財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)全文(5篇)

摘要:隨著當(dāng)前國(guó)家對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)的重視，高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中所面臨的機(jī)遇越來(lái)越多，其發(fā)展空間得到了進(jìn)一步拓展，然而在面臨發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)又由于本身具有高風(fēng)險(xiǎn)以及高收益的特點(diǎn)，未來(lái)的收益并不確定。因此在這種形勢(shì)下，高新技術(shù)企業(yè)需要做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行完善規(guī)劃，在管理過(guò)程當(dāng)中將技術(shù)創(chuàng)新以及財(cái)務(wù)管理進(jìn)行協(xié)調(diào)，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。尤其是在市場(chǎng)深化改革背景下，當(dāng)前高新技術(shù)企業(yè)需要就財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行重視，做好資金的調(diào)整以及運(yùn)營(yíng)狀況的改善，充分利用當(dāng)前政策的利好實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升財(cái)務(wù)管理水平，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為之后的發(fā)展做好充足準(zhǔn)備，保證資金使用安全。

關(guān)鍵詞:高新技術(shù)企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；優(yōu)化

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是企業(yè)運(yùn)營(yíng)當(dāng)中的重要環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要作用，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前甄別，結(jié)合企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)做好風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，能夠有效提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，為企業(yè)的未來(lái)發(fā)展提供更充足的動(dòng)力。在當(dāng)前情況下高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，認(rèn)識(shí)到企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)特征，與時(shí)展相結(jié)合，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，做好財(cái)務(wù)管理方面的核心工作，結(jié)合實(shí)際情況優(yōu)化財(cái)務(wù)管理水平，通過(guò)新興技術(shù)的發(fā)展對(duì)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避。而且作為新型的產(chǎn)業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理模式方面也應(yīng)當(dāng)做好創(chuàng)新工作，制定出符合自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式，以實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

一、高新技術(shù)企業(yè)特征及主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，但是在政策的引導(dǎo)作用下，發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)張，而且數(shù)量也在不斷增長(zhǎng)。與傳統(tǒng)的企業(yè)相比，高新技術(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中具有以下特點(diǎn)：首先是高新技術(shù)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)所占比重較大，由于高新技術(shù)企業(yè)需要對(duì)技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)，而這些技術(shù)產(chǎn)品當(dāng)中的蘊(yùn)含的高科技才是該企業(yè)能夠有效贏得市場(chǎng)份額的重要資產(chǎn)，對(duì)于這部分自主研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，高新技術(shù)企業(yè)需要投入大量的人力以及信息化建設(shè)，提高這部分高新技術(shù)的整體水平，而這就使得高新技術(shù)企業(yè)在資金投入比重過(guò)程當(dāng)中，需要優(yōu)先將大量資金投入無(wú)形資產(chǎn)建設(shè)，因此在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，高新技術(shù)企業(yè)前期投入較大，因此為了能夠有效拓展市場(chǎng)份額并提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，需要對(duì)研發(fā)的技術(shù)做好投入工作，如工程檢測(cè)行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)，在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，為了能夠爭(zhēng)取到更多的項(xiàng)目并獲得較高的利潤(rùn)，需要對(duì)檢測(cè)技術(shù)的提升進(jìn)行大量的資金投入，以此來(lái)獲得檢測(cè)技術(shù)方面提升，通過(guò)技術(shù)帶動(dòng)企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的提升，而這種前期投入大量資金進(jìn)行技術(shù)方面的研發(fā)工作，會(huì)對(duì)企業(yè)造成一定的資金壓力，而且整體研發(fā)周期較長(zhǎng)。由于這種高投入的特點(diǎn)，高新技術(shù)企業(yè)需要大量的資金在前期作為基礎(chǔ)，而這些資金在后期才能夠進(jìn)行回收，從而形成了高新技術(shù)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，前期資金投入數(shù)量較大、高新技術(shù)數(shù)量較多以及水平較高的特點(diǎn)。其次是有形資產(chǎn)所占比重較少，與傳統(tǒng)行業(yè)相比，高新技術(shù)企業(yè)的固定資產(chǎn)方面相對(duì)數(shù)量較少。雖然需要在前期將部分資金用于研發(fā)設(shè)備的購(gòu)買，但是由于研發(fā)設(shè)備的更新?lián)Q代速度較快，因此在固定周期內(nèi)對(duì)于相關(guān)設(shè)備就需要進(jìn)行淘汰，導(dǎo)致設(shè)備貶值速度較快，也就沒(méi)有辦法通過(guò)有形資產(chǎn)的變賣的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。此外高新技術(shù)企業(yè)在研發(fā)過(guò)程當(dāng)中還有可能面臨環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，如某些技術(shù)或者設(shè)備會(huì)對(duì)環(huán)境造成一定的影響，在當(dāng)前環(huán)保政策不斷改革的背景下，這些技術(shù)以及設(shè)備面臨淘汰風(fēng)險(xiǎn)。另外高新技術(shù)企業(yè)雖然總體人員數(shù)量較少，但是由于人員學(xué)歷水平較高，專業(yè)素質(zhì)較強(qiáng)，因此在薪酬方面數(shù)額較多，而對(duì)于這部分人員的工資開(kāi)支方面也是高新企業(yè)的主要支出之一，但是為了高新技術(shù)企業(yè)利益的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，對(duì)于人員方面，依舊需要選擇能力較為突出的科技人員，以推動(dòng)整體團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新以及企業(yè)發(fā)展，而且企業(yè)為了能夠有效提高人員儲(chǔ)備，加強(qiáng)研發(fā)水平，還需要做好人才培養(yǎng)方面的培養(yǎng)工作，而這對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也帶來(lái)了一定風(fēng)險(xiǎn)，這方面的高額支出也是高新技術(shù)企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。綜合來(lái)看，在高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，前期的技術(shù)研發(fā)投入以及設(shè)備更新?lián)Q代等需要大量的資金支出，而這些投入取得的成果能否有效適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，完成資金回收，是高新技術(shù)企業(yè)需要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一，同時(shí)員工薪資以及研發(fā)方向的政策變化等也是其需要面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

二、高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要影響因素

當(dāng)前高新技術(shù)企業(yè)是國(guó)家扶持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，具有政策方面優(yōu)勢(shì)，而且在稅收方面也具有一定的優(yōu)惠，由于國(guó)家給予的扶持，高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中成本方面得以實(shí)現(xiàn)有效的降低，但是在當(dāng)前的發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面依舊較為忽視，還面臨著研發(fā)經(jīng)費(fèi)不足以及資金投入不合理等問(wèn)題，這些都使得高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。綜合來(lái)看，高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展中面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下因素造成：

1建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指受到金融市場(chǎng)、建筑材料市場(chǎng)、設(shè)備供應(yīng)等方面的變化調(diào)整的影響所造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)于建筑施工企業(yè)而言，由于材料、機(jī)械設(shè)備以及人工成本占到企業(yè)成本支出的絕大部分，如果這些基本要素的市場(chǎng)發(fā)生較大的波動(dòng)，很容易造成企業(yè)成本支出激增，增加企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理的難度，甚至是出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損。

2建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題

2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)環(huán)境差

建筑施工企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作水平不高，項(xiàng)目管理以及財(cái)務(wù)管理的信息收集、傳遞以及反饋渠道不通暢，對(duì)于可能造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境缺乏準(zhǔn)確全面的分析，造成了一些財(cái)務(wù)管理決策不合理，而且也缺乏一系列有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段，因而容易由于風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，陷入財(cái)務(wù)困境。

2.2缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

由于一些企業(yè)的管理人員是由建筑施工專業(yè)的技術(shù)人員成長(zhǎng)起來(lái)的，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作缺乏全面深入的了解，因而對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作重視程度不足，沒(méi)有結(jié)合行業(yè)的實(shí)際特建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因而無(wú)法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)處理，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展階段的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不能被及時(shí)規(guī)避。

［摘要］財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的重要方面，同時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也有利于企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的進(jìn)一步細(xì)化。同時(shí)內(nèi)部控制是保證企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量及有效性的客觀需要。而當(dāng)前很多企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中缺少內(nèi)控認(rèn)識(shí)，從而制約到了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用發(fā)揮，現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須以內(nèi)部控制為基準(zhǔn)。鑒于此，文章將基于內(nèi)部控制視角下，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題展開(kāi)分析，并在相關(guān)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出有針對(duì)性的解決策略，希望有助于提升企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

［關(guān)鍵詞］內(nèi)部控制;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;問(wèn)題

當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步復(fù)雜化與多變化，在這種情況下，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范壓力與日俱增，很多企業(yè)也因?yàn)楸l(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)而最終被市場(chǎng)所淘汰。由此可見(jiàn)，在新的發(fā)展時(shí)期，企業(yè)做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是何等重要。企業(yè)之所以出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一方面是受外部環(huán)境、政策法規(guī)的影響，另一方面也是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部控制水平欠佳所造成的。為此，企業(yè)需要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控水平，從而增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的不利影響

1.1企業(yè)無(wú)法保證財(cái)務(wù)管理質(zhì)量

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中因財(cái)務(wù)管理工作中出現(xiàn)問(wèn)題、失誤等而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)問(wèn)題，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響與危害也是不同的，要取決于財(cái)務(wù)管理哪方面造成的風(fēng)險(xiǎn)。但有一點(diǎn)可以知道，那就是如果出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則意味著企業(yè)財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)了一定的問(wèn)題，而任何問(wèn)題，不管是大問(wèn)題還是小問(wèn)題，都會(huì)直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。另外，如果企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)財(cái)務(wù)管理花費(fèi)一定的時(shí)間、人力、物力等來(lái)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，而這會(huì)耽誤企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作效率，則使企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量無(wú)法保證。所以，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的下降。

1.2企業(yè)將面臨無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的局面

摘要:商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是理論研究的熱點(diǎn)。隨著大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理模式發(fā)生深刻變革，2015年，總理在兩會(huì)中首次提出互聯(lián)網(wǎng)+的概念，自此互聯(lián)網(wǎng)+的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)深度融合模式廣泛應(yīng)用于各領(lǐng)域。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生巨大變化，經(jīng)營(yíng)面臨的不確定性增加，在互聯(lián)網(wǎng)+下識(shí)別商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)+;商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)向金融行業(yè)的進(jìn)軍，對(duì)傳統(tǒng)的金融格局產(chǎn)生重大影響?；ヂ?lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)行業(yè)借助現(xiàn)代信息技術(shù)打破企業(yè)原有的管理模式。商業(yè)銀行為鞏固現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)地位，重新尋找發(fā)展新方向，利用先進(jìn)的技術(shù)，推出一系列的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行面臨激烈的外部競(jìng)爭(zhēng)，互聯(lián)網(wǎng)+背景下，商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加，亟待加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范管理，以保證銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)+已成為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的新引擎，互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新思維逐漸與社會(huì)各領(lǐng)域相融合，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的深度融合，打造了新的業(yè)態(tài)，滿足了惠普金融的需求。有利于商業(yè)銀行更好的服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銀行運(yùn)營(yíng)中的各環(huán)節(jié)，指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中，因主客觀因素影響造成可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以有效降低商業(yè)銀行的損失，保證商業(yè)銀行正常運(yùn)營(yíng)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為資本風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)利性風(fēng)險(xiǎn)等方面。財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性的特點(diǎn)，不能完全消除，亦不可逃避。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱蔽性，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，對(duì)其規(guī)律的把握能幫助商業(yè)銀行合理預(yù)測(cè)防范風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)商業(yè)銀行在金融體系中占主導(dǎo)地位，商業(yè)銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中迅速蔓延，影響市場(chǎng)秩序。當(dāng)前商業(yè)銀行面臨宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行需不斷推出新產(chǎn)品，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理難度不斷加大。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行為提高其競(jìng)爭(zhēng)力，不斷推動(dòng)金融創(chuàng)新，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多元化，應(yīng)對(duì)處理更加難以控制。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式存在較強(qiáng)的滯后性，需更全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論以加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力［1］。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)合了銀行發(fā)展的實(shí)際情況，應(yīng)用效果得到廣泛認(rèn)可。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論將各種風(fēng)險(xiǎn)作為有機(jī)的整體。從整體全局出發(fā)，將風(fēng)險(xiǎn)管理視為不斷持續(xù)的行為，全面研究分析可能引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，以達(dá)到預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與減少損失的目的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于管理全過(guò)程，在事先采取相應(yīng)的防護(hù)措施。管理范圍較為廣闊，能更有效的管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行利益損失。

二、互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

互聯(lián)網(wǎng)+是互聯(lián)網(wǎng)與各產(chǎn)業(yè)的深度融合，促進(jìn)了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的自我變革，創(chuàng)新商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新導(dǎo)致引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)+要求商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)化，內(nèi)部流程明晰能保證各類業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)導(dǎo)致銀行市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生本質(zhì)變化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力迫使商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行再造。互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式帶來(lái)巨大沖擊?；ヂ?lián)網(wǎng)+金融業(yè)的發(fā)展要求商業(yè)銀行調(diào)整其組織架構(gòu)，多數(shù)銀行致力于精簡(jiǎn)內(nèi)部流程，部分銀行成立了互聯(lián)網(wǎng)金融專營(yíng)部門，設(shè)立了互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)部與子公司，面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，多數(shù)銀行做出了組織架構(gòu)調(diào)整，以將優(yōu)勢(shì)資源進(jìn)行整合，借記實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。新技術(shù)，新思維的引入，互聯(lián)網(wǎng)+下混業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)一步延伸，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式中，商業(yè)銀行需經(jīng)濟(jì)、金融等專業(yè)人才，互聯(lián)網(wǎng)+金融業(yè)的背景下，銀行對(duì)信息技術(shù)復(fù)合型人才需求量增加，互聯(lián)網(wǎng)+帶來(lái)創(chuàng)新思維的倡導(dǎo)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)模式中引入互聯(lián)網(wǎng)需引入創(chuàng)新思維，很多銀行重新審視在人才建設(shè)方面的不足，在人才培養(yǎng)方面投入更多的人力、物力，為銀行的發(fā)展提供支持動(dòng)力。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要為貸款業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展加劇行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)具有較商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，吸引了大量的企業(yè)與金融消費(fèi)者?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)以大數(shù)據(jù)云計(jì)算技術(shù)為支撐，大大縮減了現(xiàn)場(chǎng)核查成本，互聯(lián)網(wǎng)金融模式利于服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高資源配置效率，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)沖擊導(dǎo)致形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財(cái)大大沖擊了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)，銀行卡逐步虛擬化，對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展減少了銀行的凈息差收入，增加了銀行的負(fù)債成本，大量理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銷售，削弱了銀行的未分配利潤(rùn)。影響了商業(yè)銀行代銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。進(jìn)而可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因管理層管理水平導(dǎo)致盈利的不確定性為管理水平風(fēng)險(xiǎn)，管理層的管理水平是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要因素，是影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平風(fēng)險(xiǎn)更為重要，商業(yè)銀行面臨經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜，管理稍有偏差則可能造成風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須考慮管理水平的因素?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，使得商業(yè)銀行對(duì)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)專業(yè)復(fù)合型人才的需求大量增加，商業(yè)銀行現(xiàn)有人力資源架構(gòu)與其實(shí)際需求狀況不匹配，管理人員管理水平達(dá)不到實(shí)際需求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)成果與預(yù)期存在較大差異，出現(xiàn)不能及時(shí)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)的情況。

摘要：現(xiàn)實(shí)生活中，許多人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)就更少。在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)，更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人判斷，對(duì)決策對(duì)象缺乏細(xì)致的認(rèn)知、分析和推斷，更不用提風(fēng)險(xiǎn)防范與控制了。然而，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，如何減少個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失，增加個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益，值得探討。

關(guān)鍵詞：個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

在個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中，對(duì)收益的追求無(wú)可厚非，但是由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性、財(cái)務(wù)環(huán)境和財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性、人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的滯后性等原因，個(gè)人財(cái)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)收益很難平衡，這就需要進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)定義。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人在整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素，使個(gè)人實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的不確定性。需要指出的是，與傳統(tǒng)意義上人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不同，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅指的是個(gè)人財(cái)務(wù)損失，也可能會(huì)帶來(lái)個(gè)人財(cái)務(wù)收益。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人籌資風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在具有客觀性、發(fā)生與否具有不確定性、個(gè)人財(cái)務(wù)損益的雙面性和個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)可變性。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指?jìng)€(gè)人在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，通過(guò)一定的方法和措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、處理和防范，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)，盡可能多地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，保持財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，甚至改善財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)全面綜合的管理活動(dòng)。

2.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。（1）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析是指通過(guò)發(fā)現(xiàn)和判斷個(gè)人所面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推斷個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，從而得出相應(yīng)的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策，以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和降低損失的可能。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析包括個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)推斷、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策三個(gè)部分。（2）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理是指在進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)分析的前提下，確定了個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策以后，對(duì)于正在發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)急處理，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)救，以盡量控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)狀況的影響程度，尤其是在減輕對(duì)個(gè)人的財(cái)務(wù)損失的方面。（3）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是指在個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，根據(jù)個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，提前采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避等方法分散或降低個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

3.個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。（1）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于優(yōu)化個(gè)人資源配置。在整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，每個(gè)人都在不斷地努力追求資源、擁有資源、享受和使用資源，同時(shí)個(gè)人也是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，個(gè)人財(cái)務(wù)狀況和資源配置效率的高低，影響著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資源配置，良好的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)提高社會(huì)的經(jīng)濟(jì)資源配置效率有著重要影響。如果個(gè)人無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的存在，盲目投資，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)便有可能潰不成軍，從而造成資產(chǎn)質(zhì)量的下降，甚至可能會(huì)影響到個(gè)人生活；如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取過(guò)度消極的回避態(tài)度，則可能會(huì)錯(cuò)失很多投資甚至盈利的機(jī)會(huì)，從而使個(gè)人的投資回報(bào)降低，也不利于個(gè)人資源配置。（2）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于降低個(gè)人的財(cái)務(wù)危機(jī)成本。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以利用保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)的手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去、采用風(fēng)險(xiǎn)較小的投資或籌資方案將部分風(fēng)險(xiǎn)回避掉、通過(guò)調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)增強(qiáng)個(gè)人抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的能力等等辦法。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以起到很好的防護(hù)作用，從而有效地降低了個(gè)人的財(cái)務(wù)危機(jī)成本。（3）個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于增加個(gè)人財(cái)富。個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)有效的個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理和個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，可以幫助個(gè)人做出正確合理的的財(cái)務(wù)決策，降低投資和籌資風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，降低個(gè)人財(cái)務(wù)危機(jī)成本，提高個(gè)人財(cái)富管理的信心，增加個(gè)人財(cái)富。