協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

商業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)管會是加強(qiáng)自身管理、加強(qiáng)與醫(yī)院合作的自發(fā)性行業(yè)組織。醫(yī)管會不代表某一家公司,代表的是整個保險(xiǎn)行業(yè),是聯(lián)系患者、醫(yī)院和保險(xiǎn)公司的重要橋梁與紐帶,也是保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的必要手段[1]。

一、醫(yī)管會成立的背景和職能

(一)背景

1.商業(yè)保險(xiǎn)公司方面(1)商業(yè)保險(xiǎn)公司健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付率高,虧損嚴(yán)重,多家壽險(xiǎn)公司對這塊業(yè)務(wù)采取了限制措施,有的甚至全面取消。(2)在理賠時保險(xiǎn)公司一般都會到醫(yī)院調(diào)查住院的原始記錄,有的還要到多個科室調(diào)記錄。醫(yī)院為此耗費(fèi)人力接待,加上各家保險(xiǎn)公司采取的標(biāo)準(zhǔn)不一,導(dǎo)致醫(yī)院在實(shí)際操作中缺乏統(tǒng)一的準(zhǔn)則,往往感覺千頭萬緒,在合作中產(chǎn)生抵觸情緒。(3)醫(yī)管會可以為商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)建立醫(yī)務(wù)管理數(shù)據(jù)庫,包括客戶信息庫、疾病信息庫、醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息庫甚至是醫(yī)療專家信息庫等,這些數(shù)據(jù)庫對各家公司經(jīng)營健康險(xiǎn)、交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)車險(xiǎn)都有好處。

2.醫(yī)院方面“看病難、看病貴”使醫(yī)院形象受損,面臨很大的競爭壓力和服務(wù)壓力,希望能夠?qū)崿F(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。同時,紅包、回扣、商業(yè)賄賂使醫(yī)院被廣泛指責(zé),出現(xiàn)社會對醫(yī)院的信任危機(jī)。這些因素可能會導(dǎo)致醫(yī)院盈利水平的下降。醫(yī)管會的宗旨是營造公平、公正、公開的發(fā)展環(huán)境,將自發(fā)的、分散的聯(lián)系整合為系統(tǒng)的合作,實(shí)現(xiàn)醫(yī)、保、患三贏。短期目的是減少成本支出,扭轉(zhuǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營虧損,提高理賠質(zhì)量,提升行業(yè)形象;中期目標(biāo)是給醫(yī)院提供更多病源,給客戶提供質(zhì)優(yōu)價廉的醫(yī)療服務(wù),監(jiān)督保險(xiǎn)主體誠實(shí)守信地理賠,協(xié)助醫(yī)院及醫(yī)院管理部門加強(qiáng)對醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療服務(wù)的管理;從長遠(yuǎn)看,順應(yīng)了構(gòu)建和諧社會的發(fā)展需要,是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)社會管理職能的重要途徑。

(二)職能

1.為有效化解投保患者、醫(yī)院、保險(xiǎn)公司三方的矛盾,醫(yī)管會從各級醫(yī)院中評定出商業(yè)保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院,由成員公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要從中選擇簽約。同時,醫(yī)管會對醫(yī)保雙方合作情況定期進(jìn)行評估,每年調(diào)整商業(yè)保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院名單。

2.制定和維護(hù)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)合作醫(yī)院考評標(biāo)準(zhǔn),公布合作醫(yī)院考核情況,指導(dǎo)會員單位選擇合作醫(yī)療機(jī)構(gòu);研究和協(xié)調(diào)會員單位與醫(yī)療合作機(jī)構(gòu)協(xié)作事宜;交流和傳遞保險(xiǎn)業(yè)醫(yī)務(wù)管理信息。

3.建立商業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)療數(shù)據(jù)庫模型,為會員單位提供相關(guān)數(shù)據(jù),提供醫(yī)務(wù)管理咨詢和相關(guān)知識培訓(xùn);研究和探索商業(yè)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療衛(wèi)生部門的合作模式,促進(jìn)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。醫(yī)管會的成立,搭建了保險(xiǎn)行業(yè)與醫(yī)院溝通平臺,定期與定點(diǎn)醫(yī)院針對醫(yī)保合作當(dāng)中取得的成績和問題進(jìn)行交流,避免因缺乏溝通而對工作造成不良影響。各家保險(xiǎn)公司雖是競爭對手,在專業(yè)上卻是共同成長的伙伴,利用定期溝通的契機(jī),不但提高了專業(yè)技能,而且最大限度地保證了被保險(xiǎn)人的應(yīng)得利益,提升了服務(wù)水平,提高了保險(xiǎn)公司信譽(yù)。另外,醫(yī)管會統(tǒng)一了與醫(yī)院的合作協(xié)議,經(jīng)過與醫(yī)院大量的接觸、溝通和談判,采取請進(jìn)來、走出去的方式,讓醫(yī)院認(rèn)可這些標(biāo)準(zhǔn),并按這些要求申請加入醫(yī)管會,共同促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。

二、醫(yī)管會組織架構(gòu)及模式

(一)組織架構(gòu)

醫(yī)管會由行業(yè)協(xié)會牽頭,各家保險(xiǎn)公司各派一名代表組成,設(shè)主任委員一名,常務(wù)委員五名,委員若干名。常務(wù)委員及委員由各家公司核保核賠部門經(jīng)理擔(dān)任,主任委員由民主選舉產(chǎn)生。委員會下設(shè)秘書處,負(fù)責(zé)處理醫(yī)管會日常事務(wù)。醫(yī)管會制作專員工作證,在協(xié)調(diào)醫(yī)務(wù)工作時出示。各家保險(xiǎn)公司醫(yī)務(wù)專員協(xié)調(diào)解決不了的,由醫(yī)管會出面解決。

(二)運(yùn)作方式

1.以定期會議和重大事項(xiàng)專題會議制度運(yùn)作日常事務(wù)。定期召開的內(nèi)部會議有年初的全年工作計(jì)劃會、年中工作小結(jié)、年底工作總結(jié)及每季度一次的聯(lián)席會議;外部會議有年初的醫(yī)保合作情況評估、表彰會,年中的工作交流會。

2.協(xié)調(diào)各家保險(xiǎn)公司共同簽署《保險(xiǎn)行業(yè)關(guān)于處理與定點(diǎn)醫(yī)院關(guān)系的自律公約》,編寫《商業(yè)保險(xiǎn)與商保合作》的培訓(xùn)輔導(dǎo)教材,便于醫(yī)院了解商保醫(yī)務(wù)工作[2]。

3.與社保部門、傷殘鑒定中心等機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步的聯(lián)系接觸,爭取與之聯(lián)網(wǎng),分享其信息資源。

4.設(shè)立“醫(yī)保醫(yī)療費(fèi)用評議小組”,檢查保險(xiǎn)住院患者有無違規(guī)行為,如偽造病歷、虛開證明、掛床治療、小病大養(yǎng)、搭車開藥、不合理用藥、違規(guī)收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等。

5.利用司法鑒定幫助解決保險(xiǎn)業(yè)無法解決的專業(yè)技術(shù)問題,為理賠提供科學(xué)依據(jù)。

三、醫(yī)管會工作成效

醫(yī)管會最早在湖北省實(shí)行,現(xiàn)已向地市延伸,解決了省醫(yī)管會遠(yuǎn)程管理的困難。湖北省醫(yī)管會對各家定點(diǎn)醫(yī)院實(shí)行“醫(yī)療市場壽險(xiǎn)部主任”駐院檢查醫(yī)方的治療及開具處方行為是否合理;組建了“醫(yī)療醫(yī)保費(fèi)用評議小組”對合作醫(yī)院費(fèi)用進(jìn)行評估,同時建立了“醫(yī)務(wù)管理數(shù)據(jù)庫”,為各家保險(xiǎn)公司的健康險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支撐。隨后,福建、江西、河北、鄭州、西安等地的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會也逐漸開始組建醫(yī)管會;天津、山東等地的醫(yī)管會已初具規(guī)模;青島的醫(yī)管會選出了合作定點(diǎn)醫(yī)院,各個壽險(xiǎn)公司同合作醫(yī)院之間簽署了《定點(diǎn)醫(yī)院合作合同》及《醫(yī)保合作自律公約》。醫(yī)管會的有效運(yùn)作,促進(jìn)了醫(yī)療觀念和醫(yī)療行為的轉(zhuǎn)變,改善了投保人員的就醫(yī)環(huán)境,縮短了平均住院時間,提高了理賠客戶服務(wù)滿意度,同時降低了成員單位的經(jīng)營成本,在與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的交流與合作中闖出了一條新路子。

1.醫(yī)管會的建立提升了當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)行業(yè)的形象,為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的經(jīng)營環(huán)境。

2.成員單位的健康險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到控制,參?？蛻舻玫搅烁玫尼t(yī)療服務(wù)。

3.通過對定點(diǎn)醫(yī)院實(shí)行百分制考核,要求定點(diǎn)醫(yī)院從各個方面規(guī)范醫(yī)療行為,醫(yī)護(hù)人員的不合理用藥情況有所減少。

4.吸引了一批產(chǎn)險(xiǎn)公司加入醫(yī)管會,業(yè)務(wù)范圍幾乎涵蓋產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)的所有醫(yī)務(wù)工作。

5.提高了保險(xiǎn)公司對醫(yī)院的管控能力,病人一入院就介入專線管理,醫(yī)療過程得到全程監(jiān)控,由此解決了健康險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)難控的問題,探索出一套控制醫(yī)療服務(wù)供方風(fēng)險(xiǎn)的管理模式。

四、存在問題和發(fā)展建議

1.由于產(chǎn)險(xiǎn)與壽險(xiǎn)經(jīng)營特點(diǎn)不同,隨著產(chǎn)險(xiǎn)公司逐步加入,如何更好地為產(chǎn)險(xiǎn)公司服務(wù),是醫(yī)管會面臨的重要課題。對此,可以成立各家保險(xiǎn)公司班子成員組成的領(lǐng)導(dǎo)小組,加大對醫(yī)管會的投入,加強(qiáng)各項(xiàng)工作的執(zhí)行力度;建立隨訪客戶名單庫,實(shí)現(xiàn)行業(yè)資源共享,預(yù)防核保核賠風(fēng)險(xiǎn);研究產(chǎn)險(xiǎn)工作的特點(diǎn),為產(chǎn)險(xiǎn)公司提供更好的服務(wù)。#p#分頁標(biāo)題#e#

第2篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

XX年，寧波xx在市總工會、集團(tuán)工會和公司黨總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)集團(tuán)、股份公司、區(qū)域和公司的年會精神，緊緊圍繞全年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合工會自身特點(diǎn)，充分調(diào)動職工的聰明才智，開拓進(jìn)取、與時俱進(jìn)，強(qiáng)化自身建設(shè)，突出和諧、參與、創(chuàng)新職能，推進(jìn)企業(yè)民主管理、推進(jìn)職工素質(zhì)工程、推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和戰(zhàn)斗力。

一、緊緊圍繞寧波市和諧企業(yè)創(chuàng)建，扎實(shí)做好工會各項(xiàng)工作。

寧波xx以和諧企業(yè)創(chuàng)建為目標(biāo)，以生產(chǎn)經(jīng)營為中心、促進(jìn)參與企業(yè)管理、履行職責(zé)、構(gòu)建和諧。

1、做到源頭參與，努力維護(hù)職工的合法權(quán)益，配合行政共同做好公司的發(fā)展穩(wěn)定工作。在尊重和維護(hù)公司發(fā)展的整體利益的基礎(chǔ)上，傾聽民聲、尊重民意、集中民智、切實(shí)解決好員工最關(guān)心、最直接、最需要的問題，特別是解決好涉及職工切身利益的公司各項(xiàng)決策，重要規(guī)章制度，經(jīng)職代會審議通過執(zhí)行，最大限度地調(diào)動和發(fā)揮廣大員工的積極性、創(chuàng)造性。

2、工會與企業(yè)行政方簽訂《集體勞動合同》和《職工工資集體協(xié)商》、《勞動安全保護(hù)》、《婦女權(quán)益保護(hù)條例》三大協(xié)議，堅(jiān)決走工資集體協(xié)商途徑，每個月一次召開薪酬會討論和研究工資發(fā)放情況。集體合同經(jīng)職代會通過后雙方簽字。XX年履約率達(dá)100%，員工滿意度測評為96．45%，為公司內(nèi)部和諧穩(wěn)定夯實(shí)了勞動關(guān)系基礎(chǔ)。 課堂作文網(wǎng) ht

3、做好互助保障和送溫暖工作。寧波xx按時完成在職職工住院醫(yī)療互助保障、職工特種重病醫(yī)療互助保障項(xiàng)目，做好了年度職業(yè)健康檢查和女職工婦科檢查。參保率和體檢人數(shù)都達(dá)到了100%。每個月為員工發(fā)放蛋糕券和生日卡片，不斷開展困難員工的送溫暖活動。XX年工會看望住院員工16人次，送去慰問資金余額4000元；看望產(chǎn)婦員工5名，送去慰問金2500元；慰問死亡員工2名，送去慰問金XX0元，慰問退休員工2名，送去慰問金XX元；給公司6名員工進(jìn)行困難建檔，送去慰問金6000元。總計(jì)慰問金34500元。

4、積極參與市總工會組織實(shí)施的職工醫(yī)療互助活動，XX年已有9人次在當(dāng)年互助活動中領(lǐng)取補(bǔ)助金8000 元，有效地為住院職工減輕了經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

5、自己動手，美化家園，打造綠色和諧型企業(yè)。動員員

工自己動手改善生活和工作環(huán)境，進(jìn)一步美化公司環(huán)境。組織員工自己動手在碼頭、生產(chǎn)區(qū)、發(fā)運(yùn)廣場周邊砌花壇，搞綠化。種植了紅花繼木、紅葉石楠等樹木約8000余棵、各類果樹400余棵、櫻花200棵；同時，利用廠區(qū)的東北角一塊約一畝多的空地，組織員工自己動手，修整土地，建起了寧波xx特色的“開心農(nóng)場”。在廠區(qū)邊緣一角建立了養(yǎng)殖場，共養(yǎng)雞200多只，還養(yǎng)殖了鴨、鵝。改善了員工的生活質(zhì)量，激發(fā)了員工的工作熱情。

二、以創(chuàng)建五型班組活動推動企業(yè)文化建設(shè)深入發(fā)展，持續(xù)推進(jìn)企業(yè)降本增效。

寧波xx爭做“學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、節(jié)約型、安全型、和諧型班組，是全面提高職工隊(duì)伍素質(zhì)，利用集團(tuán)工會創(chuàng)建五型班組為契機(jī)，深入開展五型班組創(chuàng)建工作。轉(zhuǎn)化集團(tuán)工會五型班組創(chuàng)建文件結(jié)合寧波公司特點(diǎn)細(xì)化后成為寧波公司五型班組創(chuàng)建文件，召開了“五型班組”動員大會，明確了以公司總經(jīng)理為第一責(zé)任人，工會主席為第一執(zhí)行人的創(chuàng)建組織架構(gòu)，落實(shí)了創(chuàng)建“五型班組”的實(shí)施指導(dǎo)意見，從指導(dǎo)思想、基本內(nèi)容、組織領(lǐng)導(dǎo)、創(chuàng)建步驟。

1、工會和安委會以“抓班組，提高安全管理水平；重落實(shí)，推進(jìn)安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建”為主題，結(jié)合班組實(shí)際積極開展“安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建”活動，抓安全活動，提高安全意識，抓制度建設(shè)，規(guī)范員工安全行為，抓問題檢查，解決安全隱患，抓責(zé)任落實(shí)，做到各行其責(zé)，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，責(zé)任明確，措施到位，確保寧波xx安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建完成率100%。XX年寧波xx被評為區(qū)a級安全單位。

第3篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

(一)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)及目標(biāo)

澳大利亞的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)由三個要素組成。一是控制環(huán)境，主要包括七個方面的內(nèi)容，即管理理念和經(jīng)營風(fēng)格;企業(yè)組織結(jié)構(gòu);職權(quán)分配體系;內(nèi)部審計(jì);計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用水平;人力資源;審計(jì)委員會的組成和作用發(fā)揮。控制環(huán)境是對企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施產(chǎn)生重大影響的因素，它的優(yōu)劣直接決定企業(yè)管理當(dāng)局各項(xiàng)控制政策能否實(shí)施和實(shí)施后的效果。二是信息系統(tǒng)，即計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的應(yīng)用。這個系統(tǒng)是企業(yè)匯總、分析、分類、記錄、計(jì)量、報(bào)告真實(shí)交易的關(guān)鍵因素，它能否有效、安全運(yùn)行直接影響到財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。三是控制程序，它是企業(yè)管理當(dāng)局為了合理保證經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立和運(yùn)行的政策及程序，包括：交易授權(quán);職責(zé)劃分和不相容職務(wù)的分離;憑證與記錄控制;資產(chǎn)的保管與記錄使用;獨(dú)立稽核。

澳大利亞的企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)是管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。澳大利亞的企業(yè)管理引入了風(fēng)險(xiǎn)管理概念，他們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營隨時隨地發(fā)生著聯(lián)系，因此，企業(yè)管理當(dāng)局最重要的職責(zé)之一就是應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括：戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(不可抗力)等。監(jiān)測、審查、預(yù)防、控制和處理這些風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)建立和運(yùn)行內(nèi)部控制的目標(biāo)。通常情況下，管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的模式是：建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)并保證其運(yùn)行;依靠風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行識別各種風(fēng)險(xiǎn);分析風(fēng)險(xiǎn)的成因和類型并嘗試對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制;評估風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的后果或危害;對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞，消除風(fēng)險(xiǎn)的不良影響。內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的重要組成部分。

(二)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

澳大利亞的內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，在審計(jì)實(shí)施中均對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行審查，但它們的目的截然不同。

1.內(nèi)部審計(jì)審查內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的是管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。

澳大利亞的企業(yè)有嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)制度。澳大利亞2001年《公司法》規(guī)定，上市公司設(shè)立審計(jì)委員會，對公司進(jìn)行管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。其他企業(yè)內(nèi)部審計(jì)師也是通過風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行，指導(dǎo)企業(yè)管理。澳大利亞內(nèi)部審計(jì)師的工作目標(biāo)是：資料真實(shí)、完整、合法;資產(chǎn)安全完整;有效控制現(xiàn)金;經(jīng)濟(jì)有效地使用資源;保證企業(yè)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。在內(nèi)部控制的審查中，內(nèi)部審計(jì)師要檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效地抵御了戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)(包括計(jì)算機(jī)軟件、硬件應(yīng)用)。

2.外部審計(jì)審查內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的，是為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)目標(biāo)而確定審計(jì)重點(diǎn)、收集審計(jì)證據(jù)、節(jié)約審計(jì)資源、提高工作效率。

澳大利亞的財(cái)務(wù)審計(jì)目標(biāo)是國際通行的，它包括：存在性或所有權(quán);權(quán)利和義務(wù);真實(shí)、完整;計(jì)價;記錄和披露。《澳大利亞審計(jì)準(zhǔn)則》第502條規(guī)定，外部審計(jì)師根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)目標(biāo)發(fā)表審計(jì)意見，要收集充分的證據(jù)。收集證據(jù)的方式可以采用內(nèi)部控制系統(tǒng)測評(系統(tǒng)基礎(chǔ)審計(jì))的方法。運(yùn)用這種方法有三個步驟。一是了解內(nèi)部控制系統(tǒng);二是符合性測試;三是實(shí)質(zhì)性測試。實(shí)施這三個步驟的目的是確定企業(yè)內(nèi)部控制是否有效運(yùn)行，借以發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯弊。了解內(nèi)部控制系統(tǒng)是否摸清和掌握企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境、會計(jì)信息系統(tǒng)和控制程序等內(nèi)部控制要素，初步評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，為審計(jì)師決定是否應(yīng)用符合性測試、設(shè)計(jì)符合性測試程序和范圍提供決策依據(jù)。在了解內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對財(cái)務(wù)報(bào)表金額進(jìn)行橫向、縱向以及比率和趨勢的分析性復(fù)核，可以進(jìn)一步確定符合性測試的重點(diǎn)范圍。符合性測試是復(fù)核和檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況，判斷內(nèi)部控制系統(tǒng)的可信賴程度，借以評價內(nèi)部控制系統(tǒng)，確定實(shí)質(zhì)性測試的范圍和規(guī)模。實(shí)質(zhì)性測試則是最終檢查會計(jì)賬目，收集審計(jì)證據(jù)，確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表的金額。

3.外部審計(jì)在內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)上開展工作。

《澳大利亞審計(jì)準(zhǔn)則》第604條對外部審計(jì)開展工作時利用內(nèi)部審計(jì)資料做出了規(guī)定。外部審計(jì)在利用內(nèi)部審計(jì)的資料前，要從四個方面確定資料的可信度，一是了解企業(yè)組織架構(gòu)，審查企業(yè)是否設(shè)置內(nèi)部審計(jì)師，內(nèi)部審計(jì)師的工作情況如何;二是審查企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)師工作程序是否適當(dāng)，內(nèi)部審計(jì)師是否享有應(yīng)有的職權(quán)，是否具有獨(dú)立性;三是審查內(nèi)部審計(jì)師是否具有專業(yè)能力，能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用;四是審查并判斷內(nèi)部審計(jì)師是否具有職業(yè)精神和職業(yè)道德。如果審查結(jié)果表明內(nèi)部審計(jì)師及其工作是可以信賴的，國際會計(jì)外部審計(jì)師則可以根據(jù)自身對企業(yè)內(nèi)部控制測試的結(jié)果，判斷并采用內(nèi)部審計(jì)師的資料，以達(dá)到提高審計(jì)工作效率的目的。

(三)IT(計(jì)算機(jī))環(huán)境下的內(nèi)部控制審計(jì)

澳大利亞各行業(yè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較高，因此也較重視IT審計(jì)?！栋拇罄麃咺T審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定了IT審計(jì)的程序、內(nèi)容和技術(shù)方法。內(nèi)部IT審計(jì)以計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全保密和控制風(fēng)險(xiǎn)為主要目標(biāo);外部IT審計(jì)以計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全完整地記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要目標(biāo)。審計(jì)師對企業(yè)IT內(nèi)部控制系統(tǒng)的了解和測試是企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)中的重要一環(huán)，一般從以下幾個方面著手：一是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全性、有效性;二是數(shù)據(jù)控制的方式和方法;三是軟件運(yùn)行;四是職務(wù)和職權(quán)的劃分;五是使用和依賴網(wǎng)絡(luò)的程度。在審計(jì)中，審計(jì)師要評估IT設(shè)計(jì)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，IT系統(tǒng)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制。

(四)審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制

第4篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

從指導(dǎo)方針上看，歐盟和德國認(rèn)為，為履行防止全球氣候變暖義務(wù)，并且要為全球其他經(jīng)濟(jì)體做出榜樣，歐盟和德國有必要大力推動可再生能源發(fā)展。在應(yīng)對全球氣候變化問題上，歐盟一直發(fā)言高調(diào)、姿態(tài)積極，并以提議和先鋒者自居。2007年6月，由德國主持的G8峰會原則同意，到2050年，全球二氧化碳排放總量相比1990年將下降50％。由于《京都議定書》于2012年到期，歐盟2009年一直在積極呼吁，國際會一定要在哥本哈根會議上達(dá)成延續(xù)《京都議定書》的實(shí)質(zhì)協(xié)議；歐盟愿意適度承擔(dān)高于其他發(fā)達(dá)國家的義務(wù)。作為歐盟重要成員國，德國認(rèn)為，節(jié)約能源、提高能效和發(fā)展可再生能源均能減少室氣體排放，但只有發(fā)展可再生能源才是長久之策。另外，歐盟和德國在指導(dǎo)思想上還認(rèn)為，除減少室氣體排放之外，可再生能源產(chǎn)業(yè)還能增加就業(yè)、促進(jìn)關(guān)聯(lián)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

歐盟為各成員國可再生能源發(fā)展設(shè)定目標(biāo)和規(guī)劃路線圖，并持續(xù)開展各種支持計(jì)劃。歐洲議會2007年3月規(guī)定，將2020年歐盟可再生能源在全部最終能源消費(fèi)中的占比目標(biāo)設(shè)定為20％；將所有成員國生物燃料占全部歐盟運(yùn)輸用汽、柴油消費(fèi)的最低比率設(shè)定為10％。歐盟根據(jù)全歐總體目標(biāo)為各成員國設(shè)置可再生能源占比目標(biāo)，2020年德國可再生能源在最終能源消費(fèi)中占比設(shè)定為18％。按照歐委會(2007年10月)《歐盟可再生能源發(fā)展路線圖》，在歐盟層面，將從法規(guī)建設(shè)、工作框架和促進(jìn)措施等方面積極開展工作。

(一)歐盟法規(guī)建設(shè)。將主要著眼于協(xié)調(diào)成員國策，改善可再生能源入網(wǎng)條件；推動公共采購中優(yōu)先使用可再生能源；推動可再生能源市場一體化。

(二)歐盟工作框架。包括(信息討論平臺)“阿姆斯特丹論壇”、歐盟戰(zhàn)略能源技術(shù)規(guī)劃(SET- Plan)、生物質(zhì)規(guī)劃(Biomass Action Plan)、歐洲智能能源(Intelligent Energy for Europe)以及多項(xiàng)歐盟科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)，都能為可再生能源發(fā)展提供支持。根據(jù)2008年9月歐委會歐洲智能能源工作報(bào)告《可再生能源：轉(zhuǎn)變》(Renewable：Make theswitch)，2005年以來，僅在“歐洲智能能源”工作框架下，就有諸如“清潔歐洲能源網(wǎng)(CLEAN-E)”等22個與可再生能源有關(guān)的工作項(xiàng)目得到開展，每個工作項(xiàng)目資金投入約100萬歐元，其中來自歐盟預(yù)算資金占50％。

(三)歐盟促進(jìn)措施。歐盟將充分利用歐盟的融資策工具，包括體制與團(tuán)結(jié)基金、農(nóng)村發(fā)展基金和各項(xiàng)歐盟國際合作項(xiàng)目所能提供的融資機(jī)會；歐盟還將通過征收能源稅，使傳統(tǒng)化石能源的室氣體排放成本內(nèi)部化；同時，歐盟還會督促成員國在費(fèi)率補(bǔ)貼、獎勵制度、綠色證書、稅收減免、公共采購、技術(shù)研發(fā)等方面拓展政策手段。

二、德國以《可再生能源優(yōu)先法》為核心，形成聯(lián)邦促進(jìn)法規(guī)體系

德國的《可再生能源優(yōu)先法》，在德國可再生能源法規(guī)體系中處于核心地位；而優(yōu)惠和促進(jìn)可再生能源發(fā)展，則是所有與能源使用相關(guān)法律法規(guī)的普遍原則。

德國《可再生能源優(yōu)先法》(EEG)最早于2000年4月生效，曾經(jīng)兩次修訂并分別于2004年8月、2009年1月生效。其前身是1991年生效的《強(qiáng)制輸電法案》(StrEG)。2009年新EEG設(shè)定，2020年德國可再生能源在電力消費(fèi)中的占比目標(biāo)為30％。德國《可再生能源優(yōu)先法》的基本政策方針是可再生能源優(yōu)先以固定費(fèi)率入網(wǎng)，即電網(wǎng)運(yùn)營商必須以法律規(guī)定的固定費(fèi)率，收購可再生能源供應(yīng)商的電力。同時，供電商再根據(jù)全部入網(wǎng)的可再生能源、傳統(tǒng)能源成本狀況，厘定電價。這樣，盡管可再生能源目前成本還高于傳統(tǒng)能源，但EEG為可再生能源提供和傳統(tǒng)能源一道“吃大鍋飯”的機(jī)會；再加上可再生能源還有其他方面優(yōu)惠，其發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)得以大大降低。

2009年EEG所修訂重要內(nèi)容包括：1、以提升價格為主，調(diào)整可再生能源補(bǔ)貼性價格標(biāo)準(zhǔn)。如將最低檔可再生能源入網(wǎng)價格由每千瓦時7 87歐分提高到9.30歐分，其他重要調(diào)整包括，陸地風(fēng)電價從每千瓦時8.03歐分上調(diào)至9.2歐分，海洋風(fēng)電價從每千瓦時8.92歐分上調(diào)至13至15歐分，以后每年調(diào)低5％；光伏(PV)能電價調(diào)降至33～43歐分，2010年下降8％至10％，以后每年降低9％。2、調(diào)低對新項(xiàng)目入網(wǎng)價格每年遞減速度。新項(xiàng)目入網(wǎng)價格之所以每年遞減，其原因是隨著生產(chǎn)量增加、技術(shù)進(jìn)步和學(xué)習(xí)效應(yīng)取得，可再生能源供應(yīng)成本會下降。2009年，德國將大部分新項(xiàng)目價格入網(wǎng)每年遞減的速度由原來每年規(guī)定的2％降低為1％(做出特別規(guī)定的除外)。3、對供電質(zhì)量和技術(shù)要求規(guī)定獎懲機(jī)制。

2007、2008年，德國依照《可再生能源優(yōu)先法》補(bǔ)貼電量分別為670、720億度，補(bǔ)貼電銷售總額分別約76億和90億歐元。補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)最終落在消費(fèi)者身上。

除《可再生能源優(yōu)先法》之外，德國主要促進(jìn)和規(guī)范可再生能源發(fā)展的聯(lián)邦法規(guī)包括：(1)《生物質(zhì)發(fā)電條例(BiomasseV)》，2001年6月生效，2005年8月修訂。(2)《能源投資補(bǔ)貼清單2009》，該法規(guī)于每年初修訂，用于說明在府“能源投資補(bǔ)貼(EIA)”安排下，每年可獲補(bǔ)貼的投資項(xiàng)目清單及其補(bǔ)貼金額。(3)《能源供應(yīng)電網(wǎng)接入法(StromNZV)》、《能源行業(yè)法(EnWG)》，都是2005年7月頒布，2008年10月修訂，前者規(guī)范供電市場參與者行為，后者為促進(jìn)可再生能源接入電網(wǎng)做出相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。(4)《促進(jìn)可再生能源生產(chǎn)令(SDE)》(2008年4月生效，2009年3月修訂)，《可再生能源分類規(guī)則2009(RAC 2009)》(2009年3月生效)。前者規(guī)定規(guī)范聯(lián)邦府對可再生能源生產(chǎn)的補(bǔ)貼；后者提供可再生能源產(chǎn)品分類信息，并規(guī)范依SDE法開展府補(bǔ)貼時，金額計(jì)算方法。(5)《能源補(bǔ)貼分配總規(guī)則no.1313／2007》(2008年1月生效)，該法規(guī)相關(guān)條款規(guī)定對可再生能源領(lǐng)域投資和科研項(xiàng)目予以資助，以促進(jìn)技術(shù)提升；《太陽能電池府補(bǔ)貼規(guī)則no.2009：689》(2008年7月生效)，規(guī)定在太陽能光伏系統(tǒng)投資將部分獲得政府補(bǔ)貼。

另外，德國所有和能源使用相關(guān)的法律法規(guī)，在近年的立法或修訂中，都設(shè)立相關(guān)優(yōu)惠和促進(jìn)可再生能源使用的條款。比如，德國早在1999年4月1日開始征收生態(tài)稅；稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在2002年曾經(jīng)調(diào)整；征收對象是汽油、柴油、天然氣等傳統(tǒng)能源產(chǎn)品；這實(shí)際也有利于提升可再生能源產(chǎn)品競爭力。再如，德國近年修訂和推出《建筑節(jié)能法(EnEG)》、《德國可再生能源取暖法》等，都有優(yōu)惠可再生能源使用的條款。

三、聯(lián)邦府開展研究課題和工作計(jì)劃

(一)研究課題。從1977年至今，德國聯(lián)邦府先后出臺5期能源研究計(jì)劃，最近一期計(jì)劃從2005年開始

實(shí)施。據(jù)德聯(lián)邦環(huán)境、自然保護(hù)和核安全部(BMU，簡稱德國環(huán)境部)所《德國可再生能源研究資金報(bào)告2008》，2008年，通過聯(lián)邦環(huán)境部撥付的可再生能源研究資金總額9740萬歐元；通過聯(lián)邦食品、農(nóng)業(yè)和消費(fèi)者保護(hù)部撥付資金總額1940萬歐元；通過聯(lián)邦教研部撥款1400萬歐元，通過聯(lián)邦教研部和聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)和技術(shù)部聯(lián)合撥款3040萬歐元；所有來自德聯(lián)邦府部門資金總額為1.612億歐元；當(dāng)年，德所有(來自政府、科研機(jī)構(gòu)和企業(yè))可再生能源研究資金支出總額為9.7358億歐元，聯(lián)邦政府部門資金占16.6％。

(二)工作計(jì)劃和項(xiàng)目。以下是若干項(xiàng)相對典型的政府工作計(jì)劃或工作項(xiàng)目。

1、10萬太陽能屋頂計(jì)劃。在歐盟1998年9月推出的歐洲“百萬太陽能屋頂計(jì)劃”戰(zhàn)略框架下，德國政府宣布從1999年1月起實(shí)施“10萬太陽能屋頂計(jì)劃”。德國經(jīng)濟(jì)部為“10萬太陽能屋頂計(jì)劃”提供總計(jì)約4.6億歐元的財(cái)政預(yù)算。該計(jì)劃于2004年結(jié)束。此后，德國可再生能源法規(guī)體系和促進(jìn)措施漸趨穩(wěn)定。

2、生物質(zhì)能計(jì)劃。2005年12月，歐委會宣布在全歐盟范圍實(shí)施生物質(zhì)能計(jì)劃，并要求各成員國制定本國計(jì)劃。德國生物質(zhì)能計(jì)劃的基本目標(biāo)是按照可持續(xù)發(fā)展原則，持續(xù)提高生物質(zhì)能在能源供應(yīng)中的比率。所采取具體措施依托現(xiàn)有法規(guī)體系和促進(jìn)措施而展開，具體舉措涵蓋產(chǎn)量、農(nóng)地、供熱、發(fā)電、燃油和其他方面。

3、德國復(fù)興信貸銀行(KfW)可再生能源貸款項(xiàng)目。作為銀行，KfW在貸款項(xiàng)目號270、271、281、272和282下，為光伏產(chǎn)品、生物質(zhì)能、沼氣、風(fēng)能、水能、地?zé)岷涂稍偕茉刺峁﹥?yōu)惠貸款。

(三)倡議

1、“可再生能源出口倡議”(Renewalbe Energy Export Initiative)。德國經(jīng)濟(jì)技術(shù)部于2002年規(guī)劃，2003年發(fā)起該倡議，目的在于幫助德企業(yè)，特別是中小企業(yè)進(jìn)入國際市場，擴(kuò)大可再生能源技術(shù)和產(chǎn)品出口，并對全球氣候保護(hù)做出貢獻(xiàn)。該倡議具體促進(jìn)主要依托現(xiàn)有機(jī)構(gòu)部門、法規(guī)框架而展開；德經(jīng)濟(jì)部每年提供約500萬歐元預(yù)算資金，通過舉辦專業(yè)報(bào)告會、組織企業(yè)參加專業(yè)展會、赴國外商業(yè)考察、對口洽談會等活動，幫助企業(yè)與國外企業(yè)建立聯(lián)系。具體執(zhí)行單位是德海外商會或通過公開招標(biāo)選定。在實(shí)施過程中，往往與對方發(fā)展援助項(xiàng)目相結(jié)合。

2、國際氣候(International Climate Initiative)。由德國環(huán)境部于2008年初發(fā)起，基本操作方式是通過德國政府(環(huán)境部)出售CO2排放許可權(quán)所籌集資金，為全球范圍氣候變化應(yīng)對項(xiàng)目提供資金，以推動提高能源效率、擴(kuò)大可再生能源使用、降低碳排放。2008年，該動用資金總額1.12億歐元，在全球范圍發(fā)起近百個改善項(xiàng)目，涉及49個合作國家。有些項(xiàng)目的開展，德國技術(shù)合作公司(GTZ)、德國復(fù)興信貸銀行(KfW)在配套資金和聯(lián)絡(luò)方面也起到重要作用。這些項(xiàng)目絕大部分都是由德國公司執(zhí)行，采用的是德國技術(shù)和產(chǎn)品，因此。該實(shí)際上促進(jìn)了德國可再生能源產(chǎn)品出口。

四、專門機(jī)構(gòu)和地方政府發(fā)揮重要作用

與可再生能源發(fā)展政策促進(jìn)相關(guān)，以下專門機(jī)構(gòu)和各級政府都起到重要作用。

(一)聯(lián)邦政府部門。聯(lián)邦環(huán)境部(BMU)和聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部(BMWi)在推動立法和發(fā)起項(xiàng)目方面起到主導(dǎo)作用。

(二)德國復(fù)興信貸銀行(KfW)。包括其子公司德國投資開發(fā)公司(DEG)在內(nèi)，KfW為起步階段的德國可再生能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展做出重要貢獻(xiàn)。KfW大部分面向可再生能源企業(yè)發(fā)放的利率優(yōu)惠程度一般在50％左右。據(jù)KfW數(shù)據(jù)，1998年至2002年間，KfW和DEG總共向可再生能源提供資金總額6.5億歐元，這大致相當(dāng)于所有德國能源項(xiàng)目融資總額的60％、占KfW融資業(yè)務(wù)的27％。從2003至2006年，KfW和DEG面向可再生部門融資年均總額約1.3億歐元。2008年，KfW在全球范圍可再生能源部門融資總額3.4億歐元(還不包括對大型水電站融資)，遠(yuǎn)超過世界銀行對發(fā)展中國家可再生能源2.8億美元的融資總額，成為全球最大的可再生能源融資機(jī)構(gòu)。

(三)德國能源署(dena)。是聯(lián)邦政府、德國復(fù)興信貸銀行(KfW)、安聯(lián)股份公司、德意志銀行和德國聯(lián)邦銀行共同控股的一家公司，公司在操作上通過公共私人伙伴關(guān)系，為項(xiàng)目提供咨詢和資金。在組織架構(gòu)上分為通訊和服務(wù)兩個板塊，業(yè)務(wù)活動是圍繞能源有效利用和可再生能源，策劃和組織宣傳活動；為能源項(xiàng)目提供咨詢和支持；通過創(chuàng)新、明智的理念，前瞻性地推動企業(yè)項(xiàng)目規(guī)劃。德國能源署網(wǎng)站還提供歐盟和德國可再生能源政府信息。

(四)地方政府。德國州政府可能出臺在本州范圍使用的優(yōu)惠性法規(guī)或政策，同時也會根據(jù)需要，發(fā)起某一領(lǐng)域可再生能源促進(jìn)。如圖林根州政府2007年4月頒布《2007年出租房屋現(xiàn)代化和維修補(bǔ)貼條例》；北威州2008年9月開始對住房使用太陽能實(shí)施補(bǔ)貼，并在2008年以法規(guī)形式頒布《合理使用可再生能源和能源計(jì)劃》；巴符州于2008年9月發(fā)起“環(huán)境保護(hù)和節(jié)能促進(jìn)計(jì)劃”。

五、德國可再生能源發(fā)展取得顯著成就

(一)可再生能源占比不斷提升。如表1所示，2008年，德國可再生能源生產(chǎn)總量在全部能源消費(fèi)總量的占比9.5％；其中，來源于水電、風(fēng)電、生物能源和其他可再生能源的比率分別占0.9％、1.6％、6.6％、0.4％。這一占比是1998年的3倍多，已相當(dāng)于2020年目標(biāo)的一半多?？稍偕茉丛陔娏οM(fèi)、最終熱能、最終燃料消費(fèi)中占比情況類似，都是2008年比率相比1998年有大幅提升。

(二)近年部分可再生能源產(chǎn)品和設(shè)施總量高速增長。如表2選取若干近年產(chǎn)量增長速度較快的可再生能源產(chǎn)品，列舉其產(chǎn)量在2000～2008年的變化情況，2000～2008年，風(fēng)能、生物質(zhì)、(太陽能)光伏發(fā)電總量的年均增長率分別高達(dá)23.3％、33.2％、67.7％，地?zé)岚l(fā)電則在2004年之后，實(shí)現(xiàn)從無到有、迅速發(fā)展的飛躍。同時，生物質(zhì)、太陽能供熱總量也分別實(shí)現(xiàn)7.7％、16.1％的高速增長。當(dāng)然，支持產(chǎn)量高速增長的是可再生能源設(shè)施數(shù)量的高速增長。比如，(德環(huán)境部數(shù)據(jù))1990年年末已安裝風(fēng)電裝機(jī)容量為56兆瓦，到2000年末增加到6112兆瓦，截至2008年末達(dá)到了23895兆瓦；而德國(太陽能)光伏發(fā)電裝機(jī)容量則從1990年的2兆瓦增加到2000年的100兆瓦，2008到達(dá)5311兆瓦。

(三)部分可再生能源產(chǎn)品形成強(qiáng)勢國際競爭力。在風(fēng)電和光伏太陽能領(lǐng)域，德國不論在產(chǎn)量還是在技術(shù)水平上，都處于國際領(lǐng)先水平。從風(fēng)電裝機(jī)總?cè)萘可峡?，?jù)《全球風(fēng)能協(xié)會》所《全球風(fēng)能報(bào)告2008》，到2008年底，全球總計(jì)風(fēng)電裝機(jī)容量120798兆瓦，德國為23903兆瓦，占19.8％，居全球第二位，

稍低于美國(占20.8％)；在2008年新裝容量中，德國以1665兆瓦位居第四，占6.2％；排在美國、中國、印度之后。再看2008年全球光伏太陽能新裝機(jī)總?cè)萘?，?jù)歐洲光伏太陽能行業(yè)協(xié)會(EPIA)數(shù)據(jù)，德國以1500兆瓦排名第二，僅次于西班牙(2511兆瓦)，遠(yuǎn)高于位居第三的美國(342兆瓦)，占當(dāng)年全球光伏太陽能裝機(jī)總?cè)萘康?7.4％。德國光伏產(chǎn)業(yè)和光伏技術(shù)的優(yōu)勢競爭力還體現(xiàn)在單個企業(yè)的市場份額和國際化發(fā)展上。比如，德國SMA太陽能公司已經(jīng)成為全球最大的太陽能逆變器生產(chǎn)商；公司逆變器全球市場份額達(dá)到40％；年銷售收入約12億美元；2009年，該公司已開始在美國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

(四)可再生能源發(fā)展促進(jìn)實(shí)現(xiàn)室氣體減排。據(jù)德國環(huán)境部計(jì)算，2008年，德國通過可再生能源發(fā)電實(shí)現(xiàn)二氧化碳減排總量7160萬噸，通過可再生能源取暖實(shí)現(xiàn)二氧化碳減排總量2910萬噸，通過可再生能源燃料實(shí)現(xiàn)減排總量830萬噸，總計(jì)實(shí)現(xiàn)二氧化碳減排總量1.09億噸，相當(dāng)于德當(dāng)年室氣體排放總量的11.5％。如果按可再生能源方式分類減排總量，則生物質(zhì)、風(fēng)能、水電、生物燃油、光伏太陽能、太陽能供熱、地?zé)岱謩e占到44.6％、27.9％、16.6％、7.6％、2.2％、0.8％、0.2％。2008年，德國室氣體排放總量9.45億噸，已提前實(shí)現(xiàn)《京都議定書》減排目標(biāo)，可再生能源發(fā)展對此做出重要貢獻(xiàn)。

(五)可再生能源發(fā)展形成新經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，促進(jìn)了內(nèi)需和就業(yè)。據(jù)計(jì)算，2008年德國各類可再生能源設(shè)施建設(shè)工程實(shí)際投資總額131億歐元，相當(dāng)于德國GDP的0.54％；其中光伏、風(fēng)電、生物質(zhì)取暖、太陽能取暖、地?zé)帷⑸镔|(zhì)發(fā)電、水電分別在工程總量中分別占47.3％、17.5％、11.4％、11.1％、8.4％、3.8％、0.5％。而各類可再生能源設(shè)施營業(yè)(能源銷售)總額為157億歐元，相當(dāng)于德GDP的0.65％。其中，生物燃油、生物質(zhì)發(fā)電、風(fēng)電、光伏太陽能、生物固體燃料取暖、水電分別占到營業(yè)總額的22.3％、22.2％、20.4％、13.4％、13.4％、8.3％。所有由可再生能源部門運(yùn)營和投資產(chǎn)生的營業(yè)總額為288億歐元，相當(dāng)于當(dāng)年德國GDP的1.2％。2004年德國可再生能源部門雇員總數(shù)為16.05萬人，2008年上升到27.80萬人。

第5篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

內(nèi) 涵

政行校企合作辦學(xué)是在政府的主導(dǎo)下，行業(yè)協(xié)會指導(dǎo)并參與，高職院校和相關(guān)行業(yè)、區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的龍頭骨干企業(yè)以合作共贏為基礎(chǔ)，以協(xié)議形式締約的相互聯(lián)系、相互開放、相互依賴、相互促進(jìn)的利益實(shí)體。學(xué)校搭建政行校企合作辦學(xué)理事會的校、院（系）兩級平臺，成立以“五個共同”為核心的利益實(shí)體，實(shí)現(xiàn)“三融合”的工學(xué)結(jié)合人才培養(yǎng)模式，最終形成獨(dú)具特色的校企深度合作辦學(xué)管理運(yùn)行體制機(jī)制。其特點(diǎn)是目標(biāo)共同定、資源共同建、人才共同育、成果共同享、責(zé)任共同擔(dān)，如圖 1 所示。

實(shí) 踐

形成校院兩級組織架構(gòu)

學(xué)校建立政行校企合作辦學(xué)理事會。通過學(xué)校與政府、行業(yè)、企業(yè)集團(tuán)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，共建重慶工商職業(yè)學(xué)院政行校企合作辦學(xué)理事會。實(shí)行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的政、校、企聯(lián)合辦學(xué)體制，在專業(yè)建設(shè)中充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)多主體辦學(xué)、多渠道投資、全方位、深層次的校企合作，增強(qiáng)辦學(xué)活力。學(xué)校制定理事會章程，明確理事會組織機(jī)構(gòu)、性質(zhì)、作用、權(quán)利和義務(wù)、活動方式等內(nèi)容，建立理事會議規(guī)則、聯(lián)席會議制度等。政行校企合作發(fā)展理事會由政府、行業(yè)、企業(yè)、學(xué)校等相關(guān)機(jī)構(gòu)代表組成；理事會設(shè)常務(wù)理事會，負(fù)責(zé)在理事會閉會期間行使理事職能；設(shè)立理事會秘書處，配備專人，負(fù)責(zé)理事會日常事務(wù)。理事會的主要工作職能有：協(xié)商合作發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，決定合作發(fā)展領(lǐng)域和項(xiàng)目；審議學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，專業(yè)建設(shè)、“雙師結(jié)構(gòu)”教師隊(duì)伍建設(shè)、校內(nèi)外實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地、科研及產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)總體規(guī)劃與合作辦學(xué)政策文件；協(xié)調(diào)政府、行業(yè)、企業(yè)、學(xué)校合作發(fā)展關(guān)系，協(xié)商協(xié)助解決相關(guān)難題和困難；監(jiān)督共建共享資源及合作成果的利用情況，評估其合理性與有效性。

二級學(xué)院組建校企合作工作委員會。二級學(xué)院校企合作工作委員會是二級學(xué)院邀請行業(yè)協(xié)會、企業(yè)等合作辦學(xué)單位相關(guān)人員共同建立的校企合作組織。其組織架構(gòu)和開展工作從屬于政行校企合作辦學(xué)理事會。負(fù)責(zé)聽取本級校企合作工作報(bào)告，審議二級學(xué)院校企合作工作計(jì)劃和校企合作制度；為二級學(xué)院專業(yè)建設(shè)、校內(nèi)外專兼職教師隊(duì)伍建設(shè)、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)及社會服務(wù)、學(xué)生就業(yè)等搭建平臺。學(xué)校對外合作工作部門負(fù)責(zé)學(xué)院合作辦學(xué)管理與校級層面合作辦學(xué)組織實(shí)施工作；二級學(xué)院設(shè)立的校企合作工作委員會，負(fù)責(zé)本單位校企合作項(xiàng)目實(shí)施及管理工作。

創(chuàng)建由市級相關(guān)政府部門、學(xué)院駐地區(qū)政府、重點(diǎn)建設(shè)專業(yè)市級行業(yè)協(xié)會、骨干企業(yè)和學(xué)院代表組成的“政行校企合作發(fā)展理事會”及“二級學(xué)院校企合作工作委員會”，為全方位、深層次的校企合作提供體制保證；建立相應(yīng)運(yùn)行組織機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度，明確各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，發(fā)揮議事、咨詢、協(xié)調(diào)、合作功能，形成學(xué)校新的辦學(xué)管理機(jī)構(gòu)和校企合作專業(yè)建設(shè)組織，全面提升辦學(xué)水平。

搭建“四位一體”互利共贏的合作平臺

互利共贏的合作平臺是一個由學(xué)校、政府部門、行業(yè)企業(yè)和科研院所按照資源共享、優(yōu)勢互補(bǔ)、平等互利、共同發(fā)展原則組成的產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合體。按照“校企合作、共建共管”的思路，建設(shè)創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地，搭建校企產(chǎn)學(xué)研合作平臺，以基地“管委會”為協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，以“中心”為專業(yè)建設(shè)載體，由各校企合作工作委員會實(shí)際操作的互利共贏的合作平臺運(yùn)行模式。學(xué)校從兩校區(qū)辦學(xué)實(shí)際出發(fā)，圍繞重點(diǎn)專業(yè)建設(shè)，分別在九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地、嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地成立校企合作組織、協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，并按照行業(yè)、專業(yè)劃分成立以專業(yè)（群）層面集實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)、技術(shù)研發(fā)、創(chuàng)業(yè)孵化、社會培訓(xùn)“四位一體”功能的互利共贏合作平臺。

在華巖校區(qū)建設(shè)九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地。九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地由九龍坡區(qū)人民政府、重慶工商職業(yè)學(xué)院、重慶創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、重慶廣電集團(tuán)等法人主體合作共建。由學(xué)校出場地，政府出政策，引進(jìn)影視、動漫和藝術(shù)設(shè)計(jì)行業(yè)企業(yè)，通過產(chǎn)業(yè)集聚，建成接納影視動畫和環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)及其專業(yè)群的師生進(jìn)行產(chǎn)品研究開發(fā)、參觀、見習(xí)、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)教學(xué)和提供社會服務(wù)的創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地，為影視動畫和藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)提供專業(yè)建設(shè)支持?；刂饕δ芤皇菍迎h(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)、影視動畫專業(yè)的校企合作辦學(xué)載體“環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)創(chuàng)意與推廣中心”“動漫產(chǎn)品研發(fā)與推廣中心”；二是承載環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)專業(yè)群、傳媒類專業(yè)學(xué)生實(shí)習(xí)教學(xué)，為校企專兼職教師提供社會服務(wù)項(xiàng)目，成為企業(yè)、學(xué)校共同開展科學(xué)研究的平臺；三是成為服務(wù)于企業(yè)技術(shù)攻關(guān)、員工培訓(xùn)、學(xué)生定崗實(shí)習(xí)的平臺。

在合川校區(qū)建設(shè)嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地。嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地由合川區(qū)人民政府、合川區(qū)招商局、重慶華地投資集團(tuán)、瑞思集團(tuán)、重慶群標(biāo)移動網(wǎng)谷管理公司等法人主體合作共建。在學(xué)校原有的校企合作實(shí)訓(xùn)基地、技術(shù)推廣中心、研究所和微型企業(yè)等基礎(chǔ)上，學(xué)校出場地，政府制定優(yōu)惠政策，引入企業(yè)，建成創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地。學(xué)校依托位于重慶“全球移動網(wǎng)谷”的現(xiàn)代化資源和設(shè)備設(shè)施，為軟件技術(shù)、市場營銷、旅游管理等專業(yè)建設(shè)提供支持，把嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地建成社會服務(wù)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、微企孵化為一體的人才培養(yǎng)基地?；氐闹饕δ埽阂皇欠e極參與合川區(qū)“重慶市服務(wù)外包示范區(qū)”和“全球移動網(wǎng)谷”的建設(shè)，投入學(xué)校優(yōu)勢技術(shù)資源服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)和企業(yè)發(fā)展；二是利用其重點(diǎn)發(fā)展旅游、電子商務(wù)和移動手機(jī)軟件產(chǎn)業(yè)的定位，引進(jìn)軟件研發(fā)、游戲動漫、電子商務(wù)、旅游酒店相關(guān)企業(yè)，按照行業(yè)分類共建軟件技術(shù)、市場營銷、旅游管理專業(yè)及其專業(yè)群；三是對接校企合作專業(yè)和專業(yè)群，在嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地建立“嘉陵江軟件開發(fā)與推廣應(yīng)用中心”“ 嘉陵江營銷管理推廣中心”“嘉陵江旅游產(chǎn)品開發(fā)和推廣中心”。

開創(chuàng)“五個共同”合作辦學(xué)機(jī)制

學(xué)校以重點(diǎn)建設(shè)專業(yè)，九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地、嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)及社會服務(wù)能力建設(shè)為載體，創(chuàng)新并實(shí)踐“目標(biāo)共同定、資源共同建、人才共同育、成果共同享、責(zé)任共同擔(dān)”合作辦學(xué)體制機(jī)制，提升學(xué)校內(nèi)涵建設(shè)水平和可持續(xù)發(fā)展能力。校企各方在理事會的推動下，以九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地和嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地為平臺，利用政府和行業(yè)的支持政策，做好學(xué)校與企業(yè)合作育人、合作培訓(xùn)、合作開發(fā)等方面的制度建設(shè)，構(gòu)建完整的校企合作制度體系。通過創(chuàng)新學(xué)校內(nèi)部的運(yùn)行機(jī)制，建立適應(yīng)現(xiàn)代高校發(fā)展的治理機(jī)制，適應(yīng)以教學(xué)為中心的院系兩級管理運(yùn)行機(jī)制，以及適應(yīng)工學(xué)結(jié)合的教學(xué)與學(xué)生管理保障機(jī)制；通過項(xiàng)目的合作，形成校企互利共贏的市場化運(yùn)作機(jī)制，確保校企合作長效運(yùn)行。

緊貼“五個共同”為核心的體制機(jī)制建設(shè)，政行校企合作發(fā)展理事會成立后，理事會從兩校區(qū)辦學(xué)的實(shí)際出發(fā)，在九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地、嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地分別成立“政行校企合作共建管委會”。管委會以各“研發(fā)與推廣中心”、研究所、企業(yè)等為重點(diǎn)專業(yè)（群）建設(shè)和生產(chǎn)研發(fā)載體，根據(jù)理事會授權(quán)協(xié)調(diào)各專業(yè)校企合作委員會的工作，即：管委會通過簽訂校企合作協(xié)議，將進(jìn)入“創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地”的企業(yè)、工作室等，按照行業(yè)，專業(yè)劃分到與重點(diǎn)建設(shè)專業(yè)相對應(yīng)的同一個中心，各行業(yè)“研發(fā)與推廣中心”又對應(yīng)學(xué)校相應(yīng)的專業(yè)，相應(yīng)專業(yè)的負(fù)責(zé)人又是相應(yīng)行業(yè)中心的成員或負(fù)責(zé)人。正常情況下，九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地、嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地以“中心”為單位在二級學(xué)院校企合作委員會的組織下開展工作。 從而形成了“管委會”協(xié)調(diào)下的，二級學(xué)院校企合作工作委員會實(shí)際操作的，行業(yè)、企業(yè)與專業(yè)對接，行業(yè)、企業(yè)的負(fù)責(zé)人與專業(yè)負(fù)責(zé)人合作，實(shí)踐“兩個平臺、五個共同、三個融合”人才培養(yǎng)模式，校企緊密合作的運(yùn)行機(jī)制。

構(gòu)建“三融合”人才培養(yǎng)模式

實(shí)施以“五個共同”為核心的校企深度合作辦學(xué)體制機(jī)制，推動人才培養(yǎng)模式與課程體系的改革，教學(xué)方式與教學(xué)方法的改革，實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)考核方法的改革，師資隊(duì)伍崗位結(jié)構(gòu)的改革。在新的體制機(jī)制下，按照學(xué)校與企業(yè)共同制定的培養(yǎng)目標(biāo)、人才規(guī)格、課程體系、教學(xué)內(nèi)容、管理制度和評估方式，形成的人才培養(yǎng)模式，可實(shí)現(xiàn)“三個融合”，即：三段能力（通用能力、專門能力、綜合能力）的融合；三種評價方式（學(xué)校評價、企業(yè)評價、社會評價）的融合；三種學(xué)習(xí)環(huán)境（課堂學(xué)習(xí)、職場學(xué)習(xí)、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)）的融合。三個融合工學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式，極大的支持和推動以重點(diǎn)專業(yè)為龍頭的專業(yè)建設(shè)與發(fā)展。

搞好“五個共同”為核心的制度建設(shè)

合作育人制度：充分發(fā)揮企業(yè)在人才培養(yǎng)過程中的重要作用，讓企業(yè)積極參與到人才培養(yǎng)方案的制定、招生就業(yè)、課程開發(fā)、課堂教學(xué)、頂崗實(shí)習(xí)、教學(xué)評價等人才培養(yǎng)的全過程，通過制定相關(guān)制度，使合作育人工作制度化、常態(tài)化。

資源共建制度：校企充分利用各自的優(yōu)勢，共同在學(xué)校教師培訓(xùn)、掛職實(shí)踐、企業(yè)員工培訓(xùn)、學(xué)歷提升、對外培訓(xùn)與服務(wù)等方面進(jìn)行長期有效的合作，通過建立相應(yīng)的制度，形成校企雙向兼職、共同向外、互利互惠的合作機(jī)制。

責(zé)任共擔(dān)制度：理事會成員單位簽訂共管共育的協(xié)議明確彼此之間的責(zé)任與義務(wù)；加強(qiáng)校企考核與評價制度建設(shè)。

合作發(fā)展制度：簽訂政行校企合作辦學(xué)戰(zhàn)略協(xié)議，在互惠互利的基礎(chǔ)上，確定合作原則、合作目標(biāo)及內(nèi)容、各方責(zé)權(quán)利、合作組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及工作制度等。界定合作辦學(xué)內(nèi)容、各方責(zé)權(quán)利、工作機(jī)構(gòu)及制度。促進(jìn)校企合作雙方的全方位提升。

成果共享制度：制定合作辦學(xué)項(xiàng)目利益分配意見，為企業(yè)開發(fā)新項(xiàng)目、新產(chǎn)品、解決企業(yè)技術(shù)難題，開發(fā)符合企業(yè)需求的項(xiàng)目并及時轉(zhuǎn)化成果提供動力。

構(gòu)建校企合作長效運(yùn)行機(jī)制

創(chuàng)新教育管理體制，形成政行校企參與的內(nèi)部治理機(jī)制，通過內(nèi)部人事分配制度的改革，打破校企員工的身份障礙，激發(fā)員工的工作熱情與責(zé)任感；建立適應(yīng)校企合作的學(xué)校內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制和管理制度；以基地及其組成要素為載體，通過市場化運(yùn)作，構(gòu)建校企互利機(jī)制，確保校企合作長效運(yùn)行。

建立“雙崗雙責(zé)”的教師交流機(jī)制。建立“校企互通”共同培育師資的制度，通過進(jìn)行校企合作單位之間的人事制度改革，努力實(shí)現(xiàn)專業(yè)帶頭人與企業(yè)部門管理人員、教師與企業(yè)技術(shù)人員或師傅之間的身份互換，提升教師專業(yè)實(shí)踐能力和企業(yè)管理能力。健全有利于人事制度改革的長效機(jī)制，制定校企人員互聘、輪換管理制度，通過推行專業(yè)帶頭人“兼職企業(yè)顧問”制、骨干教師“企業(yè)掛職鍛煉”制、專業(yè)教師“頂崗實(shí)踐”制建立起適合高職教育理念的教師實(shí)踐制度。同時，積極推促兼職教師的選拔和聘用，以鍛造專兼職雙師教學(xué)團(tuán)隊(duì)。

建立“項(xiàng)目合作”的共贏合作機(jī)制。建立企業(yè)教師工作站以及校企合作項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度，加大用于合作企業(yè)項(xiàng)目研發(fā)資金的支持力度，鼓勵二級學(xué)院與企業(yè)共建產(chǎn)學(xué)研合作基地，并掛牌運(yùn)行；獎勵在企業(yè)產(chǎn)學(xué)研合作中作出突出貢獻(xiàn)的師生員工和企業(yè)員工，以建立起多元化的評價體系，引導(dǎo)廣大教師積極投身校企間的產(chǎn)學(xué)研合作。

建立“多元評價”的質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制。學(xué)校合作辦學(xué)理事會從整體利益出發(fā)，全面考慮各辦學(xué)主體之間的關(guān)系與聯(lián)系，建立接受政府、社會、企業(yè)、學(xué)校評價的應(yīng)對機(jī)制。一是政府和上級主管部門作為合作辦學(xué)的主導(dǎo)者，他們代表國家的利益，實(shí)施對學(xué)校辦學(xué)主體的教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與評價。二是社會化的教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與評價機(jī)構(gòu)，它們代表學(xué)生和家長的利益對學(xué)校進(jìn)行檢查和評估。三是企業(yè)作為合作辦學(xué)的人財(cái)物投入者，參與制定合作辦學(xué)、培訓(xùn)、科研及社會服務(wù)保障制度，形成合作辦學(xué)全程監(jiān)控機(jī)制。四是學(xué)校內(nèi)部通過教學(xué)督導(dǎo)、教師評學(xué)、學(xué)生評教、畢業(yè)生質(zhì)量跟蹤等方法和手段進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控與自我評價。政府―社會―企業(yè)―學(xué)校多主體監(jiān)督的質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制實(shí)現(xiàn)了依據(jù)辦學(xué)目標(biāo)，對合作各方的教學(xué)質(zhì)量、科研服務(wù)水平進(jìn)行評價、測量、調(diào)整或修正，保證學(xué)校各利益主體目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

建立“搭臺唱戲”的集聚效果機(jī)制。政行校企合作辦學(xué)體制機(jī)制的建立，推進(jìn)九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地、嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地的發(fā)展，有效促進(jìn)基地企業(yè)引入，這種通過政府出政策、學(xué)校出資源、企業(yè)出項(xiàng)目，政行校企共同參與的辦學(xué)體制機(jī)制富有效率，充滿活力。

合作發(fā)展信息管理服務(wù)平臺

為加強(qiáng)理事會成員單位的信息交流與資源共享，理事會成員單位將合作共建管理信息平臺。建成集校企合作門戶網(wǎng)站、合作項(xiàng)目管理、學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)管理、網(wǎng)絡(luò)教學(xué)實(shí)施等功能于一體的信息平臺。為校企合作開展項(xiàng)目建設(shè)、頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生管理、課程建設(shè)與教學(xué)實(shí)施提供網(wǎng)絡(luò)支持，滿足學(xué)生邊工作邊學(xué)習(xí)、校企共同管理、學(xué)業(yè)成績評定的信息化需求；為行業(yè)企業(yè)員工培訓(xùn)、企業(yè)技術(shù)支持提供及時快捷的途徑，實(shí)現(xiàn)校企、學(xué)校優(yōu)質(zhì)教育資源的共享，提升學(xué)校支持行業(yè)發(fā)展、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的能力。

成 效

學(xué)校政行校企合作辦學(xué)理事會成立一年來，校企合作辦學(xué)理事會先后促成學(xué)校與297家企事業(yè)單位達(dá)成合作協(xié)議，簽訂150余項(xiàng)合作項(xiàng)目，年均提供4500余個就業(yè)崗位，合作內(nèi)容涉及人才培養(yǎng)、技術(shù)服務(wù)、新產(chǎn)品研發(fā)與推廣、員工培訓(xùn)、師資培訓(xùn)等諸多方面。九龍創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地、嘉陵江創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地校企合作服務(wù)平臺先后入駐企業(yè)30家，研究所與技術(shù)推廣中心11個；為企業(yè)開展橫向課題21項(xiàng)，合同總金額168.3萬元；獲55項(xiàng)專利授權(quán)，其中國家發(fā)明專利4項(xiàng)；提供技術(shù)服務(wù)和咨詢服務(wù)80余次，獲得30萬元的重慶市應(yīng)用技術(shù)推廣資助1項(xiàng)，為企業(yè)技術(shù)服務(wù)（含社會培訓(xùn)）年收入304萬元，獲得企業(yè)（準(zhǔn)）捐贈104萬元；完成重慶市科研項(xiàng)目29個，國家開放大學(xué)項(xiàng)目5個，國家社科聯(lián)項(xiàng)目2個，重慶高教學(xué)會項(xiàng)目3個，重慶市“十二五”教育規(guī)劃課題3個；校企合作開發(fā)課程教材81部，合作共建工作室、實(shí)訓(xùn)室30個，完成各類企業(yè)人員培訓(xùn)2萬余人次，重慶市專業(yè)技術(shù)人員公需科目培訓(xùn)“職業(yè)道德”（行業(yè)）、扶貧雨露計(jì)劃月嫂培訓(xùn)等各類社會培訓(xùn)40余萬人次；職業(yè)技能培訓(xùn)與鑒定8000余人次。

第6篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

一、全力配合集團(tuán)地產(chǎn)開發(fā)，小區(qū)管理品質(zhì)不斷提升

今年，為了配合集團(tuán)的物業(yè)發(fā)展，公司調(diào)整了發(fā)展戰(zhàn)略，奉行“先品牌、后規(guī)?！薄ⅰ鞍压ぷ髦匦姆旁诟倪M(jìn)集團(tuán)開發(fā)物業(yè)的服務(wù)品質(zhì)”的思路，適度放慢對外拓展速度，集中優(yōu)勢資源確保為集團(tuán)開發(fā)的精品樓盤提供配套的精品物業(yè)管理。為此，公司進(jìn)行了一系列的調(diào)整：首先強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)分工，由總經(jīng)理直接分管、各副總協(xié)助參與集團(tuán)開發(fā)物業(yè)的管理服務(wù)工作，并專門設(shè)立了集團(tuán)開發(fā)物業(yè)周工作例會制度，縮短發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的周期；優(yōu)化人力資源配置，調(diào)換部分管理處負(fù)責(zé)人；收支實(shí)行“取之于集團(tuán)物業(yè)，用之于集團(tuán)物業(yè)”的政策，作為整體不提利潤要求。同時，重點(diǎn)抓好以下幾方面工作：

第一，抓好制度建設(shè)。制定“封閉式管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)”，以集團(tuán)開發(fā)物業(yè)小區(qū)為試點(diǎn)，并向各全委小區(qū)全面推廣封閉式管理；加強(qiáng)對各小區(qū)的安全評估，對小區(qū)內(nèi)易攀爬部位實(shí)施安全防范，采取各項(xiàng)防攀爬措施；實(shí)行管理處主任-安全主管-分隊(duì)長的安全管理組織架構(gòu)，安全總監(jiān)-安全管理部-安全主管垂直領(lǐng)導(dǎo)，通過測評考核確定安全主管人選34人；通過理論考核和現(xiàn)場實(shí)操，從114名保安骨干中確定分隊(duì)長人選76人；根據(jù)工作崗位的變化，合理調(diào)整，分流保安骨干18人，為安全管理工作邁上新臺階打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第二，調(diào)整保安培訓(xùn)重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)保安的敬業(yè)精神和紀(jì)律性，以及對值班時各類事件的處理規(guī)范，特別是外來人員車輛管理及各種異常情況的處理辦法。全年保安培訓(xùn)時間達(dá)126小時/人。

第三，加強(qiáng)對保安工作和生活的關(guān)心。對保安工資實(shí)行了大幅度的調(diào)整，解決了保安的社會保險(xiǎn)問題，平均增幅達(dá)200元/人·月；同時投入20余萬元資金，完善保安宿舍物品的配置工作；開設(shè)公司職工食堂，解決隊(duì)員的吃飯問題；配置了報(bào)紙、金地期刊、金地物業(yè)報(bào)、金地保安園地等報(bào)刊雜志，極大地豐富了保安員的業(yè)余生活。

第四、嚴(yán)肅紀(jì)律和檢查處罰。堅(jiān)決執(zhí)行請銷假制度，防止私自外出；實(shí)行嚴(yán)格的查崗查哨和晚點(diǎn)名制度；加大檢查督導(dǎo)的力度，查處睡崗26人，脫崗13人，其它違紀(jì)31人；增大處罰力度，受處罰70人次。

今年，公司全面強(qiáng)化“以業(yè)主為中心”的服務(wù)意識，率先在深圳業(yè)內(nèi)提出并推行“7X24”服務(wù)模式，力求最大限度地滿足業(yè)戶需求；推出入戶維修免費(fèi)服務(wù)，集團(tuán)開發(fā)物業(yè)全年上門維修4107次，得到業(yè)主的好評，大大提高了業(yè)主對小區(qū)服務(wù)的滿意程度。公司全年組織了15次有關(guān)職業(yè)技能和行為規(guī)范培訓(xùn)，共28項(xiàng)內(nèi)容，培訓(xùn)課時達(dá)56小時/人。據(jù)集團(tuán)公司三季度對開發(fā)物業(yè)進(jìn)行的調(diào)查，業(yè)主對我們維修服務(wù)的滿意程度達(dá)到了100%。

在銷售配合方面，籌備成立上海、武漢分公司和深圳管理部，克服非典困難及異地資源短缺問題，全力投入深圳翠堤灣、北京格林小鎮(zhèn)和國際花園、上海格林春曉和春岸等項(xiàng)目的前期介入和銷售配合工作，全面展示金地物業(yè)管理良好形象，滿足集團(tuán)地產(chǎn)銷售配合工作的需要。

今年，針對北京格林小鎮(zhèn)存在的問題，公司先后從深圳總部抽調(diào)2名工程師、2名客服主管、15名維修人員及2名客服人員充實(shí)到管理處，給予人力資源的支持。同時派出客服人員參與和組建應(yīng)急維修隊(duì)，在地產(chǎn)客服中心統(tǒng)一調(diào)度下統(tǒng)一工作，全力參與地產(chǎn)維修整改工作，使小區(qū)工作各項(xiàng)管理步入正軌。海景方面，積極配合地產(chǎn)公司做好業(yè)戶走訪工作，“黃牌”數(shù)量從高峰時期的130戶270塊，減少到目前的2塊（字朝里放置于陽臺內(nèi)），最大限度地降低了在社會上形成的負(fù)面影響，減弱和抑制了對翠堤灣的銷售工作產(chǎn)生的不良影響，有力地配合了地產(chǎn)公司的品牌策劃和銷售工作。翠堤灣方面，面對銷售、入伙、裝修、業(yè)主生活同時并存的環(huán)境條件，公司全力以赴提供一流的銷售現(xiàn)場管理、入伙前與業(yè)主的主動溝通及規(guī)范的入伙手續(xù)辦理、服務(wù)導(dǎo)向的裝修管理，尤其是超前做好復(fù)雜環(huán)境下的封閉式管理和快速反應(yīng)的維修服務(wù)，使已入伙業(yè)主的生活成為潛在客戶看得見、摸得著、信得過的促銷樣板，使得翠堤灣在5月份便基本完成了全年的銷售任務(wù)。

今年以來，翠盈嘉園、芳鄰等6個小區(qū)先后成立了業(yè)主業(yè)委會，金地花園業(yè)委會完成改選。金海灣、金地花園、金地翠園等9個管理處完成了物業(yè)管理合同的續(xù)簽工作。金地海景順利通過安全文明小區(qū)的復(fù)檢工作；翠堤灣、彩世界、太陽新城小區(qū)通過市級安全文明標(biāo)兵小區(qū)的考評；彩世界通過深圳市物業(yè)管理示范小區(qū)考評；嘉多利花園通過廣東省物業(yè)管理示范小區(qū)考評；公司通過質(zhì)量體系認(rèn)證復(fù)審，同時被沙頭辦評為環(huán)衛(wèi)工作標(biāo)兵單位。太陽新城、嘉多利花園兩個小區(qū)清潔工作實(shí)施外包；碧華庭居、金地翠園消防系統(tǒng)進(jìn)行了外包。金海灣花園電梯簽訂了外包協(xié)議。為公司相關(guān)外包工作進(jìn)行了有益的嘗試。

二、品牌宣傳效應(yīng)顯現(xiàn)

今年，為配合公司市場營銷工作，公司切實(shí)加大了品牌宣傳。根據(jù)“管理項(xiàng)目樹品牌，顧問項(xiàng)目創(chuàng)效益”的思路，以開發(fā)商、中介公司和物業(yè)管理同行為重點(diǎn)宣傳對象，一方面打造塑造精品小區(qū)，通過讓客戶參觀小區(qū)以及接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式，親身感受金地物業(yè)的管理，達(dá)到業(yè)務(wù)拓展的目的，僅金海灣花園，全年共接待公司、地產(chǎn)、集團(tuán)、置業(yè)的參觀超過一百批次，參觀人數(shù)近千人次，同時接待了來自西安、桂林、洛陽、南京、武漢、石堰等全國各地顧問單位物業(yè)公司人員的實(shí)習(xí)。另一方面，我們以報(bào)紙、廣告、參展等多種形式，全方位進(jìn)行品牌宣傳。*年公司共出版《金地物業(yè)管理》報(bào)12期，平均發(fā)行數(shù)量為11000份/期，發(fā)行范圍遍及27個省市。公司內(nèi)外部網(wǎng)站在今年也進(jìn)行了改版，全年共上傳各類文章616篇，在報(bào)道公司重大新聞和重要信息、展現(xiàn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和市場拓展步伐、宣傳公司業(yè)務(wù)類型和服務(wù)特色、反映員工思想動態(tài)和改進(jìn)建議等方面發(fā)揮了積極的作用?！督鸬匚飿I(yè)管理信息》也于今年下半年面世，以每10天為一期的頻度對外免費(fèi)推出，目前閱讀人次節(jié)節(jié)升高，反應(yīng)熱烈，要求訂閱的與日俱增，公司的品牌得到進(jìn)一步的推廣。在11月底舉行的住交會期間，我們接待了來自全國28個城市的43批客戶，為明年市場拓展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、市場拓展頻創(chuàng)佳績

*年，在抓好集團(tuán)開發(fā)物業(yè)管理品質(zhì)提升的同時，我們還按照集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的要求，豐富公司的物業(yè)管理類型，延伸產(chǎn)品線。自去年實(shí)現(xiàn)寫字樓顧問管理市場突破后，今年再接再厲，取得了寫字樓（萬基大廈）、酒店式公寓（白領(lǐng)公寓）、學(xué)生類公寓（重慶學(xué)府大道69號）以及中心區(qū)頂級豪宅（熙園）等業(yè)務(wù)的拓展，尤其是萬基大廈與白領(lǐng)公寓的接管，實(shí)現(xiàn)了該業(yè)務(wù)市場零的突破，標(biāo)志著公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)開始進(jìn)入真正意義上的調(diào)整。

今年，公司以品牌求發(fā)展，將精力投入到中高檔市場的開拓上，注重項(xiàng)目的投入產(chǎn)出，理性選擇合作伙伴，全年新簽22個項(xiàng)目，其中：全委項(xiàng)目6個，顧問項(xiàng)目16個。新拓展項(xiàng)目的管理面積243萬平方米，其中：全委項(xiàng)目64.2萬平方米，顧問項(xiàng)目178.8萬平方米。目前，公司共接管項(xiàng)目118個。其中：全委項(xiàng)目34個、顧問項(xiàng)目84個；管理總面積1648.6萬平方米，其中：全委項(xiàng)目389.4萬平方米，顧問項(xiàng)目1259.2萬平方米。

至此，公司管理項(xiàng)目已發(fā)展到全國31個城市，其中今年新拓展城市8個，分別為洛陽、廈門、佛山、宜興、煙臺、濰坊、?？?、鎮(zhèn)江。

四、管理工作改進(jìn)明顯

進(jìn)一步強(qiáng)化清單式管理，推行月度工作計(jì)劃考核網(wǎng)上填報(bào)和考核，網(wǎng)上工作日記填報(bào)、顧問項(xiàng)目管理信息填報(bào)等，規(guī)范提升了管理的力度和效率。

完善顧問運(yùn)作工作指引，強(qiáng)化前方項(xiàng)目經(jīng)理，后方專家顧問團(tuán)的運(yùn)作，保障并進(jìn)一步提升項(xiàng)目管理品質(zhì)。

積極搭建金地物業(yè)管理網(wǎng)上辦公平臺，先后開發(fā)包括計(jì)劃考核、項(xiàng)目管理、物流管理、人力資源等在內(nèi)的十余個模塊，為公司辦公信息化建設(shè)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，提升了公司形象和管理效率。

加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算、稽核、審計(jì)管理力度，建立了公司經(jīng)濟(jì)效益測算模式、對分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)的體系，改變了財(cái)務(wù)部原簡單的核算職能，確立了財(cái)務(wù)管理在日常工作中的作用和地位。

品質(zhì)管理體系的健全完善，作業(yè)操作文件體系的修訂、品質(zhì)檢查方法的改進(jìn)、質(zhì)量問題的整改跟蹤督導(dǎo)，逐步形成兼顧、覆蓋各地管理的管理體系建設(shè)。

完成會所移交工作，改進(jìn)會所經(jīng)營管理，有效的改變各會所長期虧損的局面，逐步形成良性運(yùn)作。

安全管理工作的改進(jìn)提高，保安人才的建設(shè)、小區(qū)封閉式管理的實(shí)施、安全管理垂直管理模式的探討和嘗試，保安員社保、工資改革、居住伙食條件的改善，推動安全管理的有效實(shí)施。

小區(qū)設(shè)備管理模式的探討和實(shí)施，工程部在業(yè)務(wù)管理地位的明確，強(qiáng)化了各小區(qū)的設(shè)備日常維護(hù)工作，改善了設(shè)備運(yùn)行效果。

狠抓制度執(zhí)行落實(shí)，通過月度工作計(jì)劃和考核、工作日記、著裝、勞動紀(jì)律等的檢查，確保公司各項(xiàng)制度得以執(zhí)行。

分公司基礎(chǔ)管理工作的強(qiáng)化及區(qū)域運(yùn)作模式的總結(jié)。

五、人才隊(duì)伍建設(shè)效果顯著

今年以來，公司就人才引進(jìn)的渠道和方式進(jìn)行了探討，人員招聘組織、管理的改進(jìn)，為公司在人才引進(jìn)特別是高素質(zhì)人才引進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。一方面立足業(yè)績考核和能力評估，不拘一格，積極選拔內(nèi)部人才，共晉職晉級169人。另一方面大膽引進(jìn)外部人才。通過參加現(xiàn)場招聘會、網(wǎng)絡(luò)招聘信息等手段，共招聘管理層員工96人，本科以上占31.2%，其中碩士生1人，本科生29人；主辦以上占48%，其中主管11人，主辦35人。同時加大對項(xiàng)目管理人才和保安骨干的招聘力度，共招聘項(xiàng)目管理人員24人，保安骨干20人。

推進(jìn)保安招聘與基地化建設(shè)。通過多種渠道，與多個學(xué)校、人才市場建立了長期合作關(guān)系，進(jìn)一步完善保安的基地化建設(shè)，共招聘518余名保安員。

在公司內(nèi)部推行三級培訓(xùn)管理，公司級培訓(xùn)共計(jì)16次；職能部門組織對口培訓(xùn)共計(jì)24次；部門內(nèi)訓(xùn)約計(jì)774次。管理員培訓(xùn)時間達(dá)121.5小時/人年，保安人員培訓(xùn)時間達(dá)126小時/人。

六、企業(yè)文化精彩紛呈

這里特別值得一提的是，在*年，我們遭遇了前所未有的非典疫情，在這場沒有硝煙的戰(zhàn)斗中，我們的管理處廣大員工身處戰(zhàn)斗第一線，承受住了巨大的壓力，在公司的高度重視與細(xì)心指導(dǎo)下，積極投入到抗擊非典的工作中去，以無私奉獻(xiàn)的高尚品質(zhì)，為防抗“非典”做了大量的工作。如長期堅(jiān)持對小區(qū)進(jìn)行消殺、消毒，向全體業(yè)主宣傳抗“非典”知識，努力為業(yè)戶創(chuàng)造一個健康安全的生活環(huán)境。尤其是在北京成為非典重災(zāi)區(qū)，碧華庭居、彩世界管理處分別出現(xiàn)一例疑似病例的情況下，我們的員工沒有退縮，他們克服自身的恐懼，忠于職守，不顧個人安危，一如既往地堅(jiān)守在工作最前線，表現(xiàn)出優(yōu)秀的職業(yè)素養(yǎng)和崇高的思想品質(zhì)，贏得了開發(fā)商和業(yè)主的嘉許和贊譽(yù)，也展現(xiàn)了金地物業(yè)公司強(qiáng)大的企業(yè)凝聚力。

雖然遭受了非典，*年公司企業(yè)文化活動和社區(qū)文化活動依然有序進(jìn)行。公司組織了女員工“三八”節(jié)旅游，先進(jìn)員工赴韓國旅游，并成功舉辦了“司慶杯”籃球賽。同時，公司還積極參與集團(tuán)組織的各類活動，先后參加了集團(tuán)“創(chuàng)新杯”保齡球賽、“誠信杯”足球聯(lián)賽、“激情杯”游泳大賽、“共享杯”羽毛球賽等，并在足球、排球、籃球三大球賽事中奪冠，展示出公司員工精誠協(xié)作、團(tuán)結(jié)互助的良好精神風(fēng)貌。

小區(qū)的社區(qū)文化活動方面，公司利用五一、六一、國慶等重大節(jié)假日，在各小區(qū)組織開展了多種形式的社區(qū)文化活動，如舉辦各類賽事、展覽、講座、少兒活動以及晚會等，豐富了社區(qū)生活，增進(jìn)了與業(yè)主的交流，得到了小區(qū)業(yè)主的好評。

七、反思與展望

各位領(lǐng)導(dǎo)、全體同事，*年工作改進(jìn)業(yè)績讓我們堅(jiān)定了發(fā)展的信心，我們也清醒的知道，成績是在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體員工努力拼搏的成果。與*年相比，我們在業(yè)務(wù)類型、贏利能力、企業(yè)規(guī)范建設(shè)、基礎(chǔ)管理、人才引進(jìn)等方面取得了一定的成效，但我們?nèi)匀淮嬖诤芏嗟膯栴}和不足：金地物業(yè)管理品牌品質(zhì)與集團(tuán)地產(chǎn)的精品要求有差距；在行業(yè)中的領(lǐng)先地位、優(yōu)勢不是很明顯；基礎(chǔ)工作仍然不夠規(guī)范、扎實(shí)；管理執(zhí)行力與目標(biāo)要求的差距較大；跨地區(qū)的業(yè)務(wù)管理能力較弱，人才隊(duì)伍建設(shè)不能滿足發(fā)展的要求，等等，這些都是公司發(fā)展面臨亟待解決的問題，也是公司今年的重點(diǎn)改進(jìn)工作。

我們在過去取得了一些成績，但離我們的目標(biāo)還有很大差距。*年，我們還有很多事情要做，我們的工作還需要不斷地改進(jìn)：公司住宅小區(qū)的物業(yè)管理，除了繼續(xù)做好封閉式管理，今年還將全面推行定崗定編，小區(qū)開支預(yù)算分類分級管理，改進(jìn)配套的物資配送和財(cái)務(wù)報(bào)銷程序；顧問管理要大力推進(jìn)在線式顧問工作平臺建設(shè)，完善、改進(jìn)顧問項(xiàng)目的作業(yè)流程，建立科學(xué)的運(yùn)作體系，通過任職資格認(rèn)證、在崗培訓(xùn)，通過顧問工作指引、項(xiàng)目任務(wù)書、顧問報(bào)告專家組，提高顧問項(xiàng)目品質(zhì)受控性；市場拓展要強(qiáng)化甲方意識，建立起市場拓展模板和潛在客戶檔案；加強(qiáng)人員素質(zhì)提升，大力加強(qiáng)員工專業(yè)能力培訓(xùn)，培養(yǎng)本地人才，引進(jìn)專業(yè)人才，尤其是擁有豐富物業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的骨干成員，強(qiáng)化終端管理能力；推動計(jì)劃考核體系調(diào)整完善，使工作計(jì)劃與崗位職責(zé)結(jié)合起來；品質(zhì)管理要抓好文字規(guī)范和行為規(guī)范，通過流程規(guī)范去實(shí)現(xiàn)品質(zhì)與成本目標(biāo)；加強(qiáng)分公司基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化職能部門對分公司工作的指導(dǎo)與支持；等等。

根據(jù)公司所處發(fā)展階段特點(diǎn)和建設(shè)改進(jìn)型企業(yè)的要求，我們將*年確定為“紀(jì)律年”，并提出了“以紀(jì)律提高效率”的口號，要求各個部門、各個員工必須不折不扣地執(zhí)行公司制度、計(jì)劃與決策，嚴(yán)明紀(jì)律，提高公司整體工作效率和協(xié)作效率。今天我們將在此與各部門簽訂*年工作目標(biāo)責(zé)任書，也是出于加快工作節(jié)奏，提高工作效率的考慮。在座的各位都是金地物業(yè)的管理人員，是推動公司發(fā)展的原始動力，希望大家要有危機(jī)感、緊迫感，適應(yīng)公司發(fā)展、改進(jìn)的需要。

第7篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

【關(guān)鍵詞】 信息系統(tǒng)審計(jì) 審計(jì)內(nèi)容 審計(jì)方法

一、引言

相比于傳統(tǒng)審計(jì)，信息系統(tǒng)審計(jì)（Information System Auditing）是審計(jì)領(lǐng)域中的一個新概念。目前，關(guān)于信息系統(tǒng)審計(jì)，學(xué)術(shù)界和業(yè)界均無通用的定義。美國信息系統(tǒng)審計(jì)權(quán)威專家Ron.A.Weber提出：信息系統(tǒng)審計(jì)可定義為通過一定的技術(shù)手段收集、分析證據(jù)，以對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否能夠保證資產(chǎn)安全、維護(hù)數(shù)據(jù)完整、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)以及高效利用資源進(jìn)行評價的過程。日本通產(chǎn)情報(bào)協(xié)會作了如下定義：信息系統(tǒng)審計(jì)是指，為了信息系統(tǒng)的安全、可靠與有效，由獨(dú)立于審計(jì)對象的信息系統(tǒng)審計(jì)師以第三方的立場對以計(jì)算機(jī)為核心的信息系統(tǒng)進(jìn)行綜合檢查和評價，并向信息系統(tǒng)審計(jì)對象的最高領(lǐng)導(dǎo)者提出問題與建議的一連串活動。國際信息系統(tǒng)審計(jì)和控制協(xié)會（ISACA）將其定義為：信息系統(tǒng)審計(jì)是一個獲取并評價證據(jù)，以判斷計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否能夠保證資產(chǎn)的安全、數(shù)據(jù)的完整以及有效率地利用組織的資源并有效果地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的過程。

針對以上觀點(diǎn)，我們將其要點(diǎn)歸納如下：信息系統(tǒng)審計(jì)是審計(jì)師對以計(jì)算機(jī)為核心的信息系統(tǒng)，通過專業(yè)判斷和評價，合理保證信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、有效，并向信息系統(tǒng)的高層管理者及使用者提供問題解決方案，以達(dá)到改善經(jīng)營和為組織增加價值目的的一個過程。

二、信息系統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展與現(xiàn)狀

20世紀(jì)60年代，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)開始運(yùn)用于企業(yè)的信息收集和整理中，會計(jì)信息處理逐漸無紙化，促使審計(jì)人員在執(zhí)行傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)時，必須關(guān)注以電子數(shù)據(jù)為載體的電子數(shù)據(jù)處理審計(jì)（EDP Electronic Data Processing）。20世紀(jì)70年代中期至80年代，電子數(shù)據(jù)處理和管理系統(tǒng)等在企業(yè)中逐漸普及，同時，計(jì)算機(jī)犯罪和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)失效的事件頻頻發(fā)生，使得信息系統(tǒng)審計(jì)日益得到重視并迅速發(fā)展。美國、日本先后成立了IT審計(jì)方面的協(xié)會組織，從事對IT審計(jì)規(guī)則的制定和實(shí)施指導(dǎo)。20世紀(jì)90年代，信息和信息系統(tǒng)已成為企業(yè)的重要資產(chǎn)，企業(yè)和社會對信息系統(tǒng)控制和審計(jì)的需求愈發(fā)強(qiáng)烈。發(fā)達(dá)國家的信息系統(tǒng)審計(jì)進(jìn)入普及期，許多國家的審計(jì)機(jī)關(guān)、學(xué)者和組織對計(jì)算機(jī)環(huán)境下的信息系統(tǒng)審計(jì)進(jìn)行了有益的探索。同時，東南亞各國也逐漸認(rèn)識到信息系統(tǒng)審計(jì)的重要性，開始著手研究信息系統(tǒng)審計(jì)理論和實(shí)務(wù)。

目前，我國信息系統(tǒng)審計(jì)僅有十幾年的歷史，尚處于探索階段，既缺乏開展信息系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)的人才隊(duì)伍，也沒有形成專業(yè)規(guī)范體系，所進(jìn)行的一些計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的探索和嘗試以及計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開發(fā)和應(yīng)用還大都停留在對被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)進(jìn)行處理的階段。存在的主要問題有：信息系統(tǒng)審計(jì)觀念落后；信息系統(tǒng)審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)則、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范尚不完善；信息系統(tǒng)審計(jì)專業(yè)人才匱乏；信息系統(tǒng)審計(jì)軟件開發(fā)工作滯后。

1997年，廣州地鐵開始公司“信息化”建設(shè)。最初，廣州地鐵經(jīng)營審計(jì)采用“繞過計(jì)算機(jī)審計(jì)”的方法，即對導(dǎo)出數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過程中，其逐漸意識到了運(yùn)用這種“黑箱原理”審計(jì)方法的風(fēng)險(xiǎn)。因此，2006年公司組建了專門的IT審計(jì)模塊，探索“如何利用計(jì)算機(jī)審計(jì)”和“通過計(jì)算機(jī)審計(jì)”。其后，廣州地鐵信息系統(tǒng)審計(jì)發(fā)展經(jīng)歷了借力、助力和自立三個階段。

一是借力期：IT審計(jì)模塊成立初期，公司與外部顧問共同開展IT審計(jì)項(xiàng)目，通過外部專業(yè)人員向?qū)徲?jì)人員傳輸IT審計(jì)技能，同時制定《IT審計(jì)實(shí)施細(xì)則》，在人員技能儲備和制度上為IT審計(jì)模塊的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。二是助力期：審計(jì)人員參照審計(jì)手冊，利用從外部顧問處學(xué)習(xí)到的審計(jì)技能，逐步開展信息系統(tǒng)審計(jì)工作，將IT審計(jì)工作模式調(diào)整為以自身力量為主，外部咨詢服務(wù)為輔的模式。三是自立期：2009年，廣州地鐵IT審計(jì)已基本實(shí)現(xiàn)自主化，且IT審計(jì)模塊逐步走向成熟，同時其還建立了具有自身特色的信息系統(tǒng)審計(jì)框架。

目前，IT審計(jì)已經(jīng)發(fā)展成為廣州地鐵內(nèi)部審計(jì)的一根“支柱”，連同“內(nèi)控審計(jì)”，作為基本的審計(jì)手段貫穿于各類專業(yè)審計(jì)工作中，支持審計(jì)體系的鞏固與發(fā)展。

三、信息系統(tǒng)審計(jì)內(nèi)容

1、國內(nèi)外關(guān)于信息系統(tǒng)審計(jì)內(nèi)容的研究

開展信息系統(tǒng)審計(jì)首先要明確審計(jì)內(nèi)容。國際信息系統(tǒng)審計(jì)協(xié)會規(guī)定，信息系統(tǒng)審計(jì)的主要內(nèi)容包括信息系統(tǒng)程序?qū)徲?jì)、信息技術(shù)（IT）治理、系統(tǒng)生命周期管理、IT服務(wù)的交付與支持、信息資產(chǎn)的保護(hù)、災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃。

近十幾年來，國內(nèi)的學(xué)者和組織也對信息系統(tǒng)審計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行了探索和研究。審計(jì)署在2012年頒布的《信息系統(tǒng)審計(jì)指南――計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第34號》中明確提出了：信息系統(tǒng)審計(jì)包括對應(yīng)用控制、一般控制和項(xiàng)目管理的審計(jì)。其中，應(yīng)用控制包括信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出的控制，信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同；一般控制包括信息系統(tǒng)總體控制、信息安全技術(shù)控制、信息安全管理控制；項(xiàng)目管理包括信息系統(tǒng)建設(shè)的經(jīng)濟(jì)性、信息系統(tǒng)建設(shè)管理、信息系統(tǒng)績效。

上述具有代表性的規(guī)定和研究成果對信息系統(tǒng)審計(jì)內(nèi)容的劃分，均是以對信息系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)的分析為基礎(chǔ)。全面分析信息系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)，可從信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素、信息系統(tǒng)生命周期和信息系統(tǒng)管理三個維度進(jìn)行描述：從構(gòu)成要素來看，信息系統(tǒng)由人員、應(yīng)用（包括軟件平臺和應(yīng)用系統(tǒng)）、所采用的技術(shù)、硬件設(shè)備、數(shù)據(jù)文件運(yùn)行規(guī)則組成；信息系統(tǒng)生命周期可劃分為信息系統(tǒng)的規(guī)劃階段、開發(fā)階段、運(yùn)行維護(hù)階段和更新階段；從信息系統(tǒng)管理的維度來看，對系統(tǒng)的管理與控制活動貫穿于信息系統(tǒng)生命周期的始終，主要是通過有效執(zhí)行一系列健全有效的規(guī)章制度和管理規(guī)程來實(shí)現(xiàn)。

2、廣州地鐵信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)施框架

結(jié)合廣州地鐵信息化項(xiàng)目多、系統(tǒng)更新快、數(shù)據(jù)集成度高、系統(tǒng)控制與手工控制并重等特點(diǎn)，圍繞信息系統(tǒng)構(gòu)成要素、信息系統(tǒng)生命周期和信息系統(tǒng)管理三個維度，廣州地鐵將信息系統(tǒng)審計(jì)的內(nèi)容劃分為整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)、應(yīng)用控制審計(jì)和系統(tǒng)建設(shè)效能評價三個方面。其中，整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)是對信息系統(tǒng)運(yùn)行中的控制活動進(jìn)行審計(jì)，目的是合理保證由信息系統(tǒng)支持的業(yè)務(wù)流程控制是可靠的、生成的數(shù)據(jù)和報(bào)告是可信的。應(yīng)用系統(tǒng)控制審計(jì)是對業(yè)務(wù)流程中的自動化控制活動進(jìn)行審計(jì)，以合理保證交易的有效性、經(jīng)適當(dāng)授權(quán)和記錄、完成的完整性、準(zhǔn)確性和及時性。項(xiàng)目及系統(tǒng)績效審計(jì)是對信息化項(xiàng)目的過程及成果對企業(yè)和業(yè)務(wù)產(chǎn)生的效益進(jìn)行審計(jì)，用來合理保證信息化項(xiàng)目的投資/產(chǎn)出比例符合建設(shè)的目標(biāo)，以及信息系統(tǒng)對企業(yè)戰(zhàn)略起到的預(yù)期的支撐作用。圍繞上述三個方面，廣州地鐵內(nèi)部審計(jì)確立了以下的實(shí)施框架。

（1）確立整體計(jì)算機(jī)控制安全、操作、變更的三個評價維度，圍繞“信息系統(tǒng)全生命周期”，明確整體計(jì)算機(jī)控制十個流程。廣州地鐵通過學(xué)習(xí)和借鑒國際信息系統(tǒng)技術(shù)管理和控制標(biāo)準(zhǔn)COBIT，建立起了一套自己的整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)框架?？蚣芸砂戳鞒毯涂刂祁愋蛢煞N方式進(jìn)行劃分，兩種劃分方式在本質(zhì)上是一致的。在按流程劃分出的每個子流程中，信息系統(tǒng)審計(jì)人員需要從變更、安全、操作的角度去確認(rèn)和評估具體的控制點(diǎn)；在按控制職能所作的劃分中，審計(jì)人員需要圍繞信息系統(tǒng)的策略與計(jì)劃、信息系統(tǒng)操作、與外部供應(yīng)商關(guān)系、業(yè)務(wù)可持續(xù)計(jì)劃、應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)庫、軟件支持、網(wǎng)絡(luò)、硬件等十個子流程進(jìn)行審計(jì)。

圍繞安全、變更、操作三個角度及十個子流程，廣州地鐵共梳理出有關(guān)整體計(jì)算機(jī)控制的41項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容，并針對每一項(xiàng)內(nèi)容明確了控制目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)，建立起了一套完整的整體計(jì)算機(jī)控制矩陣。例如，信息系統(tǒng)策略和計(jì)劃子流程中，廣州地鐵明確了整體計(jì)算機(jī)控制的三大目標(biāo)――信息系統(tǒng)戰(zhàn)略、規(guī)劃和預(yù)算應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，計(jì)算機(jī)處理環(huán)境應(yīng)得到具有適當(dāng)技能和經(jīng)驗(yàn)的人員的充分支持和保證，以及計(jì)算機(jī)處理環(huán)境中的人員應(yīng)接受適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，審計(jì)人員在此基礎(chǔ)上針對各控制目標(biāo)，識別并歸納出廣州地鐵現(xiàn)行的9個控制活動。在具體開展信息系統(tǒng)整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)時，信息系統(tǒng)審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，選擇需要評價的子流程，再對照子流程的控制活動進(jìn)行評估及測試即可。

（2）從內(nèi)部控制目標(biāo)出發(fā)，將信息系統(tǒng)應(yīng)用控制劃分為訪問控制、完整性控制及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制三大方面。廣州地鐵將信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制劃分為應(yīng)用系統(tǒng)訪問控制、流程和系統(tǒng)完整性控制以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制三大類，并針對各類控制分別設(shè)計(jì)了不同的審計(jì)內(nèi)容。

一是應(yīng)用系統(tǒng)授權(quán)訪問控制審計(jì)包括對系統(tǒng)的認(rèn)證方式、授權(quán)機(jī)制、權(quán)限的分配管理以及不相容職責(zé)分離在系統(tǒng)中的實(shí)現(xiàn)情況的審計(jì)，目的在于保證經(jīng)過允許的人才能訪問和操作系統(tǒng)。二是流程和系統(tǒng)完整性控制審計(jì)是對系統(tǒng)輸入、處理、輸出以及接口等各種系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)則的審計(jì)，用以保證所有經(jīng)允許處理的數(shù)據(jù)均轉(zhuǎn)換到介質(zhì)上并被處理，且處理的結(jié)果可通過適當(dāng)?shù)姆绞郊右暂敵?，所有輸入、轉(zhuǎn)換、處理和輸出均在正常的時間內(nèi)準(zhǔn)確地進(jìn)行。三是數(shù)據(jù)質(zhì)量控制審計(jì)則是指對信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)的完整性、規(guī)范性和有效性所進(jìn)行的審計(jì)，旨在保證所有系統(tǒng)的輸出均反映為經(jīng)批準(zhǔn)的有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，所有經(jīng)過系統(tǒng)的數(shù)據(jù)真實(shí)、有效，且能滿足企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的使用要求。

（3）圍繞“信息化項(xiàng)目”和“信息系統(tǒng)”，綜合評價信息化建設(shè)的效益。在開展整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)和應(yīng)用控制審計(jì)的基礎(chǔ)上，廣州地鐵從企業(yè)經(jīng)營和投資效益的視角出發(fā)，在信息系統(tǒng)審計(jì)中引入了3E審計(jì)的概念，嘗試對信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的成效、建成后系統(tǒng)的應(yīng)用效能以及信息化對戰(zhàn)略的支撐效果進(jìn)行審計(jì)。為了全面評價項(xiàng)目，廣州地鐵通常將對單個信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的合規(guī)性審計(jì)與項(xiàng)目效能審計(jì)結(jié)合在一起開展。

一是信息系統(tǒng)建設(shè)成效審計(jì)旨在通過對系統(tǒng)建設(shè)全過程的審計(jì)，促進(jìn)信息系統(tǒng)的建設(shè)規(guī)范性，提高信息系統(tǒng)建設(shè)的質(zhì)量。二是信息系統(tǒng)應(yīng)用效能審計(jì)包括對業(yè)務(wù)需求的實(shí)現(xiàn)情況、建成功能的使用情況的審計(jì)分析，以及對系統(tǒng)應(yīng)用對業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化提升作用的綜合評價，目的在于促進(jìn)系統(tǒng)使用價值的最大化，減少系統(tǒng)建設(shè)的投資浪費(fèi)。三是戰(zhàn)略支撐效果審計(jì)是從支持戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的角度，評價信息系統(tǒng)的建設(shè)效益，保證信息化建設(shè)在符合業(yè)務(wù)管理要求的同時，符合公司戰(zhàn)略的需要，支持公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

四、信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)施步驟

信息系統(tǒng)審計(jì)步驟（或流程），是審計(jì)工作從開始到結(jié)束的整個過程。信息系統(tǒng)審計(jì)流程一般可劃分為四個階段：計(jì)劃階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段和后續(xù)階段。計(jì)劃階段是信息系統(tǒng)審計(jì)流程的起點(diǎn)，此階段的主要工作包括了解被審計(jì)系統(tǒng)的基本情況，初步評價被審計(jì)單位信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制和外部控制，識別重要性和編制審計(jì)計(jì)劃。實(shí)施階段是根據(jù)計(jì)劃階段確定的審計(jì)范圍、重點(diǎn)、步驟和方法進(jìn)行有針對性的取證、評價，并形成審計(jì)結(jié)論的過程。實(shí)施階段是信息系統(tǒng)審計(jì)工作的核心，主要由符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試兩個部分構(gòu)成。在報(bào)告階段，信息系統(tǒng)審計(jì)人員需運(yùn)用專業(yè)判斷，整理、評價收集到的審計(jì)證據(jù)，以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，形成審計(jì)意見，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的出具并不意味著信息系統(tǒng)審計(jì)工作的終結(jié)。根據(jù)國際信息系統(tǒng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，信息系統(tǒng)審計(jì)人員對于系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的重大問題和漏洞，需要對被審計(jì)單位所采取的糾正措施及其效果進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。審計(jì)人員需要將后續(xù)審計(jì)納入計(jì)劃，并安排必要的人員和時間進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

廣州地鐵IT審計(jì)模塊成立之初，即明確了IT審計(jì)“對公司的系統(tǒng)流程與控制、項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)”和“提供有益于增加公司價值的咨詢服務(wù)”兩項(xiàng)核心職責(zé)，并圍繞公司戰(zhàn)略，以“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”、“服務(wù)戰(zhàn)略”理念為指導(dǎo)，從信息系統(tǒng)審計(jì)戰(zhàn)略規(guī)劃和具體項(xiàng)目執(zhí)行兩個層面分別制定信息系統(tǒng)審計(jì)的流程。

1、以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，制定信息系統(tǒng)審計(jì)的戰(zhàn)略規(guī)劃

一直以來，廣州地鐵奉行“源于戰(zhàn)略、服務(wù)于戰(zhàn)略”的現(xiàn)代審計(jì)理念。這一理念主要體現(xiàn)在兩個方面：一是在制定內(nèi)審工作計(jì)劃時，從公司戰(zhàn)略出發(fā)，制定各個內(nèi)審業(yè)務(wù)及各專業(yè)審計(jì)模塊的戰(zhàn)略，并以業(yè)務(wù)戰(zhàn)略為指導(dǎo)，開展具體的審計(jì)工作；二是在開展審計(jì)項(xiàng)目的過程中，始終從保障公司戰(zhàn)略執(zhí)行的角度去發(fā)現(xiàn)問題、評價問題，提出整改意見和落實(shí)整改。信息系統(tǒng)審計(jì)的戰(zhàn)略規(guī)劃來源于公司的戰(zhàn)略，以及以公司戰(zhàn)略指導(dǎo)制定的公司信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃；同時還須結(jié)合公司信息化現(xiàn)狀和IT審計(jì)模塊定位，明確廣州地鐵IT審計(jì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

2、通過風(fēng)險(xiǎn)評估，確定各信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等級，制定層次分明、重點(diǎn)突出的信息系統(tǒng)循環(huán)審計(jì)計(jì)劃

為利用有限的審計(jì)資源掌握公司主要信息系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)營情況，保障信息資源的有效利用，降低公司信息系統(tǒng)的整體風(fēng)險(xiǎn)，廣州地鐵建立了一套“根據(jù)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評級制定差異化的審計(jì)策略”。

（1）梳理信息系統(tǒng)脈絡(luò)，全面掌握信息系統(tǒng)現(xiàn)狀。廣州地鐵結(jié)合信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)和運(yùn)營的情況及系統(tǒng)分類梳理出被審計(jì)信息系統(tǒng)清單，并從系統(tǒng)構(gòu)成要素的角度收集系統(tǒng)相關(guān)的信息。這些信息包括系統(tǒng)名稱、功能模塊、采用產(chǎn)品等基本信息，以及項(xiàng)目的建設(shè)信息、系統(tǒng)的使用狀況和運(yùn)維的基本情況。這些信息是風(fēng)險(xiǎn)評分的依據(jù)，也為后續(xù)開展具體審計(jì)工作時確定審計(jì)方案提供了指引。

（2）開展信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評級，制定風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)審人員從通用風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)六大風(fēng)險(xiǎn)類別出發(fā)，全面識別信息系統(tǒng)各類構(gòu)成要素中存在的風(fēng)險(xiǎn)；對信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)得分將信息系統(tǒng)按優(yōu)先級分別劃分為高、中、低三類。結(jié)合公司IT審計(jì)資源的情況，對優(yōu)先等級高的系統(tǒng)采用三年一審策略，中等級系統(tǒng)5―6年一個審計(jì)周期，風(fēng)險(xiǎn)等級低的系統(tǒng)則根據(jù)需要安排審計(jì)。在此審計(jì)策略的基礎(chǔ)上，再綜合考慮公司業(yè)務(wù)的十大風(fēng)險(xiǎn)、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注事項(xiàng)、上一年度內(nèi)控評價結(jié)果和審計(jì)項(xiàng)目成果、公司新一年的工作重點(diǎn)、公司信息系統(tǒng)的變動情況，并制定出本年度的信息系統(tǒng)審計(jì)計(jì)劃。

3、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開展信息系統(tǒng)審計(jì)

在項(xiàng)目實(shí)施階段，審計(jì)人員必須從公司整體信息系統(tǒng)控制環(huán)境和被審計(jì)系統(tǒng)的狀況、流程與內(nèi)部控制兩個方面進(jìn)一步收集被審計(jì)系統(tǒng)的相關(guān)資料，了解和確認(rèn)被審計(jì)單位已建立的內(nèi)部控制措施，并對這些控制措施的設(shè)計(jì)是否達(dá)到控制目標(biāo)進(jìn)行評估。

（1）以“輪流循環(huán)+以點(diǎn)帶面”的方式開展整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)。公司的信息化業(yè)務(wù)采用統(tǒng)一集中管理的模式，整體計(jì)算機(jī)控制對各個系統(tǒng)具有一定的通用性。因此，在實(shí)務(wù)操作中，廣州地鐵采用“以點(diǎn)帶面”的策略，以單個信息系統(tǒng)整體計(jì)算機(jī)控制為切入點(diǎn)對整體計(jì)算機(jī)控制進(jìn)行審計(jì)，評價整體信息系統(tǒng)的安全性；同時，考慮到信息系統(tǒng)在一定時間內(nèi)相對穩(wěn)定，因此在實(shí)施整體計(jì)算機(jī)控制審計(jì)時可采取輪流測試的方式，即每年從十個子流程中選取幾個進(jìn)行測試，經(jīng)過一定周期后，完成對整體計(jì)算機(jī)控制的全面審計(jì)。例如，在2011年開展的信息安全審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)人員就圍繞信息安全這個審計(jì)主題，從十個子流程中選取了與信息安全直接相關(guān)的信息系統(tǒng)操作、信息系統(tǒng)安全、業(yè)務(wù)可持續(xù)計(jì)劃、應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施、數(shù)據(jù)庫開發(fā)與實(shí)施和系統(tǒng)軟件支持等六個流程進(jìn)行審計(jì)。分步、循環(huán)開展整體計(jì)算機(jī)審計(jì)，在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，大大節(jié)省了審計(jì)資源，也使得審計(jì)人員能夠更加深入地挖掘和分析整體計(jì)算機(jī)控制方面所存在問題以及問題的成因，提出更為切實(shí)可行、同時又符合公司信息化業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和要求的整改措施。

（2）以風(fēng)險(xiǎn)為著眼點(diǎn)，確定應(yīng)用控制審計(jì)重點(diǎn)。應(yīng)用控制是各個信息系統(tǒng)內(nèi)部所建立的控制機(jī)制，應(yīng)用控制審計(jì)必須針對某個具體信息系統(tǒng)開展。在開展應(yīng)用控制審計(jì)的過程中，審計(jì)人員應(yīng)緊緊圍繞“風(fēng)險(xiǎn)”這個著眼點(diǎn)，通過對原有業(yè)務(wù)成熟度和系統(tǒng)建設(shè)過程中風(fēng)險(xiǎn)的評估，選擇不同的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)開展應(yīng)用控制審計(jì)。例如，在合同管理系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目中，由于合同管理系統(tǒng)是全新開發(fā)的系統(tǒng)，審計(jì)人員經(jīng)分析，判定系統(tǒng)在應(yīng)用系統(tǒng)訪問控制方面的風(fēng)險(xiǎn)較高。而在進(jìn)行控制評估和測試后，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)人員在創(chuàng)建系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置機(jī)制時完全套用了公司辦公自動化系統(tǒng)的權(quán)限機(jī)制，而未針對合同業(yè)務(wù)流程中不同于公司組織架構(gòu)下的角色設(shè)立相應(yīng)的用戶組，導(dǎo)致系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)合同經(jīng)辦人與審批人職責(zé)的分離，存在重大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

五、信息系統(tǒng)審計(jì)方法

在信息系統(tǒng)審計(jì)中，可因地制宜，綜合運(yùn)用多種學(xué)科的技術(shù)方法，包括：傳統(tǒng)審計(jì)中內(nèi)部控制測評的基本方法和審計(jì)取證的基本方法（包括審閱、核對、監(jiān)盤、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核）；計(jì)算機(jī)科學(xué)的技術(shù)方法，如數(shù)據(jù)測試法、程序編碼審查法、受控處理法、受控再處理法、整體測試法、平行模擬法、程序比較法、漏洞掃描、入侵檢測、嵌入審計(jì)程序法等等；行為科學(xué)的技術(shù)方法，如運(yùn)用組織發(fā)展的理論與方法、個體行為一般規(guī)律的理論和方法。這些方法與技術(shù)并不是孤立的，而是互相聯(lián)系的。

目前，廣州地鐵在信息系統(tǒng)審計(jì)中所運(yùn)用的方法仍主要集中在傳統(tǒng)的內(nèi)控審計(jì)方法和信息系統(tǒng)管理的技術(shù)方法兩個領(lǐng)域，具體包括詢問、觀察、文件復(fù)核、抽樣、重新執(zhí)行、使用計(jì)算機(jī)輔助軟件等。在部分項(xiàng)目中，也采用了一些計(jì)算機(jī)科學(xué)的技術(shù)方法。受限于審計(jì)資源不足，廣州地鐵較少采用程序比較法、平行模擬法、程序編碼審查法等高成本的審計(jì)方法，而傾向于選用一些較為高效的測試方法。但這些高效方法的運(yùn)用不能完全消除審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要審計(jì)人員根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)盡量避免。

1、傳統(tǒng)審計(jì)方法的運(yùn)用

廣州地鐵在開展信息系統(tǒng)審計(jì)過程中較多運(yùn)用傳統(tǒng)審計(jì)的方法。例如，在對信息系統(tǒng)整體計(jì)算機(jī)控制進(jìn)行審計(jì)時，通過對系統(tǒng)使用人員的訪談、調(diào)研和對系統(tǒng)各項(xiàng)操作的觀察，梳理出整體計(jì)算機(jī)控制相關(guān)的各種控制活動。在沒有測試環(huán)境的情況下對生產(chǎn)在用信息系統(tǒng)的人機(jī)交互界面和功能進(jìn)行調(diào)查和確認(rèn)時，審計(jì)人員大量運(yùn)用了觀察的方法。在對固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)模塊進(jìn)行審計(jì)中，審計(jì)人員通過觀察物資采購人員、資產(chǎn)管理人員、會計(jì)核算人員在系統(tǒng)中的操作界面、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)效果以及業(yè)務(wù)操作流程來了解系統(tǒng)功能的構(gòu)造。發(fā)現(xiàn)采購中的供應(yīng)商信息在跨系統(tǒng)流程過程中丟失，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)和實(shí)物管理的MAXIMO系統(tǒng)的資產(chǎn)臺賬中均缺少供應(yīng)商信息，致使日后采購?fù)愇镔Y時，采購人員無法獲取歷史采購信息作為參考，增加了市場調(diào)研成本。除內(nèi)控矩陣和訪談、觀察等方法之外，編制流程圖、數(shù)據(jù)流圖和報(bào)表流圖也是信息系統(tǒng)審計(jì)經(jīng)常使用的方法。

2、計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)方法的運(yùn)用

計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)方法是信息系統(tǒng)審計(jì)特有的方法，來源于IT行業(yè)的信息技術(shù)的轉(zhuǎn)換應(yīng)用，主要包括基于數(shù)據(jù)分析的方法和基于程序分析的方法，這些方法的綜合使用使得對信息系統(tǒng)的審計(jì)更加有效。具體方法的選用需視被審計(jì)系統(tǒng)的實(shí)際情況而定。在一個審計(jì)項(xiàng)目中，廣州地鐵審計(jì)人員經(jīng)常將多種方法結(jié)合使用。例如，在票務(wù)收入系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)人員首先采用數(shù)據(jù)測試法，使用正常及非正常的測試地鐵票搭乘地鐵，在系統(tǒng)中跟蹤測試票的處理情況，以驗(yàn)證系統(tǒng)處理與控制功能是否均有效；在對系統(tǒng)中后期內(nèi)部開發(fā)的車站單程票售賣功能進(jìn)行審計(jì)時，審計(jì)人員采用了程序編碼審查法，對系統(tǒng)的源程序編碼進(jìn)行審查，審查后發(fā)現(xiàn)單程票售賣金額統(tǒng)計(jì)報(bào)表在進(jìn)行數(shù)據(jù)處理時省略了小數(shù)點(diǎn)后的尾數(shù)，導(dǎo)致報(bào)表金額存在偏差；在對票務(wù)系統(tǒng)的清分報(bào)表進(jìn)行驗(yàn)證時，審計(jì)人員又采用了平行模擬法，抽取系統(tǒng)中一段時間內(nèi)的正式交易記錄，在系統(tǒng)外模擬系統(tǒng)的處理規(guī)則對交易記錄進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果與系統(tǒng)的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，結(jié)果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)傳遞和處理過程中，由于系統(tǒng)對于異常數(shù)據(jù)的審核過于嚴(yán)格，導(dǎo)致部分正常數(shù)據(jù)被當(dāng)作垃圾數(shù)據(jù)丟進(jìn)異常庫，給公司造成票務(wù)損失。

3、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用

計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用是信息系統(tǒng)審計(jì)的一個顯著特點(diǎn)，也是審計(jì)人員準(zhǔn)備階段需要重點(diǎn)關(guān)注的問題之一。目前，廣州地鐵對計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用主要體現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）對系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性的檢查。例如，在合同管理系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目中，為核對系統(tǒng)接口程序的可靠性，審計(jì)人員利用審計(jì)輔助軟件快速完成了對合同系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性的核對，迅速查找出兩個系統(tǒng)中不一致的數(shù)據(jù)。經(jīng)過深入分析，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)由于財(cái)務(wù)核算人員在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中復(fù)核合同支付數(shù)據(jù)時發(fā)現(xiàn)錯誤，將支付申請退回給合同系統(tǒng)再由合同經(jīng)辦人重新填報(bào)時，合同系統(tǒng)未對已生成的支付信息進(jìn)行更新，導(dǎo)致上述問題的出現(xiàn)。針對海量數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)驗(yàn)證是審計(jì)的重點(diǎn)，計(jì)算機(jī)輔助軟件是“不可或缺”的審計(jì)工具。在地鐵票務(wù)收入保障審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)人需要通過數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方式對業(yè)務(wù)處理的核心系統(tǒng)――自動售檢票（AFC）系統(tǒng)中的系統(tǒng)傳輸和處理機(jī)制進(jìn)行驗(yàn)證。為此，審計(jì)人員共設(shè)計(jì)了8大類29子類47個數(shù)據(jù)驗(yàn)證主題。審計(jì)時，審計(jì)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，在兩個月內(nèi)完成了對AFC系統(tǒng)中10天總計(jì)超過3億條運(yùn)營數(shù)據(jù)的驗(yàn)證工作。

（2）利用計(jì)算機(jī)輔助軟件進(jìn)行對比測試。即審計(jì)人員從信息系統(tǒng)中抽取某部門樣本數(shù)據(jù)，將樣本數(shù)據(jù)輸入到與計(jì)算機(jī)輔助軟件中進(jìn)行處理，把審計(jì)軟件輸出的結(jié)果與業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的結(jié)果進(jìn)行對比分析，以判定業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可靠性與準(zhǔn)確性。廣州地鐵在已開展的運(yùn)營票務(wù)收入保障審計(jì)項(xiàng)目中大量地使用了此種方式。審計(jì)人員將各車站站務(wù)人員在票務(wù)系統(tǒng)中錄入的售票數(shù)據(jù)導(dǎo)入到計(jì)算機(jī)輔助軟件中，按照業(yè)務(wù)規(guī)則對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，將處理結(jié)果和系統(tǒng)輸出的結(jié)果進(jìn)行對比。經(jīng)對比，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)票務(wù)系統(tǒng)在處理異常數(shù)據(jù)時過于嚴(yán)格，導(dǎo)致部分非異常數(shù)據(jù)被系統(tǒng)當(dāng)作異常數(shù)據(jù)丟入異常庫中，給公司造成票務(wù)損失。

4、信息系統(tǒng)審計(jì)與業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)相結(jié)合

企業(yè)管理流程信息化的過程中，會對原有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化甚至重構(gòu)。對原有手工流程的內(nèi)控評價在信息化環(huán)境中可能不再適用。因此，廣州地鐵在信息系統(tǒng)審計(jì)中添加了對業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控評價――先對業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行評估，梳理并確定業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，再對照業(yè)務(wù)流程對系統(tǒng)的處理流程進(jìn)行評價，確保信息系統(tǒng)審計(jì)評價的準(zhǔn)確性。信息系統(tǒng)審計(jì)與業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)相結(jié)合的方法還體現(xiàn)在對一個流程中未在信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的控制環(huán)節(jié)可以通過內(nèi)控審計(jì)進(jìn)行補(bǔ)充。實(shí)踐表明，信息系統(tǒng)審計(jì)與業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)相結(jié)合的方法在很大程度上提高了審計(jì)的全面性。

由于信息技術(shù)自身的特點(diǎn)，例如電子數(shù)據(jù)的不可視性，加之被審計(jì)單位信息系統(tǒng)內(nèi)部控制方面可能存在缺陷以及信息系統(tǒng)審計(jì)人員在專業(yè)技術(shù)和職業(yè)道德方面亦不完美，信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。面對信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，需要審計(jì)人員通過深入調(diào)研，全面了解被審計(jì)系統(tǒng)的情況；需要培養(yǎng)專業(yè)人才，“以點(diǎn)帶面”提升團(tuán)隊(duì)能力；結(jié)合企業(yè)發(fā)展情況，制定內(nèi)部信息系統(tǒng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；利用審計(jì)軟件，降低抽樣風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率等多種措施，不斷降低審計(jì)過程中的檢查風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量。

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第8篇：協(xié)會組織架構(gòu)工作計(jì)劃范文

寫述職報(bào)告時應(yīng)認(rèn)真總結(jié)出限定時期的工作特點(diǎn)，抓精華，找典型，以這段時期工作中突出而富有典型意義的事件來反映一般。下面就讓小編帶你去看看風(fēng)險(xiǎn)管理部門個人工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

風(fēng)險(xiǎn)管理部門述職報(bào)告1剛剛走出大學(xué)校園的我們是幸運(yùn)的，被領(lǐng)導(dǎo)選中來到__公司，正好趕上公司開業(yè)籌備，我們?nèi)路菥筒饺肓似诖丫玫穆殬I(yè)生涯。時光如梭，轉(zhuǎn)眼間一年就要結(jié)束，歷數(shù)這一年做的工作、得到的肯定、犯過的錯誤，我看到了自己由稚嫩的學(xué)生漸漸變成職業(yè)人。在這個過程感謝領(lǐng)導(dǎo)和同事給予的信任、包容!

報(bào)表方面

1、協(xié)助經(jīng)理梳理人行、銀監(jiān)會(局)報(bào)表，與其他__公司、監(jiān)管機(jī)構(gòu)反復(fù)溝通、核對，重點(diǎn)關(guān)注表樣是否完整、報(bào)送時間是否準(zhǔn)確，確保及時、全面的報(bào)送報(bào)表，最后按方便取數(shù)的原則將報(bào)表按部門分配，發(fā)予各部門。

2、協(xié)助經(jīng)理匯總上報(bào)銀監(jiān)會1104報(bào)表及其他銀監(jiān)報(bào)表，包括計(jì)財(cái)資金部、信貸管理部及本部門填制的報(bào)表，匯總后進(jìn)行檢查，保證報(bào)表可以通過銀監(jiān)報(bào)表系統(tǒng)的表內(nèi)、表間校驗(yàn)。

報(bào)表上報(bào)后針對已經(jīng)或可能出現(xiàn)的問題及時與監(jiān)管部門溝通。

3、協(xié)助經(jīng)理填報(bào)人行、銀監(jiān)局其他經(jīng)常性或臨時性報(bào)表，主要是風(fēng)險(xiǎn)方面以及跨部門的報(bào)表。

按季度匯總上報(bào)財(cái)協(xié)報(bào)表。

風(fēng)險(xiǎn)防范方面

1、協(xié)助經(jīng)理對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行貸前調(diào)查，分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

為深入了解可能的風(fēng)險(xiǎn)，在開展或?qū)⒁_展新業(yè)務(wù)前，對其業(yè)務(wù)特點(diǎn)、操作流程、以及存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，并形成初步成果，如委托貸款、融資租賃、買方信貸、消費(fèi)信貸、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)貸款等。

2、協(xié)助經(jīng)理對貸款資料是否真實(shí)、合法、完整進(jìn)行審查，組織貸審會，完成會議的記錄工作，完成相關(guān)文件的簽批工作。

放款時，協(xié)助經(jīng)理對放款各要素進(jìn)行檢查，包括線上和線下的合同文本、協(xié)議及各方面材料是否完整、準(zhǔn)確。

協(xié)助經(jīng)理對資產(chǎn)五級分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。對相關(guān)材料進(jìn)行分類和保管。

合規(guī)方面

1、在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，收集、整理、學(xué)習(xí)與財(cái)務(wù)公司相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，明確財(cái)務(wù)公司合規(guī)環(huán)境。

為方便各部門查閱，制作電子書同時整理后打印裝訂成冊。在日常工作中，持續(xù)關(guān)注、更新。

2、在開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別是信貸業(yè)務(wù)前，協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行合規(guī)性分析，尋找解決合規(guī)問題的方案，規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

3、協(xié)助經(jīng)理開展監(jiān)管評級自評估工作，協(xié)同其他部門及本部門進(jìn)行自評估、改進(jìn)，完善規(guī)章制度，并按制度要求開展業(yè)務(wù)。

以期完善公司管理狀況、經(jīng)營狀況，順利通過銀監(jiān)局現(xiàn)場監(jiān)管考核，為未來更好地發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。

除此之外，積極參與領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作：

1、開業(yè)初期，由于綜合?a

href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯粽?，参优F瓿閃瞬?a href='//xuexila.com/chuangye/zhucegongsi/fengongsi/' target='_blank'>分公司物品的采購工作，主要是餐具、茶壺、暖壺及部分文具。按領(lǐng)導(dǎo)要求，整理小會議室，為方便取物按大類對物品進(jìn)行分類，并貼標(biāo)簽。

2、按領(lǐng)導(dǎo)要求，參與分析了__銀行金融服務(wù)方案，并形成初步成果《__金融方案總結(jié)分析》;

3、參與搜集了注冊地在__、集團(tuán)旗下有上市公司、集團(tuán)沒有整體上市的財(cái)務(wù)公司，匯總了包括組織架構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況特別是資金歸集率的信息，形成報(bào)告;

4、按領(lǐng)導(dǎo)要求，參與研究了財(cái)務(wù)公司歸集上市公司資金的法律、政策限制，需要履行的手續(xù)，需要簽訂的文件等方面問題，并形成報(bào)告。

后期參與設(shè)計(jì)與上市公司簽訂的三個文件的模板，負(fù)責(zé)《風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》模板的設(shè)計(jì);

5、積極參與了公司開業(yè)慶典的準(zhǔn)備與實(shí)施，參與禮品的采購與分裝、制作大堂的大屏幕歡迎畫面、制作與安置樓梯引導(dǎo)標(biāo)識，活動過程中充當(dāng)引領(lǐng)員;

6、積極參與內(nèi)刊的投稿，前期參與各模塊設(shè)計(jì)的討論，日常關(guān)注熱點(diǎn)、特別是與集團(tuán)產(chǎn)業(yè)有關(guān)的新聞，積極投稿。

7、參與__項(xiàng)目的可行性分析，期間參與調(diào)研了__公司、__公司、__公司、__公司及__協(xié)會，最終形成報(bào)告。

8、協(xié)助審計(jì)稽核部經(jīng)理制作《資金管理電子系統(tǒng)客戶服務(wù)協(xié)議》、《資金管理電子系統(tǒng)業(yè)務(wù)申請表》、《資金管理電子系統(tǒng)客戶證書領(lǐng)取單》，打印全部成員單位的申請表、領(lǐng)取單、密碼信封，檢查各要素的準(zhǔn)確性后蓋章交給綜合管理部及結(jié)算業(yè)務(wù)部。

9、協(xié)助審計(jì)稽核部經(jīng)理開展對結(jié)算業(yè)務(wù)部的審計(jì)工作。

經(jīng)過一年的工作，感謝領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)、同事的幫助，我主要在以下方面得到提升：

風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，銀行既是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也勢必不能規(guī)避這個問題。__經(jīng)理有20余年銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在她的悉心指導(dǎo)下，我對銀行業(yè)的各業(yè)務(wù)模塊有了較為直觀的認(rèn)識，特別是信貸業(yè)務(wù)方面，掌握更為深刻、直觀。

在__經(jīng)理的指導(dǎo)下，學(xué)習(xí)了"三個辦法，一個指引"、《貸款通則》以及信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的其他法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，初步了解了信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)問題。通過參與了公司自營貸款業(yè)務(wù)和委托貸款業(yè)務(wù)，了解了信貸業(yè)務(wù)的操作流程、信貸合同文本內(nèi)容、放款所需材料等方方面面。

通過報(bào)送報(bào)表及文字性材料，對金融業(yè)所面臨的監(jiān)管環(huán)境有了一定的感受，對監(jiān)管部門的監(jiān)管重點(diǎn)有了一些認(rèn)識。通過填寫本部門報(bào)表及檢查匯總報(bào)表，對金融行業(yè)經(jīng)常涉及的財(cái)務(wù)指標(biāo)有了一定的了解。

通過對其他財(cái)務(wù)公司經(jīng)營情況的..搜集分析、上市公司關(guān)聯(lián)交易的了解、小貸公司可行性分析，對本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)有了一定的了解。

通過對本部門制度的學(xué)習(xí)和梳理，對現(xiàn)代企業(yè)的管理模式、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面有了一定的認(rèn)識。

更為重要的是，在公司上上下下勤懇、務(wù)實(shí)這一風(fēng)氣的感染下，我培養(yǎng)了敬業(yè)、務(wù)實(shí)、虛心的工作作風(fēng)，開創(chuàng)了比較好的職業(yè)發(fā)展起點(diǎn)。

作為一名職場新人，我對本年度工作表現(xiàn)基本滿意，表現(xiàn)在態(tài)度比較積極、工作比較勤懇、認(rèn)真、對新事物求知欲較強(qiáng)，有較好責(zé)任意識。但是，我同樣意識到自身還有諸多地方有待提高，在新的一年，我將更加嚴(yán)格要求自己，保持良好習(xí)慣的同時，改進(jìn)缺點(diǎn)，更好地工作。"聚如一團(tuán)火，散若滿天星"，我相信，公司在新的一年會紅紅火火，我也會憑借努力成為其中一顆閃亮的星!

風(fēng)險(xiǎn)管理部門述職報(bào)告220__年上半年我在南京路支行任柜員崗位。柜臺是銀行的基礎(chǔ)工作，直接面對前來辦理業(yè)務(wù)的八方客戶，是客戶認(rèn)知__的第一道窗口，因此，我深刻地體會到此崗位的重要性和責(zé)任性。從事柜員崗位以來，一直嚴(yán)格遵守__銀行柜臺人員的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識，了解和熟練掌握相關(guān)技能，及時快速地辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，為客戶做好柜臺服務(wù)。堅(jiān)決按照崗位職責(zé)嚴(yán)格要求自己，按照業(yè)務(wù)要求辦事，保證業(yè)務(wù)無誤和資金安全的同時，積極的向客戶介紹我行理財(cái)和電子銀行等業(yè)務(wù)，順利的完成了支行下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)。

到了8月份，我非常榮幸的被調(diào)任到分行風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制的綜合管理部門，是風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的日常管理職責(zé)部門。作為風(fēng)險(xiǎn)管理部授信后管理人員，在實(shí)際工作中，主要完成以下幾個方面的工作：對__銀行青島分行運(yùn)行的cecm系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和管理，對本部門檔案進(jìn)行整理保管，日常辦公相關(guān)工作。

面對新的崗位、新的環(huán)境、新的挑戰(zhàn)，讓我既感到陌生，又感到空前的壓力，但是在這將近半年的時間里，我受到領(lǐng)導(dǎo)和各位前輩多方面的關(guān)心和照顧，在工作上受到了無微不至的指導(dǎo)，幫助我快速的熟悉和勝任這個崗位。在風(fēng)險(xiǎn)管理部幾個月的時間里，我抱著謙虛好學(xué)的態(tài)度努力工作，積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、掌握操作技能、適應(yīng)工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。由于首次進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)部，面對全新的工作崗位，面臨著全新的挑戰(zhàn)，這個過程不僅是角色的換位，更是一種思考方式和學(xué)習(xí)方法的換位，在實(shí)際工作中，認(rèn)識到授信后管理需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度、正確的方法、積極的溝通、全面的思考，才能更好的管理授信系統(tǒng)和提高工作效率。青島__優(yōu)良的培訓(xùn)系統(tǒng)使我能夠養(yǎng)成在每一天的工作生活中不斷學(xué)習(xí)和獲取新的知識，努力了解學(xué)習(xí)授信管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等業(yè)務(wù)知識，把所學(xué)所悟運(yùn)用到實(shí)際工作中。

雖然目前在風(fēng)險(xiǎn)部的工作時間很短，但是我在這幾個月的時間里努力向各位前輩學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和管理工作，努力養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣和工作方法，近來的工作使本人越來越深刻的理解了良好的工作習(xí)慣是能力和效率提升的基礎(chǔ)，特別是在工作的條理性上，受到各位前輩的耐心指導(dǎo)，受益匪淺，今后還將更加努力。

工作中的不足：

由于家在異地，生活習(xí)慣和地域習(xí)俗有很大差異，接人待物和溝通交流方面亟需改進(jìn)和提高;首次擔(dān)任授信后管理崗位，日常工作涉及很多方面，工作條理和時間安排還有很多不足;對很多業(yè)務(wù)和流程還沒有完全熟悉掌握，需要多加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部授信后管理崗是一個需要責(zé)任心與耐心的崗位，通過這幾個月的學(xué)習(xí)和工作，我堅(jiān)信能夠勝任崗位并做出良好的成績;在今后的工作中，我將更加努力進(jìn)取，力爭成為優(yōu)秀的__一員。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門述職報(bào)告3各位領(lǐng)導(dǎo):

大家好!

我代表風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)20__年第3季度工作總結(jié)。報(bào)告分為四個部分，第一部分明確部門職責(zé)與目標(biāo)，第二部分匯報(bào)第二季度工作總結(jié)，第三部分分享經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，第四部分提出下季度工作計(jì)劃。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理部主要職責(zé)是推行制度、提供法務(wù)支持、開展內(nèi)部審計(jì)審查。目標(biāo)是及時完成重點(diǎn)工作計(jì)劃和日常合同審核任務(wù)，保證公司順利通過質(zhì)量管理體系監(jiān)督審核，盡量為公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失等。

二、20__年3季度，風(fēng)險(xiǎn)管理部重點(diǎn)工作和日常合同審核均在規(guī)定時間內(nèi)圓滿完成。

三、工作總結(jié)

1、質(zhì)量管理體系推行方面:風(fēng)險(xiǎn)管理部對A分公司開展了合同管理培訓(xùn)，對B分公司開展了制度管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、反腐倡廉、合同管理、檔案管理培訓(xùn)，對總部檔案管理培訓(xùn)。

對A分公司進(jìn)行了合同管理、檔案管理檢查，對總部職能部門和項(xiàng)目部進(jìn)行了檔案管理檢查。

2、合同審核方面:風(fēng)險(xiǎn)管理部審核各部門初次送審的合同共232份，其中總部78份，A子公司89份，B子公司25份，C分公司14份，物業(yè)公司共25份。

3、法律咨詢和風(fēng)險(xiǎn)防范方面:

1)風(fēng)險(xiǎn)管理部擬制并了《對經(jīng)濟(jì)類文件授權(quán)審批和簽字蓋章事宜的特別要求》，要求各部門與對方簽訂經(jīng)濟(jì)合同時，應(yīng)同時向?qū)Ψ綍婷鞔_僅有指定的授權(quán)人才是代表本公司對外簽署經(jīng)濟(jì)文件的合法有效人，合作方與其他人員簽署的經(jīng)濟(jì)文件對本公司不產(chǎn)生任何法律效力。

2)針對商鋪帶租約銷售的策略，風(fēng)險(xiǎn)管理部建議公司設(shè)立運(yùn)營公司以規(guī)避《商品房銷售管理辦法》第十一條對返租銷售的禁止性規(guī)定，在托管合同中設(shè)計(jì)對租回商鋪經(jīng)營管理的基本思路，界定管理內(nèi)容與責(zé)權(quán)利等，并協(xié)調(diào)解決運(yùn)營公司與客戶的租期和與租賃戶租期不一致的'問題。

3)商務(wù)宿舍蓄客階段，所有資料是按超高一層銷售。辦預(yù)售證時，因房管局限價，只能由一層改為兩層賣。風(fēng)險(xiǎn)管理出具法律意見書和相關(guān)文書，指導(dǎo)營銷策劃部公告取消前期宣傳廣告內(nèi)容，并進(jìn)行公證。請認(rèn)購客戶簽訂知悉取消前期宣傳廣告內(nèi)容的確認(rèn)書，并出具不修二層樓板的申請。

4)風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)C公司咨詢，向其提供意外傷害賠償相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)慣例，指導(dǎo)其完成賠償并防范負(fù)面影響。

4、訴訟仲裁方面:20__年第3季度風(fēng)險(xiǎn)管理部順利推進(jìn)奧的斯電梯仲裁案，圓滿完成__園林仲裁案，受理并有序推進(jìn)商鋪客戶要求雙倍返還定金50萬元的訴訟案等。

對A子公司與總包單位的經(jīng)濟(jì)糾紛進(jìn)行了全面、深入地調(diào)查，秉承尊重客觀事實(shí)、誠實(shí)守信、合情合理、平等互利的原則，向公司提交專題報(bào)告，并強(qiáng)烈建議A子公司與對方協(xié)商解決，避免給公司經(jīng)濟(jì)效益和社會聲譽(yù)造成不必要的損失。

5、專項(xiàng)調(diào)查和危機(jī)應(yīng)對方面:針對物業(yè)公司匿名舉報(bào)信進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)舉報(bào)內(nèi)容均與被舉報(bào)人無直接關(guān)系，但同時發(fā)現(xiàn)被舉報(bào)人存在其他不當(dāng)行為。

公司其后對被舉報(bào)人換崗處理。參與廣告公司舉報(bào)事宜調(diào)查，發(fā)現(xiàn)舉報(bào)事宜的確存在，但當(dāng)事人之間存在較大誤解。協(xié)助公司處理總部總包單位工人鬧事危機(jī)事件，并準(zhǔn)備相關(guān)往來函件和公關(guān)報(bào)告。

6、員工培訓(xùn)方面:根據(jù)師徒協(xié)議，指導(dǎo)新員工學(xué)習(xí)公司制度和文化、風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)和法律專員崗位職責(zé)，帶領(lǐng)兩人前往各子公司開展審計(jì)審查等，在日常工作實(shí)踐中開展培訓(xùn)。

帶領(lǐng)新入職風(fēng)險(xiǎn)管理部的資深專家學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)和內(nèi)審專員崗位職責(zé)，帶領(lǐng)她開展檔案管理培訓(xùn)和檢查，在工作中學(xué)習(xí)審核技能技巧。

二、分享經(jīng)驗(yàn)

__園林仲裁案于20__年7月結(jié)案，關(guān)于此案，風(fēng)險(xiǎn)管理部于20__年3月9日收到A子公司的法律協(xié)助申請，由于距仲裁委要求提交的證據(jù)期限(收到仲裁申請后15日內(nèi))僅剩1日，我方舉證面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部及時與仲裁委取得聯(lián)系，并提交延期審理申請書、中止審理申請書、調(diào)取證據(jù)申請書，并通過選取需回避的仲裁員獲得第二次選擇仲裁員的機(jī)會，以爭取寬限期限。

之后風(fēng)險(xiǎn)管理部與A子公司及總部成本部密切配合，積極準(zhǔn)備開庭資料，反復(fù)審查結(jié)算資料，共同參加開庭、調(diào)解、質(zhì)證共計(jì)5次，到司法鑒定中心現(xiàn)場核對工程造價1次，提交我方異議或質(zhì)證說明共計(jì)5次(具體工作記錄參見附表)，最終為公司減少經(jīng)濟(jì)損失1,034,137.75元。此案不僅可作為公司齊心協(xié)力應(yīng)對仲裁的成功案例，還可作為公司向社會弘揚(yáng)正氣，向供應(yīng)商彰顯規(guī)范、陽光、透明企業(yè)文化的經(jīng)典案例。

20__年第4季度，風(fēng)險(xiǎn)管理部將繼續(xù)認(rèn)真完成全公司日常合同審核和法律服務(wù)工作;推進(jìn)奧的斯仲裁案、___總包單位仲裁案等;完成總部檔案管理檢查;開展全公司工程結(jié)算和經(jīng)濟(jì)簽證檢查;收集各部門質(zhì)量目標(biāo)達(dá)成情況，并組織改進(jìn);開展分/子公司例行財(cái)務(wù)審計(jì)。

謝謝大家!

風(fēng)險(xiǎn)管理部門述職報(bào)告4銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風(fēng)險(xiǎn)為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險(xiǎn)的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益業(yè)務(wù)。20__年，被確定為____銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險(xiǎn)狀況和防控措施報(bào)告如下：

一、信貸基本情況

截止6月_日，我行累計(jì)放款330筆，金額1396萬元;累計(jì)回收回177筆，金額945.88萬元;累計(jì)結(jié)存153筆，金額450.12萬元;6月_日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)防控形勢非常嚴(yán)峻。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況

半年來，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實(shí)加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

1、嚴(yán)格按照總行下發(fā)的《小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》和《小額貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》開展業(yè)務(wù)，嚴(yán)格拓展、篩選小額貸款準(zhǔn)客戶，把風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口前移，進(jìn)一步對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對授信行為進(jìn)行規(guī)范。

嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實(shí)有效。

2、嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范控制管理體系，全面實(shí)行審貸分離，規(guī)范了貸審會，實(shí)行了貸審例會制，嚴(yán)格按照貸審會議事規(guī)程召開會議，明確各環(huán)節(jié)主責(zé)任人職責(zé)。

3、扎實(shí)細(xì)致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對客戶經(jīng)營狀況和家庭狀況進(jìn)行檢查，認(rèn)真填報(bào)貸后檢查表。

2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。

4、強(qiáng)化管理，完善的內(nèi)部管理機(jī)制。

我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實(shí)。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提升工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

5、抓好逾期催收，嚴(yán)格控制資產(chǎn)質(zhì)量。

我行領(lǐng)導(dǎo)及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認(rèn)真組織落實(shí)，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項(xiàng)工作長期作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風(fēng)險(xiǎn)。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅(jiān)持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止貸款出現(xiàn)損失。

三、下一步風(fēng)險(xiǎn)防控強(qiáng)化措施

為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作：

1、完善規(guī)章制度

一是建立否決貸款登記制度。對每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實(shí)客戶信息，在必要時還須進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實(shí)檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。

2、規(guī)范信貸操作流程

一是提升貸前調(diào)查質(zhì)量。對于收入、成本等關(guān)鍵信息應(yīng)盡可能取得紙質(zhì)單據(jù)或書面證明做支撐;關(guān)鍵的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須進(jìn)行交叉檢驗(yàn);對于房產(chǎn)或車輛等信息，應(yīng)查看和復(fù)印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)全面，堅(jiān)持“眼見為實(shí)”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實(shí)借款客戶的真實(shí)性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是落實(shí)貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。

3、加強(qiáng)逾期貸款管理。

對于逾期貸款，除對信貸員進(jìn)行考核外，還對貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。

4、加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)。

每天晨會及每周例會對信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時加強(qiáng)對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進(jìn)行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實(shí)行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門述職報(bào)告5__年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實(shí)工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險(xiǎn)審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報(bào)：

一、部門工作職責(zé)履行情況

1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報(bào)表、報(bào)告制作和報(bào)送工作

一是及時做好__工程報(bào)表的制作和報(bào)送工作;二是做好風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)報(bào)表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報(bào)表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;五是及時向人行報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;六是及時向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及相關(guān)報(bào)表。

2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作

一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項(xiàng)做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅(jiān)持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。

3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作

根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請?jiān)V訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。

4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和清收工作

根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報(bào)警等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

5、做好貸記卡復(fù)核工作

根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的`復(fù)核工作。準(zhǔn)時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。

6、積極協(xié)助基層清收不良貸款

7、做好貸款的審查工作

根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報(bào)審批貸款的資料審查和風(fēng)險(xiǎn)審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險(xiǎn)、及時輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險(xiǎn)可控情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性情況。

二、工作中存在的問題

我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。

三、工作思路

為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效降低我行所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，針對____年度風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在____年的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作做出如下安排：

1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

實(shí)時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。

2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。

進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時信息，力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時性。。

3、加大對基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。

加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。