商行資本監(jiān)管應(yīng)對(duì)措施

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一、擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍

在“資本辦法”實(shí)施前，監(jiān)管資本僅覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率較高和管理較為薄弱的現(xiàn)實(shí)，“資本辦法”實(shí)施后，將進(jìn)一步把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架。

二、四分類的差異監(jiān)管

主要依據(jù)銀行在最低資本要求、超額資本要求、系統(tǒng)性行附加資本、第二支柱要求等四個(gè)方面的達(dá)標(biāo)情況，監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施不同的監(jiān)管措施。綜合以上要點(diǎn)，如何才能認(rèn)為一家銀行達(dá)到了新的資本監(jiān)管要求，我認(rèn)為有以下三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)用于衡量，一是能按照“資本辦法”計(jì)算資本充足率，這僅涉及計(jì)算規(guī)則的改變，生成新的監(jiān)管報(bào)表；二是建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，意味著風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提示，管理理念的變革；三是持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的管理體系并用于計(jì)算資本充足率，即實(shí)現(xiàn)按照高級(jí)方法計(jì)量監(jiān)管資本。

三、應(yīng)對(duì)策略

成功實(shí)施資本監(jiān)管新規(guī)，有賴于商業(yè)銀行在組織、人員、數(shù)據(jù)、資源等方面的保障，如：董事會(huì)和高管層的認(rèn)知、條線化管理的組織架構(gòu)、銀行內(nèi)部的推動(dòng)機(jī)制、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可獲得性和質(zhì)量、人才儲(chǔ)備和財(cái)務(wù)資源等。具體來(lái)講，商業(yè)銀行應(yīng)分步驟重點(diǎn)在以下幾個(gè)方面取得突破：

(一)健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力將不僅僅體現(xiàn)在內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)運(yùn)行層面，更將影響監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其的監(jiān)管資本要求，從而影響其個(gè)體資本監(jiān)管環(huán)境以及相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。特別是在當(dāng)前資本市場(chǎng)融資難度不斷增大、資本約束不斷增強(qiáng)的背景下，良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力將可能的監(jiān)管資本控制在合理范圍，更顯得尤為重要。因此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、建立完善的公司治理、內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序，在個(gè)體資本監(jiān)管上贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(二)完善資本管理流程

從《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》到《商業(yè)銀行資本管理辦法》，變化的只有三個(gè)字，但實(shí)際卻意味著一個(gè)體系的變化和建立，即從單純強(qiáng)調(diào)指標(biāo)的管理和合規(guī)，到強(qiáng)調(diào)資本管理這項(xiàng)活動(dòng)和整個(gè)管理流程的確立，商業(yè)銀行所要付出的絕非三個(gè)字那樣簡(jiǎn)單。這就要求銀行應(yīng)建立完善資本管理流程，至少包括資本規(guī)劃、資本配置和考核、資本監(jiān)控和報(bào)告等環(huán)節(jié)，且資本管理應(yīng)當(dāng)是形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理循環(huán)。同時(shí)強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)和前瞻性的資本規(guī)劃，規(guī)劃應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃協(xié)調(diào)展開(kāi)。

(三)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

在審慎監(jiān)管的指導(dǎo)思想下，標(biāo)準(zhǔn)法提供的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一般趨于保守，偏向于要求銀行針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提更多的資本，而高級(jí)計(jì)量方法由于風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)、資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行而言，采用高級(jí)計(jì)量法意味著比標(biāo)準(zhǔn)法能夠節(jié)約資本占用。在三大風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)資本的占比最高，因此從資本節(jié)約的角度，銀行應(yīng)首先針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，在提升內(nèi)部管理能力實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的同時(shí)，達(dá)到資本節(jié)約目的。

(四)積極調(diào)整考核機(jī)制

在面臨較大資本壓力的情況下，銀行需要強(qiáng)有力的工具引導(dǎo)資源向與風(fēng)險(xiǎn)偏好一致的業(yè)務(wù)領(lǐng)域流動(dòng)，而考核機(jī)制是確保資本規(guī)劃、配置結(jié)果得以實(shí)現(xiàn)的最直接有力的管理工具。在當(dāng)前形勢(shì)下，具有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的商業(yè)銀行不能再單純不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成本的規(guī)模發(fā)展和利潤(rùn)增長(zhǎng)，未來(lái)中國(guó)銀行業(yè)必將步入精細(xì)化管理階段，作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“深耕細(xì)作”，不斷提升管理水平，在達(dá)到監(jiān)管要求的情況下實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

作者：李聰 單位：重慶銀行