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按照價(jià)格法有關(guān)規(guī)定，
《辦法》將銀行服務(wù)價(jià)格分為政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)和市場調(diào)節(jié)價(jià)，實(shí)施分類管理。對于銀行客戶普遍使用、與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的銀行基礎(chǔ)服務(wù)，納入政府指導(dǎo)價(jià)或政府定價(jià)管理范疇，由主管部門根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)成本、服務(wù)價(jià)格對個(gè)人或單位的影響程度、市場競爭狀況等制定和調(diào)整。
針對群眾反映較多的代繳代扣代收代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)問題，《辦法》要求按照“誰委托、誰付費(fèi)”原則收取委托業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)費(fèi)，不得向委托方以外的其他單位和個(gè)人收取委托業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)費(fèi)。
針對銀行終止服務(wù)機(jī)制缺失導(dǎo)致有客戶非自愿被扣費(fèi)的現(xiàn)象，《辦法》規(guī)定銀行應(yīng)根據(jù)客戶要求，采取合法有效措施，及時(shí)終止相關(guān)服務(wù)。對強(qiáng)制客戶接受服務(wù)并強(qiáng)制扣費(fèi)行為作出禁止性規(guī)定，基本覆蓋了目前投訴反映較多的問題。
在規(guī)范價(jià)格信息披露方面，《辦法》嚴(yán)格了商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格信息披露的要求。規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在其各類營業(yè)場所、網(wǎng)站主頁的醒目位置，及時(shí)、準(zhǔn)確公示實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)和市場調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)價(jià)格、適用對象等信息。同時(shí)，要求商業(yè)銀行制定和提高實(shí)行市場調(diào)節(jié)服務(wù)價(jià)格，應(yīng)當(dāng)至少于執(zhí)行前3個(gè)月按規(guī)定方式進(jìn)行公示。
此外，國家發(fā)改委、銀監(jiān)會(huì)還公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行服務(wù)政府指導(dǎo)價(jià)政府定價(jià)目錄的通知》，商業(yè)銀行為銀行客戶提供的基礎(chǔ)金融服務(wù)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)管理，包括部分轉(zhuǎn)賬匯款、現(xiàn)金匯款、取現(xiàn)和票據(jù)等服務(wù)項(xiàng)目，具體收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)按《商業(yè)銀行服務(wù)政府指導(dǎo)價(jià)政府定價(jià)目錄》執(zhí)行。
通知明確，商業(yè)銀行免收社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和本行簽約開立的個(gè)人基本養(yǎng)老金（含退休金）賬戶，每月前2筆且每筆不超過2500元（含2500元）的本行異地（含本行柜臺和ATM）取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。
【關(guān)鍵詞】皮膚擴(kuò)張術(shù);皮膚瘢痕;護(hù)理
皮膚擴(kuò)張器是一種硅膠制品，是通過皮膚軟組織擴(kuò)張術(shù)[1]，將皮膚擴(kuò)張器植于正常皮膚軟組織下，通過定期向擴(kuò)張器內(nèi)注入生理鹽水，增加擴(kuò)張器內(nèi)的容量，對表面皮膚軟組織產(chǎn)生壓力使其擴(kuò)張，而產(chǎn)生“額外”的皮膚軟組織，利用新增的皮膚覆蓋修復(fù)瘢痕性禿發(fā)或面頸部瘢痕，特點(diǎn)是修復(fù)后的膚色、質(zhì)地、厚薄均勻，與周圍正常皮膚接近，目前已成為整形外科一項(xiàng)重要治療手段。我科自2007年開始使用41例皮膚擴(kuò)張器修復(fù)瘢痕性禿發(fā)或面頸部瘢痕取得了良好效果，現(xiàn)將護(hù)理體會(huì)報(bào)告如下：
1臨床資料
1.1一般資料:本組患者41例，男35例，女6例，年齡12-40歲，其缺損原因：頭部禿發(fā)16例，面部疤痕15例，頸部疤痕10例。
1.2手術(shù)方法:手術(shù)分兩期進(jìn)行。Ⅰ期手術(shù)埋植擴(kuò)張器，埋植術(shù)后5-7天，可開始每隔4-7天向擴(kuò)張囊內(nèi)注無菌生理水，注射量為注水壺額定量的1/10約為20-50毫升。逐漸增加至達(dá)到額定量為止，當(dāng)皮膚軟組織擴(kuò)張大于要修復(fù)區(qū)域面積的130%時(shí)，即可行Ⅱ期手術(shù)取出擴(kuò)張器。用擴(kuò)張后的皮膚設(shè)計(jì)皮瓣修復(fù)整形[2]。
2結(jié)果
本組資料表明：41例患者共植入擴(kuò)張器56個(gè)，最大擴(kuò)張容量850ml，擴(kuò)張時(shí)間6-8周。術(shù)后發(fā)生頸部擴(kuò)張囊外漏1例，頭部擴(kuò)張器滲漏1例，其余病例無并發(fā)癥發(fā)生，皮膚擴(kuò)張順利完成，Ⅱ期修復(fù)手術(shù)效果滿意。
3護(hù)理
3.1術(shù)前準(zhǔn)備
3.1.1心理護(hù)理:了解患者的知識水平，職業(yè)，愛好等，選擇適當(dāng)?shù)恼勗拑?nèi)容，縮短護(hù)患間的距理，減少患者不安心理，給患者介紹治療過程，講明皮膚軟組織擴(kuò)張器的治療原理，使其對漫長的注水過程有所認(rèn)識，密切配合治療。
3.1.2生活護(hù)理:全麻患者術(shù)前6小時(shí)禁食，12小時(shí)禁水，并講明禁止飲食的重要性，使其協(xié)助做好禁食工作；術(shù)前1日測生命體征4次，術(shù)晨測血壓。
3.1.3術(shù)前檢查:協(xié)助完成實(shí)驗(yàn)室檢查。如血常規(guī)，心電圖，出凝血時(shí)間等；仔細(xì)檢查手術(shù)區(qū)的皮膚有無感染及其他皮膚疾病及時(shí)處理，做好常規(guī)皮膚準(zhǔn)備；檢查擴(kuò)張器有無破裂和滲漏情況。
3.2皮瓣的觀察及護(hù)理
3.2.1創(chuàng)面滲出情況的觀察:注意切口有無滲血，保持引流管通暢；顏色暗紅為動(dòng)脈性出血，顏色鮮紅為靜脈性出血，如果創(chuàng)面滲血及時(shí)加壓包扎，如果小動(dòng)脈靜脈出血，及時(shí)清除血腫止血。
3.2.2皮瓣血運(yùn)的觀察:良好的血流循環(huán)是手術(shù)成功的關(guān)鍵。術(shù)后1-2天最易發(fā)生血運(yùn)障礙，可用遠(yuǎn)紅外線照射局部，改善局部血液循環(huán)。臨床上應(yīng)密切觀察皮瓣的顏色，腫脹程度及皮瓣遠(yuǎn)端的血運(yùn)及溫度，如發(fā)現(xiàn)皮瓣缺血變紫，及時(shí)通知醫(yī)生處理。
3.2.3術(shù)區(qū)有效制動(dòng):限制患者活動(dòng)，保持皮瓣無張力或承受力最小，避免創(chuàng)口裂開皮瓣壞死，必要時(shí)用石膏固定。
3.2.4保護(hù)皮膚:防止凍傷，燙傷，防止感染；后期要避免陽光直射，防止色素沉著。
3.2.5加強(qiáng)營養(yǎng):給予高蛋白，高脂肪，高維生素等營養(yǎng)飲食，促進(jìn)傷口愈合，保持局部清潔。
3.3并發(fā)癥的觀察及護(hù)理
3.3.1擴(kuò)張器外露:擴(kuò)張器外露多發(fā)生在晚期，如發(fā)生外露應(yīng)立即減壓，對外露的擴(kuò)張囊以抗生素生理鹽水紗布外露包扎，同時(shí)提前Ⅱ期手術(shù)。
3.3.2感染:感染是造成擴(kuò)張術(shù)失敗的原因之一。一旦發(fā)生感染就無法及時(shí)進(jìn)行Ⅱ期手術(shù)，因此應(yīng)在術(shù)前、術(shù)中及注水等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格遵守操作過程及無菌技術(shù)操作。
3.3.3皮瓣攣縮:除在術(shù)中取出擴(kuò)張器皮瓣有一定攣縮外，傷口愈合后仍有一定的攣縮，要指導(dǎo)患者經(jīng)常局部按摩和提拉周圍皮膚，應(yīng)用抑制疤痕增長的藥物或敷料3-12月，防止疤痕攣縮。
4小結(jié)
皮膚擴(kuò)張器在整形外科中的運(yùn)用較為廣泛，尤其是燒傷后瘢痕性禿頭、面頸部瘢痕的修復(fù)，因此醫(yī)務(wù)人員要有精湛的醫(yī)術(shù)，精心的護(hù)理，還要有高度的責(zé)任心，并且要不斷更新知識，只有這樣才能使皮膚擴(kuò)張器臨床應(yīng)用的效果最佳，患者滿意度最高?？傊?，通過本組41例的護(hù)理實(shí)踐和隨訪觀察，達(dá)到了預(yù)期的效果，為禿發(fā)、瘢痕患者的治療護(hù)理開辟了新途徑。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理
銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來的基礎(chǔ)。
為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。
1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來出現(xiàn)的新情況新問題
1.1賬戶的開立和使用中存在的問題
（1）《辦法》對一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。
②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開立多個(gè)一般存款賬戶，勢必造成一般存款賬戶過多過亂。
③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。
④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。
(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。
1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題
（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開立其他專用賬戶。
（2）部分賬戶管理人員對結(jié)算賬戶認(rèn)識不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對存款人的要求，開立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無效過期證件。
（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來講，儲源不可能無限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競爭，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對其開戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。
（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對單位和個(gè)人申報(bào)的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問題
（1）賬戶開立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對賬戶的開立，對各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻簦婵?，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。
（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開立異地基本戶開戶許可證號碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復(fù)，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開立無法正常核準(zhǔn)。
2、對人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議
2.1對賬戶管理的建議
（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對于開戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍?，防止惡意競爭?/p>
（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡寫，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。
（3）加強(qiáng)對支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。
2.2對完善人民幣銀行賬戶管理工作的對策建議
（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來吸收客戶資金。
（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開設(shè)的審核關(guān)，并加大對銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。
（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對在賬戶執(zhí)行過程中遇到的問題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。
2.3對賬戶管理系統(tǒng)管理的建議
（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。新晨
（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過賬戶管理系統(tǒng)對錄人存款人開戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級主管審批授權(quán)的情況下，能對客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級行向下級行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。
（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。
關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理
銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來的基礎(chǔ)。
為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。
1 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來出現(xiàn)的新情況新問題
1.1 賬戶的開立和使用中存在的問題
（1）《辦法》對一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。
②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開立多個(gè)一般存款賬戶，勢必造成一般存款賬戶過多過亂。
③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。
④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。
(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。
1.2 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題
（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開立其他專用賬戶。
（2）部分賬戶管理人員對結(jié)算賬戶認(rèn)識不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對存款人的要求，開立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無效過期證件。
（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來講，儲源不可能無限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競爭，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對其開戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。
（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5 萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對單位和個(gè)人申報(bào)的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3 人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問題
（1）賬戶開立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對賬戶的開立，對各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻?，拉存款，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。
（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開立異地基本戶開戶許可證號碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復(fù)，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開立無法正常核準(zhǔn)。
2 對人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議
2.1 對賬戶管理的建議
（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對于開戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍?，防止惡意競爭。?/p>
為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（ROFII）境內(nèi)證券投資試點(diǎn)工作，5月2日，中國人民銀行了《關(guān)于實(shí)施（人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法）有關(guān)事項(xiàng)的通知》，就人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者開立基本存款賬戶、專用存款賬戶，投資銀行間債券市場等問題給予進(jìn)一步明確，自之日起實(shí)施。
外匯局通知要求簡化外債登記管理
為深化外匯管理體制改革，簡化行政審批程序，強(qiáng)化外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，5月2日，國家外匯管理局了《外債登記管理辦法》，自2013年5月13日起實(shí)施。
在積極防范外債風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，《通知》對現(xiàn)行外債登記管理流程進(jìn)行優(yōu)化，簡化了外債登記管理環(huán)節(jié)。取消了部分外債管理審批事項(xiàng)，除外債簽約登記外，外債賬戶開立、資金結(jié)匯和還本付息等均由外匯指定銀行直接審核辦理。同時(shí)，《通知》進(jìn)一步完善了外債的登記和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。
外匯局廢止24項(xiàng)管理法規(guī)促進(jìn)外商投資便利化
近日，國家外匯管理局下發(fā)《關(guān)于印發(fā)（外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定）及配套文件的通知》，進(jìn)一步規(guī)范和明確外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理，并廢止了一批外商直接投資外匯管理規(guī)范性文件?！兑?guī)定》自2013年5月13日起實(shí)施。
《規(guī)定》進(jìn)一步簡化并整合了外商直接投資所涉及的外匯登記、賬戶開立與使用、資金收付及結(jié)售匯等環(huán)節(jié)和政策。同時(shí)，借助資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，強(qiáng)化了直接投資項(xiàng)下資金流出入的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。《規(guī)定》加大了外商直接投資外匯管理規(guī)定的清理力度，廢止了24項(xiàng)外商直接投資外匯管理法規(guī)，使得外商直接投資外匯管理法規(guī)更加簡明、規(guī)范和系統(tǒng)化。
外匯局《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》
為完善海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理，促進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域科學(xué)發(fā)展。5月4日。國家外匯管理局《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》，自2013年6月1日起施行。
《辦法》稱，海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等海關(guān)實(shí)行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)包括區(qū)內(nèi)行政管理機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織等?！掇k法》規(guī)定，區(qū)內(nèi)與境內(nèi)區(qū)外之間貨物貿(mào)易項(xiàng)下交易，可以人民幣或外幣計(jì)價(jià)結(jié)算；服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下交易應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的交易，可以以人民幣或外幣計(jì)價(jià)結(jié)算：區(qū)內(nèi)行政管理機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。
保監(jiān)會(huì)《養(yǎng)老保障管理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)支付；反洗錢；監(jiān)管
中圖分類號：TP393 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-3044（2014）34-8343-02
1 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
自2011年5月中國人民銀行首發(fā)第三方支付牌照，截至2013年7月，共發(fā)放7批、250張第三方支付牌照，其中網(wǎng)絡(luò)支付①業(yè)務(wù)牌照企業(yè)共138家②。
據(jù)艾瑞咨詢數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年我第三方支付行業(yè)交易規(guī)模突破十萬億大關(guān)，達(dá)12.9萬億元。其中，線下收單市場占比最高，為68.8%；其次為互聯(lián)網(wǎng)支付，占比28.3%；移動(dòng)支付市場尚處于起步階段，占比1.2%?；ヂ?lián)網(wǎng)支付市場中，支付寶、財(cái)付通、銀聯(lián)網(wǎng)上支付、快錢、匯付天下、易寶支付、環(huán)迅支付7家企業(yè)市場份額占比98%；2012年在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)③市場整體爆發(fā)的情況下，移動(dòng)遠(yuǎn)程支付正快速進(jìn)入高速成長期，占比達(dá)97.4%。
與此同時(shí)，第三方支付平臺業(yè)務(wù)種類持續(xù)創(chuàng)新，從單純的網(wǎng)購逐步融合提供多種支付結(jié)算工具，線上支付（網(wǎng)上支付）、O2O支付（條碼收銀、二維碼掃描），移動(dòng)支付（支付寶錢包AA收款、微信搖搖支付）等支付結(jié)算模式取得突破性發(fā)展。2013年，“支付+金融”成為亮眼的新模式，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不斷向金融進(jìn)軍。此外，第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付也已開閘，跨境支付成為支付寶、財(cái)付通、快錢等第三方企業(yè)新的發(fā)力點(diǎn)。
2 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及案例
伴隨著第三方支付平臺的發(fā)展，平臺交易的匿名性、隱蔽性以及信息的不完備性，也為非法轉(zhuǎn)移、洗錢、套現(xiàn)、賄賂、詐騙、賭博以及逃稅漏稅等活動(dòng)有了可乘之機(jī)。如，2013年，我省監(jiān)測到多起與第三方支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)相關(guān)涉嫌洗錢活動(dòng)的案例：淮北羅某涉嫌或境外走私，涉及金額17，136，280元，其中通過某第三方支付平臺交易資金2，196，000元；馬鞍山姚某等涉嫌網(wǎng)絡(luò)賭博或非法結(jié)算可疑交易，其中通過某第三方支付平臺交易金額1，058，000元等等。由此可見，在積極鼓勵(lì)第三方支付企業(yè)迅猛發(fā)展的同時(shí)，其可能引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)值得深度思考。
文獻(xiàn)[4]已針對網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，如為資金的非法轉(zhuǎn)移提供隱蔽的渠道，為信用卡套現(xiàn)提供便利的渠道，為非法資金注入金融體系提供潛在的渠道，為巨額沉淀資金的非法使用提供可能，該文不再贅述，而是從網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)管層面闡述其現(xiàn)狀和存在的問題。
3 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題
1） 支付機(jī)構(gòu)重市場占有，反洗錢基礎(chǔ)較差
支付機(jī)構(gòu)普遍重市場占有、輕風(fēng)險(xiǎn)管控：反洗錢內(nèi)控制度不健全或內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)操作規(guī)程不配套，造成反洗錢監(jiān)管要求無法落實(shí)；提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)時(shí)，簡化識別與登記客戶及商戶有效身份，未采取有效措施核對身份信息；未建立同一客戶多個(gè)支付賬戶間的關(guān)聯(lián)，交易可追朔性較差；反洗錢數(shù)據(jù)報(bào)送工作更是處于起步階段。根據(jù)中國反洗錢監(jiān)測分析中心數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2013年2月，僅有4家支付機(jī)構(gòu)已開始正式報(bào)送可疑交易報(bào)告。可疑交易監(jiān)測多以人工監(jiān)測為主，而人工投入不足、無法覆蓋全面業(yè)務(wù)使得可疑交易監(jiān)測工作有效性嚴(yán)重不足。涉黃、涉毒、涉毒等違法分子利用網(wǎng)絡(luò)支付平臺從事非法活動(dòng)，甚至為境外分子所覬覦，多次被公安部門通報(bào)。
2） 監(jiān)管辦法出臺滯后，存量客戶管理難度大
2010年人民銀行2號令頒布，2011年《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》（簡稱《辦法》）才相應(yīng)出臺，而第三方支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)自2003年發(fā)展已趨于成熟，2011年互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)交易規(guī)模達(dá)到22038億元，網(wǎng)上支付用戶近2億，其中匿名賬戶、假名賬戶普遍存在。雖然《辦法》對客戶實(shí)名制做了明確要求，但對存量客戶實(shí)名制工作執(zhí)行難度大，而第三方支付機(jī)構(gòu)出于追逐利益的目的，并未對此類客戶交易作出限制。因此，此類客戶群體基本游離于反洗錢監(jiān)管措施以外，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。
3） 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)模式，不利于監(jiān)測可疑交易
目前支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)采用銀行賬戶模式（付款人銀行賬戶向收款人銀行賬戶或支付賬戶轉(zhuǎn)出）或支付賬戶模式（付款人支付賬戶向收款人銀行賬戶或支付賬戶轉(zhuǎn)出）。以銀行賬戶模式為例，在該模式下，通過第三方支付平臺從付款人賬戶至收款人賬戶的單筆交易在銀行端被分割為付款人賬戶至第三方支付平臺賬戶和第三方支付平臺賬戶至收款人賬戶兩筆交易。雖然《互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法》（征求意見稿）中規(guī)定互聯(lián)網(wǎng)支付指令應(yīng)包括付款人和收款人名稱和銀行賬戶等，但分割后的交易卻無法看到真正的交易對手信息（收款人和付款人，而非第三方支付機(jī)構(gòu)），而交易對手信息對于銀行監(jiān)測和分析可疑交易至關(guān)重要。因此，第三方支付機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有交易模式下的交易指令對于可疑交易資金監(jiān)測造成了阻礙。
4） 支付機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管，案件追朔難度大
根據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》和《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，第三方支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管依據(jù)屬地監(jiān)管的原則，規(guī)定支付機(jī)構(gòu)的分公司從事支付業(yè)務(wù)的，支付機(jī)構(gòu)及其分公司應(yīng)當(dāng)分別到所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)依托互聯(lián)網(wǎng)或通信網(wǎng)絡(luò)，屬于全國性業(yè)務(wù)，區(qū)別于預(yù)付卡和銀行卡收單，一般無需設(shè)立分公司。因此，除第三方支付機(jī)構(gòu)法人所在地的人民銀行分支機(jī)構(gòu)，其他分支機(jī)構(gòu)均無監(jiān)管權(quán)限。而《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則》（試行）也規(guī)定，中國人民銀行負(fù)責(zé)涉及全國范圍內(nèi)或跨省的可疑交易活動(dòng)，因此，一旦人民銀行地市中心支行發(fā)現(xiàn)涉及第三方支付機(jī)構(gòu)的可疑交易，只能通過層層的上報(bào)和審批方能開展調(diào)查，其時(shí)效性遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足對網(wǎng)絡(luò)支付交易監(jiān)管和調(diào)查的要求。
5） 監(jiān)管部門重業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)管力度薄弱
支付機(jī)構(gòu)自納入反洗錢監(jiān)管至今，人民銀行對支付機(jī)構(gòu)仍以政策輔導(dǎo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)為主，且規(guī)定反洗錢專項(xiàng)現(xiàn)場檢查由反洗錢局統(tǒng)一組織，反洗錢專項(xiàng)檢查應(yīng)以支付機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控體系和客戶身份識別為重點(diǎn)。其中，作為反洗錢三大基礎(chǔ)義務(wù)核心的客戶身份識別工作，人民銀行并未對網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)存量賬戶的客戶身份識別工作未給出明確的整改限期。2012年，反洗錢局組織了對部分支付機(jī)構(gòu)的反洗錢現(xiàn)場檢查。人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)已于2013年6月按照反洗錢局部署組織轄區(qū)支付機(jī)構(gòu)對照反洗錢法規(guī)要求進(jìn)行自查和整改，針對拒不自查、自查工作走過場、整改措施不到位的支付機(jī)構(gòu)，應(yīng)組織開展現(xiàn)場檢查，并對違規(guī)機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理，但截止目前，全國尚無人民銀行分支機(jī)構(gòu)組織開展檢查并處罰的首例。
4 政策建議
1） 支付機(jī)構(gòu)提高洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范意識
支付機(jī)構(gòu)應(yīng)準(zhǔn)確把握人民銀行監(jiān)管思路，提升風(fēng)險(xiǎn)防范的意識。應(yīng)轉(zhuǎn)變以往“無規(guī)則、無監(jiān)管”的思路，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識重于市場意識，責(zé)任意識重于投機(jī)意識的發(fā)展思路。在開發(fā)新產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，應(yīng)對其性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自評估，并建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和監(jiān)測的內(nèi)控制度體系和具體措施。
2） 支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)
支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《反洗錢法》、2號令、細(xì)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理辦法和《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，確保業(yè)務(wù)開展符合人民銀行有關(guān)制度辦法的規(guī)定。嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)防范的首要環(huán)節(jié)，包括實(shí)名制要求、用戶身份信息審核、用戶申請資料保存等，采取技術(shù)手段強(qiáng)化用戶身份認(rèn)證，防止用戶信息被冒用、盜用。以“客戶為中心”對同一用戶開立的所有支付賬戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)、統(tǒng)一管理。特別要在梳理業(yè)務(wù)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型和可疑交易監(jiān)測指標(biāo)體系，建立有效的可疑交易報(bào)告工作流程，確保可疑交易向反洗錢監(jiān)測分析中心的報(bào)送。
3） 支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的配合協(xié)作
針對提供的支付結(jié)算服務(wù)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合作，充分利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的客戶身份識別成果，強(qiáng)化通過驗(yàn)證銀行卡基礎(chǔ)信息（卡號、有效期、手機(jī)號等），并發(fā)揮自身大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，通過客戶交易明細(xì)、發(fā)（收）貨地址、消費(fèi)（交易）習(xí)慣、交易對手信息強(qiáng)化客戶身份識別基礎(chǔ)工作。此外，針對現(xiàn)行的業(yè)務(wù)模式，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的協(xié)作，提供完整的交易雙方賬戶和基本信息，便于追蹤客戶完整的資金交易過程。
4） 人民銀行加強(qiáng)溝通和協(xié)作
鑒于網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的特征，人民銀行系統(tǒng)在屬地監(jiān)管的基礎(chǔ)上應(yīng)加強(qiáng)溝通和協(xié)作：對于開展全國性業(yè)務(wù)的第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將相關(guān)企業(yè)的基本信息在申請支付業(yè)務(wù)許可時(shí)在人民銀行系統(tǒng)內(nèi)共享；對于在自查和現(xiàn)場檢查中存在的突出問題應(yīng)進(jìn)行通報(bào)，以便人民銀行分支機(jī)構(gòu)及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)提示和對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和監(jiān)測；對于區(qū)域內(nèi)監(jiān)測的可疑交易，應(yīng)及時(shí)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，縮短協(xié)查進(jìn)程，提高協(xié)查效率；對于由反洗錢局統(tǒng)一組織的現(xiàn)場檢查，應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)提高第三方支付機(jī)構(gòu)檢查方法和方案的培訓(xùn)和共享。
5） 人民銀行強(qiáng)化對第三方支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度
對第三方支付機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測，盡快出臺相應(yīng)監(jiān)管辦法，明確監(jiān)管責(zé)任；組織人民銀行分支機(jī)構(gòu)對第三方支付機(jī)構(gòu)開展普查，對于未能按照人民銀行要求建立反洗錢內(nèi)控制度，履行反洗錢基礎(chǔ)義務(wù)的支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，通過約見談話、現(xiàn)場檢查等多種監(jiān)管手段督促限期整改；對于存在高風(fēng)險(xiǎn)隱患且在限期內(nèi)未落實(shí)整改的機(jī)構(gòu)應(yīng)暫停其業(yè)務(wù)開展。
注釋：
① 依據(jù)2號令，網(wǎng)絡(luò)支付是指依托公共網(wǎng)絡(luò)或?qū)Ｓ镁W(wǎng)絡(luò)在收付款人之間轉(zhuǎn)移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付等。
② 其中互聯(lián)網(wǎng)支付牌照85家，移動(dòng)電話支付35家、固定電話支付13家、數(shù)字電視支付5家。
③ 移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付包括短信支付、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付和近端支付，其中短信支付和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付合稱為移動(dòng)遠(yuǎn)程支付。
參考文獻(xiàn)：
[1] 《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（中國人民銀行2010年第2號令）[Z].
[2] 支付清算協(xié)會(huì)支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引[Z].
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，齊抓共管。各類社會(huì)團(tuán)體，教育、衛(wèi)生、文化、科技、勞動(dòng)、體育、民政、社會(huì)中介、法律等事業(yè)主管部門要履行自己職責(zé)，督促其社會(huì)組織依法到民政部門進(jìn)行登記，確保社會(huì)組織合規(guī)、合法。
二、各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法操作規(guī)程辦事，做到依法行政，合法經(jīng)營。
三、社會(huì)組織的對象和范圍包括：
1．各類社會(huì)團(tuán)體；
2．教育事業(yè)，如民辦的幼兒園，民辦小學(xué)、中學(xué)、學(xué)校、學(xué)院、大學(xué)，民辦專修（進(jìn)修）學(xué)院或?qū)W校，民辦培訓(xùn)（補(bǔ)習(xí)）學(xué)?；蛑行牡?；
3．衛(wèi)生事業(yè)，如民辦門診部（所）、醫(yī)院，民辦康復(fù)、保健、衛(wèi)生、療養(yǎng)院（所）等；
4．文化事業(yè)，如民辦藝術(shù)表演團(tuán)體、文化館（活動(dòng)中心）、圖書館（室）、博物館（院）、美術(shù)館、畫院、名人紀(jì)念館、收藏館、藝術(shù)研究院（所）等；
5．科技事業(yè)，如民辦的科學(xué)研究院（所、中心）、民辦科技傳播或普及中心、科技服務(wù)中心、技術(shù)評估所（中心）等；
6．勞動(dòng)事業(yè)，如民辦的職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校或中心，民辦職業(yè)介紹所等；
7．體育事業(yè)，如民辦體育俱樂部，民辦體育場、館、院、社、學(xué)校等；
8．民政事業(yè)，如民辦的福利院、敬老院、托老所、老年公寓及民辦婚姻介紹所、民辦社區(qū)服務(wù)中心（站）等；
9．社會(huì)中介服務(wù)業(yè)，如民辦評估咨詢服務(wù)中心（所）、民辦住處咨詢調(diào)查中心（所）、民辦人才交流中心等；
10．法律服務(wù)業(yè)，如民辦法律援助中心等；
四、新成立的各類社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位必須持有民政部門頒發(fā)的《登記證書》方可在銀行開立賬戶。無民政部門頒發(fā)的《登記證書》，各金融機(jī)構(gòu)不得開立各類社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位的銀行賬戶。禁止各金融機(jī)構(gòu)以社會(huì)組織業(yè)務(wù)主管單位頒發(fā)的《執(zhí)業(yè)許可證》和相關(guān)材料為依據(jù)為社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位開立銀行賬戶。
五、對于撤銷和注銷的社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位，民政部門應(yīng)將相關(guān)文件或材料抄送人民銀行，人民銀行應(yīng)通知各金融機(jī)構(gòu)及時(shí)撤銷賬戶。
2005年6月30日，全國銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)正式上線運(yùn)行,從賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行來看，形成了多層次的賬戶監(jiān)管模式。但在近一年的運(yùn)行中，系統(tǒng)還存在一些問題，應(yīng)加以改進(jìn)。
一、存在的問題
(一)部分賬戶開立有困難。一是基層有些地區(qū)的預(yù)算單位賬戶清理核實(shí)有困難。目前一些地方財(cái)政部門成立會(huì)計(jì)核算中心，將預(yù)算類的行政事業(yè)單位基本存款賬戶統(tǒng)一上收，實(shí)行集中管理，只允許其開立專用存款賬戶等其他賬戶，不允許開立基本戶，所以無法為該單位開立專用戶，只能以會(huì)計(jì)核算中心為基本戶開立專戶。而歷來財(cái)政部門及各預(yù)算單位開立的各類專用存款賬戶名目繁多,數(shù)量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶管理部門的難度。另外，一些預(yù)算單位賬戶余額較大，而財(cái)政部門又不允許開立基本戶，預(yù)算單位和專業(yè)銀行都不愿銷戶，使得一些預(yù)算單位的賬戶到目前還沒有清理核實(shí)。二是財(cái)務(wù)核算體制改革所造成的開戶問題。由于與國際慣例的接軌，以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的變化，一些跨地區(qū)集團(tuán)企業(yè)采用多級財(cái)務(wù)集中核算體制，下屬公司不設(shè)基本賬戶，只設(shè)一些日常使用的專用存款賬戶或其他存款賬戶，但系統(tǒng)是以基本存款賬戶為“龍頭賬戶”進(jìn)行其他各類存款賬戶的開戶業(yè)務(wù)處理，凡沒有開立基本存款賬戶的存款人，一律無法開立其他類存款賬戶，給基層操作帶來難度。三是國庫單一賬戶的開設(shè)缺乏依據(jù)。隨著財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制，實(shí)行國庫單一賬戶體系中涉及到的預(yù)算外資金財(cái)政專戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶的開設(shè)問題沒有相應(yīng)的規(guī)定，特別是財(cái)政零余額賬戶要求撤消存款人的基本賬戶，日常資金收付只使用財(cái)政零余額賬戶，與《辦法》基本賬戶為存款人的主辦賬戶不符，且該系統(tǒng)無法執(zhí)行。
〈二)系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)存在一些缺陷。一是系統(tǒng)不允許對賬號進(jìn)行變更。但是在實(shí)際工作中賬號有規(guī)律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個(gè)別賬號錄入有誤也是不可避免的。二是開戶許可證的打印號碼不能重復(fù)使用，開戶許可證副本為一張a4白紙，如打印時(shí)或打印機(jī)控件尚未安裝或網(wǎng)絡(luò)等原因引起出錯(cuò)，而許可證又沒有使用，此許可證只有作廢，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患和資源浪費(fèi)。三是系統(tǒng)對行業(yè)歸屬菜單選項(xiàng)不明確，操作中缺乏具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類別時(shí)，僅憑存款人提供的證明文件和批文對實(shí)行預(yù)算與非預(yù)算管理事業(yè)單位實(shí)難區(qū)別，給核準(zhǔn)此類賬戶帶來存在諸多不便。另外存款人類別又不準(zhǔn)變更，如輸入有誤，我們只能作銷戶處理，既加大了賬戶管理人員的工作量，又給企業(yè)和個(gè)人造成了不必要的麻煩。
(三)違規(guī)賬戶得不到有效控制。目前賬戶管理系統(tǒng)并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶得不到有效控制，各金融機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶未經(jīng)人行核準(zhǔn)仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)對賬戶管理工作還是認(rèn)識不足，直接影響到賬戶管理工作的質(zhì)量。
(四)賬戶管理人員的業(yè)務(wù)素不高。由于過去開立任何賬戶都由人民銀行審核把關(guān)，長期以來給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員養(yǎng)成了依賴人民銀行的思想，對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》了解甚少，對賬戶的開立條件、使用范圍、變更撤銷處理流程等不清楚，對于客戶提出的一些問題無法做出解答，既降低了商業(yè)銀行服務(wù)水平，又對賬戶管理工作帶來了一定困難。
二、幾點(diǎn)建議
(一)應(yīng)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)的力度。商業(yè)銀行由于利益的驅(qū)動(dòng)容易忽視對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的宣傳培訓(xùn)工作。因此人民銀行要積極督促和引導(dǎo)商業(yè)銀行加大學(xué)習(xí)宣傳力度。首先，各行應(yīng)加強(qiáng)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)《辦法》及實(shí)施細(xì)則，吃透《辦法》精神，全面細(xì)致的理解《辦法》中的每一個(gè)條款，特別是對存款賬戶的分類、賬戶的開戶條件及管理手續(xù)、賬戶屬地管理原則及賬戶變更、違規(guī)行為處罰等方面的內(nèi)容，應(yīng)做到管理人員、操作人員、營銷人員都能熟練掌握運(yùn)用，規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級政府職能部門、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體,各商業(yè)銀行、信用社等營業(yè)機(jī)構(gòu)要利用各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和客戶經(jīng)理優(yōu)勢，全面進(jìn)行宣傳，使廣大客戶充分了解人民幣結(jié)算賬戶開銷戶條件和管理手續(xù)，理解并配合商業(yè)銀行的結(jié)算賬戶管理行為，自覺遵守《辦法》規(guī)定，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序。
(二)建議繼續(xù)完善《辦法》?！掇k法》應(yīng)對獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、二級事業(yè)單位、財(cái)政單一賬戶、預(yù)算外資金專戶、公共事業(yè)單位收費(fèi)專戶的開設(shè)總行應(yīng)制定相關(guān)的制度規(guī)范此類賬戶的開設(shè)。明確變更賬戶信息所須提供的材料，以便此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。
《辦法》對個(gè)人外匯收支活動(dòng)按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人、按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目進(jìn)行管理。對個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下外匯收支貫徹可兌換原則，對資本項(xiàng)下外匯收支進(jìn)行必要的管理。此次政策調(diào)整的重點(diǎn)包括：一是對個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件直接在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)下憑本人有效身份證件和相關(guān)證明等材料在銀行審核后辦理，資本項(xiàng)下需經(jīng)必要的核準(zhǔn)。二是對個(gè)人貿(mào)易外匯收支給予充分便利。從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者可開立外匯結(jié)算賬戶辦理外匯資金收付。其中，進(jìn)行對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后，可按機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理；進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)部分貿(mào)易項(xiàng)下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。三是明確個(gè)人可進(jìn)行的資本項(xiàng)目交易，規(guī)范了相關(guān)外匯收支活動(dòng)。四是不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理，對外幣現(xiàn)鈔存取和攜帶的管理進(jìn)行了規(guī)范。同時(shí)，《辦法》對現(xiàn)行個(gè)人外匯管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了梳理，廢止了原來有關(guān)個(gè)人外匯的16個(gè)管理規(guī)定。這將進(jìn)一步提高個(gè)人外匯管理的透明度和操作的便利，更加方便銀行和個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)。
為進(jìn)一步貫徹、宣傳《辦法》，國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司對銀行、個(gè)人在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過程中反映的問題進(jìn)行了回答。
問：個(gè)人外幣買賣，如個(gè)人將持有的美元兌換為歐元，是否應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理？
答：個(gè)人外幣買賣不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計(jì)的是個(gè)人本幣與外幣的兌換。個(gè)人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。
問：個(gè)人所購?fù)鈪R是否都可以存入本人外匯儲蓄賬戶？
答：境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)外所購?fù)鈪R、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯均可以存入本人外匯儲蓄賬戶。
問：境外個(gè)人合法人民幣收入購匯及境內(nèi)個(gè)人移居出境后離休金、離職金、退休金、退職金、撫恤金的購匯可在哪些銀行辦理？
答：具備個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行網(wǎng)點(diǎn)均可辦理。
問：境外個(gè)人旅游購物項(xiàng)下外匯收支應(yīng)通過哪種賬戶辦理？
答：旅游購物貿(mào)易是海關(guān)監(jiān)管下的一種貨物貿(mào)易方式。境外個(gè)人辦理旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的外匯收支應(yīng)通過本人的外匯儲蓄賬戶辦理。
問：個(gè)人在同一銀行柜臺提取A賬戶資金，并轉(zhuǎn)存到本人或直系親屬的B賬戶，賬戶資金沒有離開柜臺的，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元是否需到外匯局報(bào)備？
答：該種情況下，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元不需到外匯局事前報(bào)備。
問：港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證號碼中最后一位順序碼是否錄入？
答：港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的最后一位如為順序碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號碼錄入時(shí)不需錄入該順序碼。
問：個(gè)人委托外貿(mào)公司出口，是否必須通過個(gè)人外匯結(jié)算賬戶收匯及結(jié)匯？
答：個(gè)人委托外貿(mào)公司出口時(shí)，可以由外貿(mào)公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結(jié)匯的，應(yīng)通過其開立的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶辦理。
問：《個(gè)人外匯管理辦法》中個(gè)體工商戶的范圍是什么？
答：《個(gè)人外匯管理辦法》中個(gè)體工商戶的概念嚴(yán)格依據(jù)《民法通則》第二十六條的規(guī)定，即“公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個(gè)體工商戶?！?/p>
問：境外個(gè)人憑2007年2月1日之前的兌換水單是否可以辦理人民幣兌回業(yè)務(wù)？
答：對于原兌換日在2007年2月1日前的兌換水單，在其辦理兌換時(shí)，距原兌換日在24個(gè)月內(nèi)的，可以作為兌回的有效憑證。
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