供應(yīng)商合同管理制度精選(九篇)

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第1篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

關(guān)鍵詞：合同管理；問(wèn)題；建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F715.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）12-0-01

當(dāng)今社會(huì)可以說(shuō)是合同社會(huì)，一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成敗與合同管理有密切關(guān)系，因此，每個(gè)企業(yè)都必須十分重視合同管理，煤炭企業(yè)當(dāng)然不能例外。合同管理必須是全過(guò)程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的。這就要求我們要對(duì)合同進(jìn)行全過(guò)程管理，從洽談、草擬、簽訂、生效開(kāi)始，直至合同履行完畢或中止，不僅要重視簽訂前的管理，更要重視簽訂后的管理，而且凡涉及合同條款內(nèi)容的部門(mén)都要一起來(lái)管理，此外還要注重履約全過(guò)程的情況變化，特別要掌握對(duì)我方不利的變化，及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行修改、變更、補(bǔ)充或中止和終止。切不可以為簽了合同就萬(wàn)事大吉，把合同束之高閣，我們要防止由于合同管理不善而遭到的懲罰。

一、概述

合同管理是指企業(yè)對(duì)以下幾方面進(jìn)行管理：一是在合同簽訂前對(duì)供應(yīng)方的資質(zhì)、價(jià)格、履約能力進(jìn)行審查；二是在合同簽訂過(guò)程中，對(duì)合同所有條款進(jìn)行認(rèn)真把關(guān)，避免企業(yè)利益受到損害；三是對(duì)合同履行過(guò)程的管理，內(nèi)容包括對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收、貨款按合同規(guī)定及時(shí)支付等。

傳統(tǒng)煤炭企業(yè)多為國(guó)家或省市大型國(guó)有企業(yè)，每年合同簽訂額多達(dá)幾十億元。因此，加強(qiáng)企業(yè)合同管理具有十分重要的意義。首先，通過(guò)對(duì)采購(gòu)合同的管理，可以確保企業(yè)采購(gòu)物資的質(zhì)量符合規(guī)定，價(jià)格在企業(yè)可控范圍之內(nèi)；其次，可以約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障企業(yè)正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。

二、目前我國(guó)煤炭企業(yè)在合同管理中存在的問(wèn)題

（一）領(lǐng)導(dǎo)缺少對(duì)合同管理的重視，合同管理人員素質(zhì)有待提高。一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)出于對(duì)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、政治考核等因素的考慮，將主要精力放在抓銷(xiāo)售與安全生產(chǎn)上，完全忽視了合同管理的重要性，未能意識(shí)到采購(gòu)合同制定的不合理或是合同履行的不徹底所給企業(yè)帶來(lái)的巨額損失。二是企業(yè)往往忽視合同管理部門(mén)的工作，使合同管理部門(mén)在人員配備、管理制度執(zhí)行力度等方面得不到應(yīng)有的重視，缺少具有一定法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人才，合同管理工作得不到支持配合，無(wú)法順利開(kāi)展。

（二）對(duì)合同當(dāng)事人審查不嚴(yán)，合同風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確。大多數(shù)企業(yè)在簽訂合同前，未對(duì)物資市場(chǎng)行情進(jìn)行調(diào)研，無(wú)法掌握合同的價(jià)格區(qū)間及走勢(shì)；出于領(lǐng)導(dǎo)層壓力及個(gè)人利益的滿(mǎn)足，在確定最終供應(yīng)商時(shí)未通過(guò)正規(guī)的招標(biāo)程序進(jìn)行，不但無(wú)法保證物資的質(zhì)量，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)，也為提供土壤；未在合同中明確雙方及企業(yè)各部門(mén)在合同執(zhí)行中的法律責(zé)任，企業(yè)各部門(mén)在驗(yàn)收、付款過(guò)程中信息溝通不暢，使企業(yè)面臨著潛在的合同違約責(zé)任。

（三）未對(duì)合同履行進(jìn)行必要的監(jiān)督，給企業(yè)帶來(lái)不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。多數(shù)企業(yè)在簽訂完合同后，就認(rèn)為采購(gòu)活動(dòng)、合同管理工作到此為止，合同管理部門(mén)未對(duì)合同的履行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。如，企業(yè)已經(jīng)對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部門(mén)由于對(duì)合同條款的忽視，未在合同約定的日期支付貨款，使企業(yè)承受了一定的違約責(zé)任。再如，由于采購(gòu)、合同管理、財(cái)務(wù)部門(mén)之間缺少必要的溝通，致使企業(yè)完全忽略了保證金的退還，給企業(yè)帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)損失。

三、提高煤炭企業(yè)合同管理水平的建議

（一）提高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同管理的重視水平，引進(jìn)法律專(zhuān)業(yè)人才，不斷提升合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是煤炭企業(yè)應(yīng)將合同管理執(zhí)行是否有效作為領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績(jī)考核的重要指標(biāo)，不斷加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同管理的重視程度，進(jìn)而促使企業(yè)各部門(mén)對(duì)合同管理部門(mén)的支持配合，逐步提高企業(yè)物資供應(yīng)合同管理的整體水平。二是合同管理部門(mén)要積極從法律專(zhuān)業(yè)院校、律師事務(wù)所等法律工作單位引進(jìn)人才，提高合同管理工作人員整體素質(zhì)；聘請(qǐng)企業(yè)法律顧問(wèn)，為企業(yè)合同簽訂、履行進(jìn)行法律咨詢(xún)；定期為合同管理部門(mén)工作人員組織《合同法》等相關(guān)法律培訓(xùn)，為合同工作人員普及法律知識(shí)，提升工作能力創(chuàng)造條件。

（二）加強(qiáng)對(duì)合同當(dāng)事人的審核，明確合同各方當(dāng)事人的職責(zé)。一是在簽訂合同前，由合同管理部門(mén)索取供應(yīng)方的資質(zhì)證明、企業(yè)業(yè)績(jī)、履約能力等相關(guān)證明材料，經(jīng)審核后上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最終審批，只有經(jīng)合同管理部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后的供應(yīng)商才可作為簽訂合同的當(dāng)事人。二是由合同管理部門(mén)對(duì)所有合同條款進(jìn)行審查，保證合同條款的完備、權(quán)利義務(wù)分明。所有合同法律條款由專(zhuān)職企業(yè)法律顧問(wèn)進(jìn)行把關(guān)，降低企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)應(yīng)安裝合同管理軟件系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)所有采購(gòu)、銷(xiāo)售合同進(jìn)行備案、登記，形成信息完備的合同管理數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)日后進(jìn)行跟蹤合同履行情況提供信息支持，有利于合同管理人員日常監(jiān)管。

（三）建立完善合同管理制度。完善的合同管理制度是實(shí)現(xiàn)優(yōu)化合同管理全過(guò)程的保證。通過(guò)加強(qiáng)合同的過(guò)程控制，即理清合同簽訂、履行以及結(jié)算的基本流程，從而促進(jìn)與企業(yè)自身相適應(yīng)的一整套合同管理制度的形成和完善，強(qiáng)化合同管理工作的規(guī)律性和規(guī)范性，繼而實(shí)現(xiàn)企業(yè)合同科學(xué)化、規(guī)范化管理。合同管理制度的主要內(nèi)容應(yīng)包括：合同簽訂審查審批制度，合同管理的模式和相關(guān)部門(mén)職責(zé)，合同結(jié)算審查審批制度，合同的訂立，合同履行、變更、解除，合同基礎(chǔ)管理工作，合同糾紛處理，合同管理人員培訓(xùn)，合同專(zhuān)用章管理，合同管理的檢查與考核等等。當(dāng)前我國(guó)煤炭企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始對(duì)合同管理制度的建設(shè)給予了高度重視，并逐步建立和完善了相對(duì)科學(xué)規(guī)范的合同管理制度，從而實(shí)現(xiàn)了程序規(guī)范、職責(zé)明確的合同管理，有效控制了合同風(fēng)險(xiǎn)，全面提升了企業(yè)合同管理水平。

（四）建立合同執(zhí)行監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)減少企業(yè)面臨的潛在合同風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)成立合同監(jiān)督機(jī)構(gòu)或是在合同管理部門(mén)中指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)合同管理進(jìn)行履約過(guò)程監(jiān)督。首先，協(xié)調(diào)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)，對(duì)物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真把關(guān)，拒絕一切質(zhì)量、數(shù)量不符合合同條款的供應(yīng)。其次，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)驗(yàn)收合格的供應(yīng)商進(jìn)行貨款支付，保證貨款及時(shí)按照合同約定的付款期限付款的同時(shí)，爭(zhēng)取享受供應(yīng)商提供的商業(yè)折扣及折讓。最后，由合同監(jiān)管部門(mén)對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的合同執(zhí)行問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并促使各部門(mén)及時(shí)改正。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

【關(guān)鍵詞】 合同 管理 規(guī)范化

一、合同管理在企業(yè)中的重要性

合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)行為的主要手段，是現(xiàn)代化管理的必然要求。如果要最大限度發(fā)揮合同的作用，就必須加強(qiáng)合同管理，加強(qiáng)合同的標(biāo)準(zhǔn)化管理。因?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)化是制度化的最高形式，是規(guī)范化的最高要求，是科學(xué)化的最佳途徑。只有加強(qiáng)合同的標(biāo)準(zhǔn)化管理，才能避免合同風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

二、企業(yè)合同管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

煤炭企業(yè)涉及合同方面的內(nèi)容很多，其中大家最常見(jiàn)和熟悉的有物資管理合同、銷(xiāo)售管理合同等。這些合同都有專(zhuān)門(mén)的單位或部室人員進(jìn)行管理，這些合同基本都有相對(duì)的時(shí)間、客戶(hù)、管理格式等，有一定的規(guī)律可循，所以管理相對(duì)較為容易。但是，機(jī)關(guān)和后勤等涉及的對(duì)外合同，由于涉及種類(lèi)多，部門(mén)多，格式內(nèi)容等也比較多，部分部室人員由于專(zhuān)業(yè)性的限制，對(duì)合同需要的各項(xiàng)資料不了解，往往存在資料確實(shí)缺失情況，管理起來(lái)存在一定難度，需要多個(gè)部門(mén)的聯(lián)合把關(guān)，也需要專(zhuān)門(mén)部室人員的管理。尤其是各礦廠機(jī)關(guān)后勤，分公司購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備、搞的土建工程等，缺少專(zhuān)門(mén)部室管理和監(jiān)管，給企業(yè)合同管理埋下隱患。迫切需要鑫龍煤業(yè)專(zhuān)門(mén)部室及專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行管理。

為避免公司機(jī)關(guān)、后勤服務(wù)部門(mén)以及分公司購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備、搞的土建工程、進(jìn)行的各項(xiàng)設(shè)備、設(shè)施維修、租賃等，涉及的對(duì)外合同缺少專(zhuān)門(mén)管理。存在以下問(wèn)題：

1.缺乏必要的法律知識(shí)，部分內(nèi)容存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.合同的審查、簽訂不規(guī)范，亂，對(duì)合同的履行缺乏行之有效的監(jiān)督。

3.缺乏供應(yīng)商的資質(zhì)的審查。

4.部分合同存在對(duì)合同雙方在合同執(zhí)行過(guò)程中的責(zé)任與權(quán)利約定不明確、表述不清等問(wèn)題。

這些都給企業(yè)合同管理埋下隱患。鑫龍煤業(yè)企業(yè)規(guī)劃部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，于2014年5月起接手了鑫龍煤業(yè)機(jī)關(guān)、后勤和各子分公司地面涉外合同管理工作，并安排專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行了管理，根據(jù)合同工作的各項(xiàng)要求，對(duì)后面所有的合同全面進(jìn)行了規(guī)范化的管理。

三、合同規(guī)范化管理的主要做法

1.完善合同管理制度，優(yōu)化合同管理流程。為規(guī)范各分公司、機(jī)關(guān)部室的合同管理工作、滿(mǎn)足合同管理工作需要，實(shí)現(xiàn)合同管理的制度化，預(yù)防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護(hù)公司合法權(quán)益，制訂了《安陽(yáng)鑫龍煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司合同管理辦法》鑫煤〔2014〕207號(hào)，使各分公司、機(jī)關(guān)部室的合同管理做到有章可循。合同管理制度的主要內(nèi)容包括：合同管理機(jī)構(gòu)的建立及其職責(zé)的明確界定；合同簽訂前的供應(yīng)商資格、價(jià)格、質(zhì)量與履約能力審查；合同簽訂的程序、權(quán)限設(shè)定、法人授權(quán)委托書(shū)辦法、合同專(zhuān)用章的管理；合同履行與糾紛的處理等具體內(nèi)容。

2.及時(shí)啟用“安陽(yáng)鑫龍煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司合同專(zhuān)用章”，并予以公布，指定專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行管理。

3.重點(diǎn)要求各責(zé)任單位在合同簽訂前，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的資格審查。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、商品價(jià)格與質(zhì)量、履約能力的審核。合同管理部門(mén)在對(duì)供應(yīng)商材料進(jìn)行審核并形成審核意見(jiàn)后，要將審核報(bào)告上報(bào)主管部門(mén)審核。

4.編制了安陽(yáng)鑫龍煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司合同審批表，確保在合同簽訂過(guò)程中，各專(zhuān)業(yè)部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。

5.對(duì)不同合同規(guī)定不同的上報(bào)材料，加以區(qū)分。通過(guò)議標(biāo)簽訂的合同，報(bào)合同會(huì)簽單與會(huì)談紀(jì)要；通過(guò)招標(biāo)簽訂的合同，報(bào)合同會(huì)簽單與中標(biāo)通知書(shū)；通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批示簽訂的合同，報(bào)相關(guān)請(qǐng)示和領(lǐng)導(dǎo)批示。

6.編制了安陽(yáng)鑫龍煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司合同管理臺(tái)帳，涉及序號(hào)、合同名稱(chēng)、經(jīng)辦部門(mén)、經(jīng)辦人、簽訂日期、合同期限、合同價(jià)、對(duì)方單位、存檔份數(shù)、歸檔日期、備注等11項(xiàng)內(nèi)容，確保各項(xiàng)合同查找有據(jù)可依，查詢(xún)方便。如下表：

7.合同查詢(xún)時(shí)，做好查詢(xún)、借用等相關(guān)手續(xù)（查詢(xún)借用人員需要填寫(xiě)查詢(xún)、借用登記表，并將借用、查詢(xún)時(shí)間及歸還時(shí)間填寫(xiě)清楚，借用時(shí)除了填寫(xiě)登記表外，還要打借條），防止合同備份資料的遺失。

四、實(shí)施效果

通過(guò)對(duì)公司機(jī)關(guān)部室及分公司涉外合同管理進(jìn)行了規(guī)范管理以來(lái)，公司合同管理工作獲得了長(zhǎng)足發(fā)展。

1.通過(guò)制度的制定和完善，為機(jī)關(guān)部室及分公司涉外合同簽訂前、簽訂過(guò)程和簽訂后備案等工作提供了管理流程和依據(jù)。

2.規(guī)避了部分法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)了機(jī)關(guān)部室及分公司涉外合同的監(jiān)管工作。

第3篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈管理 煤炭企業(yè) 物資超市

由于煤炭企業(yè)正在不斷地發(fā)展壯大，而且物資供應(yīng)體制改革也在不斷的深入，我國(guó)構(gòu)建專(zhuān)業(yè)化、信息化與網(wǎng)絡(luò)化的現(xiàn)代物流供應(yīng)企業(yè)勢(shì)在必行。隨著煤炭企業(yè)利用現(xiàn)代物流體系的理念，加快引進(jìn)物流管理技術(shù)的步伐，追求探索創(chuàng)新物資供應(yīng)模式。按照煤礦分布布局的特點(diǎn)與倉(cāng)庫(kù)內(nèi)形式布局特征，進(jìn)而創(chuàng)建物資超市。并在此基礎(chǔ)上采用連鎖超市式的配送供應(yīng)方式。使用這種方法，可以提高物資供應(yīng)配送效率、減少儲(chǔ)備資金的占用率，也為煤炭企業(yè)整體增效做出了貢獻(xiàn)。

一、煤炭物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)特征

傳統(tǒng)的煤炭物資供應(yīng)管理模式與新成立的煤炭物資供應(yīng)超市模式相比存在著落后，新型煤炭物資供應(yīng)管理的理念、管理制度、管理流程上都有發(fā)生著前所未有的變化。更是創(chuàng)新型的、多方位的物資供應(yīng)管理模式。

1.物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)下的煤炭物資供應(yīng)管理理念的轉(zhuǎn)變

新型煤炭物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)的理念就是“零庫(kù)存管理”。而對(duì)于其基本工作原理則是：企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售形成一條龍服務(wù)，摒棄集團(tuán)公司內(nèi)部等待和在準(zhǔn)備情況下帶來(lái)的鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為：一定要制定高度協(xié)調(diào)、完善的存貨供取實(shí)施計(jì)劃，且與供應(yīng)商之間達(dá)成協(xié)議，盡量的在使用之前要求供應(yīng)商送貨上門(mén)；實(shí)施高精度管理與控制機(jī)制，限制供應(yīng)商的數(shù)量，從而對(duì)電子數(shù)據(jù)互換的實(shí)現(xiàn)。

2.物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)下煤炭物資供應(yīng)管理制度的轉(zhuǎn)變

按照物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)的基本管理模式要求下，并且提倡基礎(chǔ)管理工作要“有法可依”。這就間接地要求供應(yīng)管理公司根據(jù)煤炭物資供應(yīng)的重要工作環(huán)節(jié)，擬定出全面的工作管理制度。主要內(nèi)容包括：物資計(jì)劃管理制度、合同管理制度、庫(kù)存資源管理制度、信函憑證管理制度等等。而且為了提高計(jì)劃管理制度多方位要求，對(duì)需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃的編制要嚴(yán)格的按照要求制定；對(duì)于合同管理制度就主要是從市場(chǎng)調(diào)查方面研究，進(jìn)行商務(wù)談判，最后合同簽訂，雙方履行合同規(guī)定內(nèi)容。

3.物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)下的煤炭物資供應(yīng)管理流程的轉(zhuǎn)變

在一般情況下，供應(yīng)公司都是以物資供應(yīng)超市化經(jīng)營(yíng)為指導(dǎo)，并且積極的創(chuàng)新物資供應(yīng)流程，與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程相比進(jìn)行優(yōu)化、改進(jìn)或者是調(diào)整。對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行從根本上在思考和再設(shè)計(jì)，設(shè)立煥然一新的工作過(guò)程的組織結(jié)構(gòu)模式。從計(jì)劃著手，到采購(gòu)、入庫(kù)、發(fā)料、結(jié)算整個(gè)流程進(jìn)一步思考設(shè)計(jì)，避免過(guò)多的重復(fù)性就業(yè)。

二、供應(yīng)鏈方式下的煤炭企業(yè)物資超市管理

對(duì)于供應(yīng)鏈管理的應(yīng)用來(lái)講，它主要涉及到四個(gè)方面，即供應(yīng)、生產(chǎn)計(jì)劃、物流、需求。而職能領(lǐng)域主要包括產(chǎn)品工程、產(chǎn)品技術(shù)保證、采購(gòu)、生產(chǎn)控制、庫(kù)存控制、倉(cāng)儲(chǔ)管理、分銷(xiāo)管理。輔助領(lǐng)域主要包括客戶(hù)服務(wù)、制造、涉及工程、會(huì)計(jì)核算、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)。供應(yīng)鏈管理師一種先進(jìn)的管理理念，它的先進(jìn)性體現(xiàn)在是以客戶(hù)為經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向的，而在供應(yīng)鏈管理方式下的煤炭企業(yè)物資超市主要有以下幾種特點(diǎn)：

1.明確煤炭物資采購(gòu)管理組織職能

在物資采購(gòu)管理方面講，它的組織結(jié)構(gòu)會(huì)因?yàn)樗牟少?gòu)管理職能不同而有所不一樣。主要是因?yàn)槲镔Y管理部門(mén)的職能不但是及時(shí)掌握調(diào)查生產(chǎn)資料的渠道，更是尋找物料來(lái)源并且保持有效的內(nèi)部溝通的重要手段。所在采購(gòu)信息來(lái)源上，還是要找到在緊急情況下所能替代的供應(yīng)商。這樣，我們就要建立供應(yīng)商檔案庫(kù)，在一定的時(shí)期內(nèi)保持有效聯(lián)絡(luò)。同時(shí)，掌握市場(chǎng)原料行情，價(jià)格趨勢(shì)，制定采購(gòu)方案，對(duì)所需的材料按照合同中規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行按期交貨。所以，在確定物資管理管理職能才能對(duì)其進(jìn)行分工整理和管理合作。

2.加強(qiáng)物資計(jì)劃管理

為了發(fā)揮規(guī)模經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、掌握煤礦生產(chǎn)物資需求、流動(dòng)資金使用效率、組織有效貨源、降低材料采購(gòu)成本、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益提高，這些都是物資計(jì)劃管理的重要工作。物資計(jì)劃管理在物資供應(yīng)管理部門(mén)起到基礎(chǔ)性德作用，主要是利用物資計(jì)劃管理的要求，進(jìn)行市場(chǎng)主體規(guī)范，并對(duì)物資計(jì)劃進(jìn)行的采購(gòu)行為。從而擴(kuò)展采購(gòu)渠道，提高檔案的規(guī)劃和管理，充分地發(fā)揮出物資供應(yīng)部門(mén)的主渠道優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，減少勞動(dòng)消耗。物資管理計(jì)劃必須按時(shí)按季調(diào)整計(jì)劃，讓計(jì)劃具有靈活性；按照資金的來(lái)源把專(zhuān)項(xiàng)工程所用的資金或者是生產(chǎn)材料進(jìn)行有效計(jì)劃。

3.實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新

為了建立健全的物資管理制度，一定要嚴(yán)格規(guī)范管理中所涉及到的一切行為。因?yàn)閺牡V用物資超市這層方面講，它的周期性和采購(gòu)性不是很穩(wěn)定。采用招標(biāo)比價(jià)，然后在對(duì)其進(jìn)行集中采購(gòu)，接著要確定各部門(mén)及人員職責(zé)，設(shè)立相對(duì)應(yīng)的供應(yīng)部門(mén)和使用部門(mén)。不定期的進(jìn)行調(diào)研檢查，對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格、采購(gòu)人員嚴(yán)格把質(zhì)量關(guān)、價(jià)值關(guān)，降低物資采購(gòu)的成本，節(jié)約資金過(guò)度的浪費(fèi)。

三、總結(jié)

隨著供應(yīng)鏈管理思想的興起和競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，煤炭企業(yè)的物資管理日益受到重視。本文主要是在供應(yīng)鏈管理視角分析的煤炭企業(yè)物資超市發(fā)展，并對(duì)物資超市有什么樣的特征進(jìn)行了有效探討。為發(fā)展煤炭企業(yè)應(yīng)該加大對(duì)物資超市的投入，加強(qiáng)物資超市的信息化程度和物流流程中的辦公自動(dòng)化的程度，增加物資超市所供應(yīng)的物資品種。所以，建立供應(yīng)鏈管理基礎(chǔ)上的煤炭企業(yè)物資超市，就在服務(wù)生產(chǎn)中起到了重大意義。

第4篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

關(guān)鍵詞 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類(lèi)號(hào)：F253文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

公司采購(gòu)流程運(yùn)行成功與否將直接影響到單位生產(chǎn)流程、銷(xiāo)售流程以至整個(gè)供應(yīng)鏈流程。在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，采購(gòu)已變得越來(lái)越重要，它是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利開(kāi)展的首要環(huán)節(jié)。只有控制好本環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，找出存在的問(wèn)題和解決辦法，才能合理保證企業(yè)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定與高效。中天能源有限公司為了控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)本公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行了梳理，分析了存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際操作中存在的問(wèn)題與不足，并相應(yīng)找出了與之匹配的應(yīng)對(duì)問(wèn)題與降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法，公司將此項(xiàng)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，建立和實(shí)施一套統(tǒng)一、高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，通過(guò)不斷更新完善此體系，不僅提高了企業(yè)內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，而且促進(jìn)了公司在同類(lèi)企業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，為公司健康穩(wěn)定發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

一、采購(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)

由于公司目前處于項(xiàng)目建設(shè)期，采購(gòu)成本占工程總成本的比例很大，并且設(shè)備及材料的質(zhì)量好壞和能否及時(shí)送達(dá)也直接影響工程質(zhì)量和進(jìn)度，在采購(gòu)過(guò)程中，存在許多人為和市場(chǎng)方面的不確定因素，可能導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)既定的采購(gòu)目標(biāo)，從而給公司造成損失。

（一）存在采購(gòu)制度風(fēng)險(xiǎn)。公司采購(gòu)制度缺失，因而形成采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的缺陷。中天公司成立不久，屬項(xiàng)目建設(shè)的初期階段，許多業(yè)務(wù)的管理制度和規(guī)范尚未建立，有的制度雖然已經(jīng)建立，但存在制度本身由于崗位設(shè)置缺失等原因?qū)е碌牟灰?guī)范、不細(xì)致、不相容職務(wù)未分離、與公司項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況不銜接等情況，使工程采購(gòu)工作無(wú)章可依，存在工程采購(gòu)工作混亂的局面。

（二）存在采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有形成規(guī)范的采購(gòu)計(jì)劃或采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化的趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，工程圖紙?jiān)O(shè)計(jì)存在缺陷，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃的制定，或采購(gòu)計(jì)劃本身制定的不合理，可能導(dǎo)致未及時(shí)提出采購(gòu)需求或提出的采購(gòu)需求不恰當(dāng)，影響工程建設(shè)進(jìn)度或造成資源閑置的浪費(fèi)。

（三）存在招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。公司的招標(biāo)管理制度不完善，或已經(jīng)制定的合理的制度未能?chē)?yán)格執(zhí)行。包括未嚴(yán)格按工程供應(yīng)商中標(biāo)管理流程進(jìn)行招標(biāo)，招標(biāo)文件編制不完善，不全面，不合理，招標(biāo)采購(gòu)程序不規(guī)范，導(dǎo)致采購(gòu)合同簽訂障礙，或供應(yīng)商選擇不當(dāng)，甚至可能導(dǎo)致舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，從而極大地影響工程項(xiàng)目的質(zhì)量和成本。

（四）供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)未能建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，未能確定合格供應(yīng)商清單，導(dǎo)致選擇供應(yīng)商上存在極大的盲目性，對(duì)供應(yīng)商的考察、評(píng)定往往匆忙、不客觀、不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致公司與資質(zhì)較差、信譽(yù)不佳的供應(yīng)商合作，不僅會(huì)引發(fā)法律糾紛，還會(huì)影響工程項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，更可能對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。

（五）驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，驗(yàn)收缺乏管理制度和流程，公司未能對(duì)材料設(shè)備進(jìn)行科學(xué)有效的驗(yàn)收或驗(yàn)收程序不規(guī)范，驗(yàn)收人員專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)，驗(yàn)收不合格品處理不當(dāng)或無(wú)人真正去追究，可能導(dǎo)致材料設(shè)備不合格，嚴(yán)重影響工程質(zhì)量，造成工程成本的虛高。

（六）支付風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)存在預(yù)付賬款和定金審批不嚴(yán)，缺乏授權(quán)審批制度，特別是對(duì)大額預(yù)付賬款缺乏監(jiān)控和追蹤核查，同時(shí)缺乏對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)的分析程序，存在未按合同約定支付材料設(shè)備預(yù)付款、貨款，可能導(dǎo)致形成資金風(fēng)險(xiǎn)和公司的信譽(yù)損失。

二、工程采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施

為了有效地控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，順利實(shí)現(xiàn)采購(gòu)目標(biāo)，中天公司制定了有效的應(yīng)對(duì)措施。

（一）完善制度體系

中天公司建立健全了《采購(gòu)管理辦法》、《招標(biāo)管理辦法》、《供應(yīng)商引入管理辦法》、《工程采購(gòu)管理流程》、《合同管理辦法》等一系列制度，分別對(duì)公司的采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)方式、招標(biāo)管理、供應(yīng)商管理等進(jìn)行了明確的規(guī)范。

（二）健全采購(gòu)計(jì)劃管理程序

公司建立了采購(gòu)申請(qǐng)制度，依據(jù)購(gòu)買(mǎi)物資或接受勞務(wù)的類(lèi)型，確定歸口管理部門(mén)，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)相對(duì)集中，避免多頭采購(gòu)或分散采購(gòu)，以提高采購(gòu)業(yè)務(wù)效率，降低采購(gòu)成本，由熟悉市場(chǎng)的采購(gòu)部門(mén)人員來(lái)決定貨源和發(fā)出購(gòu)貨訂單，這樣可以增強(qiáng)管理控制力度，并能夠?qū)崿F(xiàn)批量采購(gòu)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照預(yù)算辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，要先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批后，再辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。

（三）規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)

中天公司確立了“以招標(biāo)采購(gòu)為主，以詢(xún)比價(jià)、直接委托和零星采購(gòu)為輔”的采購(gòu)原則。

1.招標(biāo)信息。采購(gòu)部根據(jù)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu)計(jì)劃啟動(dòng)單項(xiàng)招標(biāo)，包括招標(biāo)時(shí)間安排、招標(biāo)方式選擇，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審訂后報(bào)請(qǐng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批。招標(biāo)采購(gòu)主管在單項(xiàng)招標(biāo)審批通過(guò)后，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、特征，編制招標(biāo)信息，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在主管部門(mén)監(jiān)督下招標(biāo)信息。

2.投標(biāo)方資格審查。采購(gòu)部根據(jù)公告規(guī)定的時(shí)間在招標(biāo)主管人員監(jiān)督下，接收潛在投標(biāo)人報(bào)名和組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行資格預(yù)審，對(duì)合作良好的承包商，報(bào)名后即可取得競(jìng)標(biāo)資格，并要根據(jù)采購(gòu)金額的大小對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察。

3.確定入圍企業(yè)。招標(biāo)采購(gòu)主管負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)資質(zhì)材料，并根據(jù)招標(biāo)部門(mén)要求準(zhǔn)備相應(yīng)表單和材料編制入圍報(bào)批文件，按公司授權(quán)體系依次提交到部門(mén)負(fù)責(zé)人、工程分管領(lǐng)導(dǎo)、成本分管領(lǐng)導(dǎo)分別進(jìn)行審核，審核通過(guò)后再報(bào)招投標(biāo)決策機(jī)構(gòu)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。

4.招標(biāo)文件編制與審批。入圍單位確定后，采購(gòu)部組織各部門(mén)編制招標(biāo)文件，填寫(xiě)《招標(biāo)文件會(huì)簽審批單》，經(jīng)工程管理部、項(xiàng)目管理部、法律事務(wù)部、財(cái)務(wù)管理部、成本管理部、審計(jì)部會(huì)簽，依次報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。

5.確定中標(biāo)方。招標(biāo)采購(gòu)主管?chē)?yán)格按照《工程供應(yīng)商招標(biāo)采購(gòu)管理流程》組織發(fā)標(biāo)、踏勘與答疑、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)等工作，最后確定中標(biāo)方。

6.簽訂合同。招標(biāo)采購(gòu)主管組織向中標(biāo)單位發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)，向落標(biāo)單位發(fā)放落標(biāo)通知書(shū)，并根據(jù)《合同管理辦法》組織合同簽訂工作。

（四）完善供應(yīng)商管理

供應(yīng)商是工程項(xiàng)目管理的重要組成部分，供應(yīng)商選擇恰當(dāng)與否將直接影響工程成本和工程質(zhì)量。

1.供應(yīng)商開(kāi)發(fā)。成本管理部通過(guò)公司各項(xiàng)目、各部門(mén)以及公開(kāi)渠道搜集供應(yīng)商資源，開(kāi)展行業(yè)市場(chǎng)信息調(diào)研，從行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)規(guī)模、主營(yíng)材料、品牌價(jià)格、性能指標(biāo)等方面詳細(xì)了解符合 項(xiàng)目要求的供應(yīng)商信息，組織供應(yīng)商填寫(xiě)《供應(yīng)商信息登記表》并根據(jù)要求提交相關(guān)資質(zhì)文件。成本管理部對(duì)供應(yīng)商資料進(jìn)行初步審查，審查合格的供應(yīng)商進(jìn)行考察評(píng)審階段。成本管理部組織相關(guān)部門(mén)對(duì)工程供應(yīng)商進(jìn)行考察，并將考評(píng)合格者報(bào)公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后列入后備供應(yīng)商庫(kù)。

2.供應(yīng)商履約評(píng)價(jià)。成本管理部定期組織相關(guān)部門(mén)從供貨能力與生產(chǎn)安裝力量、產(chǎn)品質(zhì)量與安裝質(zhì)量、現(xiàn)場(chǎng)支付與配合情況、竣工驗(yàn)收評(píng)定情況、售后服務(wù)與滿(mǎn)意度等方面對(duì)材料設(shè)備供應(yīng)商進(jìn)行履約評(píng)價(jià)，填寫(xiě)《材料設(shè)備供應(yīng)商履約評(píng)價(jià)表》并按公司授權(quán)體系提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)。對(duì)于不合格的供應(yīng)商，列入《不合格供應(yīng)商庫(kù)》，對(duì)于有待改進(jìn)的，經(jīng)合理授權(quán)審批后由供應(yīng)商進(jìn)行改進(jìn)，并由項(xiàng)目管理部監(jiān)督執(zhí)行情況。

3.供應(yīng)商信息庫(kù)管理。公司建立供應(yīng)商信息庫(kù)，包括《合格供應(yīng)商庫(kù)》、《不合格供應(yīng)商庫(kù)》及《后備供應(yīng)商庫(kù)》。成本管理部負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商信息庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新管理。

（五）加強(qiáng)工程物資驗(yàn)收

工程物資到貨后，項(xiàng)目管理部組織相關(guān)部門(mén)到貨驗(yàn)收。驗(yàn)收過(guò)程中，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)按供貨合同驗(yàn)收貨物質(zhì)量，并對(duì)其型號(hào)、規(guī)格等參數(shù)進(jìn)行審核；施工單位負(fù)責(zé)審查其外觀質(zhì)量、數(shù)量并接收。如整批材料設(shè)備都合格，則由施工單位接收并投入施工，如屬部分或全部不合格且無(wú)法使用但可重新供貨，則由監(jiān)理單位發(fā)出部分拒收或全部拒收的通知。監(jiān)理單位在發(fā)拒收通知時(shí)應(yīng)考慮是否影響工期，如不影響工期，則安排供應(yīng)商重新發(fā)貨，如影響工期，則及時(shí)通知項(xiàng)目管理部尋找代替方案，并由成本管理部根據(jù)《合同管理流程》辦理索賠。

第5篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

關(guān)鍵詞:物資采購(gòu)合同管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F253.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的逐步完善，企業(yè)物資供應(yīng)環(huán)境市場(chǎng)化水平越來(lái)越高。由于在物資采購(gòu)過(guò)程中，存在較多風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)實(shí)施合同管理，減少采購(gòu)漏洞，提高管理水平。

二、.合同管理的必要性

(1）合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近五年，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)因合同欺詐，三角債等誠(chéng)信缺失所產(chǎn)生的成本約占每年GDP比重的10%-20%。其中因?yàn)楹贤墼p造成的直接經(jīng)濟(jì)損失約55億元，逃避債務(wù)造成的直接經(jīng)濟(jì)損失約1800億元，產(chǎn)品質(zhì)量低劣和售假造成的各種經(jīng)濟(jì)損失約2000億元。在合同履行方面，我國(guó)91.4%的企業(yè)不同程度的存在合同糾紛，其中7.1%的企業(yè)合同糾紛在10起以上。這說(shuō)明信用缺失越來(lái)越成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，威脅到了企業(yè)合同履行的安全。

(2）合同管理工作與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)。企業(yè)管理涉及許多方面，但主要是圍繞產(chǎn)、供、銷(xiāo)三個(gè)環(huán)節(jié)，而這三個(gè)環(huán)節(jié)都是由合同來(lái)連接的。可以說(shuō)，沒(méi)有規(guī)范有序的合同行為，企業(yè)就沒(méi)有效益可言。

(3）合同法律風(fēng)險(xiǎn)具有可控性。由于合同法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，產(chǎn)生結(jié)果具有約定性，并有法律條文的指導(dǎo)，因而具有很強(qiáng)的預(yù)見(jiàn)性和可控性，可通過(guò)構(gòu)建合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，把合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，或從源頭上消除。

三、物資采購(gòu)合同管理

1. 簽約管理。

對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行分類(lèi)，并且嚴(yán)格審核重要合同。一般來(lái)講，采購(gòu)合同涉及的款項(xiàng)超過(guò)50萬(wàn)元就算是重大合同，這些合同對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大的影響，在物資采購(gòu)合同的管理中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核，確認(rèn)合同的條款內(nèi)容，防止雙方發(fā)生權(quán)益糾紛。審核的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：一是對(duì)合同當(dāng)事人的資格進(jìn)行審核，應(yīng)當(dāng)當(dāng)事人出具各種證明，以證明其有資格代表企業(yè)簽訂合同；二是對(duì)采購(gòu)合同中的物品的種類(lèi)、質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行審核，要求物品具有詳細(xì)的信息銘牌，計(jì)量必須使用國(guó)家設(shè)定有計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)量單位，質(zhì)量應(yīng)當(dāng)以國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為主；三是對(duì)物品交貨方式條款的審核，一般來(lái)講，交貨風(fēng)險(xiǎn)都是由賣(mài)家承擔(dān)；四是違約責(zé)任的審核，物資采購(gòu)合同中都規(guī)定有對(duì)方違反合同規(guī)定的處罰方式，應(yīng)當(dāng)注意的是，處罰方式應(yīng)當(dāng)具體；五是價(jià)款的支付審核，對(duì)價(jià)款的如何有效地約定，會(huì)直接關(guān)系到合同是否會(huì)順利履行；六是合同爭(zhēng)議的解決辦法。

2、履約管理

對(duì)于物資采購(gòu)合同，其合同履行流程中包括兩個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)：一是貨物驗(yàn)收，買(mǎi)方應(yīng)當(dāng)仔細(xì)檢查物品是否存在質(zhì)量或者數(shù)量上的誤差；二是價(jià)款支付復(fù)序，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同規(guī)定的內(nèi)容支付貨款，并且辦理相關(guān)的手續(xù)。如果在合同履行的過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，其中一方不能夠正常履行合同的時(shí)候，可以尋求法律的援助。

3、結(jié)果管理

首先，應(yīng)當(dāng)妥善的保存合同的原件，這是合同履行過(guò)程的必要條件，也是索賠的最直接證據(jù)。而且，合同中一般還會(huì)包含一些企業(yè)不愿意公開(kāi)的商業(yè)機(jī)密，所以對(duì)于物資采購(gòu)合同，應(yīng)當(dāng)配備專(zhuān)門(mén)的保管人員。合同一般分類(lèi)保管。

其次合同管理部門(mén)應(yīng)該定期對(duì)經(jīng)辦部門(mén)簽訂的合同登記臺(tái)賬并分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確掌握合同業(yè)務(wù)量的基本信息，分析相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)從而，針對(duì)性地開(kāi)展履行監(jiān)督和檢查工作，及時(shí)總結(jié)合同管理中的經(jīng)驗(yàn)，提高合同管理水平。

四、加強(qiáng)物資采購(gòu)管理的基本措施。

1.做好物資采購(gòu)合同審核。

（1）對(duì)合同當(dāng)事人主體資格的審核。這是首要確認(rèn)的問(wèn)題，也是防止合同風(fēng)險(xiǎn)的有力措施。因?yàn)楹贤?dāng)事人的資質(zhì)和資格直接關(guān)系到合同簽訂后是否有效、是否能真正履行的先決條件。應(yīng)先要求對(duì)方出示營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及組織代碼證，還要對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)資格進(jìn)行審查。比如采購(gòu)雷管、炸藥等火工品，對(duì)方須有國(guó)防科工委頒發(fā)的《民用爆破器材生產(chǎn)企業(yè)憑照》和國(guó)家煤礦安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局頒發(fā)的《煤礦礦用產(chǎn)品安全標(biāo)志證書(shū)》。采購(gòu)煤礦專(zhuān)用機(jī)電設(shè)備、支護(hù)產(chǎn)品、通風(fēng)材料、輸送皮帶等井下礦用產(chǎn)品，對(duì)方須有煤安標(biāo)志證書(shū)。

（2）對(duì)合同標(biāo)的物、數(shù)量、質(zhì)量條款的審核。審查標(biāo)的條款時(shí)，不僅要有貨物名稱(chēng)，還須加上貨物牌號(hào)、商標(biāo)、型號(hào)、規(guī)格、品種、生產(chǎn)廠家等。數(shù)量條款中不要使用“包、箱、袋、捆、打”等國(guó)家沒(méi)有計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)量單位。根據(jù)標(biāo)的特點(diǎn)，有些還需注明標(biāo)的正負(fù)誤差、合理磅差等。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款中采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，要寫(xiě)明標(biāo)準(zhǔn)名稱(chēng)、代號(hào)或編號(hào)。

（3）合同標(biāo)的物交（提）貨方式條款的審核。我國(guó)《合同法》對(duì)于買(mǎi)賣(mài)合同的動(dòng)產(chǎn)標(biāo)的物采用交付主義，即交付之前由出賣(mài)人承擔(dān)，交付之后由買(mǎi)受人承擔(dān)。如果采用送貨的交貨方式，那么貨物在途中的風(fēng)險(xiǎn)由出賣(mài)人承擔(dān)；如果采用自提方式，那么貨物回途的風(fēng)險(xiǎn)由買(mǎi)受人承擔(dān)。所以，交（提）貨方式條款中，作為產(chǎn)品買(mǎi)受方來(lái)說(shuō)，盡量約定由對(duì)方送貨的方式。

2.實(shí)行物資采購(gòu)合同管理。

在研究和建立合同管理模式時(shí)，要注意其可操作性，不脫離現(xiàn)狀又不停留于現(xiàn)狀，從現(xiàn)狀向既定的目標(biāo)過(guò)渡。力求現(xiàn)實(shí)性與超前性相統(tǒng)一，理論性操作性與實(shí)際可操作性相統(tǒng)一，既滿(mǎn)足現(xiàn)實(shí)應(yīng)用的要求又為以后的發(fā)展留有余地。力求避免停留在浮淺的表面分析、現(xiàn)象羅列和一般化經(jīng)驗(yàn)總結(jié)上，要著力于目標(biāo)管理和系統(tǒng)論、信息論、控制論等現(xiàn)論的運(yùn)用上，由此可達(dá)到以下三個(gè)目的：（1）探索一個(gè)具有科學(xué)性、可行性和階段性的管理目標(biāo)；（2）制訂一個(gè)具有整體性、層次性、協(xié)調(diào)性和開(kāi)放性的完整管理體系；（3）確立一個(gè)具有動(dòng)態(tài)的，受信息調(diào)節(jié)而又符合法律規(guī)范的控制體系。

在企業(yè)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同中，應(yīng)把所有的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)納入合同管理，把主要注意力集中到提高企業(yè)整體效益上，對(duì)反映經(jīng)濟(jì)活力契約化水平的各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)行全額管理。主要包括以下要求：一是規(guī)范使用合同文本。二是實(shí)行合同全過(guò)程管理。三是運(yùn)行業(yè)務(wù)合同化機(jī)制。

3. 加強(qiáng)物資采購(gòu)合同管理的管理職能

全面貫徹落實(shí)“管理第一位”，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)根本轉(zhuǎn)變”指導(dǎo)思想，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，做到以事前法律防范、事中法律控制為主、事后法律補(bǔ)救為輔的原則，認(rèn)真履行合同管理職責(zé)。合同管理人員要熟悉業(yè)務(wù)，將合同管理滲透到業(yè)務(wù)中，全程監(jiān)控、全程管理、整體把握，幫助解決企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的法律問(wèn)題，當(dāng)好企業(yè)的衛(wèi)士。實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)全面、規(guī)范、動(dòng)態(tài)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的程度和范圍進(jìn)行評(píng)估，制定應(yīng)急預(yù)案并組織落實(shí)。開(kāi)展合同管理學(xué)習(xí)交流。舉辦合同管理信息簡(jiǎn)報(bào)，案例分析等，共享知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。

4.強(qiáng)化物資采購(gòu)合同的履行監(jiān)管，堵塞管理漏洞。

首先，嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度履行職責(zé)，避免因失職、瀆職而承擔(dān)管理上的責(zé)任；第二，如發(fā)現(xiàn)訂單價(jià)格與框架協(xié)議價(jià)格約定不符，保留向供應(yīng)商要求返還不當(dāng)?shù)美臋?quán)利，切實(shí)維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。第三、完善制訂違約合同索賠管理制度，嚴(yán)格索賠的審核、審批權(quán)限，規(guī)范索賠流程操作，禁止擅自放棄追索權(quán)。

5. 制訂物資采購(gòu)合同管理計(jì)劃

物資采購(gòu)合同管理計(jì)劃中必須要有相應(yīng)的資料，如供應(yīng)商的詳細(xì)資料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、中石油電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商成員證、準(zhǔn)入證等），以及這個(gè)合同簽訂時(shí)的背景信息及物資供應(yīng)戰(zhàn)略等資料。

制定合同進(jìn)度表，此表中應(yīng)包括各類(lèi)“作業(yè)活動(dòng)”的描述以及檢查點(diǎn)的確定，當(dāng)要求交貨期非常重要時(shí)，還要注明各類(lèi)“作業(yè)活動(dòng)”的完成日期。通過(guò)此表可使采購(gòu)方能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種偏差并采取糾正措施?！白鳂I(yè)活動(dòng)”就是指合同實(shí)施過(guò)程中必須要進(jìn)行的具體工作或一系列的相關(guān)工作，例如，設(shè)備組裝、測(cè)試、包裝、運(yùn)輸?shù)?。它需要持續(xù)的消耗時(shí)間來(lái)執(zhí)行，而且需要使用資源。

合同預(yù)算，在支出較高的時(shí)候，你可能期望供應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)應(yīng)保持在一個(gè)合適的成本范圍內(nèi)，即使沒(méi)有這樣一個(gè)目標(biāo)存在，采購(gòu)專(zhuān)業(yè)人員也有責(zé)任來(lái)保證適當(dāng)?shù)乜刂瞥杀荆@就要保證成本在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)。被批準(zhǔn)的預(yù)算包括根據(jù)合同支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)、應(yīng)急費(fèi)用和工時(shí)預(yù)算，這幾項(xiàng)是必須的財(cái)務(wù)支出。

合同質(zhì)量計(jì)劃，它是質(zhì)量管理的原始文件。當(dāng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視的物資時(shí)，如當(dāng)采用新技術(shù)或使用新供應(yīng)商時(shí)，購(gòu)買(mǎi)方希望能夠?qū)|(zhì)量管理施加影響。這樣，大多數(shù)情況下就應(yīng)該商定一個(gè)質(zhì)量計(jì)劃并將它納入合同之中，成為合同項(xiàng)下的完成目標(biāo)。

五、結(jié)束語(yǔ)。

物資采購(gòu)合同管理工作同業(yè)務(wù)工作既有交叉又相互平行，綜合性較強(qiáng)，涉及面廣。實(shí)施物資采購(gòu)合同管理時(shí)，需要業(yè)務(wù)人員和管理人員的大力配合，通過(guò)落實(shí)管理制度，履行崗位職責(zé)，提高物資采購(gòu)管理水平。

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第6篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；物流企業(yè)；營(yíng)改增；業(yè)務(wù)流程；風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)推行“營(yíng)改增”后，原先需要繳納營(yíng)業(yè)稅的物流企業(yè)被納入試點(diǎn)工作，要求繳納增值稅。而增值稅的核算及監(jiān)管程序復(fù)雜，物流企業(yè)因此面臨很多稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，需要從內(nèi)控視角著手，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行，不斷提高物流企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)防控能力，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

一、加強(qiáng)物流企業(yè)營(yíng)改增內(nèi)控工作的必要性

2010年4月我國(guó)財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)以及保監(jiān)會(huì)聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，結(jié)合2008年5月的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，標(biāo)志我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的初步建立。具體而言，企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)就是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的資產(chǎn)安全性、合法合規(guī)性以及財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)信息的真實(shí)完整性，為企業(yè)提供一套完整的系統(tǒng)化的相互監(jiān)督、相互制約的制度體系，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，幫助提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，推動(dòng)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展進(jìn)程。

對(duì)于物流企業(yè)而言，企業(yè)內(nèi)部控制是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)，在企業(yè)整個(gè)管理中內(nèi)部控制是核心。自我國(guó)2012年逐步展開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)工作，物流企業(yè)的營(yíng)改增工作不僅涉及到財(cái)務(wù)及稅收相關(guān)問(wèn)題，更關(guān)系到經(jīng)營(yíng)管理的全方位變革。因此，加強(qiáng)物流企業(yè)營(yíng)改增內(nèi)控工作，有利于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，全面掌握企業(yè)各部門(mén)的具體工作情況，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，確保營(yíng)改增工作的有效開(kāi)展實(shí)施，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，進(jìn)而提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。

二、內(nèi)控視角下加強(qiáng)物流企業(yè)營(yíng)改增工作的具體措施

1.建立適應(yīng)營(yíng)改增發(fā)展需求的內(nèi)部控制制度

我國(guó)增值稅主要采取抵扣模式，在推行“營(yíng)改增”后，相應(yīng)的物流企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系都會(huì)發(fā)生變化，而且會(huì)計(jì)科目也會(huì)增多，相關(guān)的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)也在不斷提高。在物流企業(yè)中建立適應(yīng)營(yíng)改增發(fā)展需求的內(nèi)控制度，需要健全財(cái)務(wù)核算體系，明確規(guī)范會(huì)計(jì)處理程序，并設(shè)立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目及核算原則，適當(dāng)增加財(cái)會(huì)人員，確保財(cái)會(huì)工作中不相容職務(wù)相分離。而且，要注意配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，并加強(qiáng)職業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平教育培訓(xùn)，更好地適應(yīng)營(yíng)改增工作的有效開(kāi)展。同時(shí)，物流企業(yè)為滿(mǎn)足增值稅核算要求，還需要建立并完善相應(yīng)的發(fā)票開(kāi)立、領(lǐng)用及核銷(xiāo)管理制度，并強(qiáng)化對(duì)設(shè)備、貨物及勞務(wù)采購(gòu)相關(guān)的增值稅管理制度，在完善的內(nèi)部控制制度下，促進(jìn)營(yíng)改增工作的深入貫徹發(fā)展。

2.完善適應(yīng)增值稅發(fā)展的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程

增值稅和營(yíng)業(yè)稅相比，能夠更直接地影響企業(yè)的收入、成本及資本性支出，增值稅管理貫穿整個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。在物流企業(yè)推行“營(yíng)改增”后，相應(yīng)的財(cái)會(huì)工作量會(huì)大大增加，而且對(duì)稅費(fèi)核算精度要求也更高，相應(yīng)的設(shè)備投入及財(cái)務(wù)管理成本費(fèi)用也不斷增加。因此，物流企業(yè)需要重新調(diào)整并梳理經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程，適應(yīng)營(yíng)改增的發(fā)展，具體可以通過(guò)借助系統(tǒng)升級(jí)以及相關(guān)業(yè)務(wù)整合，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的智能化、自動(dòng)化，構(gòu)建體系化的業(yè)務(wù)流程管理制度，幫助有效緩解稅制調(diào)整給企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作及管理成本帶來(lái)的壓力，確保營(yíng)改增工作在運(yùn)輸企業(yè)的平穩(wěn)過(guò)渡及順利實(shí)施。

3.加強(qiáng)運(yùn)輸企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)合同管理

營(yíng)改增實(shí)施后，物流企業(yè)需要充分考慮業(yè)務(wù)合同中的稅收因素，加強(qiáng)業(yè)務(wù)合同管理，因?yàn)楹贤械纳娑悓徍思肮芾頃?huì)直接影響到稅負(fù)高低，進(jìn)而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，物流企業(yè)要重視業(yè)務(wù)合同的復(fù)核，并對(duì)合同中涉稅內(nèi)容進(jìn)行合理規(guī)劃設(shè)計(jì)，例如合同中含稅價(jià)與不含稅價(jià)的區(qū)分、服務(wù)價(jià)格的確定、價(jià)外費(fèi)用的選擇等都會(huì)影響整體稅負(fù)。具體而言，物流企業(yè)中涉及到倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)纫惑w化服務(wù)，而營(yíng)改增規(guī)定交通運(yùn)輸業(yè)和物流輔助業(yè)的適用稅率為11%和6%，如果物流企業(yè)無(wú)法在合同中明確界定貨物運(yùn)輸服務(wù)和貨物運(yùn)輸服務(wù)，那么企業(yè)很有可能被從高使用稅率，增加稅負(fù)。針對(duì)這種情況，建議運(yùn)輸企業(yè)將全程物流合同合理劃分為運(yùn)輸合同及運(yùn)輸合同，明確責(zé)任權(quán)限，區(qū)分運(yùn)輸責(zé)任及運(yùn)輸責(zé)任，避免混業(yè)經(jīng)營(yíng)增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.全面梳理物流企業(yè)客戶(hù)及供應(yīng)商納稅人資質(zhì)情況

首先，針對(duì)物流企業(yè)的客戶(hù)管理，物流企業(yè)需要詳細(xì)了解客戶(hù)作為納稅人的資質(zhì)情況，科學(xué)地區(qū)分增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人，營(yíng)業(yè)稅納稅人，并加強(qiáng)與客戶(hù)的溝通協(xié)商，努力爭(zhēng)取通過(guò)補(bǔ)充協(xié)議對(duì)稅率不同的交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)和物流輔助服務(wù)業(yè)列示不同的服務(wù)金額，而且還要注意按照不含稅價(jià)格和客戶(hù)簽訂新的合同。

其次，針對(duì)物流企業(yè)的供應(yīng)商，物流企業(yè)可以通過(guò)發(fā)放調(diào)查函的形式，密切關(guān)注供應(yīng)商作為納稅人身份的變化，如果供應(yīng)商屬于增值稅一般納稅人，物流企業(yè)需要明確要求供應(yīng)商開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，而作為小規(guī)模納稅人的供應(yīng)商，需要在科學(xué)進(jìn)行價(jià)格及服務(wù)評(píng)估的基礎(chǔ)上，促進(jìn)供應(yīng)商發(fā)展為營(yíng)改增試點(diǎn)發(fā)展的一般納稅人。而且，物流企業(yè)還要注意搜集整理增值稅專(zhuān)用發(fā)票之外能夠抵扣稅額的合法票據(jù)。同時(shí)，物流企業(yè)在與供應(yīng)商簽訂合同過(guò)程中，還要明確區(qū)分含稅價(jià)和不含稅價(jià)，并盡量提前取得供應(yīng)商的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，用于抵扣稅額。

5.重視“營(yíng)改增”過(guò)程中企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在物流企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)上，需要重視“營(yíng)改增”過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估制度是企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。具體而言，運(yùn)輸企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以在稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)下，爭(zhēng)取企業(yè)職能部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，也可以采取委托中介的形式，委托具備相應(yīng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)全面評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)稅務(wù)管理及稅收籌劃相關(guān)問(wèn)題展開(kāi)咨詢(xún)，幫助減輕物流企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅收負(fù)擔(dān)。

6.增強(qiáng)“營(yíng)改增”過(guò)程中企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

針對(duì)營(yíng)業(yè)稅所涉及的應(yīng)稅服務(wù)，通常只需要開(kāi)具服務(wù)業(yè)發(fā)票，而增值稅納稅人被劃分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，相應(yīng)的發(fā)票分為增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票兩種。其中，增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理對(duì)物流企業(yè)提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)要求，一旦增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具或取得不當(dāng)，便會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，物流企業(yè)需要加強(qiáng)營(yíng)改增過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，規(guī)范相應(yīng)稅務(wù)管理工作流程以及發(fā)票管理制度，明確發(fā)票的傳遞及交接程序，并嚴(yán)格按照制度流程進(jìn)行相關(guān)操作，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，避免虛開(kāi)或者誤開(kāi)增值稅發(fā)票的情況，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高物流企業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”的經(jīng)營(yíng)效益。

7.強(qiáng)化營(yíng)改增相關(guān)政策法規(guī)教育培訓(xùn)

物流企業(yè)營(yíng)改增工作的展開(kāi)不僅關(guān)系到相應(yīng)的財(cái)務(wù)和稅收管理問(wèn)題，更涉及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理變革發(fā)展。因此，基于內(nèi)控視角下的營(yíng)改增工作的實(shí)行，物流企業(yè)需要建立完善的組織機(jī)構(gòu)，組織成立營(yíng)改增項(xiàng)目順利開(kāi)展相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，并在領(lǐng)導(dǎo)小組下分設(shè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及政策實(shí)施等相關(guān)的工作小組，促進(jìn)營(yíng)改增工作的層層落實(shí)。而且，要強(qiáng)化營(yíng)改增相關(guān)政策法規(guī)的教育培訓(xùn)，對(duì)物流企業(yè)的管理層、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員等進(jìn)行全面系統(tǒng)的駕馭培訓(xùn)，幫助員工及時(shí)了解營(yíng)改增相關(guān)的政策法規(guī)，明確營(yíng)改增對(duì)物流企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體影響，掌握新稅制下相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理及財(cái)務(wù)操作流程，強(qiáng)化企業(yè)整體的內(nèi)部控制意識(shí)，幫助有效降低物流企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)物流企業(yè)更好地適應(yīng)我國(guó)“營(yíng)改增”政策發(fā)展需求。

三、結(jié)語(yǔ)

健全內(nèi)部控制制度，是物流企業(yè)逐步推行“營(yíng)改增”工作的基礎(chǔ)和前提，而且內(nèi)部控制制度與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益的提高密切相關(guān)。當(dāng)前，我國(guó)物流企業(yè)面臨日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和愈加嚴(yán)格的監(jiān)管要求，為了適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，全面貫徹實(shí)行營(yíng)改增工作，物流企業(yè)需要前面強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，及時(shí)防范營(yíng)改增給企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，獲得長(zhǎng)期健康可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

合同管理工作是企業(yè)的一項(xiàng)重要管理內(nèi)容，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)的“重合同、守信用”已成為企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不可或缺的重要標(biāo)簽。企業(yè)信用的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展?jié)摿臀磥?lái)，同時(shí)，對(duì)企業(yè)合同管理的好壞又是影響企業(yè)信用好壞的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合同的工作的管理，已達(dá)成上下的共識(shí)。“守合同重信用”已成為我企業(yè)不斷鞭策自身持續(xù)改進(jìn)的口號(hào)?；仡櫛灸甓群贤ぷ?，我們發(fā)現(xiàn)在合同管理工作的規(guī)范化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化方面又邁上了新的臺(tái)階。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升素質(zhì)。

為提高合同管理人員的整體素質(zhì)，適應(yīng)合同審查、管理、監(jiān)督工作的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的工作性質(zhì)，更好地為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，公司組織各部門(mén)管理人員進(jìn)行了合同法、稅法及會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，全面、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)強(qiáng)化了合同管理人員職業(yè)素質(zhì)教育和職業(yè)道德教育，嚴(yán)格規(guī)范合同審查工作人員行為，明確合同審查工作程序，依法履行合同審查工作職責(zé)，提升了合同管理戰(zhàn)線(xiàn)的整體素質(zhì)，為維護(hù)企業(yè)的正常經(jīng)濟(jì)秩序和企業(yè)利益奠定了基礎(chǔ)。

二、加強(qiáng)管理，設(shè)立制度。

1、為使“守合同重信用”活動(dòng)能夠健康有序的進(jìn)行，我們首先做到了組織健全，機(jī)構(gòu)完善，分工明確，職責(zé)到位。我們建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是我們還對(duì)照《合同法》的有關(guān)規(guī)定及時(shí)調(diào)整、修訂適合本企業(yè)、本行業(yè)特點(diǎn)的合同管理制度。其次，從合同簽訂、評(píng)審、履行、驗(yàn)收、監(jiān)督、歸檔，以及發(fā)生糾紛的處理等環(huán)節(jié)都按照《合同法》規(guī)定重新規(guī)范，使合同管理做到了有人負(fù)責(zé)、有據(jù)可查、有章可循，企業(yè)信用管理水平有了明顯提高。

2、細(xì)化合同管理，保證了成本效益年活動(dòng)的全面、深入開(kāi)展。按照《合同管理制度》的要求，積極協(xié)助合同簽訂單位依法簽訂合同，嚴(yán)格審查合同，所有合同條款、簽訂手續(xù)和形式均由本部門(mén)管理，程序合法，杜絕了不完善和不合法的合同的出現(xiàn)，依法檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同中出現(xiàn)的問(wèn)題，會(huì)同合同承辦人員辦理有關(guān)合同文書(shū)，建立合同檔案，有效制止了不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的合同行為，并依法監(jiān)督合同承辦人員的工作職責(zé)履行情況，依法執(zhí)行合同審查制度，有效地保證了企業(yè)成本效益的全面、深入開(kāi)展，切實(shí)維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。

三、注重質(zhì)量，履行約定。

1、對(duì)新進(jìn)公司員工簽訂勞動(dòng)合同，規(guī)范了雙方的權(quán)利與義務(wù)，并進(jìn)行了勞動(dòng)部門(mén)鑒定，并為其辦理了五項(xiàng)保險(xiǎn)。

2、為更好地了解員工思想狀況，搭起員工與公司間的橋梁，本年上半年我公司成立工會(huì)委員會(huì)，在涉及員工的集體權(quán)益時(shí)代表員工與公司協(xié)商解決。

3、在供應(yīng)商供貨方面，仍采用質(zhì)量管理體系的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分大批量供貨與偶爾購(gòu)貨，針對(duì)經(jīng)常性的采購(gòu)，意向供貨方仍啟用上年度經(jīng)質(zhì)量體系評(píng)定合格的供應(yīng)方。本年度對(duì)合格供方進(jìn)行了評(píng)審，仍符合供方評(píng)價(jià)要求。對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生的臨時(shí)性采購(gòu)，我公司由采購(gòu)部門(mén)考察、咨詢(xún)、聯(lián)系，在綜合各方面因素后形成書(shū)面合同工，報(bào)總經(jīng)理簽字，轉(zhuǎn)交綜合部，綜合部留存簽字聯(lián)并審核后給予蓋章，在付款時(shí)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)一份，財(cái)務(wù)針對(duì)合同的付款方式、期限及產(chǎn)生糾紛所采取的辦法進(jìn)行最后的審核通過(guò)后按合同要求予以付款。

回首本年的合同管理工作，在各部門(mén)的配合下，取得了一定的成績(jī)，但我們?nèi)砸吹?，工作仍存在較大不足，對(duì)合同管理工作的培訓(xùn)仍要加強(qiáng)，合同管理制度需進(jìn)一步完善。

第8篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

【關(guān)鍵詞】采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)瞬息萬(wàn)變，技術(shù)不斷推陳出新，貿(mào)易環(huán)境日趨復(fù)雜，具有產(chǎn)品多元化、小批量、生產(chǎn)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)的大型制造企業(yè)，受到產(chǎn)品工藝設(shè)計(jì)更改、特種材料唯一供應(yīng)商最小起訂量以及人為因素等風(fēng)險(xiǎn)影響，造成存貨積壓，資金流動(dòng)冗滯，所以強(qiáng)化采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，優(yōu)化采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，占據(jù)存貨管控制高點(diǎn)，有利于提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

采購(gòu)是指購(gòu)買(mǎi)物資（或接受勞務(wù)）及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)，大致分為制定采購(gòu)計(jì)劃、形成采購(gòu)預(yù)算、選擇合格供應(yīng)商、簽訂合同實(shí)施采購(gòu)、物流運(yùn)輸、驗(yàn)收入庫(kù)、貨款支付和后續(xù)事項(xiàng)處理八個(gè)環(huán)節(jié)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)指在采購(gòu)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種意外情況，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度與可能性，包括人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)，如采購(gòu)量預(yù)測(cè)、供應(yīng)商產(chǎn)能、貨物不符合訂單要求、違約以及采購(gòu)人員工作失誤等等。

一、采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀

回顧采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，但凡涉及資金使用的環(huán)節(jié)視為風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控存在以下問(wèn)題：

1、制度建設(shè)不扎實(shí)，執(zhí)行不力

采購(gòu)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及人力資源配置、制度建設(shè)、科研技術(shù)、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理等方面的規(guī)章、制度、實(shí)施細(xì)則，然而在采購(gòu)系統(tǒng)上的制度約束力不強(qiáng)，執(zhí)行不給力，工作人員責(zé)任心不足，易為提供便利條件。

2、采購(gòu)計(jì)劃安排不合理

市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致公司生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。

3、采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行、檢查、監(jiān)督不銜接

公司的采購(gòu)預(yù)算受生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)計(jì)更改影響，較大調(diào)整量造成實(shí)際工作中預(yù)算參照難，檢查監(jiān)督難進(jìn)行，對(duì)管控采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作用不大。

4、供應(yīng)商選擇不當(dāng)

供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)和定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。

5、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，信息溝通渠道不通暢

付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格、數(shù)量缺失、退貨等未及時(shí)傳遞信息，造成多付款、少交貨、索賠難的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于特殊原因多交貨后退貨形成賬面赤字等現(xiàn)象不枚勝舉。

6、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)按正確程序替代人工處理業(yè)務(wù)錯(cuò)誤的可能性幾乎為零，但是未發(fā)現(xiàn)的編程錯(cuò)誤或被人為篡改、嵌入了舞弊的子程序，則計(jì)算機(jī)會(huì)按同樣的指令錯(cuò)誤的處理所有的業(yè)務(wù)，高速性、連續(xù)性，造成一環(huán)出錯(cuò)環(huán)環(huán)出錯(cuò)，影響信息的真實(shí)性、可靠性，給公司帶來(lái)不可估量的損害。

二、規(guī)避公司采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

1、關(guān)注采購(gòu)預(yù)算作用及執(zhí)行力

《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》明確要求公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。

采購(gòu)預(yù)算既是公司從總體上統(tǒng)籌資金，也是確保合理采購(gòu)的需要。通過(guò)“多上多下”反復(fù)修訂、集體決策編制的采購(gòu)預(yù)算生效后，公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得怠懈。

2、加強(qiáng)采購(gòu)合同管理體系建設(shè)，杜絕采購(gòu)源頭風(fēng)險(xiǎn)

公司設(shè)置合同管理機(jī)構(gòu)，成立由公司領(lǐng)導(dǎo)掛帥，專(zhuān)職合同管理員管理，由采購(gòu)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律顧問(wèn)等專(zhuān)業(yè)人員參與的業(yè)務(wù)小組，參與公司供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度評(píng)審，對(duì)采購(gòu)合同條款、權(quán)利義務(wù)實(shí)行聯(lián)簽，對(duì)重大合同集體決策，以防止對(duì)方利用合同條款設(shè)置騙局，留下隱患。

建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，確定合格供應(yīng)商清單，與選定的供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，對(duì)供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整。

根據(jù)市場(chǎng)情況和采購(gòu)計(jì)劃，采取招標(biāo)采購(gòu)、長(zhǎng)期協(xié)議、開(kāi)架管理、準(zhǔn)時(shí)配送、現(xiàn)場(chǎng)寄售、詢(xún)價(jià)或定向采購(gòu)、直接購(gòu)買(mǎi)等方式，選擇合理采購(gòu)方式。建立采購(gòu)定價(jià)機(jī)制，采取協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、談判采購(gòu)、詢(xún)比價(jià)采購(gòu)等多種方式合理確定采購(gòu)價(jià)格。

3、加強(qiáng)采購(gòu)驗(yàn)收、保管責(zé)任控制，保證信息流暢通

我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定，公司應(yīng)建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度，有獨(dú)立的驗(yàn)收部門(mén)或指定專(zhuān)人對(duì)所購(gòu)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。

貨物到場(chǎng)，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)指派驗(yàn)收人員對(duì)貨物進(jìn)行實(shí)物計(jì)量，認(rèn)真仔細(xì)與貨運(yùn)單、訂購(gòu)單進(jìn)行核對(duì)，為保證驗(yàn)收質(zhì)量，嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)合格證不驗(yàn)收；外觀檢查不合格不驗(yàn)收；包裝破損劃傷嚴(yán)重不驗(yàn)收；杜絕空驗(yàn)材料入庫(kù)的行為，正確填制收料單、驗(yàn)收單（內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱(chēng)、收貨日期、貨物名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱(chēng)、原訂購(gòu)單編號(hào)等）。對(duì)于緊急或質(zhì)量證明不全的原材料應(yīng)暫存待驗(yàn)區(qū)，及時(shí)督辦直至驗(yàn)收合格。

對(duì)驗(yàn)收數(shù)量缺失、包裝破損等非正常情況及時(shí)報(bào)告，查明原因；對(duì)符合退貨條件及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，單據(jù)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并且督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)回收貨物退貨款、保險(xiǎn)索賠款，辦理財(cái)務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。

材料發(fā)出遵循先進(jìn)先出法，掌握最新的存貨數(shù)據(jù)，為采購(gòu)材料提供依據(jù)，為生產(chǎn)投料做好準(zhǔn)備。

保管的材料做到無(wú)差錯(cuò)、無(wú)損壞、無(wú)丟失、無(wú)腐爛，材料賬、物、卡、資金、信息系統(tǒng)相符。每年末，財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合物資采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)協(xié)調(diào)做好材料的財(cái)產(chǎn)請(qǐng)查工作，做到賬實(shí)相符

4、加強(qiáng)采購(gòu)付款管理

付款業(yè)務(wù)是采購(gòu)業(yè)務(wù)不可分割的組成部分，公司加強(qiáng)采購(gòu)付款的措施有：完善付款流程；明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力；嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、單證、審批程序等內(nèi)容真實(shí)、正確無(wú)誤；最后按照合同規(guī)定及時(shí)辦理付款。

應(yīng)付賬款是核算公司付款業(yè)務(wù)的主要賬戶(hù)，該科目確認(rèn)和計(jì)量采購(gòu)商品價(jià)款的結(jié)算情況。涉及大額或長(zhǎng)期的預(yù)付賬款和定金，定期進(jìn)行跟蹤核查，發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施。

加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)合同、采購(gòu)?fù)ㄖ?、?yàn)收證明、入庫(kù)憑證、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)支付等情況，確保會(huì)計(jì)記錄、采購(gòu)記錄與倉(cāng)儲(chǔ)記錄核對(duì)一致。指定專(zhuān)人通過(guò)函證等方式，定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)。

建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，并在與供應(yīng)商的合同中明確退貨事宜，及時(shí)收回退貨貨款。涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時(shí)辦理索賠。

建立物流儲(chǔ)運(yùn)管理制度，保證采購(gòu)貨物安全、完整、順利、及時(shí)到場(chǎng)，保證生產(chǎn)需要，同時(shí)對(duì)于儲(chǔ)運(yùn)過(guò)程產(chǎn)生的費(fèi)用及時(shí)清繳，防止滯納金等損失。

5、規(guī)范操作，預(yù)防計(jì)算機(jī)信息風(fēng)險(xiǎn)

嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)算機(jī)操作規(guī)范，人人限定權(quán)限，按時(shí)間、按節(jié)點(diǎn)、按要求及時(shí)維護(hù)入庫(kù)存貨數(shù)據(jù)、定期備份數(shù)據(jù)、檢測(cè)系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定性，保證信息安全、可靠。

6、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，重視人員素質(zhì)提高，防范其他風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信，愛(ài)崗敬業(yè)以及團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念，特別強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事、經(jīng)理層及其他高級(jí)管理人員的道德修養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平的率先垂范作用 。

第9篇：供應(yīng)商合同管理制度范文

采購(gòu)審計(jì)除了對(duì)過(guò)去事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)以查錯(cuò)糾弊外，還要對(duì)未來(lái)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。采購(gòu)審計(jì)貫穿于采購(gòu)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，從采購(gòu)計(jì)劃、價(jià)格制定、供應(yīng)商選擇、質(zhì)量驗(yàn)收、物流運(yùn)輸、合同執(zhí)行異常、結(jié)算等進(jìn)行監(jiān)督以及風(fēng)險(xiǎn)防范與控制。

一、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)眾所周知分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)舞弊存在采購(gòu)過(guò)程中，貫穿于采購(gòu)的整個(gè)過(guò)程。

1、外部風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即市場(chǎng)突變對(duì)采購(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)人員是市場(chǎng)把握不夠，采購(gòu)節(jié)奏異常；政策風(fēng)險(xiǎn)，是由國(guó)家、地方或行業(yè)的新經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等政策的實(shí)施，給企業(yè)造成的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)商提供的貨物質(zhì)量不穩(wěn)定造成產(chǎn)品的不穩(wěn)定或由此造成的退貨引發(fā)的生產(chǎn)用量不足；履約風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)商合同無(wú)法執(zhí)行造成的缺料風(fēng)險(xiǎn)或提供預(yù)付款但不執(zhí)行合同的風(fēng)險(xiǎn)；自然意外風(fēng)險(xiǎn)，由于自然災(zāi)害造成的供應(yīng)條件的變化，如運(yùn)輸船只沉沒(méi)等，給企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，是指采購(gòu)計(jì)劃制定的科學(xué)性和合理性，是否有相關(guān)責(zé)任的審批。合同風(fēng)險(xiǎn)，合同條款不明確、不清晰造成的責(zé)權(quán)不清；采購(gòu)人員對(duì)供應(yīng)商勾結(jié)；合同管理混亂。質(zhì)量驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)量上以次充好，計(jì)量不準(zhǔn)確等；庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)物資沒(méi)有建立在合理庫(kù)存的基礎(chǔ)上，出現(xiàn)應(yīng)急采購(gòu)或庫(kù)存過(guò)多，造成的資金積壓。

二、防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊的對(duì)策和方法

1、督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)建立完善的內(nèi)部控制制度

采購(gòu)部門(mén)掌握著企業(yè)的采購(gòu)大權(quán)，所謂“沒(méi)有監(jiān)督的權(quán)利必定滋生腐敗，沒(méi)有過(guò)程的控制很難達(dá)到理想的目標(biāo)，任何靠個(gè)人自覺(jué)的管理注定是走不遠(yuǎn)的，沒(méi)有制度的規(guī)范和操作流程，圣人也會(huì)收回扣的”。筆者所在單位用了半年的時(shí)間將公司采購(gòu)的流程進(jìn)行了規(guī)范梳理，采購(gòu)部門(mén)綜合科同時(shí)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制監(jiān)督職能。建立合同格式條款，對(duì)在歷次審計(jì)過(guò)程中多次出現(xiàn)的問(wèn)題，盡量約束在合同內(nèi)，避免后期出現(xiàn)異議，同時(shí)也減少了采購(gòu)人員在處理問(wèn)題上的隨意性。規(guī)范結(jié)算過(guò)程中的各類(lèi)異常情況處理，如《質(zhì)量異議結(jié)算處理單》、《不合格品處置記錄》《預(yù)付款情況說(shuō)明》，規(guī)范各類(lèi)處置單的審批權(quán)限。

2、對(duì)采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

有效的采購(gòu)計(jì)劃可以使企業(yè)資金得到有效利用，所以審核采購(gòu)部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃制定是否科學(xué)同樣很重要。根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃、實(shí)際合同簽訂情況、生產(chǎn)用量、庫(kù)存，制定原料周轉(zhuǎn)周期表；計(jì)算采購(gòu)計(jì)劃與實(shí)際簽訂之間的差異并存在的原因，綜上分析原料采購(gòu)計(jì)劃制定的合理性。

3、對(duì)合同簽訂、執(zhí)行進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

依法制定采購(gòu)合同是避免合同風(fēng)險(xiǎn)，防患未然的前提條件，也是強(qiáng)化合同管理的基礎(chǔ)，首先對(duì)采購(gòu)部門(mén)是否履行職責(zé)進(jìn)行審計(jì)。主要審計(jì)重點(diǎn)是在供應(yīng)商選擇上是否嚴(yán)格按照《供應(yīng)商管理制度》執(zhí)行，通過(guò)采購(gòu)部門(mén)提供的季度、年度《供應(yīng)商評(píng)價(jià)》判斷其是否真實(shí)合理。

4、對(duì)采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)是采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)廠前的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)，采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的好壞直接影響著貨物的質(zhì)量，以及公司的利益，因此該環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督也是至關(guān)重要的。貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)，審計(jì)人員在不通知取樣人員的前提下，與其共同取樣，看其取樣過(guò)程是否符合規(guī)定，取樣過(guò)程中是否存在任意取樣的情況，并將取樣數(shù)據(jù)分為兩份，將其中一份帶回，按照審計(jì)部分的編號(hào)，從公司化驗(yàn)室或請(qǐng)第三方檢驗(yàn)，最終對(duì)比結(jié)果看其是否存在較大差異。同時(shí)關(guān)注采購(gòu)部門(mén)中質(zhì)量仲裁案的比例，判斷檢驗(yàn)的準(zhǔn)確性。對(duì)于計(jì)量的準(zhǔn)確性，通常也采用抽查的方式進(jìn)行監(jiān)督，不定期抽查計(jì)量器具的校磅記錄或共同校磅。

5、結(jié)算審計(jì)

根據(jù)合同約定，審計(jì)對(duì)采購(gòu)部門(mén)的結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)抽查，采用復(fù)核法審計(jì)，根據(jù)到廠原料的數(shù)量和質(zhì)量指標(biāo)以及交貨時(shí)間等因素復(fù)核結(jié)算是否準(zhǔn)確。存在質(zhì)量異議與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，并將協(xié)商結(jié)果填入《質(zhì)量異議處理單》，由相關(guān)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批，審計(jì)對(duì)其處理的結(jié)果和審批情況進(jìn)行審計(jì)。

6、付款審計(jì)

對(duì)存在預(yù)付款的看其是否符合合同約定以及交貨時(shí)間以及發(fā)票入庫(kù)情況。應(yīng)付款方面按照合同約定票到付款，對(duì)于沒(méi)有發(fā)票入庫(kù)的堅(jiān)持不能付款，特殊情況需由相關(guān)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)批示，審計(jì)對(duì)其操作進(jìn)行監(jiān)督手續(xù)是否齊全，是否按章辦事。付款時(shí)間按照公司付款規(guī)定，對(duì)于提前和之后的付款進(jìn)行審計(jì)。不定期對(duì)應(yīng)付款登記臺(tái)帳進(jìn)行審計(jì)。