾險(xiǎn)宜早不宜遲。一般在投保長(zhǎng)期性的重大疾病保險(xiǎn)時(shí)，投保人的年齡對(duì)保費(fèi)的高低影響很大，越早投保，保費(fèi)越便宜。經(jīng)過(guò)測(cè)算，50歲后購(gòu)買的成本比30歲時(shí)購(gòu)買要高出許多。而且，很多重疾險(xiǎn)超過(guò)55歲或60歲就不能再投保了，而你在之前就投保的話，一般都可保障到晚年或直至終身。

重疾險(xiǎn)購(gòu)買方案

既然重疾險(xiǎn)作用大，對(duì)個(gè)人和家庭保障而言也相當(dāng)重要，那么，如何選擇一份適合自己的重疾險(xiǎn)產(chǎn)品呢？陳瓊建議大家可視有無(wú)醫(yī)保而決定。

無(wú)醫(yī)保人士：

重大疾病險(xiǎn)不可少

案例：45歲的蘇先生，月收入10000元，沒(méi)有醫(yī)保，也沒(méi)有購(gòu)買任何商業(yè)保險(xiǎn)。

保險(xiǎn)方案：蘇先生屬于成熟家庭，高收入。從這類客戶的保險(xiǎn)需求來(lái)看，比較關(guān)注穩(wěn)健型投資類保險(xiǎn)、重大疾病保障和普通疾病醫(yī)療的保障問(wèn)題。

建議購(gòu)買重大疾病類和一般疾病類的保險(xiǎn)。大病保險(xiǎn)額度至少需要購(gòu)買20萬(wàn)元以上。此外，還建議組合一些養(yǎng)老保險(xiǎn)和定期返還型分紅保險(xiǎn)，作為人生各階段的風(fēng)險(xiǎn)防御和資金儲(chǔ)備。

有醫(yī)保人士：

補(bǔ)償型保險(xiǎn)更輕松

案例：22歲的李小姐，月收5000元，單位為其購(gòu)買了醫(yī)保。

保險(xiǎn)方案：?jiǎn)紊淼睦钚〗?，屬于平均收入程度。這類客戶比較關(guān)注意外保障和重大疾病保障問(wèn)題。由于有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，可選擇補(bǔ)償性商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為補(bǔ)充。

建議購(gòu)買重大疾病類和補(bǔ)充醫(yī)療類的保險(xiǎn)。大病保險(xiǎn)額度至少需要購(gòu)買15萬(wàn)元以上，補(bǔ)償性商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)額度至少在1萬(wàn)元以上。

醫(yī)療可報(bào)銷人士：

選津貼型醫(yī)療險(xiǎn)

案例：30歲的吳先生，月收入7000元，在某國(guó)有企業(yè)工作，醫(yī)療費(fèi)可以報(bào)銷90%。

第4篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

8月新品結(jié)構(gòu)分析

8月，55家保險(xiǎn)公司中有12家公司新上市了14款產(chǎn)品，其中人壽保險(xiǎn)9款，健康保險(xiǎn)4款，意外險(xiǎn)1款，年金保險(xiǎn)8月依然沒(méi)有出現(xiàn)。從產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型來(lái)分，萬(wàn)能險(xiǎn)6款，分紅險(xiǎn)3款，傳統(tǒng)險(xiǎn)5款。萬(wàn)能險(xiǎn)在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的沉寂之后，再次受到保險(xiǎn)公司的青睞。新品結(jié)構(gòu)如表2～4所示。

萬(wàn)能壽險(xiǎn)集體爆發(fā)

人壽險(xiǎn)方面，萬(wàn)能型保險(xiǎn)在這個(gè)月集體爆發(fā)，調(diào)查后發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司對(duì)萬(wàn)能險(xiǎn)的定位有所轉(zhuǎn)變，由以前的靈活交費(fèi)、靈活保障，轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金管理的工具，并且都有低初始費(fèi)、低保單管理費(fèi)、低風(fēng)險(xiǎn)保障的特點(diǎn)。

人保壽險(xiǎn)的“人保壽險(xiǎn)鑫福兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）”是一款躉交產(chǎn)品，20年到期，保證結(jié)算利率為2.5%，初始費(fèi)用5%，第二年后支取個(gè)人賬戶零手續(xù)費(fèi)。

華夏人壽的“華夏財(cái)富一號(hào)兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）”也是一款躉交產(chǎn)品，至被保險(xiǎn)人75歲滿期，無(wú)初始費(fèi)，保單管理費(fèi)每月5元，在一定比例內(nèi)的部分領(lǐng)取是免費(fèi)的。

天安人壽的“天保利1號(hào)兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）”也是一款躉交產(chǎn)品，75歲滿期，無(wú)初始費(fèi)用，無(wú)保單管理費(fèi)，第1年領(lǐng)取2%的手續(xù)費(fèi)，以后可免費(fèi)領(lǐng)取支取。

中荷人壽的“中荷穩(wěn)健成長(zhǎng)兩全保險(xiǎn)E款（萬(wàn)能型）”也是躉交，被保險(xiǎn)人80歲滿期，無(wú)初始費(fèi)用，無(wú)保單管理費(fèi)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，每年前2次零手續(xù)費(fèi)支取。

英大泰和人壽的“全能管家兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）”作為一款附加險(xiǎn)，零初始費(fèi)用接受主險(xiǎn)的分紅、生存金進(jìn)入萬(wàn)能賬戶，除了前5年有最高5%，最低1%的支取手續(xù)費(fèi)外，并無(wú)其他費(fèi)用。如此低的初始費(fèi)用、保單管理費(fèi)、支取手續(xù)費(fèi)為現(xiàn)金管理創(chuàng)造了條件，再加上萬(wàn)能險(xiǎn)的較高的月復(fù)利，添加了產(chǎn)品的吸引力。

太平人壽8月26日上市的“太平附加南水一號(hào)兩全保險(xiǎn)（萬(wàn)能型）”躉交，8年到期，是國(guó)內(nèi)比較罕見(jiàn)的高比例掛鉤基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債券的保險(xiǎn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品掛鉤的是“南水北調(diào)債券投資計(jì)劃”。由于南水北調(diào)債券投資計(jì)劃是由南水北調(diào)工程建設(shè)委員會(huì)發(fā)行的，由國(guó)家信用擔(dān)保，有風(fēng)險(xiǎn)低，收益高的特點(diǎn)，首期結(jié)算利率達(dá)到5%。

分紅型的人壽保險(xiǎn)，有英大人壽的“隨心保兩全保險(xiǎn)（分紅型）”，北大方正人壽的“百年康裕終身壽險(xiǎn)（分紅型）”，華泰人壽的“吉富88兩全保險(xiǎn)（分紅型）”，與市場(chǎng)其他產(chǎn)品相比，并無(wú)新意。

政策利好健康險(xiǎn)

8月30日，國(guó)家發(fā)展改革委《關(guān)于開(kāi)展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，意見(jiàn)要求在全國(guó)范圍內(nèi)建立城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)制度，并且把城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)交由有資質(zhì)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦。該政策對(duì)政府、城鄉(xiāng)居民、商業(yè)保險(xiǎn)公司三方都是利好，在政府和城鄉(xiāng)居民不多花一分錢的情況下，使城鄉(xiāng)居民獲得更多保障，同時(shí)有助于提高 醫(yī)保的經(jīng)辦服務(wù)水平，為商業(yè)保險(xiǎn)公司大力進(jìn)軍健康保險(xiǎn)市場(chǎng)提供了有利條件和機(jī)會(huì)。

中國(guó)人壽在銀郵渠道推出“國(guó)壽康欣終身重大疾病保險(xiǎn)”，分3年、5年、10年交費(fèi)，保30種重大疾病至終身，重大疾病或身故賠2倍基本保額，70歲之前患惡性腫瘤再多1倍基本保額，以應(yīng)對(duì)惡性腫瘤治療花費(fèi)大的風(fēng)險(xiǎn)，有家族癌癥史的消費(fèi)者可以重點(diǎn)考慮一下。

民生人壽也在8月推出“民生如意鴻康終身重大疾病保險(xiǎn)”，該產(chǎn)品保障40種重癥疾病，10種輕癥疾病，另外保障身故和高殘，保額每年遞增5%，最高達(dá)基本保額的2倍，在65歲之前因意外發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故，賠付再加倍。但是，關(guān)于意外加倍賠付實(shí)在是一個(gè)不太實(shí)用的噱頭，這看上去很美，但人們最應(yīng)該關(guān)心是發(fā)生保險(xiǎn)事故后賠多少錢能解決家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題，而不應(yīng)該再揪心于因意外導(dǎo)致的要賠2倍，非意外導(dǎo)致的賠1倍。

人保健康推出“醫(yī)診專家住院費(fèi)用個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)”，針對(duì)有社保的消費(fèi)者，扣除500元的免賠額，100%報(bào)銷，針對(duì)沒(méi)有社保的消費(fèi)者，扣除500元的免賠額，70%報(bào)銷；針對(duì)社保范圍外的自費(fèi)藥，在扣除500元的免賠額后，也能報(bào)銷50%；因?yàn)閻盒阅[瘤住院的自費(fèi)藥，報(bào)銷比例達(dá)80%，如果續(xù)保還能享受無(wú)理賠優(yōu)惠，這在以往的醫(yī)療保險(xiǎn)中是少有的。

人保健康的另一款產(chǎn)品“附加健康守護(hù)住院定額個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)”，主要提供5個(gè)不同檔次的住院津貼，并且分一般住院津貼、重癥監(jiān)護(hù)病房津貼、癌癥住院津貼，提供不同的健康呵護(hù)。人保健康從專業(yè)健康險(xiǎn)公司的角度，為消費(fèi)者提供了更加細(xì)致的健康保障方案。

長(zhǎng)生人壽獨(dú)領(lǐng)意外險(xiǎn)市場(chǎng)

8月只有長(zhǎng)生人壽推出“貸無(wú)憂意外傷害保險(xiǎn)”，這是一款針對(duì)身負(fù)貸款的消費(fèi)者提供的產(chǎn)品，保險(xiǎn)責(zé)任是被保險(xiǎn)人因意外身故或高殘，保險(xiǎn)公司按約定賠付保險(xiǎn)金償還貸款。該產(chǎn)品與一般的意外險(xiǎn)并無(wú)太大區(qū)別，只是定位于保障償還銀行貸款。對(duì)于那些負(fù)債于銀行的客戶，不愿支付太多保費(fèi)的消費(fèi)者可以考慮，特別是那些按揭購(gòu)房的年輕人。在保證償還負(fù)債方面，定期壽險(xiǎn)也有同樣的作用，并且定期壽險(xiǎn)保障意外和疾病導(dǎo)致的身故和全殘，范圍會(huì)更廣，但同等保額的定期壽險(xiǎn)保費(fèi)稍貴一些。

保險(xiǎn)以需定產(chǎn)

2012年上半年保費(fèi)收入低迷，投資收益下降。以中國(guó)人壽為代表的大型保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，決定調(diào)整結(jié)構(gòu)，改變以利差為主的盈利模式，轉(zhuǎn)向費(fèi)差、死差、利差三者的綜合平衡，不再追求分紅險(xiǎn)“一險(xiǎn)獨(dú)大”，轉(zhuǎn)而發(fā)展有較高承保利潤(rùn)的傳統(tǒng)險(xiǎn)；而中小型公司，如華夏人壽，天安人壽、中荷人壽等，發(fā)展萬(wàn)能險(xiǎn)為儲(chǔ)蓄型客戶提供現(xiàn)金管理工具，也是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。從8月的幾款萬(wàn)能險(xiǎn)來(lái)看，短期資金有結(jié)余，而長(zhǎng)期現(xiàn)金要求較高的儲(chǔ)戶可以綜合比較萬(wàn)能險(xiǎn)的初始費(fèi)用、保單管理費(fèi)、支取或退保手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)公司的投資能力選擇合適的萬(wàn)能險(xiǎn)，管理短期不用的資金，通過(guò)萬(wàn)能險(xiǎn)的復(fù)利獲得較高的儲(chǔ)蓄收益。

第5篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

既有全日制也有鐘點(diǎn)工式的。家政服務(wù)人員一旦在為雇主服務(wù)過(guò)程中遭受了意外傷害，

將給雙方帶來(lái)不必要的麻煩。所以，有非常多的像李小姐那樣的雇主，

希望購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移和規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

夏靜：我想請(qǐng)問(wèn)一下，為小孩買養(yǎng)老保險(xiǎn)，是怎么樣的操作方法？

《錢經(jīng)》答：夏靜小姐，像你們這樣為子女的前程和生活考慮得如此周全的父母，真的是我們大家學(xué)習(xí)的榜樣。因?yàn)闊o(wú)論是誰(shuí)，都會(huì)經(jīng)歷成長(zhǎng)、成家、成熟、退休養(yǎng)老的過(guò)程，您的小孩也是一樣的，所以，為小孩購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)是未雨綢繆的表現(xiàn)，也是非常必要的。

我這里推薦的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是退休后每年按月領(lǐng)取的月薪型養(yǎng)老儲(chǔ)備金保險(xiǎn)，在大的保險(xiǎn)公司里面均有銷售。

當(dāng)然了，我們不難發(fā)現(xiàn)，如果要根據(jù)時(shí)間順序排列的話，恐怕在小孩養(yǎng)老之前，還要經(jīng)歷父母長(zhǎng)輩的養(yǎng)老、小孩的教育培訓(xùn)、以及你自己的老年養(yǎng)老等過(guò)程。所以，希望能夠在解決好了上述三塊之后，再來(lái)重新考慮小孩的養(yǎng)老，如果是顛倒了順序，恐怕有本末倒置的嫌疑。

秦先生：我正在準(zhǔn)備購(gòu)買保險(xiǎn)，看到如實(shí)告知的要求，想起來(lái)我曾有過(guò)高血壓病史，要不要再聯(lián)系一些人？

《錢經(jīng)》答：保險(xiǎn)合同所遵循的“最大誠(chéng)信原則”的重要含義就是：需要客戶在投保前如實(shí)告知自身的實(shí)際情況，特別是自己的健康狀況。否則一旦在健康情況的告知里面存在欺騙的情況，那么在需要保險(xiǎn)公司理賠的時(shí)候，保險(xiǎn)公司就保留不予理賠的權(quán)利，甚至是被保險(xiǎn)公司以欺詐保險(xiǎn)金的罪名予以，追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任甚至是刑事責(zé)任。

所以對(duì)于您的情況，需要把既往病史通過(guò)人讓保險(xiǎn)公司知道，并且準(zhǔn)備好所有的詳細(xì)病例等就醫(yī)資料，爭(zhēng)取到最好的承保結(jié)果。

路明小姐：我剛從英國(guó)回國(guó)創(chuàng)業(yè)，哪里有合適的健康醫(yī)療保險(xiǎn)，最好是終身有效、保障終身的。

《錢經(jīng)》答：作為創(chuàng)業(yè)的海歸來(lái)說(shuō)，健康醫(yī)療保險(xiǎn)是最為關(guān)鍵和基礎(chǔ)的保險(xiǎn)品種之一。目前在國(guó)內(nèi)，健康保險(xiǎn)關(guān)心的是重大疾病、平時(shí)的“小毛病”以及突發(fā)的意外傷害。無(wú)論是費(fèi)用補(bǔ)償型的，還是津貼補(bǔ)貼型的，最普及的是一年一買的類型，其價(jià)格也是非常實(shí)惠的?？梢杂幂^小的代價(jià)取得較高的醫(yī)療保障。

當(dāng)然了，路明小姐需要的終身型健康保險(xiǎn)也很多，比如平安、友邦等公司推出的“終身醫(yī)療補(bǔ)貼保險(xiǎn)”，包括門急診給付、緊急醫(yī)療運(yùn)送、出院康復(fù)金、重大疾病保險(xiǎn)金和重大手術(shù)保險(xiǎn)金等。

靳小姐：我剛剛創(chuàng)業(yè)，請(qǐng)問(wèn)需要買什么樣的保險(xiǎn)？

《錢經(jīng)》答：創(chuàng)業(yè)者往往在初期壓力非常大，不僅是工作壓力、市場(chǎng)壓力，而且還包括心理壓力和經(jīng)濟(jì)壓力，所以在如此特殊的情況下，需要加強(qiáng)下列三種保險(xiǎn)：

健康醫(yī)療保險(xiǎn)、身故身價(jià)保險(xiǎn)以及意外保險(xiǎn)，并且建議采用物美價(jià)廉的純消費(fèi)型。

顧俊：請(qǐng)問(wèn)目前市場(chǎng)上的住院健康保險(xiǎn)，有哪些分類？

《錢經(jīng)》答：目前市場(chǎng)上的住院健康險(xiǎn)，分補(bǔ)償型和津貼型兩種。

津貼型健康險(xiǎn)：按天數(shù)進(jìn)行理賠，與社保及其他商業(yè)保險(xiǎn)不沖突，通常也只需提供就診書或發(fā)票復(fù)印件即可。

補(bǔ)償型健康險(xiǎn)：報(bào)銷住院期間費(fèi)用，但只報(bào)銷社保報(bào)銷范圍之外的部分，對(duì)已在其他保險(xiǎn)產(chǎn)品中獲得理賠的部分，也不能重復(fù)賠付，理賠要憑發(fā)票原件。

黃波：我父母在農(nóng)村，沒(méi)有固定單位和收入，不知需要為他們買一些什么保險(xiǎn)？

《錢經(jīng)》答：第一步，需要為父母購(gòu)買好相應(yīng)的健康保險(xiǎn)，因?yàn)檗r(nóng)村沒(méi)有醫(yī)保，而且年齡大的父母?jìng)兘窈蟪霈F(xiàn)醫(yī)療的需求會(huì)比我們晚輩要更多。

第二步，需要為他們準(zhǔn)備好相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)樗麄儧](méi)有固定的收入，所以很難保證老年的養(yǎng)老金。當(dāng)然，前提是黃波先生需要有一定的經(jīng)濟(jì)支付能力。

李平：請(qǐng)問(wèn)我們買保障保險(xiǎn)，多少是比較合適的？

《錢經(jīng)》答：可以從兩個(gè)方面來(lái)考慮這個(gè)問(wèn)題：第一是保費(fèi)角度，每年繳納的保費(fèi)占每年收入的8%-12%比較合適；其次，從保額角度來(lái)講，相應(yīng)的最低額度需要超過(guò)家庭負(fù)債，加上家庭5年的責(zé)任，以及相應(yīng)的撫養(yǎng)和贍養(yǎng)的費(fèi)用的總和。

楊峰先生：我今年28歲，在滬工作四年，外地城鎮(zhèn)戶口，可以選擇何種商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)？

《錢經(jīng)》答：像楊先生這樣，在上海工作，沒(méi)有社會(huì)保險(xiǎn)（也就是俗稱的“四金”中的醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)），老年的時(shí)候，國(guó)家沒(méi)有相應(yīng)的退休金發(fā)放給楊峰。所以，需要購(gòu)買退休之后（55歲或者60歲）按月領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，比如友邦公司的一款產(chǎn)品：可以每月繳納278元，繳納20年，從60歲起就可以領(lǐng)取“月薪”1000元貼補(bǔ)晚年生活。

當(dāng)然，在購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，也需要購(gòu)買商業(yè)的綜合醫(yī)療保險(xiǎn)來(lái)彌補(bǔ)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的不足，每月花費(fèi)在50元-70元左右。

潘凱迎：我兒子7歲了，我希望他能夠獲得一個(gè)比較高的保障，如何辦理？

《錢經(jīng)》答：目前國(guó)家規(guī)定，上海、北京地區(qū)17周歲之前的兒童，其身故保險(xiǎn)總額度不允許超過(guò)10萬(wàn)元。相應(yīng)的住院保障也有相應(yīng)的最高額度限制。所以，在正常的醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上可以增加“終身健康醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)”，該險(xiǎn)種在友邦、平安、人保等等公司均有銷售。

Merry：我朋友屬于乙肝病毒攜帶者，她投保后會(huì)有什么樣的結(jié)果呢？

《錢經(jīng)》答：通常來(lái)講：在保險(xiǎn)健康學(xué)中，乙型肝炎病毒攜帶者屬于次標(biāo)準(zhǔn)體。投保時(shí)，肯定和普通的健康體有所區(qū)別。保險(xiǎn)核保過(guò)程中基本上有下列四種可能性：

1、 所有保險(xiǎn)品種都加費(fèi)

2、 部分保險(xiǎn)利益責(zé)任免除

3、 延期承保

4、 當(dāng)場(chǎng)拒保

具體是哪種可能性，還需要根據(jù)Merry朋友的實(shí)際情況進(jìn)行處理。比較關(guān)鍵的指標(biāo)是DNA是陰性還是陽(yáng)性？屬于傳統(tǒng)的小三陽(yáng)還是大三陽(yáng)了。

Danny：請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買了保險(xiǎn)之后，還需要注意些什么？

答：在購(gòu)買保單后，客戶與保險(xiǎn)公司的關(guān)系不僅是繳費(fèi)、理賠的關(guān)系，還有保單保障變更、定期提供客戶財(cái)務(wù)信息等服務(wù)關(guān)系。如果因?yàn)槁?lián)系不暢而耽誤了繳費(fèi)時(shí)間，將直接導(dǎo)致保單合同失效，造成客戶財(cái)務(wù)損失，還有可能因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人年齡增加、健康狀況改變而對(duì)保障產(chǎn)生影響。

李小姐：想為家里的阿姨買份保險(xiǎn)，有哪些選擇？具體應(yīng)該怎么做？

《錢經(jīng)》答：現(xiàn)在的很多家庭中都有聘請(qǐng)家政人員提供家政方面的服務(wù)，既有全日制也有鐘點(diǎn)工式的。家政服務(wù)人員一旦在為雇主服務(wù)過(guò)程中遭受了意外傷害，將給雙方帶來(lái)不必要的麻煩。所以，有非常多的像李小姐那樣的雇主，希望購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移和規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

綜合起來(lái)講有下列幾種方式可以有效地解決這個(gè)問(wèn)題：

1、比如在上海，由政府推動(dòng)、商業(yè)化操作的家政保險(xiǎn)。

年保費(fèi)只有30元，最高賠付額10萬(wàn)元。在這一年當(dāng)中，你不管換多少個(gè)鐘點(diǎn)工，只要履行變更手續(xù)就可以了。

該險(xiǎn)種的好處是對(duì)于雇主來(lái)講具有極高的針對(duì)性，物美價(jià)廉，而不足之處就是：只負(fù)責(zé)家政服務(wù)人員在雇主家中勞動(dòng)期間的意外傷害，其他生活場(chǎng)所中的任何意外傷害以及疾病方面的治療均不包括。所以，適用于短期、臨時(shí)性的家政人員。

2、人性化程度更好的綜合醫(yī)療商業(yè)保險(xiǎn)。

第6篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

    一、我國(guó)現(xiàn)行的以固定工為主體的用工制度,事實(shí)上已成為一種無(wú)條件的“終身制”,它同分配上的平均主義結(jié)合一體,形成了“鐵飯碗”、“大鍋飯”的嚴(yán)重弊病。其主要表現(xiàn)是能進(jìn)不能出,能上不能下,干多干少一個(gè)樣,技術(shù)高低一個(gè)樣,一線二線一個(gè)樣。在這種制度下,有些人心安理得地躺在企業(yè)和國(guó)家身上吃“大鍋飯”,自己不勞動(dòng)或少勞動(dòng)而占有別人的勞動(dòng)果實(shí);勤勞者的積極性、創(chuàng)造性得不到發(fā)揮,大批人才被埋沒(méi)。這種制度在客觀上起了打擊先進(jìn),保護(hù)落后的作用,嚴(yán)重地束縛了生產(chǎn)力的發(fā)展,極不利于實(shí)現(xiàn)黨的十二大提出的戰(zhàn)略目標(biāo)。因此,用工制度上“鐵飯碗”、“大鍋飯”的積弊,勢(shì)在必改。

    二、試行勞動(dòng)合同制的根本目的,就是為了打破“鐵飯碗”、“大鍋飯”,真正實(shí)行“各盡所能、按勞分配”的社會(huì)主義原則,充分調(diào)動(dòng)人們的社會(huì)主義積極性,解放生產(chǎn)力。勞動(dòng)合同制的基本特征是,用簽訂勞動(dòng)合同的形式,規(guī)定勞動(dòng)者和用人單位的義務(wù)與權(quán)利,實(shí)行責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合。把勞動(dòng)合同制與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制緊密結(jié)合起來(lái),不僅有利于企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,而且對(duì)職工個(gè)人來(lái)說(shuō),只要積極勞動(dòng),工作就有保障,并能多勞多得。因此,勞動(dòng)合同制是用工制度方面破舊創(chuàng)新的一項(xiàng)重要改革,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決而有秩序地推行。

    三、勞動(dòng)合同制的適用范圍,既包括全民所有制單位,也包括區(qū)、縣以上集體所有制單位;既包括普通工種,也包括技術(shù)工種。實(shí)行的大體步驟,我們初步設(shè)想,當(dāng)前主要在新招用的工人中試行,一個(gè)時(shí)期內(nèi)以新人新制度(即新招工人實(shí)行勞動(dòng)合同制)、老人老制度(即原有固定工仍實(shí)行現(xiàn)行制度,但也要本著打破“鐵飯碗”的精神,逐步加以改革)作為過(guò)渡;經(jīng)過(guò)若干步驟,最終達(dá)到所有職工都實(shí)行勞動(dòng)合同制。目前已試行的地區(qū)和單位,需要適當(dāng)加快改革的步伐和搞好各項(xiàng)改革的配套;沒(méi)有試行的省、市、自治區(qū),希望能在今年內(nèi)抓好一兩個(gè)市、縣的改革試點(diǎn),及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),逐步推廣。

    四、招用合同制工人,必須簽訂勞動(dòng)合同。常年性生產(chǎn)、工作崗位,需要長(zhǎng)期使用的工人,可以簽訂長(zhǎng)期合同,也可以簽訂短期合同(例如三五年);合同期滿后生產(chǎn)、工作仍需要留用的,可以續(xù)訂合同。有毒有害的工種,從保護(hù)工人健康出發(fā),需要定期輪換的,可以簽訂定期輪換的合同。臨時(shí)性、季節(jié)性的生產(chǎn)崗位,仍使用臨時(shí)工和季節(jié)工,也可以簽訂合同。

    簽訂勞動(dòng)合同,必須遵守國(guó)家有關(guān)的法律和政策,堅(jiān)持平等互利和協(xié)商一致的原則。合同的主要條款一般應(yīng)包括:生產(chǎn)或工作任務(wù)、合同期限、試用期限、勞動(dòng)報(bào)酬、保險(xiǎn)福利、勞動(dòng)保護(hù)、解除或變更合同的條件、違反合同的責(zé)任以及雙方的其它義務(wù)與權(quán)利。

    五、全民所有制單位和區(qū)、縣以上集體所有制單位使用合同制工人,必須根據(jù)生產(chǎn)、工作的需要和國(guó)家下達(dá)的勞動(dòng)計(jì)劃(區(qū)、縣以上集體所有制單位勞動(dòng)計(jì)劃由省、市、自治區(qū)下達(dá)),盡可能在城鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)就業(yè)前培訓(xùn)的待業(yè)青年中招收。從農(nóng)村招收合同制工人,必須從嚴(yán)控制。少數(shù)國(guó)營(yíng)企業(yè)的某些工種(如礦山井下等)確因生產(chǎn)需要從農(nóng)村招用合同制工人時(shí),須經(jīng)省、市、自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)。招收合同制工人,要堅(jiān)持德、智、體全面考核,擇優(yōu)錄用的原則。合同制工人在企業(yè)工作期間,由企業(yè)管理;解除合同后,城鎮(zhèn)人員由勞動(dòng)服務(wù)公司管理,農(nóng)村人員回社隊(duì)安置。

第7篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

1保險(xiǎn)稅收籌劃的定義

注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試“稅法”教材把稅收籌劃定義為“在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律法規(guī)（稅法及其他相關(guān)法律法規(guī)）的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排，以達(dá)到少繳稅或者遞延納稅目標(biāo)的一系列謀劃活動(dòng)”。據(jù)此可以認(rèn)為，保險(xiǎn)稅收籌劃，是指?jìng)€(gè)人或單位通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，以達(dá)到少繳稅或遞延納稅目標(biāo)的理財(cái)活動(dòng)。

保險(xiǎn)市場(chǎng)上關(guān)于保險(xiǎn)稅收籌劃功能的宣傳，主要集中在保險(xiǎn)金免稅、保險(xiǎn)分紅收益免稅、通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)可以在“資產(chǎn)傳承”過(guò)程中免交可能開(kāi)征的遺產(chǎn)稅等方面。不少國(guó)家和地區(qū)確實(shí)有保險(xiǎn)金減免征稅的規(guī)定。但在保險(xiǎn)銷售過(guò)程中必須清醒地認(rèn)識(shí)到，保險(xiǎn)并非完美的避稅方法，是有前提條件的。

2保險(xiǎn)稅收籌劃的相關(guān)法律依據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)分析

21《個(gè)人所得稅法》關(guān)于保險(xiǎn)賠款免稅的規(guī)定

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定“下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：……五、保險(xiǎn)賠款；”該條文通常被保險(xiǎn)界人士解讀為，保險(xiǎn)公司支付給客戶的保險(xiǎn)金都不用繳納個(gè)人所得稅。

稅法中沒(méi)有對(duì)“保險(xiǎn)賠款”做進(jìn)一步的界定。那么，稅法上的“賠款”與保險(xiǎn)法及保險(xiǎn)條款上的“保險(xiǎn)金”是不是完全一致呢？在保險(xiǎn)理論上，保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)金分為“保險(xiǎn)賠償”與“保險(xiǎn)給付”兩類，賠償與給付是有差異的。根據(jù)支付保險(xiǎn)金目的的差異，保險(xiǎn)合同分為補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同和給付性保險(xiǎn)合同兩種。

補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金的目的在于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所受實(shí)際損失的保險(xiǎn)合同。“保險(xiǎn)賠償”是針對(duì)補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同而言的。補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同需要遵循保險(xiǎn)的基本原則――“損失補(bǔ)償原則”，目的是補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失，保險(xiǎn)公司所支付的保險(xiǎn)金不得超過(guò)被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失，即被保險(xiǎn)人不能因?yàn)楸ｋU(xiǎn)事故獲得超過(guò)實(shí)際損失的收益。沒(méi)有收益，自然也就不存在繳納個(gè)人所得稅的問(wèn)題。而給付性保險(xiǎn)合同不以補(bǔ)償損失為目的，不需要遵循“損失補(bǔ)償原則”。大多數(shù)人身保險(xiǎn)合同屬于給付性保險(xiǎn)合同，因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)的標(biāo)的人的生命或健康是不能以價(jià)值來(lái)衡量的，保險(xiǎn)事故發(fā)生后造成的人身?yè)p失也無(wú)法以貨幣來(lái)評(píng)價(jià)。而且有些人身保險(xiǎn)并無(wú)意外事故的發(fā)生，也無(wú)損失的存在，保險(xiǎn)人依然要根據(jù)合同規(guī)定支付保險(xiǎn)金。如在生存保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)被保險(xiǎn)人仍然健在，無(wú)意外事故的發(fā)生也談不上造成損失，但保險(xiǎn)公司需要向被保險(xiǎn)人支付生存保險(xiǎn)金。因此稅法上的“保險(xiǎn)賠款”是指與損失補(bǔ)償有關(guān)的保險(xiǎn)金，而與損失補(bǔ)償無(wú)關(guān)的保險(xiǎn)金則不應(yīng)屬于免稅范疇。

22《個(gè)人所得稅法》關(guān)于“紅利所得”征稅的規(guī)定

21世紀(jì)初分紅保險(xiǎn)在我國(guó)熱銷之后，先后有廣州、哈爾濱、新疆等十幾個(gè)省、市、自治區(qū)的地稅部門向當(dāng)?shù)氐谋ｋU(xiǎn)公司要求代扣代繳分紅險(xiǎn)保單紅利20%的個(gè)人所得稅，后經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)與國(guó)稅總局的協(xié)調(diào)，多數(shù)地方為支持人身保險(xiǎn)的發(fā)展暫時(shí)不對(duì)保單紅利征收個(gè)人所得稅。但近來(lái)不少地方稅務(wù)局開(kāi)始對(duì)保單紅利進(jìn)行征稅，如2013年哈爾濱地稅局發(fā)函明確對(duì)壽險(xiǎn)公司開(kāi)辦的分紅險(xiǎn)種按“利息、股息、紅利”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅，應(yīng)納稅款由保險(xiǎn)公司代扣代繳。

分紅保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，即通俗意義上的“分紅”或“保單紅利”，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。目前稅法中未單獨(dú)明確“保單紅利”需要繳納個(gè)人所得稅，但根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，“利息、股息、紅利所得” 應(yīng)納個(gè)人所得稅，《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（2011年）》規(guī)定：“利息、股息、紅利所得，是指?jìng)€(gè)人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得?！痹诒ｋU(xiǎn)合同期限內(nèi)，保單是保險(xiǎn)公司對(duì)保單持有人（投保人）的一種負(fù)債，因此，保單紅利可以視為是保單持有人因擁有對(duì)保險(xiǎn)公司的債權(quán)而獲得的分紅，屬于《個(gè)人所得稅法》所規(guī)定的“紅利所得”，需要交納個(gè)人所得稅。

23《遺產(chǎn)稅暫行條例》（草案）關(guān)于人壽保險(xiǎn)金免征遺產(chǎn)稅的規(guī)定

《中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例》（草案）（2010年版）第五條規(guī)定：“下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：……被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金。”此依據(jù)，成了保險(xiǎn)從業(yè)人員說(shuō)明保險(xiǎn)在資產(chǎn)傳承過(guò)程中免稅的強(qiáng)有力證據(jù)。但籠統(tǒng)的宣講人壽保險(xiǎn)金能免稅是不妥的，存在以下的風(fēng)險(xiǎn)：

其一，不是所有的人身保險(xiǎn)都免稅，僅僅是“人壽保險(xiǎn)”所獲得的保險(xiǎn)金才能免稅，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、一般的人身保險(xiǎn)是不能免稅的。保監(jiān)會(huì)《人身保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)四種，其中人壽保險(xiǎn)是指以人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的的人身保險(xiǎn)，分為定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等。所以，購(gòu)買人身保險(xiǎn)時(shí)，如果產(chǎn)品屬于定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)或者兩全保險(xiǎn)等屬人壽保險(xiǎn)范疇的，則屬于遺產(chǎn)稅草案規(guī)定的免稅范疇，而其他類型的人身保險(xiǎn)，如年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，則不屬于遺產(chǎn)稅草案規(guī)定的免稅范疇。

其二，人壽保險(xiǎn)合同中的投資理財(cái)功能部分，不屬于“保險(xiǎn)金”的概念范疇，也就不屬于遺產(chǎn)稅草案規(guī)定的免稅范圍?！度松肀ｋU(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)類型分為普通型、分紅型、投資聯(lián)結(jié)型、萬(wàn)能型等，投資聯(lián)結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)的投資賬戶部分，以及分紅險(xiǎn)的紅利部分，與保險(xiǎn)中真正起到保障功能的資金――“保險(xiǎn)金”有著本質(zhì)區(qū)別。財(cái)政部《保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》對(duì)這類既有風(fēng)險(xiǎn)保障又有投資理財(cái)功能的保險(xiǎn)混合合同的會(huì)計(jì)處理做了規(guī)范。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)部分，確定為保險(xiǎn)合同；其他風(fēng)險(xiǎn)部分，不確定為保險(xiǎn)合同。確定為保險(xiǎn)合同的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)――原保險(xiǎn)合同》進(jìn)行處理，支付給客戶的款項(xiàng)屬于“保險(xiǎn)金”范疇；不確定為保險(xiǎn)合同的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》進(jìn)行處理，支付給客戶的款項(xiàng)不是“保險(xiǎn)金”，不屬于遺產(chǎn)稅法草案規(guī)定的免稅范圍。

其三，企圖通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)惡意避稅行不通。對(duì)惡意利用法律漏洞進(jìn)行避稅的行為，稅法會(huì)根據(jù)實(shí)質(zhì)課稅原則進(jìn)行堵漏。例如，為了遏制投保人購(gòu)買大額保單惡意避稅的行為，有的國(guó)家規(guī)定了免稅上限。如日本早期的遺產(chǎn)稅制度，規(guī)定人壽保險(xiǎn)金不是全額免稅，而是按每個(gè)法定繼承人定額確定抵免數(shù)額，1988年以前為200萬(wàn)～250萬(wàn)日元，1988年起為500萬(wàn)日元。再如，臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第112條與《遺產(chǎn)及贈(zèng)與稅法》第16條第1項(xiàng)第9款，均規(guī)定給付予指定受益人的死亡保險(xiǎn)金不計(jì)入被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)總額，但稅捐機(jī)關(guān)仍可依據(jù)《稅捐稽征法》第12條第1項(xiàng)規(guī)定，就疑似規(guī)避遺產(chǎn)稅動(dòng)機(jī)的投保個(gè)案進(jìn)行查核，或進(jìn)而依實(shí)質(zhì)課稅原則核課遺產(chǎn)稅。

第8篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

我國(guó)財(cái)政部于2000年底頒布了打破行業(yè)、所有制形式的《會(huì)計(jì)制度》，但是將保險(xiǎn)業(yè)排除在外，并計(jì)劃于2001年底頒布金融保險(xiǎn)行業(yè)的會(huì)計(jì)制度。本文對(duì)美國(guó)有關(guān)的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，以期對(duì)我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)制度有所啟發(fā)。

一、美國(guó)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)規(guī)范

美國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)是世界上最大的保險(xiǎn)市場(chǎng)之一。美國(guó)對(duì)其保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管實(shí)行州政府和聯(lián)邦政府的雙重管理體系，監(jiān)管范圍也非常廣泛。在這一監(jiān)管體系下，州是監(jiān)管的主體，各州有權(quán)處理保險(xiǎn)監(jiān)管工作中的一切事宜，如保險(xiǎn)立法和稅收等。各州有自己的保險(xiǎn)法規(guī)和管理機(jī)構(gòu)。

美國(guó)有關(guān)保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)規(guī)范可以分為兩種，其一為公認(rèn)會(huì)計(jì)原則GAAP，即適用于對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告的編制；其二為法定會(huì)計(jì)原則SAP，適用于提供給監(jiān)管部門的法定財(cái)務(wù)報(bào)告的編制。公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法定會(huì)計(jì)原則在資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)、收入和費(fèi)用的確認(rèn)上存在很大的差異。由于監(jiān)管部門主要的目的是保護(hù)廣大的保單持有人的利益，因此法定會(huì)計(jì)原則的規(guī)定更加穩(wěn)健。本文以下部分主要對(duì)美國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一些規(guī)定做簡(jiǎn)要介紹。

二、保險(xiǎn)合同的分類

各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)的分類要么以險(xiǎn)種為標(biāo)準(zhǔn)，要么以1年期為標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的分類有其特色。

SFAS60“保險(xiǎn)企業(yè)的會(huì)計(jì)和報(bào)告”中將保險(xiǎn)合同分為短期合同和長(zhǎng)期合同，但是這種劃分并不是嚴(yán)格以合同期限的長(zhǎng)短為標(biāo)準(zhǔn)的，而是取決于保險(xiǎn)合同在一延長(zhǎng)的期間內(nèi)是否仍舊有效。所謂有效，是指在責(zé)任期間內(nèi)，保險(xiǎn)事故的發(fā)生導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)債的產(chǎn)生。短期合同在較短的固定期限內(nèi)提供保險(xiǎn)保護(hù)，并且在合同期間期末，保險(xiǎn)人可以撤銷合同或者對(duì)合同條款作出調(diào)整，如調(diào)整收取的保費(fèi)的金額或提供的保險(xiǎn)范圍。在長(zhǎng)期合同下，通常不能由單獨(dú)一方對(duì)條款作出調(diào)整，如某些不可撤銷或保證續(xù)保合同，要求在延長(zhǎng)的期間內(nèi)提供各種服務(wù)。大多數(shù)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)合同都屬于短期合同，某些定期人壽保險(xiǎn)合同也屬于短期保險(xiǎn)合同，如信用人壽保險(xiǎn)。長(zhǎng)期合同包括終身壽險(xiǎn)合同、保證續(xù)保的定期人壽保險(xiǎn)合同、兩全保險(xiǎn)合同、年金合同以及所有權(quán)保險(xiǎn)合同等。而對(duì)于意外和健康保險(xiǎn)合同，可能屬于短期合同，也可能屬于長(zhǎng)期合同，取決于這些合同在延長(zhǎng)的期間內(nèi)是否仍舊有效。例如，不可撤銷或者保證續(xù)保、或者集體續(xù)保團(tuán)體中的單個(gè)合同是不可撤銷的的個(gè)人和團(tuán)體保險(xiǎn)合同通常屬于長(zhǎng)期合同。對(duì)于短期合同和長(zhǎng)期合同，在會(huì)計(jì)處理上存在很大的差別。

三、保費(fèi)的處理

美國(guó)SFAS60規(guī)定對(duì)短期合同的保費(fèi)，在合同期間按照提供的保險(xiǎn)保護(hù)insuranceprotection金額攤銷。但是如果保險(xiǎn)合同的風(fēng)險(xiǎn)期間和合同期間存在重大區(qū)別時(shí)，應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)期間對(duì)遞延保費(fèi)進(jìn)行攤銷。

美國(guó)準(zhǔn)則中將毛保費(fèi)定義為應(yīng)向保單持有人收取的保費(fèi)。對(duì)于長(zhǎng)期合同的保費(fèi)除萬(wàn)能型人壽保險(xiǎn)合同以及有限支付合同外，在應(yīng)向保單持有人收取時(shí)，確認(rèn)為收入。對(duì)于萬(wàn)能型人壽保險(xiǎn)合同，將評(píng)估的應(yīng)向保單持有人收取的合同服務(wù)金額報(bào)告為評(píng)估當(dāng)期的收入，除非此金額涉及長(zhǎng)于一年的服務(wù)，有關(guān)未來(lái)服務(wù)的金額報(bào)告為未到期收入。從有限支付合同中收取的保費(fèi)在給付提供期間確認(rèn)為收入。而對(duì)投資連接合同收取的金額報(bào)告為負(fù)債，會(huì)計(jì)處理和帶息的以及其他金融工具一致。

四、保險(xiǎn)負(fù)債的處理

美國(guó)對(duì)短期合同的保險(xiǎn)負(fù)債的計(jì)量采用的是資產(chǎn)負(fù)債法，而對(duì)于長(zhǎng)期合同負(fù)債的計(jì)量采用的是遞延配比法。長(zhǎng)期合同中的人壽保險(xiǎn)合同除了所有權(quán)保險(xiǎn)合同、某些分紅人壽保險(xiǎn)以及萬(wàn)能人壽保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)負(fù)債是對(duì)保單持有人或其指定人未來(lái)應(yīng)支付的給付金額和相關(guān)費(fèi)用的現(xiàn)值扣除未來(lái)凈保費(fèi)的現(xiàn)值。凈保費(fèi)是指保費(fèi)收入中用來(lái)支付所有未來(lái)給付和費(fèi)用的部分。分紅合同的負(fù)債包括三部分：

1死亡和兩全保單給付的凈均衡保費(fèi)準(zhǔn)備金；

2期末責(zé)任準(zhǔn)備金；

3任何可能的損失——保費(fèi)不足。

萬(wàn)能型人壽保險(xiǎn)的負(fù)債是保單持有人賬戶的余額。

在美國(guó)，理賠負(fù)債以結(jié)算的最終成本為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)量，包括損失調(diào)整費(fèi)用。發(fā)生的理賠包括告知理賠和估計(jì)的回收額如殘值或代位求償額應(yīng)從未付理賠負(fù)債中減掉。除了長(zhǎng)尾業(yè)務(wù)外，不需要將理賠負(fù)債折現(xiàn)。SEC對(duì)理賠負(fù)債的折現(xiàn)規(guī)定有如下使用條件：

1單個(gè)理賠的支付方式和最終成本是固定的和確定的；

2使用的折現(xiàn)率是合理地建立在理賠結(jié)算時(shí)的事實(shí)和環(huán)境的基礎(chǔ)上的。

五、取得成本的處理

美國(guó)的準(zhǔn)則中規(guī)定將取得成本資本化，并按照確認(rèn)的保費(fèi)收入的比例逐年攤銷轉(zhuǎn)為費(fèi)用萬(wàn)能型壽險(xiǎn)合同以及一些分紅合同除外。為了將取得成本和相關(guān)的保費(fèi)收入聯(lián)系起來(lái)，需要按照取得合同、提供服務(wù)以及計(jì)量盈利能力的方式將合同進(jìn)行分組，然后進(jìn)行取得成本的分?jǐn)?。未攤銷的取得成本列示為資產(chǎn)。

但是對(duì)萬(wàn)能型壽險(xiǎn)合同，SFAS97規(guī)定其取得成本資本化后，在其整個(gè)壽命期間內(nèi)根據(jù)可能實(shí)現(xiàn)的毛利潤(rùn)的估計(jì)現(xiàn)值，按固定比率攤銷。如果預(yù)期會(huì)發(fā)生重大的損失，應(yīng)該以估計(jì)毛收入、毛成本或者有效合同的余額的現(xiàn)值作為攤銷額的基礎(chǔ)。計(jì)算毛利潤(rùn)時(shí)采用以下參數(shù)的最佳估計(jì)值不考慮不利偏差：

1預(yù)計(jì)死亡成本減去給付賠款超過(guò)有關(guān)保單持有人賬戶余額的部分；

2預(yù)計(jì)合同管理費(fèi)用減去合同管理發(fā)生的成本，包括未資本化的取得成本；

3保單持有人賬戶余額的預(yù)計(jì)投資收益減去屬于保單持有人賬戶余額的利息；

4預(yù)計(jì)在退保時(shí)向保單持有人賬戶余額收取的費(fèi)用——退保費(fèi)用；

5其他預(yù)計(jì)應(yīng)收或應(yīng)付項(xiàng)目。

計(jì)算攤銷額時(shí)，未攤銷資本化的取得成本和未到期收入都應(yīng)計(jì)息，采用的利率等于計(jì)算毛利潤(rùn)時(shí)的利率，即保單持有人賬戶的生息利率。

對(duì)分紅合同的取得成本，中規(guī)定了和萬(wàn)能型壽險(xiǎn)合同基本一樣的處理，在合同期間內(nèi)，根據(jù)可能實(shí)現(xiàn)的估計(jì)毛利的現(xiàn)值，按照固定比率攤銷。但是這里的毛利所包含的金額和毛利潤(rùn)有些不同。

美國(guó)SFAS60中認(rèn)為如果有關(guān)的短期合同或長(zhǎng)期合同存在保費(fèi)不足，此保險(xiǎn)合同可能會(huì)產(chǎn)生損失。對(duì)于短期合同，當(dāng)預(yù)期理賠成本和理賠調(diào)整費(fèi)用、預(yù)期支付保單持有人的股利、未攤銷的取得成本和維持成本超過(guò)相關(guān)的未到期保費(fèi)時(shí)，需要確認(rèn)保費(fèi)不足準(zhǔn)備，首先沖銷未攤銷的取得成本，余額確認(rèn)為負(fù)債。對(duì)于長(zhǎng)期合同，如果有關(guān)的投資收益、死亡率、生病率、合同解約率或者費(fèi)用的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)表明現(xiàn)有的合同負(fù)債加上未來(lái)毛保費(fèi)的現(xiàn)值的和，不足以補(bǔ)償未來(lái)對(duì)保單持有人的給付的現(xiàn)值，以及相關(guān)合同組的結(jié)算和維持成本、未攤銷的取得成本，此時(shí)，需要確認(rèn)保費(fèi)不足，沖銷收益，減少未攤銷取得成本或增加未來(lái)保單給付負(fù)債。

六、有關(guān)再保險(xiǎn)的特殊規(guī)定

第9篇：定期保險(xiǎn)和終身保險(xiǎn)的區(qū)別范文

6月27日，中國(guó)政府網(wǎng)《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》，其中提到“十二五”期間，中國(guó)將研究彈性延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡的政策。

6月初，人力資源和社會(huì)保障部（下稱人社部）官員在回答網(wǎng)友提問(wèn)時(shí)，再次公開(kāi)表示，推遲退休年齡是必然趨勢(shì)，該部將適時(shí)提出彈性延遲領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡的政策建議，相關(guān)調(diào)研工作，今年下半年將會(huì)啟動(dòng)。

其實(shí),早在2008年11月，人社部社會(huì)保障研究所負(fù)責(zé)人就稱，相關(guān)部門正在醞釀，條件成熟時(shí)延長(zhǎng)退休年齡，有可能女職工從2010年開(kāi)始，男職工從2015年開(kāi)始，采取“小步漸進(jìn)”方式，每3年延遲1歲，逐步將退休年齡提高到65歲，在2030年前，職工退休年齡將延遲到65歲。有專家測(cè)算，退休年齡每延遲一年，我國(guó)養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長(zhǎng)40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。

然而，在有關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行的“你怎樣看待彈性延遲領(lǐng)養(yǎng)老金年齡”的調(diào)查中，45萬(wàn)名網(wǎng)友參與投票，93.3%的網(wǎng)友投了反對(duì)票。

就算還是60歲退休，我們可以領(lǐng)到的養(yǎng)老金能有多少呢？且看下面一組計(jì)算。

比如一位老人，1978年參加工作，工作32年，2011年退休，工資一直和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的全國(guó)平均水平一致，并每月足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照全國(guó)人均壽命74歲來(lái)算，那么等他退休后，能拿多少養(yǎng)老金呢？

根據(jù)養(yǎng)老金的計(jì)算公式：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=全省上年月均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）+2×繳費(fèi)年限×1%。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額+計(jì)發(fā)月數(shù)。

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

2010年全國(guó)平均工資為37147元，也就是每個(gè)月3095元，33年中，總的工資收入為288274元。個(gè)人賬戶余額=288274×8%=23061.92元

那么， 基礎(chǔ)養(yǎng)老金= 3 0 9 5 元×（1+1）+2×（1%×33年）=1021.35元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=21061.92/168=125.37元，每月領(lǐng)取養(yǎng)老金總額=1147元。

也就是說(shuō)，從1978年工作到2011年，收入為全國(guó)工資平均水平的話，退休后每個(gè)月只能領(lǐng)到1147元的退休金。在物價(jià)畸高的今天，不少人都有這樣的疑問(wèn)：這點(diǎn)錢夠用嗎？

1997年，中國(guó)政府在全國(guó)建立統(tǒng)一基本養(yǎng)老金制度；1998年，中國(guó)半數(shù)省市養(yǎng)老金收不抵支；2005年，養(yǎng)老基金空賬已達(dá)8000億元；2010年，缺口17557億元；2075年，缺口可能達(dá)90000億元。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2000年各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼金額為338億元，2006年為971億元，2010年為1954億元，2011年新增補(bǔ)貼高達(dá)2272億元，財(cái)政累計(jì)補(bǔ)貼金額達(dá)1.2526萬(wàn)億元。這意味著，近三分之二的養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余(1.9萬(wàn)億元)，來(lái)自于財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。

到了養(yǎng)老金出現(xiàn)虧損的時(shí)候，應(yīng)該由誰(shuí)買單呢？為了避免出現(xiàn)這種情況的出現(xiàn)，國(guó)家在醞釀出臺(tái)退休年齡是合理的，既然是合理的，但是就必須考慮到普通老百姓的呼聲，要充分考慮操作的可行性和操作過(guò)程中出現(xiàn)的不利情況。

商業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)良機(jī)

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的支柱，由國(guó)家依法強(qiáng)制實(shí)施，帶有社會(huì)福利性質(zhì)保險(xiǎn)。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金(社會(huì)統(tǒng)籌)及個(gè)人賬戶兩部分，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分主要由單位繳納，繳費(fèi)比例是全部被保險(xiǎn)人繳費(fèi)基數(shù)之和的20%；個(gè)人賬戶部分主要由個(gè)人繳納，繳費(fèi)比例為本人上年度月平均工資的8%。

按照目前的政策，凡是已達(dá)退休年齡(男60歲、女50歲、女干部55歲)，或者1998年規(guī)定實(shí)施前參加工作且個(gè)人繳費(fèi)滿10年，規(guī)定實(shí)施后繳費(fèi)滿15年的均可領(lǐng)取。每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金是按退休前一年當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY×20%，繳費(fèi)年限不滿15年的按15%算；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金則等于個(gè)人賬戶本息之和除以支取年限。支取年限的計(jì)算方式是假設(shè)60歲退休，如果屆時(shí)的預(yù)期壽命是75歲(不考慮利息因素)，計(jì)發(fā)月數(shù)就是180。過(guò)渡性養(yǎng)老金只針對(duì)“中人”(1998年7月1日前退休的人)發(fā)放。養(yǎng)老金全部由銀行、郵局等社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)放，按月領(lǐng)取。

顯然，僅靠社保便希望維持退休前的生活水平就比較難。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是為保障大多數(shù)社會(huì)成員年老時(shí)的生活而建立的，然而現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是用于在崗人員繳納的養(yǎng)老費(fèi)，支付已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)，隨著“生育高峰期”的一代步入老年，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老制度將面臨著巨大財(cái)政負(fù)擔(dān)。

正因如此，已經(jīng)有越來(lái)越多的人開(kāi)始考慮：要想有優(yōu)質(zhì)的晚年生活，還得購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)基本養(yǎng)老保

險(xiǎn)的補(bǔ)充。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)的一種，它以人的生命或身體為保險(xiǎn)對(duì)象，在被保險(xiǎn)人年老退休或保期屆滿時(shí)，由保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金。目前商業(yè)保險(xiǎn)中的年金保險(xiǎn)，兩全保險(xiǎn)，定期保險(xiǎn)，終身保險(xiǎn)都可以達(dá)到養(yǎng)老的目的，也就是都屬于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著顯著的區(qū)別。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用一般由參保人員的單位代扣代繳，一部分交給國(guó)家，一部分存入個(gè)人賬戶。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)是投保人本人向投保的保險(xiǎn)公司直接繳納，錢交給商業(yè)保險(xiǎn)公司。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)每個(gè)社會(huì)成員有統(tǒng)一的養(yǎng)老金領(lǐng)取規(guī)則。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則根據(jù)投保人購(gòu)買的產(chǎn)品不同而有所不同。

同時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是低繳費(fèi)低保障，保障相對(duì)穩(wěn)定。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是高繳費(fèi)高保障，因?yàn)楹捅ｋU(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況掛鉤，所以存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和不穩(wěn)定性。

在國(guó)外，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是和房產(chǎn)、汽車并列的高檔消費(fèi)品。一個(gè)人在其一生之中從二十歲到六十歲只有大約四十年的時(shí)間有收入，因此必須考慮如何將這些收入連續(xù)的分配到?jīng)]有收入的時(shí)間中去，購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)便是滿足這種需要的有效投資方式。

對(duì)生活水平快速提高的人群，尤其是那些年輕人來(lái)說(shuō)，將社保和商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合是應(yīng)對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題的最好方式。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)豐富了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的種類，社會(huì)養(yǎng)老金只能按月領(lǐng)取固定數(shù)額，商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)提供了更多的選擇，可以是按月領(lǐng)、按年領(lǐng)、還可以是一次性領(lǐng)取一大筆資金，如兩全保險(xiǎn)；有的還可以在按月領(lǐng)取的同時(shí)在到一定年齡時(shí)再領(lǐng)取一部分養(yǎng)老金，如年金保險(xiǎn)中給付的祝壽金、滿期生存金。因此，消費(fèi)者如果感覺(jué)每月或每年領(lǐng)取保險(xiǎn)金很麻煩，或希望集中使用資金的話，在選擇商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的時(shí)候可以選擇一次性返還的。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還拓展了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能，現(xiàn)在人們都開(kāi)始注重自己資金的升值，也開(kāi)始注重投資。商業(yè)保險(xiǎn)就不再局限于單一養(yǎng)老的功能，而是順應(yīng)市場(chǎng)補(bǔ)充了很多新功能，如：分紅功能、最低保障收益、設(shè)立投資賬戶。而且商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)在購(gòu)買的同時(shí)還可附帶很多其他功能的附加險(xiǎn)，如：醫(yī)療、意外、健康等，使消費(fèi)者得到更全面的保障，消費(fèi)者可以根據(jù)自己需求的不同側(cè)重點(diǎn)去選擇。如果消費(fèi)者是家里的經(jīng)濟(jì)支柱，或者想在身故后給家人留下一部分資金，就可考慮購(gòu)買兩全、或終身壽險(xiǎn)。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然覆蓋面相對(duì)廣，但是一些邊緣人群或特殊職業(yè)人被排除在社保之外，因此這部分人就一定要購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)來(lái)保證自己晚年的生活，建議這些人在購(gòu)買養(yǎng)老險(xiǎn)的同時(shí)，可附加一些其他保險(xiǎn)，如：醫(yī)療、健康。一是這樣的人群在各方面的保障都薄弱，二是這樣購(gòu)買產(chǎn)品組合也會(huì)劃算些。

在目前的情況下，老百姓對(duì)社保存在比較大爭(zhēng)議時(shí)，也是商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)的最佳時(shí)期，作為社保的補(bǔ)充，商業(yè)保險(xiǎn)也到了應(yīng)該發(fā)揮作用的時(shí)候了，商業(yè)保險(xiǎn)如果在這個(gè)時(shí)期加大宣傳力度，應(yīng)該說(shuō)可以贏得不少的市場(chǎng)，從而一舉奠定在養(yǎng)老方面的地位。

延稅型養(yǎng)老險(xiǎn)呼之欲出

6月29日，保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在陸家嘴論壇上指出，中國(guó)的勞動(dòng)力市場(chǎng)已步入“劉易斯拐點(diǎn)”。過(guò)去，企業(yè)是金融業(yè)主要服務(wù)對(duì)象和利潤(rùn)來(lái)源，隨著人口結(jié)構(gòu)的變化和收入分配制度的改革，勞動(dòng)者將在國(guó)內(nèi)財(cái)富中占據(jù)更大的份額，為居民提供多樣化的財(cái)富管理，將成為金融業(yè)日益重要的內(nèi)容。顯然，保監(jiān)會(huì)也意識(shí)到了國(guó)內(nèi)人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老挑戰(zhàn)。

保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到今天，已經(jīng)成為現(xiàn)代社會(huì)的重要組成部分，特別是在發(fā)達(dá)國(guó)家，保險(xiǎn)已經(jīng)滲透到社會(huì)生活的各個(gè)方面，之所以如此，是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)有自身的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。如完善金融體系結(jié)構(gòu)，提升金融體系的效率和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力；健全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更加穩(wěn)定的環(huán)境；引導(dǎo)長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，完善社會(huì)保障體系。

項(xiàng)俊波還提出下一步保監(jiān)會(huì)在養(yǎng)老險(xiǎn)建設(shè)的工作重點(diǎn)：提升保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)保障體系建設(shè)的能力，積極參與多層次的醫(yī)療保障體系建設(shè)。推行個(gè)人稅延型的保險(xiǎn)制度，大力推行企業(yè)年金。

作為保監(jiān)會(huì)今年重點(diǎn)工作內(nèi)容之一，個(gè)人稅延型的保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)工作（本刊曾在今年第5期做過(guò)專題報(bào)道）已提上日程。近日，保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝也表示，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)會(huì)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。從有關(guān)方面獲得的信息來(lái)看，陳文輝所說(shuō)的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展應(yīng)該是稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)在上海進(jìn)行全面的試點(diǎn)，此前上海已經(jīng)進(jìn)行了多年的準(zhǔn)備，各有關(guān)保險(xiǎn)公司無(wú)論是在人員配置和辦公場(chǎng)所都已準(zhǔn)備到位，只等保監(jiān)會(huì)的批文了。

延稅型養(yǎng)老保險(xiǎn)有三個(gè)好處：鼓勵(lì)個(gè)人投保商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，僅有社保對(duì)于“未富先老”的一代來(lái)說(shuō)是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多的人建立個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃；可以抑制社會(huì)資金流動(dòng)性過(guò)剩，將養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為購(gòu)買力，也就是金錢留到退休時(shí)消費(fèi)，這對(duì)穩(wěn)定金融市場(chǎng)有很好的利處；個(gè)人也可以實(shí)現(xiàn)合理避稅,推遲稅收的收取時(shí)間,使得年輕時(shí)的收入所得能進(jìn)行更好的時(shí)間更長(zhǎng)的累計(jì)。