業(yè)務風險點及防控措施精選(九篇)

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第1篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

【關鍵詞】基層站所；廉政；風險；防控

2012年，青田縣供電公司在深化機關本部廉政風險防控的基礎上，把廉政風險防控工作引入基層站所的廉政建設工作中，以業(yè)務流程為主線，通過全面查找所有業(yè)務流程廉政風險，對各流程環(huán)節(jié)的風險進行辨識、分析評估，制定風險防范對策，落實責任人、責任部門，縱向防控廉政風險，取得了較好效果。

一、實施“找、防、控”廉政風險防控機制的重要意義

青田縣供電公司開展“找、防、控”三位一體的廉政風險防控機制建設，主要是基于以下幾方面的認識。

一是規(guī)范企業(yè)依法經(jīng)營的新需要?！罢?、防、控”三位一體廉政風險防控機制對基層站所業(yè)擴報裝、廢舊物資回收、抄表收費、倉儲管理等容易產(chǎn)生違規(guī)違紀經(jīng)營風險的關鍵領域進行了有效規(guī)范，最大限度地降低企業(yè)經(jīng)營風險，保障企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營。

二是防范重點崗位人員廉政風險的新途徑。從近年來核查情況分析，基層站所工作人員是舉報的高危人群“找、防、控”三位一體廉政風險防控機制進一步規(guī)范了職工從業(yè)行為，促使了職工在合法合規(guī)情況下履行職責，是確保企業(yè)樹立良好形象，為客戶提供和諧供用電環(huán)境的有效途徑。

三是強化基層班組建設的新探索。通過“找、防、控”三位一體廉政風險防控機制的建設，把黨風廉政建設真正融入班組建設中，圍繞班組工作重點，加大人員教育、監(jiān)督力度，筑牢黨風廉政防線，建設班組廉潔文化，為班組成員營造一個“綠色生態(tài)環(huán)境”，從源頭上杜絕各種違規(guī)違紀行為的發(fā)生。

二、“找、防、控”廉政風險防控機制主要做法

“找、防、控”三位一體廉政風險防控機制，就是通過“查找防范控制”三個有機環(huán)節(jié)，全面實施基層站所廉政風險防控工作標準化工程，建立起融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭上有效防控廉政風險的機制。

（一）找準廉政風險，為有效防控奠定基礎

查找廉政風險，建立防控機制，找是基礎。

1. 全面排查。以業(yè)務流程為主線，緊緊圍繞“管權、管錢、管物、管事、管人、管項目”等重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)，組織各基層站所按照“部門梳理業(yè)務流程”的方式對基層站所業(yè)務流程進行全面梳理，查找出其中存在廉政風險點的關鍵環(huán)節(jié)。累計排查了電費抄核收、業(yè)擴報裝、故障表處理、倉儲管理、用電檢查、電力搶修、項目改造、行風投訴、廢舊物資管理9個業(yè)務流程116個流程環(huán)節(jié)。

2. 重點梳理。按照“個人排查廉政風險”的方式開展廉政風險自查，即基層站所人員按照“對照業(yè)務流程-梳理崗位關鍵環(huán)節(jié)-找準廉政風險”的程序，對本崗位在全面排查過程中梳理出的116個流程環(huán)節(jié)中存在的廉政風險進行分析，并有針對性的提出防范措施，共梳理出24個關鍵環(huán)節(jié)不存在廉政風險點，92個關鍵環(huán)節(jié)存在廉政風險點186個。

3. 到崗分級。對排查出來的風險，一一分解落實到每個崗位及管理責任人。同時，根據(jù)節(jié)點的制度建設情況、發(fā)生廉政事件概率高低、監(jiān)督檢查情況按風險大小等，將風險確定為一二三級并在流程圖中各流程環(huán)節(jié)用顏色標注，藍色表示無風險；橙色代表三級風險，表示有輕微風險；黃色代表二級風險，表示有風險；紅色代表一級風險，表示有較大風險。

（二）防范廉政風險，讓機制成為堅實的防腐墻

查找廉政風險，建立防控機制，關鍵在防。

1. 深化廉政教育，增強防風險意識。公司紀委在推行“清風青電”大講堂、大課堂、大考堂黨風廉政教育模式的基礎上，針對基層站所的實際，積極探索加強基層班組黨風廉政建設方式。一方面，組織基層站所人員到青田看守所接受預防職務犯罪警示教育，切身體會高墻、鐵窗下的人生，敲響廉潔從業(yè)警鐘。另一方面深入開展“清風青電”班組行送廉政講堂進基層活動。啟動“向日葵”計劃，組織營銷專家、紀檢干部前往東源等供配電營業(yè)所開展“廉政講堂”，使基層站所人員清楚什么可為、什么不可為及其后果。

2. 完善制度建設，提升制度執(zhí)行力。針對查找出的廉政風險及其防范措施，編制了《青田縣供電公司基層站所廉潔從業(yè)防控指導書》，梳理了9個業(yè)務流程的116個關鍵環(huán)節(jié)及其對應的186廉政風險點、228條防控措施，明確了每個關鍵環(huán)節(jié)的責任人、責任部門，將風險防范工作落實到了崗位，形成了以崗位為點、工作流程為線、制度為面的廉政風險防控機制。

3. 深化協(xié)同監(jiān)督，強化監(jiān)督保障。將協(xié)同監(jiān)督工作推進到基層站所，實現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督工作全覆蓋。明確基層站所協(xié)同監(jiān)督工作重點，將監(jiān)督工作融入到基層站所具體業(yè)務流程之中，召開專題培訓會，指導基層站所監(jiān)督員強化對重要流程及排查出存在廉政風險的92個關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成監(jiān)督實施全過程。

（三）控制廉政風險，建立廉政風險防控模式

查找廉政風險，建立防控機制，核心環(huán)節(jié)還是在控。

1. 建立考核評價機制。立足實際，著力廉政風險防控機制的落實，建立每周廉政風險預警通報、每月廉政風險防控措施公布、每季廉政風險評估、每年廉政風險排查工作機制。制訂黨風廉政建設責任制考核評價辦法，將基層站所廉政風險防控工作納入年底黨風廉政考核。

2. 嚴格履行督查機制。結合行風巡查，加大對基層站所監(jiān)督檢查力度，重點督查新“三個十條”、供電服務“十項承諾”及《青田縣供電公司業(yè)擴超時限考核辦法）》、《青田縣供電公司故障搶修到達現(xiàn)場超時限考核辦法》等考核辦法落實情況。

第2篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

[關鍵詞]石油公司；資金管理；風險防控

任何企業(yè)都會面臨各種各樣的風險，而財務部門作為企業(yè)都不可或缺的核心管理部門，其風險是不言而喻的。資金作為企業(yè)生存的“血液”若是出了問題，則會影響企業(yè)的正常運轉，所以做好企業(yè)資金管理風險防控是企業(yè)風險管理的重要課題。石油公司作為主要經(jīng)營成品油銷售的企業(yè)，存在著營業(yè)網(wǎng)多、資金歸集慢，客戶繁多、資金往來對賬困難，業(yè)務系統(tǒng)與資金系統(tǒng)信息交互不對稱等諸多容易引發(fā)企業(yè)資金安全風險的問題，下面就結合企業(yè)實際經(jīng)營中重點環(huán)節(jié)的業(yè)務及審批等流程，對石油公司資金管理風險防控問題進行研究。

一、石油分公司資金管理基本情況

石油企業(yè)現(xiàn)存的資金管理模式為資金集中管理模式，上級建立“資金池”，統(tǒng)一管理各下屬分子公司資金，資金方面受上級公司的管理約束；資金集中管理遵循幾大原則：一是“三個不變”原則，即：資金所有權、使用權、收益權不變。二是收支兩條線原則，即：各企業(yè)及其下級單位的外部資金收入，均經(jīng)由銀行總分賬戶直接匯集到企業(yè)的財務公司收入賬戶；資金支出要以預算為依據(jù)，通過企業(yè)的財務公司支出賬戶辦理。三是全額預算控制原則，即：要求各企業(yè)以年度經(jīng)營預算為依據(jù)，按時編制上報年、月度資金預算和日資金計劃，并按照年組織考核、月組織運行、日實施計劃控制的管理思路，嚴格預算運行管理。四是安全高效原則，即：集團總部通過發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，加強現(xiàn)金流量和資金鏈管理，嚴格控制資金的流向和流量，提高資金周轉效率和使用效益。此種管理模式可以很好地實現(xiàn)資金的保管與使用安全管理，以及統(tǒng)籌資金，提高資金的使用效率。但資金管理仍然存在風險。因為企業(yè)資金風險不單純是資金流動結束后所呈現(xiàn)的資金數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來的指標性風險，還有資金產(chǎn)生源頭及收支過程中產(chǎn)生的風險。資金風險的產(chǎn)生源頭，即資金前置業(yè)務產(chǎn)生的資金風險；資金收支過程中的風險，即資金流動過程中的業(yè)務風險；最后研究資金流動結束后資金最后呈現(xiàn)數(shù)據(jù)上的指標性風險。

二、石油銷售企業(yè)的主要資金風險

從行業(yè)特點來看企業(yè)資金風險，資金流轉對于企業(yè)簡單來說無非就是“收與支”，企業(yè)存在的主要風險在于資金流量大、流轉迅速，資金鏈容易斷裂，企業(yè)拆借利息過高。此類企業(yè)銷售規(guī)模一般在所處地區(qū)雖不大，但由于商品的進銷高價格，企業(yè)資金流較大；雖然上級資金管理建立了“資金池”，從資金使用上來看基本不存在資金鏈斷裂的可能性，但從企業(yè)自身的角度來看，企業(yè)若控制不好企業(yè)資金收入與支付的節(jié)奏，企業(yè)自身在上級拆借資金產(chǎn)生利息，第一對于企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展不利，其次對于上級公司整體資金使用同樣會帶來資金鏈斷裂風險。從企業(yè)內部業(yè)務及結構來看，企業(yè)資金管理仍面臨著諸多亟待規(guī)避的資金安全管理風險，包括資金流入與流出所伴隨的風險。

(一)資金流入風險

從資金流入來看，按照業(yè)務不同可將資金性質區(qū)分為三類：一是加油站銷售資金：成品油零售資金、便利店非油品銷售資金、加油卡充值資金；二是直分銷銷售資金；三是其他業(yè)務往來收款資金。下面重點從前兩類分析資金風險。1.加油站銷售資金風險由于加油站站點分布油站點多、面廣、線長，而且隨著各項新業(yè)務的開展，對各業(yè)務系統(tǒng)的資金上繳、資金回籠、監(jiān)管的要求越來越高，加油站資金安全風險系數(shù)越來越高，資金管理中面臨的問題及風險主要有：一是資金清賬存在滯后性，營業(yè)網(wǎng)點存在截留現(xiàn)金的隱患。由于目前各業(yè)務系統(tǒng)日結現(xiàn)金不能實時繳存銀行，入賬時間難以保證，部分加油站位置偏遠等原因，現(xiàn)金不能及時上繳銀行，加油站存放大量現(xiàn)金，存在資金安全風險。二是資金到賬查詢方式落后?，F(xiàn)在部分下屬市公司的加油站網(wǎng)點仍然采用財務打電話等方式查詢轉賬資金是否進賬，存在加油卡虛充值或重復充值的風險，過去在銷售企業(yè)就發(fā)生過類似案例。三是信息孤島的存在，使資金日常監(jiān)控難度大。由于加油卡等系統(tǒng)沒有與銀行POS聯(lián)動，操作員在POS機中刷卡后，再到業(yè)務系統(tǒng)中手工選擇收款方式及金額，營業(yè)網(wǎng)點存在利用POS機刷卡套現(xiàn)隱患。同時由于銀行與銷售企業(yè)網(wǎng)點日結時間不一致產(chǎn)生的時間性差異，加大了財務對賬難度。系統(tǒng)間缺乏聯(lián)動控制和信息共享，業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)計的銷售資金、網(wǎng)點實際繳存資金、銀行到賬資金不能在一個系統(tǒng)中查詢，導致部門之間、部門與網(wǎng)點之間形成監(jiān)管斷層，日常監(jiān)控難度大、效果差。四是因工作量大易生差錯，存在監(jiān)管不到位的風險。財務人員依據(jù)網(wǎng)點銷售報表，在海量銀行到賬通知中查找資金匹配信息，手工確認清賬，不僅工作任務繁重，管理效率低下，而且可能由此出現(xiàn)差錯導致監(jiān)管不到位的風險。2.直分銷業(yè)務銷售主要資金風險為規(guī)避直分銷業(yè)務銷售成品油業(yè)務資金風險，現(xiàn)行業(yè)務操作流程為“先款后油”，即先確認客戶資金到賬，后進行銷售業(yè)務開單。但客戶既有長期購油合作客戶，也有部分臨時用油客戶。長期合作客戶可以通過往來詢證函核對業(yè)務真實性及資金往來正確性，而對于臨時用油客戶則面臨著資金風險：一是雖然“先款后油”模式看似可以保證資金到賬安全，但由于資金到賬的確認工作仍由人工操作，而由于現(xiàn)行資金系統(tǒng)對賬工作僅核對資金到賬金額，無法核對賬務處理往來客戶的正確與否，且除記賬人員外，無第二人及時審核賬務處理正確與否；容易出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，所以資金安全主要依賴于記賬人員工作的認真程度及道德水平。二是由于行業(yè)特殊性，臨時開展的工程用油客戶較多，分子公司付款、臨時項目部用油導致付款方與使用方不一致，資金往來對賬困難；一旦產(chǎn)生業(yè)務糾紛，涉及資金往來，極易產(chǎn)生錯誤。

(二)資金流出風險

從資金流出來看，企業(yè)也仍存在資金使用的風險。企業(yè)已經(jīng)規(guī)避了大額現(xiàn)金支付等一般性企業(yè)存在的常規(guī)風險，盡量使用電匯等支付類型，但風險依然存在。一是資金集中管理“資金池”雖然可以提高公司資金使用效率、保證資金安全，但也造成了企業(yè)自身對資金管理的松懈。資金超付、拆借總部資金現(xiàn)象時有發(fā)生；同時由于實行資金集中管理，企業(yè)支付資金需經(jīng)過上報預算、審批核定、確認下達資金等。冗長的審批流程，使得企業(yè)存在無法到期支付資金的情況，后續(xù)產(chǎn)生業(yè)務及資金糾紛。二是過于依賴資金集中系統(tǒng)，一旦系統(tǒng)出現(xiàn)問題，導致資金支付無法進行或產(chǎn)生錯誤及重復指令，會對資金安全帶來風險。三是操作及審批人員及其道德水平所帶來風險，其中包括崗位操作及權限設置帶來的資金風險，這是其他風險所具有的共性。

三、石油分公司資金管理風險的主要防控措施

通過對企業(yè)業(yè)務、人員操作流程以及審批流程等具體細節(jié)的探究，歸納總結石油分公司資金管理的風險，提出以下資金風險的防控措施。1.建立具有自動對賬業(yè)務的系統(tǒng)。針對加油站分布地點較分散、營業(yè)款上門收款歸集不夠及時、對賬業(yè)務繁重等情況，建議與銀行加強合作，建立具有自動對賬業(yè)務的系統(tǒng)，一方面可以減輕人工對賬的繁重工作，提高對賬準確率；另一方面可以規(guī)避因人員道德水平及職業(yè)操守低下帶來的資金風險，保證企業(yè)資金安全。2.設立資金限額處理機制。針對直分銷業(yè)務等大額收款等重點資金流入，為防止資金入賬錯誤，產(chǎn)生資金往來糾紛等情況，應在資金賬務處理時，設立資金限額處理機制，結合企業(yè)實際業(yè)務情況，針對大額資金設立雙人處理賬務模式，必要時加入系統(tǒng)及時對賬機制，保證資金入賬正確。3.提升系統(tǒng)集成程度。企業(yè)信息化提升較明顯，但各系統(tǒng)之間信息互通性較差；或者只有單項信息交流，實際業(yè)務操作上仍然以人員操作為主可能產(chǎn)生的資金風險問題。例如，之前提到某業(yè)務系統(tǒng)涉及資金收入業(yè)務，人員操作極易產(chǎn)生錯誤、重復入賬等問題。對于此類資金風險問題，建議提升系統(tǒng)集成程度，提升系統(tǒng)間信息交流速度；建立系統(tǒng)間對賬程序，減少人為錯誤及違規(guī)操作。4.建立檢查流程，并提高各崗位人員業(yè)務和道德水平。對于企業(yè)資金流出的重點風險，在于人員業(yè)務能力及人員道德水平，建議在現(xiàn)有系統(tǒng)業(yè)務流程上，設立相應檢查流程，同時加強人員業(yè)務操作技能的培訓及道德水平的培養(yǎng)；建立定期對資金重點崗位輪崗機制，以免出現(xiàn)重點崗位監(jiān)守自盜等問題，多崗位熟悉業(yè)務操作流程也有利于在崗位人員出現(xiàn)突發(fā)事件時，業(yè)務流程能夠順利進行。

四、結語

企業(yè)資金風險遍布企業(yè)各個環(huán)節(jié)，間接或直接影響企業(yè)資金管理風險。要完全規(guī)避企業(yè)資金風險是不可能的，但是要找出企業(yè)資金風險點是可以實現(xiàn)的。資金風險點以點狀分布，從資金的前置業(yè)務、過程業(yè)務以及完結后數(shù)據(jù)等形成“線式”風險，加上人員配置、權限設立等“面式”風險，所以資金風險防控則要以面來控制，這樣才能有效防止資金風險點出現(xiàn)問題；而為了保證資金風險防控措施的有效執(zhí)行，最后需建立資金風險的立體式應對機制，即建立對各個風險防控面以外的應對措施。

[參考文獻]

[1]盧雪.加油站資金安全風險評價體系設計及應用[J].中國石油大學學報(社會科學版),2015,31(6):12-17.

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[3]張守林.加強石油企業(yè)資金管理的有效策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2015(1):397.

第3篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

關鍵詞：內部控制 高校 廉政風險防控

由于高校的監(jiān)督管理機制相對滯后，內部控制制度不盡完善，權力運用缺乏合理監(jiān)督，個人違規(guī)違法行為未能得到及時和有效制止。提高高校廉政建設的效率與效果，把權力關進制度的籠子，形成廉政風險防控長效機制，是高校廉政建設的長期目標和方向。

一、從內部控制入手建設廉政風險防范體系的可行性

依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》），單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。由此可見，高校作為事業(yè)單位中的重要組成部分，其內部控制的目標與廉政風險防控的目標具有高度一致性。

由于廉政風險管理與內部控制工作內容具有共通性，為了實現(xiàn)內部控制目標，使組織整體的內部控制更加有效，就必須對內部審計重新定位并使其內在功能充分拓展，將內部審計的保證功能在廉政風險管理中的作用得到強化。因此，可以充分利用內部審計的工作方法，找準高校廉政管理工作的切入點，在廉政風險評估基礎上，完善內部控制制度和措施的落實，更加有效地防范廉政風險，順應審計關口前移的發(fā)展趨勢。

二、從內部控制要素角度對廉政風險防范著眼點的分析

按照COSO的《內部控制――整合框架》（2013），內部控制由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督這五個要素相互聯(lián)系，共同構成內部控制的立體化有機體系。從內部控制構成要素的角度進行分析，可以較為全面地了解廉政風險防控體系應如何建立，以及如何促使風險防控措施的有效實施。

（一）控制環(huán)境

嚴格有效的內部控制制度是高校治理實現(xiàn)風清氣正的前提條件。應以內部控制思想為先導、構建科學合理的組織架構和決策及執(zhí)行機制，通過崗位設置和責任分配實現(xiàn)職責分工控制，樹立全面實行內部控制的思想意識。

（二）風險評估

依據(jù)內部控制理論，內部或外部因素產(chǎn)生的風險，對內控目標的方向以及內控目標的實現(xiàn)都會產(chǎn)生一定影響。高校應根據(jù)內部控制體系的設立情況，對業(yè)務流程進行梳理，評估各項職責與權力的廉政風險，并進行恰當分級。

（三）控制活動

針對不同級別的廉政風險，制定不同力度的控制措施，采用不相容崗位分離、適當授權審批等內部控制技術方法，將其限制在可控范圍之內，實現(xiàn)廉政建設目標。

（四）信息與溝通

信息與溝通是內部控制所有要素發(fā)揮作用的有力支撐。良好有效的信息系統(tǒng)能夠有助于決策并支持內部控制發(fā)揮作用。理順業(yè)務處理中的溝通渠道與溝通方式，可以保證內部控制的有效運行，避免了由于信息傳遞阻滯而產(chǎn)生的權力尋租空間。

（五）監(jiān)督

必要的監(jiān)督，是保障內部控制實施效果的重要手段。通過有效監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內部控制制度缺陷，及時采取措施修正制度或改進實施效果，防止由于監(jiān)督不力而使廉政風險失控。

三、廉政風險防控的側重方向及具體措施

以《規(guī)范》為依據(jù)，明確經(jīng)濟活動內部控制的重點內容。從內部控制構成的角度，可以將全面廉政風險防控側重方向及采取措施具體化。通過繪制業(yè)務流程圖，全面梳理校內各項業(yè)務運行流程及其潛在的廉政風險，查找內部控制的薄弱環(huán)節(jié)與監(jiān)管盲點。據(jù)此有針對性地設計廉政風險防范的基本結構，對相對缺乏制約的權力，依其監(jiān)管狀況和重要程度，劃定分級風險控制點。建立全面廉政風險防范網(wǎng)絡體系，做好制度間的有效銜接，加強整體控制效果。

針對學校不同層面的工作，采取不同的控制措施。在學校層面，堅持“三重一大”的集體決策原則，并與技術咨詢和專家論證相結合，健全議事決策機制，做好內部控制的協(xié)調工作，搭建廉政風險防控的組織架構。在業(yè)務層面，針對具體業(yè)務的特點，運用內部控制技術方法，有針對性地采取具體控制措施。同時，分析主要經(jīng)濟業(yè)務之間的相互聯(lián)系，利用不同業(yè)務間的聯(lián)動關系，加強部門之間制度的整合，建立內部控制的整體運行框架，構建全面廉政風險防范的整體格局。

（一）經(jīng)濟業(yè)務

以預算控制為主線，通過對預算執(zhí)行情況的分析，發(fā)現(xiàn)內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)。比如，從預算使用績效分析和預算調整分析入手，對預算完成情況的主要原因做出基本判斷，發(fā)現(xiàn)其他經(jīng)濟活動環(huán)節(jié)內部控制存在的問題，進一步完善采購、收支業(yè)務、政府采購、資產(chǎn)、建設項目以及合同等方面的內部控制措施，作為內部控制體系的補充細化，落實經(jīng)濟業(yè)務的廉政風險防范措施。

（二）非經(jīng)濟業(yè)務

《規(guī)范》對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內部控制進行了規(guī)定，但由于高校有其特定的社會功能，在一些非經(jīng)濟事項中，如招生、職稱評定等，也都存在一定私相授受的空間。對此，內部控制的基本原則依舊適用。要盡量避免在事務處理的流程設計中，權力過于集中。應運用內部控制的制衡性原則，使各項權力之間能夠相互制約和監(jiān)督，消除利益交換空間，將廉政風險限制在最小范圍內。

（三）加強對二級學院的監(jiān)督管理

構建多維度的內部控制體系，對于高校的廉政建設十分重要。但是對高校二級學院權力運用的監(jiān)督，卻是整個監(jiān)督體系中的薄弱環(huán)節(jié)。目前，為鼓勵辦學的積極性，相當一部分高校賦予二級學院領導較大的自，對領導干部的權力運用卻缺乏相應的制約機制。主要存在的問題有：由于專業(yè)限制，導致學院干部缺乏流動性；經(jīng)費使用的公開性、合理性不足；學院教師科研課題申報不盡公平等。干部的權力過于集中且監(jiān)管工作不到位，是二級學院廉政案件頻發(fā)的主要原因。明確二級學院的重大事項集體決策原則，完善相關事務處理流程和處理結果的公開程序，能夠在一定程度上避免暗箱操作。只有通過完善的制度制約，才能使廉政風險防控不留死角。

（四）利用高校優(yōu)勢，加強信息化管理

要充分利用高校信息化水平高的特點，提高電子信息平臺的使用率，加大公共網(wǎng)絡平臺端口與各業(yè)務處理流程模塊的兼容性，提高信息資源利用率，加強經(jīng)濟舞弊防控工作的精細化管理力度，降低人為控制的影響。

（五）防控體系的建立，須注重監(jiān)督并且不斷完善

廉政風險防控體系的建設是一個動態(tài)的過程，要注重控制效果的反饋，形成固定的反饋渠道，及時發(fā)現(xiàn)缺陷，改進內部控制措施，使高校的廉政建設工作制度化。建立定期檢查、加強監(jiān)督等管理的長效機制。要改變目前監(jiān)管方式單一、著眼點片面和切入時點滯后等現(xiàn)狀，構建立體化、全過程的監(jiān)督防范體系。在以經(jīng)濟內容為主要防范對象的內部控制體系基礎上，將內部控制措施與廉政風險防控相結合，拓寬廉政風險防范工作視角，提高工作效率，規(guī)范建設成果，建設全面廉政風險防控體系。

四、結束語

從內部控制視角對高校廉政風險進行的客觀評價，可以正確引導管理部門采取措施，應對制度機制風險和權力行使的風險，使內部控制向風險管理延伸，建立廉政風險管理的整體框架，充分發(fā)揮內部審計的應有作用，提升學校的管理水平。

參考文獻：

[1]上海國家會計學院.內部控制與內部審計[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2012.

第4篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

關鍵詞：風險防控；行風；廉潔管理

【中圖分類號】 F832【文獻標識碼】 A【文章編號】 1671-1297（2012）11-0346-02

運用風險防控的理論和方法，在行風建設和營銷服務領域開展廉潔風險防控，既是貫徹落實上級關于廉政風險防控機制建設的切入點，也是提升企業(yè)品牌形象、增強干部員工廉潔從業(yè)意識的重要舉措。菏澤供電公司選取營銷業(yè)務中較為重要及電力客戶反映問題較多的環(huán)節(jié)開展了扎實有效的廉潔風險防控工作。

一基于風險防控的行風廉潔管理提出的背景

1.構筑全面風險防控管理體系的重要組成部分。

當前，全面風險管理體系已進入全面實施階段，適應全面風險管理體系建設的要求，必須進一步深化和完善反腐倡廉建設“反腐敗”長效機制，在總結實踐經(jīng)驗的基礎上，加快實現(xiàn)向廉潔風險防控管理的過渡。

2.樹立企業(yè)良好形象的需要。

在當前社會各界對電力行業(yè)關注程度日益增加、廣大客戶對電力供應和供電服務期望值越來越高的大環(huán)境下，通過開展行風形象廉潔風險防控工作，做到讓政府放心、讓社會滿意，讓客戶認同，樹立企業(yè)良好的品牌形象。

3.保護干部員工健康發(fā)展的重要舉措。

通過開展行風形象廉潔風險防控工作，將防控措施落實到具體的崗位和人員，細化到權力行使的每個具體環(huán)節(jié)，使崗位職責更加明確、崗位風險更加清楚、化解風險措施更加得力，對于干部員工的健康成長和發(fā)展具有重要意義。

二基于風險防控的行風廉潔管理的內涵及主要做法

菏澤供電公司以行風形象廉潔風險防控作為風險防控體系建設的切入點和突破點，力求以行風形象風險防控管理的具體實踐與成效，促進企業(yè)廉潔風險防控管理水平整體提升，做到樹立典型，以點帶面，推動全局。

行風形象廉潔風險即在電網(wǎng)調度和供電服務領域影響行業(yè)作風和公司形象的行為表現(xiàn)。菏澤供電公司在成果實踐過程中，采用風險識別、風險評估、風險控制、風險報告和監(jiān)督改進的工作機制（見圖1），實施行風形象廉潔風險防控，并健全了組織保障、文化保障、技術保障和責任保障體系。其主要做法如下：

1.對影響風險防控行風廉潔因素進行識別。

為做到廉潔風險排查準、全、深，菏澤供電公司以崗位為基礎、以部門為單位、以流程為依托，以八個途徑為抓手，定期、不定期地收集行風形象廉潔風險初始信息，并進行篩選、提煉、分類、組合，為進行風險評估創(chuàng)造條件。

（1）行風形象風險收集的途徑。

①堅持優(yōu)質服務工作日通報、月例會制度。②堅持每月領導接待日制度。③堅持“一季一查一通報”制度。④完善“三公”調度監(jiān)督體系。⑤落實“三項工作”要求。⑥積極參與各類熱線上線工作。⑦加強與客戶的溝通與聯(lián)系。⑧堅持行風投訴舉報季分析制度。

（2）行風形象風險提煉原則。

①通用原則。風險點應具有普遍性，是社會關心、群眾關心、糾風和行風建設的重點，包含了“三個十條”的主要內容。

②側重原則。風險點應主要反映對外與客戶相關聯(lián)的工作環(huán)節(jié)，或易引發(fā)客戶意見建議的服務工作內容，不涉及內部管理等方面內容。

③控制原則。行風形象風險點的提煉均應符合“可控、在控、能控”原則，對于已知風險點強化預防措施，對于新生風險點完善內控措施，對于未知風險點進一步識別與防控。

2.對影響風險防控行風廉潔因素進行評估。

此步驟即對于風險發(fā)生之前或之后，給企業(yè)形象、品牌等各方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估，即量化測評某一行風風險帶來的影響或損失的可能程度。結合風險管理理論和方法，參考國網(wǎng)公司《廉潔風險防控機制建設基本框架》中有關內容，采取專家咨詢、研討會、座談會、征求意見和建議、數(shù)據(jù)匯總分析等方式進行評估界定其風險重要性水平，并在嚴格審核把關后，將風險點分類登記匯總，建立臺帳，制定防范措施，編制風險防控矩陣，通過辦公OA在一定范圍內公示。通過此步驟，為確定廉潔風險的管控次序和防控策略提供依據(jù)。

3.對影響風險防控行風廉潔因素進行控制。

通過采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失。對識別評估出的廉潔風險，按級別制定風險管理策略，提出和實施風險管理解決方案。在對影響風險防控行風廉潔因素進行控制時，可參考四種方法進行實施。

（1）風險回避法。

即有意識地放棄風險行為，完全避免特定的損失風險。一般只有在其風險更低、無能力消除或轉移風險、無能力承擔該風險，或承擔得不到足夠的補償?shù)惹闆r下才采用此方法。

（2）損失控制法。

即制定計劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實際損失?？刂频碾A段包括事前、事中和事后三個階段。對于風險的控制主要采取該方法。

（3）風險轉移法。

即通過合同和保險，將風險轉移給受讓人承擔的行為，通過風險轉移過程有時可大大降低主體的風險程度。

（4）風險保留法。

即風險承擔，如果損失發(fā)生，將以當時可利用的任何資金進行支付。風險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險。無計劃自留即風險損失發(fā)生后從收入中支付，而不是在損失前作出資金安排。有計劃自我保險即可能的損失發(fā)生前，通過做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時獲得資金以補償損失。有計劃自我保險主要通過建立風險預留基金的方式來實現(xiàn)。

4.對影響風險防控行風廉潔因素進行報告。

將行風形象風險防控情況作為向監(jiān)督工作委員會報告的重要內容，特別是新型風險、突發(fā)性風險，做到即時報告。按照分層分類管控原則和崗位-部門-單位-上級歸口專業(yè)部門及廉潔風險管理機構的次序，建立逐級廉潔風險信息逐級報告機制；以部門為單位，建立橫向溝通機制，實現(xiàn)崗位、業(yè)務廉潔風險信息共享，形成防控合力。

5.對影響風險防控行風廉潔因素進行監(jiān)督改進。

業(yè)務部門、監(jiān)察部門按職責分工對每一項行風形象風險的防控流程特別是風險管理策略、解決方案實施情況及其有效性進行監(jiān)督、檢驗，確保防控有效。建立各單位、部門自我評價與上級機關檢查、抽查相結合的考核評價體系，對廉潔風險的實施情況及有效性進行檢查、檢驗并做出評價。

6.風險防控行風廉潔管理的保障機制。

（1）組織保障。

菏澤供電公司建立了總經(jīng)理和黨委書記為組長的懲防體系建設和監(jiān)督工作委員會組織機構，依托協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會議，加強各職能部門、監(jiān)督部門的橫向聯(lián)動，形成防控合力；發(fā)揮業(yè)務部門作為風險防控第一道防線的作用，將風險防控機制建立到重要崗位，實現(xiàn)風險防控的縱向貫通。

（2）文化保障。

菏澤供電公司堅持教育先導，循序漸進，逐步培育干部員工“我要找風險、我要化風險”的防控意識。充分宣傳廉潔風險定義、開展防控工作的意義、風險防控主要措施、方法、步驟等方面進行重點學習和領會，提高了思想認識和自覺開展防控工作的主動性、積極性，形成了防控工作合力。

（3）技術保障。

充分利用電力營銷業(yè)務應用系統(tǒng)和ERP等系統(tǒng)的技術優(yōu)勢，將營銷業(yè)務各流程、各環(huán)節(jié)實施情況及完成情況以文字或圖表形式呈現(xiàn)在系統(tǒng)中，實現(xiàn)了在線、實時監(jiān)控，防止了暗箱操作和不規(guī)范行為的發(fā)生。

（4）責任保障。

菏澤供電公司將防控機制建設環(huán)節(jié)納入了年度黨風廉政建設責任制考核，通過員工評議、詢問座談和查閱資料等形式開展防控機制建設工作評價，并將評價結果與干部的評優(yōu)評先有機結合起來，按照下管一級，上究一級的原則進行管理考核，對失察、失管、失教或出現(xiàn)違規(guī)違紀的，依據(jù)相關規(guī)定，嚴格問責。

三基于風險防控的行風廉潔管理的實施效果

1.維護了企業(yè)良好形象。

實施行風形象廉潔風險防控以來，菏澤供電公司受理的各類投訴舉報數(shù)量持續(xù)下降，未發(fā)生被各級新聞媒體曝光并經(jīng)查證屬實的行風事件。先后獲得 “全市資源服務型企業(yè)滿意度第一名”、“全市最佳公共服務單位”、“2012年上半年全市民主評議政風行風公共服務類第一名”等多項榮譽稱號和優(yōu)異成績，獲得了市委、市政府和山東電力集團公司領導的充分肯定和高度評價。

2.干部員工廉潔從業(yè)意識進一步提高。

實施行風形象廉潔風險防控以來，菏澤供電公司廣大干部員工廉潔從業(yè)意識普遍提高，營銷服務人員等一線工作人員的規(guī)范服務意識明顯提升，未發(fā)生各級人員腐敗違法犯罪案件，未發(fā)生嚴重違紀違規(guī)行風事件。先后榮獲了“山東省第一批廉政文化建設示范點”、“菏澤市反腐倡廉宣教工作先進單位”等榮譽稱號。

參考文獻

[1]北京市崇文區(qū)開展崗位廉政風險防范活動資料匯編[G]

[2]魏昌東.完善中國國家審計腐敗風險控制機制之構想——基于《聯(lián)合國反腐敗公約》腐敗風險控制機制的思考[J].江海學刊，2010（06）

[3]謝一帆.關于廉政風險管理的理論思考[J].國家行政學院學報，2010（04）

第5篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

一、加強法律風險規(guī)章制度建設，健全內部監(jiān)控機制，為依法治企提供制度保障

為滿足依法治企、規(guī)范管理的需要，公司進一步建立健全規(guī)章制度。2006年以來，以加強制度建設和程序控制為著力點，制定和完善了生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理、勞動人事等一系列規(guī)章制度，以鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為主線，結合卓越績效管理、萊鋼QES管理、六西格瑪?shù)冗\行情況，形成萊鋼規(guī)章制度整合后統(tǒng)一的框架體系；同時，不斷完善法人治理結構，理順“三會一層”關系，健全內部議事規(guī)則和程序，積極探索以資產(chǎn)為紐帶的母子公司管理制度，實現(xiàn)了各項管理工作的規(guī)范化、制度化。在加強法律風險事務管理制度建設方面，公司重點做了以下幾方面工作：

1.保持原有規(guī)章制度的有效性、適用性。公司對合同管理辦法、招標管理辦法、糾紛處理管理辦法、工商登記事務管理辦法、注冊商標和名稱字號使用管理辦法等制度進行修訂完善，使其合法合規(guī)并符合市場經(jīng)濟的客觀要求和公司發(fā)展的現(xiàn)實需要。

2.確保重大和重要事項管理的制度化、規(guī)范化。根據(jù)法規(guī)和省國資委文件的有關規(guī)定，結合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，適時出臺了一批法律事務管理制度：制定公司法律意見書制度，全面實施對重大經(jīng)營決策等重大事項出具法律意見書，加強對公司重大事項法律論證，確保其合法性；制定公司進一步加強重大合同管理若干規(guī)定，完善重大合同的會簽和審批手續(xù)，對重大合同的簽訂、履行進行全過程監(jiān)管，防控重大合同法律風險；制定公司對出資企業(yè)重大事項審批程序的規(guī)定，規(guī)范出資企業(yè)重大事項的決策審批程序以及公司產(chǎn)權代表、派駐董事的權利行使，確保出資企業(yè)重大事項決策規(guī)范及維護國有權益；制定公司債權清收管理辦法，加強債權清收管理，及時清收到期債權，減少和避免呆壞賬發(fā)生；制定公司授權管理辦法，進一步規(guī)范公司法定代表人授權及其他職務行為授權程序，防范授權法律風險；制定公司重大法律事務考核辦法，責任、風險與激勵相結合，保障相關法律事務管理制度的貫徹落實；制定公司法律風險防控管理辦法，增強公司法律風險管理能力，有效防控公司法律風險，維護公司合法權益。

二、健全法律風險防控管理機制，不斷深化依法治企，為依法經(jīng)營保駕護航

萊鋼根據(jù)法律和市場環(huán)境變化，結合生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，在實踐中不斷健全法律風險防控管理機制，加強企業(yè)法律風險防控管理，推動依法治企工作不斷深化，提升了法律風險防控水平和市場競爭力。

1.健全法律風險防控管理組織體系。公司由董事會、法律風險管理委員會、總法律顧問、法律事務部門、業(yè)務部門及全體員工組成的完整的法律風險管理組織體系，同時專門成立公司法律風險防控工作領導小組，全面負責公司法律風險防控管理工作，領導小組下設法律風險防控辦公室，設在法律事務部，保障組織體系的健康高效運轉。

2.明確法律風險防控管理的目標：以制度建設、流程規(guī)范為重點，系統(tǒng)識別和分析公司面臨的法律風險，將法律風險防控延伸到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，將法律風險防控職責落實到公司的各部門、各崗位，逐步建立一個動態(tài)優(yōu)化、無縫覆蓋的法律風險管理的長效機制，達到業(yè)務發(fā)展與風險防控的平衡。

3.實行法律風險防控管理責任制。根據(jù)公司各單位的法律風險特點和業(yè)務實際，公司與各單位簽訂《依法治企責任狀》，明確依法治企責任及目標，全面防范法律風險，促進企業(yè)健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值。

4.落實法律風險防控管理工作例會制度。在明確法律風險防控管理主要方面及環(huán)節(jié)、防控目標的基礎上，公司各單位按照規(guī)定，將發(fā)生的法律風險信息以及相關建議及時報送法律風險防控辦公室，法律風險防控辦公室對相關法律風險信息進行全面分析、評估確認，組織相關單位論證并擬訂風險解決方案。法律風險防控管理領導小組每月定期召開工作例會，通報法律風險防控情況，分析存在的問題，確定新的風險源，總結法律風險防控經(jīng)驗，研究確定對各單位的考核意見，部署下一步的法律風險防控工作，批準實施一般性法律風險解決方案，制定重大法律風險解決方案，對于可能導致?lián)p失數(shù)額巨大或可能影響公司全局性的重大法律風險解決方案經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報公司法定代表人批準實施。

5.嚴格法律風險防控監(jiān)督檢查和考核。按照法律風險防控工作例會的要求，公司有關單位和部門具體落實防范措施和整改方案，法律風險防控辦公室定期或不定期組織對法律風險解決方案的實施及其他法律風險防控管理工作進行嚴格監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結果，向領導小組提出考核意見。

三、加強對重點領域、重點環(huán)節(jié)法律風險防控管理，突出防控實效

1.落實法律意見書制度，防控公司重大事項法律風險。企業(yè)法律顧問全面參與公司重大經(jīng)營活動，對公司投資、擔保、融資、技術轉讓等重大經(jīng)營決策活動和重大事項出具法律意見書，研究論證其中涉及的法律問題，及時、主動、準確地提出法律意見和建議，為公司領導的決策活動和職能管理部門的實施行為提供法律支持。自2006年實施法律意見書制度以來，法律事務部對公司重大事項共出具法律意見書350余份，有效防控了重大事項法律風險，其中通過采取對不符合規(guī)定的公司對外擔保事項出具否定意見以及落實被擔保人提供反擔保等措施，有效降低擔保風險30余億元。

2.創(chuàng)新合同管理思路，防控合同法律風險。2006年以來，法律事務部先后對公司建設工程、采購、銷售、融資擔保等重點領域合同及授權管理進行專項調研，對存在法律風險的環(huán)節(jié)進行梳理和整改規(guī)范；對重大合同實行全過程監(jiān)督管理，完善重大合同的會簽、審批、履行監(jiān)管措施，有效防控重大合同法律風險；加強對合同管理的檢查監(jiān)督，形成了主管部門檢查監(jiān)督、績效審計檢查監(jiān)督、紀檢監(jiān)察效能監(jiān)督三位一體的檢查監(jiān)督體系，確保公司合同管理制度的貫徹落實，最大限度減少合同糾紛。2001年以來，公司連續(xù)保持“全國守合同重信用企業(yè)”榮譽稱號。

3.加強依法經(jīng)營監(jiān)督管理，維護企業(yè)合法權益。法律事務部對公司依法經(jīng)營進行調研，全面規(guī)范、監(jiān)督集團單位企業(yè)工商登記、年檢和特殊行業(yè)許可證照管理，確保合法經(jīng)營；加強商標注冊保護，萊鋼國內國際注冊商標共計85件，注意規(guī)范注冊商標使用許可管理；利用行政與訴訟手段，查處侵犯萊鋼注冊商標及字號專用權等各類侵權行為，進一步提高了萊鋼的產(chǎn)品聲譽和品牌信譽；積極應對印度、印尼對萊鋼熱軋鋼、H型鋼提起的反傾銷調查應訴，取得良好的效果；嚴厲進行打假維權工作，配合工商行政管理部門、質監(jiān)部門先后處理了山東、江蘇、陜西等地的假冒萊鋼產(chǎn)品的侵權行為，查獲假冒鋼材1萬余噸，有力打擊了侵權行為，維護公司的合法權益。

第6篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

關鍵詞：銀行；對公業(yè)務；風險監(jiān)測

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

對公業(yè)務是各種商業(yè)銀行最重要的主營業(yè)業(yè)務之一，是以企業(yè)法人、單位等客戶為主體，圍繞公存賬戶開展各類支票、匯兌、貸款等業(yè)務，這種業(yè)務所產(chǎn)生的營業(yè)收入數(shù)額占據(jù)了商業(yè)銀行營業(yè)收入、合法利潤總額的絕大部分，可以說，對公業(yè)務關系著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展壯大。目前互聯(lián)網(wǎng)技術的普及給企業(yè)打造了更寬闊的融資舞臺，這種新技術的運用就給商業(yè)銀行對公業(yè)務的順利開展帶來了一定的影響，這種現(xiàn)狀就迫使銀行創(chuàng)新對公業(yè)務的工作方式，擴大業(yè)務量，然而，銀行對公業(yè)務量提升的同時，也意味著操作風險也在不斷增加，因此，加強銀行對公業(yè)務操作風險的監(jiān)測與管理已是勢在必行。

一、商業(yè)銀行對公業(yè)務面臨的市場競爭

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，需要通過開展種種業(yè)務來獲得一定的經(jīng)營收入，保證銀行的發(fā)展壯大。銀行的業(yè)務開展需要通過市場途徑來實現(xiàn)，這就意味著要面對一系列的市場競爭，現(xiàn)代經(jīng)濟形勢和社會環(huán)境中，我國商業(yè)銀行對公業(yè)務面臨著激烈的市場競爭。

1外資銀行的不斷進入

近幾年來，隨著金融領域國際化改革的進程，我國逐步放寬了對外資銀行的開放領域。從2006年開始，我國根據(jù)根據(jù)世貿協(xié)定，金融領域全面對外資銀行開放，外資銀行可以向大陸居民提供人民幣業(yè)務，這就使得外資銀行在我國境內開始參與了金融競爭，相比較之下，外資銀行實力更為雄厚、管理也更為規(guī)范、操作也更加嚴格，我國商業(yè)銀行具備的競爭優(yōu)勢并不多。

2互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中融資平臺的出現(xiàn)

自銀行誕生以來，企業(yè)的融資都離不開銀行，企業(yè)基本上都主動聯(lián)系銀行，商業(yè)銀行對公業(yè)務的順利開展幾乎不存在任何阻礙措施?；ヂ?lián)網(wǎng)時代的到來讓商業(yè)銀行賣方市場的優(yōu)勢地位正一點點的削弱，各種網(wǎng)絡融資平臺如余額寶、收益寶的出現(xiàn)，擴寬了企業(yè)的融資渠道，企業(yè)賴以生存的資金來源不再單純依賴銀行。

3金融機構多樣化

伴隨著金融領域改革步伐的加快，我國金融機構經(jīng)營領域內不再是四大國有銀行及其附屬機構一統(tǒng)天下了，各種私立銀行雨后春筍般出現(xiàn)，比較典型的有中信、招商、興業(yè)、深發(fā)、浦發(fā)等等，還有一些地市商業(yè)銀行，它們的出現(xiàn)加劇了市場競爭，加上一些合法融資渠道如典當、金融機構等的不斷產(chǎn)生，這種金融機構多樣化局面也不斷沖擊著商業(yè)銀行對公業(yè)務的市場份額。

二、銀行對公業(yè)務操作風險的來源途徑

市場競爭的加劇、生存壓力的增大就迫使各種商業(yè)銀行改變工作思路，創(chuàng)新對公業(yè)務的實施辦法，千方百計擴大對公業(yè)務數(shù)量，以獲取更多的合法收入。對公業(yè)務量的增加必然伴隨著操作風險的加大，這種風險的產(chǎn)生有著一定的內在根源。

1我國銀行的管理環(huán)節(jié)存在不完善之處

同發(fā)達國家的金融政策、實力雄厚的外資銀行管理方式相比，我國商業(yè)銀行的運行歷史相對短暫，管理政策、管理經(jīng)驗、管理方式都存在需要進一步完善的環(huán)節(jié)，這些細微的管理漏洞就有可能被一些潛在的風險趁虛而入，會給我國商業(yè)銀行帶來一些利益損失。

2人員因素也會帶來操作風險

商業(yè)銀行對公業(yè)務的順利開展，需要一定的銀行人員來實施和執(zhí)行，人有個性差異，個人素質、工作經(jīng)驗都有差別，或許同一單業(yè)務由不同的員工來開展，收益也會差異，風險也會有多高低之分。部分管理人員和工作人員缺乏一定的職業(yè)道德和法律意識，故意開展一些違背國家法律、損害銀行和國有資產(chǎn)利益的業(yè)務，這種現(xiàn)象屢見不鮮，無形之中增加了操作風險。

3對公業(yè)務的客戶情況也會帶來操作風險

國際上商業(yè)銀行對公業(yè)務的開展前，需要對客戶對象實施嚴格的預期評估，將可預見和不可控制的風險因素降為最低甚至為零。我國一些商業(yè)銀行在對公業(yè)務的實施之前缺乏嚴格、系統(tǒng)、科學的科學評估措施，有的評估策略也是流于形式，人為因素比較大；還有的銀行處于競爭壓力，在一定程度上委曲求全，對客戶對象的一些不合理要求也不公開拒絕，這些情況就帶來操作風險。

三、銀行對公業(yè)務操作風險的監(jiān)測與防控策略

風險具有誘發(fā)性、難以預料性、復雜性等特征，操作風險帶來的經(jīng)濟損失有時難以估量，因此，商業(yè)銀行必須強化管理，采取有效措施，加強對可能發(fā)生的風險的監(jiān)測與防控，切實維護國家和銀行的經(jīng)濟利益。

1建立風險評估和防控機制

商業(yè)銀行應深度挖掘和分析風險產(chǎn)生的原因，組織相關專業(yè)人員對現(xiàn)行制度中的缺陷和漏洞進行及時研究，并積極進行優(yōu)化完善；對于短時間內無法立即解決的缺陷要采取防范措施，從源頭上杜絕風險的發(fā)生；對于發(fā)生頻率較高的事件，要集中優(yōu)勢力量，重點加強監(jiān)控。最終根據(jù)規(guī)范操作、風險防控、流程優(yōu)化的新要求不斷整合、梳理已有制度及流程，建立一套科學完善的風險評估及防控機制。

2提升員工的風險防范與處理意識

對公業(yè)務的開展與執(zhí)行，需要相關員工按照規(guī)章制度來實施，只要這些員工能提風險防范與處理意識，就能有效減低潛在風險的發(fā)生率。因此，銀行應加強員工的風險防范與處理意識教育，每位員工都應正確認識業(yè)務發(fā)展與內控管理的緊密關系，不能只注重市場風險和信用風險，而對潛在風險視而不見，要注重規(guī)章制度的制定，從內部制度上拒絕風險的產(chǎn)生。

3加強員工隊伍建設

商業(yè)銀行對公業(yè)務的開展，需要有一只素質過硬、遵紀守法、業(yè)務熟練、職業(yè)操守合格的員工隊伍，因此，商業(yè)銀行應加強員工職業(yè)操守、法律合規(guī)等理念、知識和文化教育，打造一支經(jīng)得起考驗的職工隊伍，提高員工的風險意識以及道德水平；加強業(yè)務培訓，為員工增加學習機會，人力資源部以及部門負責人，要積極為公業(yè)務員工增加學習機會，增強業(yè)務能力，只要業(yè)務熟練，在工作中憑借一些實踐經(jīng)驗就可以預防一些偶發(fā)風險。這樣做既可以拓寬員工發(fā)展空間，提升他們的工作積極性，又可以維護國有資產(chǎn)和銀行資產(chǎn)不會遭受損失。

總之，商業(yè)銀行在開展對公業(yè)務時，必須加強對潛在風險的監(jiān)測與防控，維護本單位的經(jīng)濟利益，保證資產(chǎn)實現(xiàn)增值，使銀行在激烈的競爭中不斷發(fā)展壯大。

第7篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

關鍵詞：風險點 內控體系 風險防控 高校

近年來，高校辦學規(guī)模不斷擴大，經(jīng)費來源渠道多樣，財政撥款額度也逐年遞增，高校重視內涵式建設的辦學理念，整體管理方式有了巨大變化。為有效規(guī)范高校教育事業(yè)的高效運行，防范各類經(jīng)濟風險，有關部門先后出臺了財會（2016）11號文“關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知”和“行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表”，旨在發(fā)現(xiàn)單位在內部控制方面存在的問題與不足，著力防范可能發(fā)生的重大風險。

一、高校建設內部控制體系的重要意義

（一）規(guī)范用好教育經(jīng)費，提升高校管理水平

高校內部管理制度不全面、不完善，導致具體業(yè)務流程復雜，辦事效率低下。而內控規(guī)范通過制度建設、實施措施和執(zhí)行程序，對高校業(yè)務進行管控，將內部控制的基本原理與高校實際情況相結合，并將權力制衡機制融入到內部管理制度中，挖掘倡導專業(yè)特色，可促進高校內部發(fā)展的需要，對提高內部管理水平，建設智慧服務型校園具有現(xiàn)實意義。

（二）強化經(jīng)濟風險防控，提高資金使用績效

高校的生存壓力抵不上企業(yè)，其內部控制建設及實施也落后于相關企業(yè)。但隨著高校招生規(guī)模的日益擴大，其風險也遍布于學校每個院、系、行政的各個具體業(yè)務工作環(huán)節(jié)。為堵塞漏洞，消除風險隱患，保護國有資產(chǎn)不受侵犯，唯有建章立制、排查風險點，貫徹實施內部控制規(guī)范，才能有效防范各類經(jīng)濟業(yè)務風險發(fā)生，提高資金的使用效益。

二、高校內部控制主要風險及防范

（一）內部控制制度存在風險點

隨著國家相繼出臺一系列關于行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范等文件，高校對內部控制的需求也越來越迫切，規(guī)范化程度也越來越高。但許多高校沿用一些舊的內控管理制度，沒能及時梳理和清理已不相適用的規(guī)章制度，這與高校快速發(fā)展規(guī)模不相匹配的，而且一些內控制度的規(guī)定也大多偏向于財務經(jīng)濟類。

（二）具體經(jīng)濟業(yè)務風險點排查

1、預決算業(yè)務風險

部分高校并沒有建立完善預算管理制度和決算管理制度，全過程預算績效管理制度缺失，有可能出現(xiàn)整體預算支出與學校的教育發(fā)展規(guī)劃不對等、預算編制可行性報告不充分、編制方法不專業(yè)、對事項發(fā)展預見性和敏銳度不高等問題。

2、收支業(yè)務風險

收支業(yè)務風險是高校內控的重點經(jīng)濟業(yè)務。收入風險主要表現(xiàn)在違規(guī)擅自增收收費項目，新增收費項目和收費標準等未經(jīng)物價部門審核、備案，導致發(fā)生收入違規(guī)風險；沒有實行“收支兩條線”管理，收入核算長期掛往來，確認收入不及時不準確，會發(fā)生學校收入不完整的風險。

支出風險主要體現(xiàn)在會計科目使用不夠準確、報銷單據(jù)支出審核不夠仔細、支出分級授權審核制度不完善、往來款項清理不及時和是否未能按預算項目支出等風險。

3、資產(chǎn)業(yè)務風險

資產(chǎn)業(yè)務風險需要關注的是各類資產(chǎn)保管使用監(jiān)督管理制度是否健全，關鍵崗位的不相容崗位是否相互分離，貨幣資金有沒有被挪用，有沒有及時入賬被貪污，各種票據(jù)的保管專人保管是否嚴格，銀行對賬單是否有“雙簽”制度等等。

4、政府采購業(yè)務風險

政府采購業(yè)務風險主要體現(xiàn)在采購需求審查不嚴格可能導致學校重復購置，造成閑置浪費；招標采購定的評分參數(shù)不科學導致中標標的不能達到預期的使用效率；采購結算業(yè)務通常是實物采購在前，審批單據(jù)在后，若相關職能部門不及時辦理入賬，則學校利益有可能會受損。

（三）加強經(jīng)濟風險防范措施

1、完善內部控制制度，執(zhí)行“內部問責”辦法

高校應依據(jù)國家的“行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）”等文件，結合自身發(fā)展的實際情況，全面梳理原有學校管理層面和業(yè)務管理層面的各類管理制度，明確相關部門人員的職責和權限，遵循全面性、重要性、制衡性、適用性原則，進行廢改立，完善內部控制制度。為有效防范制度風險，建議高校參考學習相關企業(yè)成熟的管理理念，制定內部問責制度，對各級管理部門工作職責范圍內因故意或過失、不履行或者不作為亂作為，給學校造成不良影響的行為進行責任追究，提高內部控制執(zhí)行水平。

2、具體經(jīng)濟業(yè)務的風險防范

（1）建立健全各類具體經(jīng)濟業(yè)務管理體制和運行機制。建立切實可行的管理制度、管理辦法及其工作流程圖，如：預算編制、審批、執(zhí)行、調整、決算和績效評價等內部管理制度及編制工作流程圖、各類收費及收入分配管理辦法、財務報銷管理辦法、各類支出業(yè)務管理辦法等。

（2）遵循不相容崗位相互分離的原則。明確各崗位的職責與權限，促進學校內部管理規(guī)范化，維護正常工作秩序，業(yè)務處理過程中可堵塞漏洞、消除隱患。

（3）定期進行業(yè)務風險點排查工作。具體業(yè)務職能部門應遵循系統(tǒng)性和全面性原則，有組織有計劃地對排查發(fā)現(xiàn)的風險進行分類梳理，不遺漏每個業(yè)務環(huán)節(jié)，實施自查工作。若需要實地查驗的，要對排查對象進行現(xiàn)場盤點清查，實現(xiàn)風險防控前置。

隨著社會法制化的推進，為高校事業(yè)健康蓬勃發(fā)展而保駕護航的是建立健全規(guī)范的內部控制體系。通過全員參與，對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全覆蓋查找梳理，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，排查風險點并完善內控制度，更要注重在實踐中與風險防控的有機融合。只有加強廉政風險防控機制建設，才能進一步提升學校內部管理水平，保證教育事業(yè)持續(xù)穩(wěn)定高效的發(fā)展。

參考文獻：

[1]教育部直屬高校經(jīng)濟活動內部控制指南（試行）[Z].教財廳[2016]2號

[2]徐光英.探討高校內控制度建設中對經(jīng)濟業(yè)務風險點的識別[J].湖北科技學院學報，2015（01）

第8篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

關鍵詞：企業(yè)法律風險；合同風險；合同風險防控

中圖分類號：F425 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）15-0114-02

一、概述

（一）研究背景

2004年6月1日，《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》第一次正式提出了企業(yè)法律風險的概念。

2006年11月，中國石油天然氣集團公司了《法律風險防控機制建設實施綱要》。

2008年6月，長慶油田公司根據(jù)國資委與集團公司相關文件，制定并了《長慶油田法律風險防控手冊》。

（二）研究意義

隨著市場經(jīng)濟與全球經(jīng)濟一體化，中石油在國際市場的上市，使得采油廠作為油田企業(yè)的主干業(yè)務領域單位，在發(fā)展的同時，面臨著日益增多的法律風險，尤其是合同風險的增加。本文以采油廠合同領域風險防控工作為切入點，分析目前采油廠普遍存在的合同法律風險，針對面臨的問題，提出防范合同法律風險的意見，并希望能為油田公司法律防控體系建設提供素材。

二、采油廠合同風險現(xiàn)狀及存在問題

合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。簡而言之是由合同約定引發(fā)的法律風險的可能性。

（一）合同訂立前的法律風險

1.合同簽訂時，合同相對人必須擁有合同簽訂主體資格，對于某些行業(yè)的市場準入必須取得資格，若不能滿足特殊資質要求，或超營業(yè)范圍簽訂合同，有可能就會造成合同無效。

2.掛靠企業(yè)往往不具備相關資格，而借以有資質的企業(yè)與采油廠簽訂合同，一旦發(fā)生合同履行后的糾紛，有可能因為合同相對人的主體資格不具備導致合同無效，油田企業(yè)也將難以通過合同維護自身合法權益，使得企業(yè)利益蒙受損失。

3.與不具備履約能力相對人訂立合同的風險。實際工作中，一旦發(fā)生超注冊資金簽訂合同的情況，一般的處理方式是要求第三方為合同相對人提供擔保，保證總注冊資金高于合同標的金額。但實踐中，會發(fā)生一個被擔保的合同相對人同時簽訂多個合同，或是本身與采油廠有合同權利義務關系的第三方為合同提供擔保，雖然單個合同表面上提供了足額擔保，但還是無法實質性達到所有簽訂合同的標的金額，因此存在因相對人履約能力不足而導致大量合同履行風險的發(fā)生。

（二）合同簽訂的法律風險

1.與不具備權或資格的自然人簽訂合同。由于油田生產(chǎn)多在野外或偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)，合同業(yè)務辦理人員素質參差不齊，在辦理過程中常常發(fā)生與不具備權資格的自然人簽訂合同、代他人名義簽訂合同或在權終止后簽訂合同的情形，從而引發(fā)合同效力待定，可能不被合同相對人追認而導致的合同無效的法律風險。

2.合同內容填寫不當引發(fā)法律風險。由于合同兼職人員崗位設置相對不穩(wěn)定，且從業(yè)人員素質、責任及法律意識不同，造成合同填報過程中合同主要條款信息填寫的錯誤，就有可能會造成合同理解歧義、產(chǎn)生漏洞風險，給后期結算付款帶來問題，引發(fā)法律風險。

3.事后簽訂合同的法律風險。采油廠往往因生產(chǎn)任務重，存在大量先開工后簽訂合同的情況，從而引發(fā)了事后合同。造成了由于合同不及時簽訂，不能有效約定雙方權利義務而導致的相對人履約不當對我方造成損失和引發(fā)糾紛。

4.合同不能即時生效的法律風險。日常工作中，相對人往往不積極辦理合同生效手續(xù)。而不經(jīng)生效的合同不能夠起到約定雙方權利義務的目的，引發(fā)法律風險。

（三）合同履行的法律風險

1.我方人員不充分了解合同約定，不能夠按合同約定履行合同、為合同相對人提供履行條件而引發(fā)履約不當?shù)姆娠L險。

2.對方未按合同約定履行合同，由于長期合作的信任或疏忽，我方未能及時履行抗辯權致使合同約定目標無法實現(xiàn)的法律風險發(fā)生。

（四）合同變更的法律風險

實際工作中，合同履約不能夠及時掌握履約狀態(tài)與原合同約定內容之間的變化差異，而油田滾動開發(fā)的生產(chǎn)實際又產(chǎn)生了大量原合同簽訂時未能預計的工作情況，以及根據(jù)投資情況調整合同單價等，往往不能夠及時將所需變更事項經(jīng)雙方協(xié)商，書面變更；一旦合同沒有及時變更而發(fā)生法律糾紛，將會使得油田企業(yè)在搜集證據(jù)方面相當困難，并因此可能被視為合同未做變更，必須按照原合同約定執(zhí)行，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失。

（五）合同終結的法律風險

1.在采油廠合同運行中，大部分生產(chǎn)建設項目合同驗收能夠做到施工方、建設單位、監(jiān)督（監(jiān)理）單位三方參加，但仍有部分合同缺乏第三方參與驗收，監(jiān)督力度不足，從而引發(fā)合同不按照約定履行的法律風險。

2.驗收、核定結算金額人員資質風險。實際工作中，崗位人員配備的不足使得往往參與合同驗收工作的人員不具備資質要求，或是參與驗收工作的人員同時參與核定結算金額，產(chǎn)生不兼容崗位的人員工作重疊，有可能導致合同終結時對于履行結果確認無效的法律風險。

（六）合同解除的法律風險

現(xiàn)實中為了提高合同簽訂及時率，采油廠在年初簽訂大量產(chǎn)能建設工程施工合同，但由于投資渠道不同，往往年底在調整投資時，使不同區(qū)域內投資單價存在差異，單價不同直接導致合同結算價款的不同，原合同已無法履行。若不能及時解除此類合同，妥善處理雙方權利義務關系，則有可能使采油廠處于合同不能履行的被動境地，引發(fā)違約風險。

此外，也不排除因為市場價格浮動原因，對方單位為了自身利益，惡意解除合同，造成企業(yè)利益受損的風險發(fā)生。

三、如何進一步完善采油廠合同領域法律風險防控建設

采油廠合同管理中之所以存在諸多合同風險，很大程度上由于制度上的不完善以及法律資源相對匱乏而引發(fā)。因此合同風險防控體系建設，必須將管理制度與法律資源配置有效相結合，提高合同風險重視程度，完善合同相關管理制度，提供足夠的統(tǒng)一實施標準，充實法律人員從業(yè)隊伍，提高合同從業(yè)人員業(yè)務素質，有效規(guī)避合同法律風險。

（一）合同簽訂法律風險防控

1.建立健全采油廠市場準入制度，加強合同（法律）管理部門參與合同相對人資格準入的審查，在實際發(fā)生合同權利義務關系前審核對方資質，嚴禁“掛靠”；將不具備資格的企業(yè)、單位排除出油田市場；有效降低合同簽訂法律風險。

2.明確規(guī)定合同擔保制度，杜絕多重擔保、相互擔保的情況發(fā)生，保障所有合同相對人履約能力與合同履行內容相一致，避免因相對人履約能力不足導致的大量合同無法履行的風險發(fā)生。

3.嚴格落實法人授權簽約制度，切實保障有資格的自然人代表企業(yè)簽訂合同，保證合同合法有效。

4.進一步加強合同人員培訓工作。加強合同從業(yè)人員法律意識、提高合同工作能力，在合同上報時提高合同文本的嚴密性，縮短合同審批時間，提高審批效率；從簽訂部分有效防范合同風險，保障采油廠簽訂合同及時、完備、有效。

5.開工前簽訂合同，有效防范合同風險必須做到事前簽訂合同，充分約定雙方權利義務，有效保障采油廠合同權益，降低法律風險。

6.提高我方工作效率，保證及時有效簽訂合同，并要求合同相對人同樣及時辦理合同生效及結算等相關手續(xù)。

（二）合同履行中法律風險防控

1.明確合同履行的參與監(jiān)督部門，對于目前無監(jiān)督部門參與的合同履行增加監(jiān)督部門，不僅在事前監(jiān)督相對人準入，而且要在事中使監(jiān)督部門參與合同履行，保證合同真實、有效、按約定履行。

2.加強合同履行參與人員的合同專業(yè)培訓，使其充分行使我方合同權利、履行義務，嚴格監(jiān)督相對人一方按合同約定充分履行合同義務，防范相對人違約或不充分履行義務導致的我方利益損失，最終保障合同雙方當事人共同合同利益的實現(xiàn)。

（三）合同變更法律風險防控

充分掌握合同履行情況，及時書面簽訂變更合同，保證合同履行過程中有效維護我方利益，降低法律風險。

（四）合同驗收法律風險防控

指派有資格人員參與合同驗收結算工作，避免對于合同履行效果確認無效的法律風險。

（五）合同終結法律風險防控

首先在約定合同履行期限時，應當充分預計到合同主體內容履行時間以及后續(xù)結算賬務處理時間，避免賬務處理超出合同履行期限；其次，在合同履行終結辦理完成后，繼續(xù)監(jiān)督賬務處理的履行情況，在內控要求的半年合同履行情況檢查中及時檢查賬務處理情況，對沒有及時付款合同提出法律意見，督促其在合同約定履行期限內及時完成相關賬務處理，防范違約法律風險。

同時，加強與各業(yè)務部門的溝通、協(xié)作；在已有合同法律風險點的基礎上及時跟蹤測試，充分發(fā)現(xiàn)各業(yè)務領域存在的法律風險，實現(xiàn)動態(tài)合同風險管理。

四、結束語

通過對合同法律風險的梳理、識別，分析合同簽訂、履行、終結的不同階段以及同一階段不同種類的法律風險成因、影響及發(fā)展趨勢，預測風險水平，制定防控措施，才能夠為構建合同領域法律風險防控機制奠定堅實的基礎，從而制定出具體、有效的個別防控措施。

由此延伸至采油廠整體法律風險防控體系建設，必須從各個領域橫縱向切割，即同一業(yè)務領域在不同階段的風險防控以及同一業(yè)務領域不同類別的具體風險發(fā)生時的防控交叉分析、評估，提出防控措施。此外，防控措施的有效實施除了明確提出的防控措施外，必須完善企業(yè)內部管理規(guī)定，從行為的源頭上規(guī)范企業(yè)以及個人的行為，防范法律風險；加強法律資源的投入，增加法律從業(yè)人員、提高法律人員專業(yè)素養(yǎng)，建立更加完善的采油廠法律風險防控體系。

第9篇：業(yè)務風險點及防控措施范文

面對復雜多變的經(jīng)濟金融形勢，該行主動把握發(fā)展新常態(tài)，采取有力措施，切實抓好資產(chǎn)質量、案件防控和風險管理，牢牢守住風險底線，推動各項工作健康持續(xù)發(fā)展。

壓降不良貸款，措施落實到位。始終把不良貸款清降作為一項“生命工程”來抓，積極研究對策，優(yōu)化資產(chǎn)質量。一是加大力度對全行不良貸款進行排查，澄清存量不良貸款的真實情況，對每一筆不良貸款進行深度分析，綜合考量不良貸款的清收難易程度、抵押擔保等情況，制定差異化的清收盤活計劃和措施，明確清收時間節(jié)點和責任人，增強清收針對性。二是開展支行長清降不良貸款專項競賽，人均清收不良貸款不低于100萬元，對近4年來已經(jīng)核銷不良貸款列出清單，由網(wǎng)點支行長認領，每人拿出l萬元與績效工資掛鉤，按照比例兌現(xiàn)考核，超額完成的按清降標準獎勵。截至6月末，已清收不良貸款881萬元。三是行長室、信貸部、基層支行按10萬元以下，100萬元以下，300萬元以下及以上四個檔進行崗位包片清收，上下聯(lián)動，形成合力，深度打好清非盤活攻堅戰(zhàn)。四是對各支行、分理處不良貸款進行跟蹤監(jiān)測，督導檢查，并將督導情況形成通報，層層傳到工作壓力。

強化案件防控，機制完善到位。一是圍繞新情況、新問題，結合自身實際，制定2015年度案件風險防控方案，明確工作職責和工作重點，夯實合規(guī)管理工作基礎。二是加強流程管理，新出臺《人民幣理則業(yè)務操作規(guī)程》、《員工交流及崗位輪換制度》等16個規(guī)章制度，完善《“陽光信貸”業(yè)務管理辦法》、《黑名單管理辦法》等12個規(guī)章制度，筑牢業(yè)務發(fā)展基礎。三是開展內部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪專項檢查，員工賬戶排查，非法集資風險專項排查等檢查活動，對風險隱患及時整改，嚴格追究違規(guī)人員責任。四是安全保衛(wèi)常抓不懈。切實做好押運外包交接工作，制定交接方案，開展押運員、提解員崗前培訓，保障外包押運安全無事故。組織開展防暴預案演練2次，印發(fā)“三問二看一核對”防范電信詐騙流程2000份。突出營業(yè)場所、自助機具、自助銀行、業(yè)務庫、運鈔押運和槍支彈藥檢查管理，做到“全覆蓋、零容忍、重實效”。

突出風險管理，問題排查到位。一是組織召開合規(guī)風險及案件防控專題工作會議，深入剖析存在問題和不足，對下一步工作提出具體指導意見，加強管理的針對性和有效性。二是根據(jù)當前業(yè)務發(fā)展的需求和違規(guī)問題突出的特點，全面加強合規(guī)風險控制，制定了《2015年合規(guī)管理風險點庫統(tǒng)計表》，按季對風險點統(tǒng)計匯總形成合規(guī)風險點庫，有重點地封殺整改。三是開展財政賬戶風險排查、房地產(chǎn)貸款、IOOO萬以上貸款專項檢查，現(xiàn)金業(yè)務糾錯整頓活動，現(xiàn)金處理設備冠子號碼識別情況自查，會計標準化服務專項檢查，財政賬戶風險排查等16個檢查活動，做到檢查整改縱向到底、橫向到邊，全面堵塞風險漏洞。四是針對存款保險制度的實施和利率市場化推進步伐的加快，重點加強資金流動性管理，對流動性監(jiān)測表數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)補錄，并對相關指標進行日常監(jiān)測。