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一、總則
辦公自動化是以電腦為核心的復(fù)雜的“人與機”信息處理系統(tǒng),它集管理、控制、服務(wù)等功能于一體,是一門受時代科技支持的綜合性的應(yīng)用技術(shù)學(xué)科,加強和加快辦公自動化建設(shè),是促進(jìn)辦公業(yè)務(wù)迅速向前發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。加大辦公自動化建設(shè)的力度,擴大其應(yīng)用的覆蓋面和應(yīng)用能力,是提高辦公效率,優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量的有效措施。
加快全局辦公自動化建設(shè)是當(dāng)前的一件大事,是十分重要和非常必要的。加快辦公自動化建設(shè),首先要進(jìn)行管理思想的變革,特別是領(lǐng)導(dǎo)干部更要轉(zhuǎn)變觀念,力求達(dá)到管理的科學(xué)性和有效性。
各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視,加強領(lǐng)導(dǎo),將此項工作列入工作日程,立足于現(xiàn)代化辦公管理,從自身做起,從身邊做起,發(fā)揮局內(nèi)網(wǎng)功能,實現(xiàn)辦公自動化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。
各部門主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé),針對辦公自動化管理人員技能、素質(zhì)欠缺的實際,配合局信息中心采取多種形式,加強對辦公自動化管理人才的培養(yǎng)、提高,使他們掌握辦公自動化的基本知識和技能,成為本部門辦公自動化建設(shè)的技術(shù)骨干,并帶動全部門人員掌握辦公自動化技術(shù),努力促進(jìn)全局辦公自動化人才培養(yǎng)的現(xiàn)代化,使辦公自動化系統(tǒng)應(yīng)有的效率得到高效發(fā)揮。
二、辦公自動化范圍
㈠、日常辦公
1、能迅速處理各種文書、資料,包括輸入、翻譯、編輯、拍板、修改、打印、儲存等功能的文字信息處理;
2、能收集、生成報表統(tǒng)計、賬目計算、日常事務(wù)管理的數(shù)據(jù)信息處理;
3、能高效率、大容量地登記、分類、儲存、檢索各種信息資料的信息查詢;
4、能在網(wǎng)上下載資料、信息、傳遞文件,運用電子信箱進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)通信等處理。實現(xiàn)公文、檔案、秘書、信息宣傳、辦公等日常工作全程網(wǎng)絡(luò)化、無紙化。
㈡、環(huán)境管理、科研
1、制作多媒體(cai)課件及數(shù)據(jù)庫的開發(fā)與利用;
2、合理使用局內(nèi)網(wǎng)作為寬帶高速的網(wǎng)絡(luò)平臺,開發(fā)和利用具有辦公自動化功能的應(yīng)用軟件,將辦公自動化系統(tǒng)引入機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)行政、科研、管理部門的辦公桌面;
3、充分利用信息技術(shù)和發(fā)揮局內(nèi)網(wǎng)的作用,實現(xiàn)全局的資源共享,為全局辦公自動化系統(tǒng)服務(wù);
4、通過tnterent實現(xiàn)局內(nèi)網(wǎng)與各個部門、上級部門的互連,實現(xiàn)政務(wù)信息和科研成果資源共享。
三、安全保密要求
安全是辦公自動化正常運行的基本要求,它既是一個技術(shù)目標(biāo),又是管理目標(biāo)。保密是電訊、文字儲存、傳輸系統(tǒng)必須保證的工作前提,作為辦公自動化主體技術(shù)的計算機技術(shù)本身包含著不安全因素,這些不安全既有系統(tǒng)自身的,也有人為地,因此全局在辦公自動化建設(shè)過程中,必須做到:
1、堅持安全保密原則,建立辦公自動化系統(tǒng)安全保密原則,建立辦公自動化系統(tǒng)安全保密工作的科學(xué)管理體系。
2、局成立計算機安全保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組,加強對計算機、磁盤秘密載體的規(guī)范管理,杜絕設(shè)備技術(shù)故障,消除環(huán)境不安全因素。
一、物資的計劃管理:
1、物資實行月計劃考核,各單位每月所報物資計劃,必須由主管廠長審核簽字后,于本月16前報下月計劃,一式兩份分別報供應(yīng)科和經(jīng)營部或由內(nèi)部網(wǎng)申報,由供應(yīng)科和部一并考核,不可使用材料后再補計劃,根據(jù)計劃的有效率給與打分,當(dāng)月進(jìn)行獎罰;
2、所報材料計劃,準(zhǔn)確率要達(dá)到90%以上,材料計劃必須寫明其規(guī)格、型號,配件計劃要注明主機型號及所需配件的規(guī)格、型號;
3、每月各單位只允許報二次加急計劃,加急計劃必須由主管廠長審核簽字方可生效,急用物資到貨后必須馬上出庫。大型設(shè)備安裝工程的物資計劃必須提前倆個月申報,計劃要有廠長簽字,以防造成物資積壓使庫存上升,物資計劃及出庫要設(shè)專人負(fù)責(zé);
4、各單位每月報的計劃由供應(yīng)科匯總利庫后,通過NC網(wǎng)上報公司供應(yīng)中心,由供應(yīng)中心組織貨源,當(dāng)月計劃額不得超過本單位當(dāng)月材料費定額;
5、常用標(biāo)準(zhǔn)件和易耗品不考核計劃率,其它物資都按要求考核計劃率。
6、非標(biāo)加工件和外委修理件,需走供應(yīng)中心的,必須申報計劃,經(jīng)主管廠長審批后,報供應(yīng)中心,加工件和修理件必須經(jīng)供應(yīng)科驗收并填寫驗收單,做為走帳憑據(jù);
二、物資的出入庫管理
1、供應(yīng)科物資的收支存,要按照的管理目標(biāo)要求執(zhí)行,物資從計劃到出庫都要通過網(wǎng)完成,物資倉庫管理,要執(zhí)行和物資供應(yīng)的倉庫管理辦法;
2、廠屬各用料單位,不得隨意更換領(lǐng)料員,如需變更經(jīng)廠長同意后報供應(yīng)科,以便通知供應(yīng)中心信息科做變更信息。
3、計劃物資到貨后,供應(yīng)及時要在網(wǎng)內(nèi)公布,使用單位要組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收(特別是配件及機電產(chǎn)品),驗收合格后辦理出庫手續(xù),如不驗收,出現(xiàn)質(zhì)量問題影響正常使用的,負(fù)責(zé)由使用單位自負(fù);
4、各用料單位每月領(lǐng)用的材料不得超過其消耗定額,不得超使用范圍刷卡領(lǐng)料或者串換、變通領(lǐng)用。同時還要完成其“雙增”指標(biāo)。
5、各用料單位的材料庫房自行管理,廠每月對各庫房的庫存結(jié)構(gòu)、擺放歸類、出入庫記錄和衛(wèi)生情況等進(jìn)行一次檢查,對領(lǐng)用的材料隨時進(jìn)行使用情況跟蹤檢查。
6、需過磅物資由使用單位監(jiān)磅(重車過磅和回皮),,根據(jù)使用情況逐月出庫;
三、廢舊物資的管理
1、各領(lǐng)料單位必須交舊領(lǐng)新。并且做好廢舊回收再利用工作,是我管理中非常重要的一項。供應(yīng)科應(yīng)按照去年下發(fā)的《廢舊物質(zhì)管理辦法》中的回收比例明細(xì),嚴(yán)格認(rèn)真地做好帳目、回收、保管、利用工作。
2、交舊領(lǐng)新需在當(dāng)日完成,如當(dāng)日不能交舊的由領(lǐng)料員打欠條,折日交舊,但不能超出一個月.,各單位交舊后由供應(yīng)科出據(jù)《回收單》,返還用料單位備查。
3、今后能用舊材料代用的,決不出庫新材料、能修復(fù)舊的、決不更換新的領(lǐng)發(fā)料原則。
4、各單位或班組的修舊利廢,供應(yīng)科核定數(shù)量,生產(chǎn)部鑒定質(zhì)量品種效益,填寫《修舊利廢統(tǒng)計表》,經(jīng)核定報經(jīng)營部結(jié)算。
5、供應(yīng)科每半年向匯報廢舊物品回收情況,庫存情況,修舊利廢情況。無利用價值的由供應(yīng)中心回收或廠領(lǐng)導(dǎo),相關(guān)科室鑒定后統(tǒng)一處理,任何單位和個人都不準(zhǔn)私自拿用,變賣廢舊物品,如果發(fā)現(xiàn)按廠里相關(guān)規(guī)定處罰。
四、材料費的結(jié)算管理.
1、任何材料都要經(jīng)過刷卡領(lǐng)料交割程序或內(nèi)網(wǎng)申領(lǐng),保證,網(wǎng)內(nèi)與經(jīng)、車間之間同步在每日下午:30分前結(jié)算出當(dāng)日的材料費;
2、全廠實行內(nèi)部材料價格,每月2日下午各單位領(lǐng)料員與經(jīng)營部、供應(yīng)科核對當(dāng)月的材料費;7日經(jīng)營部按定額向領(lǐng)料卡充值下個月的材料費。
第一條 為有效配置財務(wù)資源,構(gòu)建高效的資金運作平臺,規(guī)范公司在實行收支兩條線下的資金管理工作,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及本公司的管理要求,制定本辦法。
第二條 本規(guī)定所稱的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。
第三條 本規(guī)定適用集團(tuán)公司所屬各級子公司。
第二章 基本原則
第四條 資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進(jìn)入收款賬戶(一般戶),除逐級歸集上劃至集團(tuán)公司外,收款賬戶只收不支,由集團(tuán)公司統(tǒng)籌管理;子公司所有的資金支出均由支出賬戶(基本戶)支付,子公司依據(jù)年度預(yù)算編制月度資金計劃表按月向集團(tuán)公司申請核撥。
第五條 預(yù)算管理原則。資金收支兩條線以年度預(yù)算為指引,各項支出按管理界面和部門職責(zé),以年度預(yù)算為依據(jù)分級分工審核。
第六條 分級管理原則。資金收支兩條線按公司行政管理級次實行分級管理。
第三章 管理界面
第七條 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)資金收支兩條線政策的制定、管理和考核,負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理子公司各類流入資金,及時審批并撥付各項支出資金,負(fù)責(zé)全公司資金的籌措,保證子公司合理的資金需求。
第八條 子公司負(fù)責(zé)本單位的資金管理,保證各類資金安全、及時的回收,及時、準(zhǔn)確編制資金用款計劃,嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司各項資金管理規(guī)定,保證資金安全。
第四章 部門職責(zé)
第九條 集團(tuán)公司財務(wù)部是收支兩條線的綜合管理部門,負(fù)責(zé)監(jiān)控各子公司銀行賬戶和現(xiàn)金流量狀況,負(fù)責(zé)審核各子公司的經(jīng)營性資金用款計劃,負(fù)責(zé)歸集、撥付與籌集資金。
第十條 集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審議子公司成本項目資金撥付計劃。
第十一條 集團(tuán)公司運營部負(fù)責(zé)審議子公司平臺建設(shè)及投資項目資金撥付計劃。
第十二條 集團(tuán)公司行政部負(fù)責(zé)審議子公司物資采購及日常辦公費用的資金撥付計劃。
第十三條 集團(tuán)公司人事部負(fù)責(zé)審議子公司工資及社保費用的資金撥付計劃。
第十四條 集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按照董事會審定額度撥付下屬子公司各項支出資金。
第十五條 各子公司業(yè)務(wù)部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)項目管理,組織編制月度資金計劃表,并將有關(guān)資料匯總后提交給各子公司財務(wù)部門。
第五章 賬戶性質(zhì)及管理
第十六條 集團(tuán)公司采取建立收入支出賬戶的兩級管理體系,銀行賬戶按管理級次分級管理,各子公司對所屬賬戶的資金安全和資金使用負(fù)責(zé)。
第十七條 收入賬戶是包括產(chǎn)品銷售收入、利息收入、投資收益、營業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶。
第十八條 支出帳戶的支付范圍包括:營業(yè)成本支出、營業(yè)稅金及附加支出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)的其他支出。支出賬戶是子公司的基本賬戶。
第十九條 各子公司設(shè)立的收款戶只限本地*銀行經(jīng)營網(wǎng)點,并開通網(wǎng)銀功能,銀行印鑒中的法人私章由集團(tuán)財務(wù)部保管,網(wǎng)銀授權(quán)鑰匙由集團(tuán)財務(wù)部保管。收款戶不得收取現(xiàn)金,收入款只能通過轉(zhuǎn)帳匯款。
第二十條 收入賬戶不允許對外支付,僅限于按級向上歸集資金,按月向子公司基本戶撥款。
第二十一條 各子公司開戶、銷戶、賬戶用途的變更須報集團(tuán)批準(zhǔn),由于銀行系統(tǒng)升級、工商登記變更等客觀原因?qū)е碌馁~戶信息的變更應(yīng)及時報集團(tuán)備案。
第六章 收款管理
第二十二條 各子公司收到的貨幣資金必須全額及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,嚴(yán)禁賬外設(shè)賬;不得以任何名義開設(shè)個人存款戶(存折)作為過渡帳戶,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對責(zé)任人以挪用公款論處。
第二十三條 各子公司應(yīng)不斷加強應(yīng)收款項管理,保證資金安全回收,防范壞賬損失風(fēng)險。各子公司應(yīng)定期查收各項應(yīng)收款項,對逾期未收款項應(yīng)及時向債務(wù)人發(fā)出催賬通知,對久拖未還款項應(yīng)及時采取合法的債權(quán)保全措施,對已作壞賬核銷、但債務(wù)人仍存在的應(yīng)收款項應(yīng)專設(shè)備查簿詳細(xì)記錄,并及時催收。
第七章 資金申請
第二十四條 各子公司應(yīng)建立月度資金用款計劃例會制度。
第二十五條 各子公司應(yīng)以年度預(yù)算為依據(jù),結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況,按照規(guī)定的時間(每月底25日前上報下月資金計劃表)和形式(電子檔與紙質(zhì)簽字檔掃描件)向集團(tuán)財務(wù)部上報月度資金計劃表。
第二十六條 各子公司應(yīng)制定資金申請的內(nèi)部管理流程,明確相關(guān)部門的工作職責(zé)。
第二十七條 各子公司向集團(tuán)申請計劃外資金必須及時且有充分合理的理由。頻繁申請計劃外資金的單位將視情節(jié)予以處罰。
第二十八條 各子公司編制資金用款計劃務(wù)求準(zhǔn)確,對于連續(xù)三個月出現(xiàn)月末支出賬戶資金存量大于預(yù)付金額度及自留結(jié)余資金合計數(shù)的,集團(tuán)公司將予以通報批評。
第八章 資金審核
第二十九條 每月底26日-28日,集團(tuán)財務(wù)部組織各部門召開月度資金計劃會,集中審議各級子公司上報的下月月度資金計劃表。財務(wù)部根據(jù)各部門的審核結(jié)果,結(jié)合各子公司的資金存量和實際支付情況,確定各子公司的撥款額度。29-30日將審議結(jié)果報董事會最終審定。
第三十條 集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的成本項目支出。
第三十一條 集團(tuán)公司運營部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的平臺建設(shè)及維護(hù)支出、投資項目支出。
第三十二條 集團(tuán)公司行政部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的物資采購及日常辦公費用。
第三十三條 集團(tuán)公司人事部以年度預(yù)算及工資表為依據(jù)審核各子公司上報的工資及社保費用。
第九章 資金撥付
第三十四條 集團(tuán)公司財務(wù)部按照董事會審定的當(dāng)月資金額度,于每月1-5日向子公司基本支出戶撥付款項。
第三十五條 集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差期間,其資金審批權(quán)限根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)分工的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十章 付款內(nèi)控管理
第三十六條 各子公司采用預(yù)算管理、現(xiàn)金流量控制、限額經(jīng)費核定相結(jié)合的原則進(jìn)行付款管理。
第三十七條 各子公司所有資金必須嚴(yán)格按照付款審批權(quán)限進(jìn)行支付。重要的資金支付業(yè)務(wù)必須實行集體決策和審批制度。
第三十八條 各子公司的資金支付須附有合法有效的支持文件。(包括各類有效經(jīng)濟(jì)合同、合法的發(fā)票或憑證、領(lǐng)導(dǎo)在權(quán)限范圍內(nèi)同意付款的批示等)。支出項目之間不得挪用、占用,若違反規(guī)定一經(jīng)查實,將按所挪用、占用的資金額度扣減次月用款額度,并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第三十九條 采用網(wǎng)絡(luò)匯款方式必須保證付款人員、審核人員的網(wǎng)絡(luò)IC卡、讀卡器和密碼的安全,網(wǎng)絡(luò)匯款嚴(yán)格按事先設(shè)定的電子審批權(quán)限流轉(zhuǎn),不得簡化和篡改。
第十一章 資金監(jiān)控
第四十條 各子公司收入賬戶與支出賬戶均納入集團(tuán)的監(jiān)控范圍。通過銀企直連資金監(jiān)控系統(tǒng)實現(xiàn)資金信息的實時反映、現(xiàn)金流量的實時監(jiān)控,資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度。
第四十一條 集團(tuán)定期或不定期對子公司資金收、付的各環(huán)節(jié)進(jìn)行實地檢查監(jiān)督,檢查結(jié)果直接納入子公司財務(wù)經(jīng)理的考核。
第十二章 附則
為保證把這項工作落到實處,項目部首先對所屬農(nóng)民工按照工種進(jìn)行造冊,充分掌握農(nóng)民工實際情況,杜絕分包管理中的欺騙隱瞞;二是在全標(biāo)段作業(yè)區(qū)內(nèi)工程建設(shè)顯眼位置公布了清欠舉報電話0536-6425270;三是計量款再緊張也要想方設(shè)法保證農(nóng)民工工資發(fā)放,保證工資及時足額發(fā)放;四是項目部每月組織計劃、工程、財務(wù)等部門,直接與分包隊伍,對其所完成的工程量精確驗工計價,當(dāng)場監(jiān)督分包隊伍對農(nóng)民工工資的發(fā)放,隨后對務(wù)工的民工進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查,對分包隊伍管理者拖欠情況進(jìn)行檢查,以做到利于監(jiān)督。
第一條 監(jiān)督用工單位與農(nóng)民工簽訂勞動合同,并在勞動合同中明確工資支付項目、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付形式、支付時間及雙方約定的其他工資事項。
第二條 用工單位支付農(nóng)民工工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn);工資支付標(biāo)準(zhǔn)未約定或者不明確的,按照不低于當(dāng)?shù)厣鐣骄べY標(biāo)準(zhǔn)支付。
第三條 工資應(yīng)當(dāng)以法定貨幣形式支付,不得以實物或者有價證券抵付。
第四條 用工單位應(yīng)當(dāng)每月按時支付農(nóng)民工工資。按照勞動合同約定工資結(jié)算周期超過一個月的,應(yīng)當(dāng)每月預(yù)付工資,預(yù)付的工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn),余額部分到工資結(jié)算周期滿時一次結(jié)清,并足額支付。
第五條 用工單位應(yīng)當(dāng)將工資直接支付給農(nóng)民工本人,不得將農(nóng)民工工資撥付給不具備用工主體資格的組織和個人。用工單位可委托銀行農(nóng)民工工資。委托銀行工資的,應(yīng)當(dāng)與銀行簽訂委托工資協(xié)議,受委托銀行應(yīng)當(dāng)按時將農(nóng)民工工資撥到其個人賬戶,農(nóng)民工持卡或存折支取工資。
第六條 用工單位支付農(nóng)民工工資應(yīng)當(dāng)編制工資發(fā)放表,載明支付單位、支付時間、支付對象的姓名、支付的明細(xì)項目和金額、扣除的項目和金額等事項,辦理工資支付的簽收手續(xù),并將工資支付記錄保存兩年以上。
第七條 用工單位因生產(chǎn)經(jīng)營困難暫時無法按期支付工資的,應(yīng)當(dāng)向農(nóng)民工說明情況,同時就工資支付時間與工會或農(nóng)民工代表協(xié)商一致,可以延期支付工資,但最長不得超過30 日。超過30 日不支付農(nóng)民工工資的,視為無故拖欠工資行為。
第八條 用工單位應(yīng)當(dāng)在施工工地醒目位置設(shè)立公示牌,公示每月工資支付情況、每次工資結(jié)算情況,公示項目部投訴舉報受理部門和電話。
第九條 用工單位與農(nóng)民工依法解除勞動關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)自解除勞動關(guān)系之日起五日內(nèi)一次性付清農(nóng)民工工資和相關(guān)費用。工資計發(fā)到解除勞動關(guān)系之日。
第十條 建立工資保障金制度。項目部按各施工隊合同工程價款的3 %分別預(yù)存農(nóng)民工工資保障金。工期超過1 年的,可按年度工程預(yù)算的3 %預(yù)存農(nóng)民工工資保障金。農(nóng)民工工資保障金專項用于該工程拖欠農(nóng)民工工資的墊付。
工資保障金包含在工程總造價內(nèi),從應(yīng)付工程款中列支。
第十一條 實行用工單位工資監(jiān)督員制度。用工單位指派或者農(nóng)民工民主推選1 一2 名工資監(jiān)督員,工資監(jiān)督員負(fù)責(zé)向項目部反饋工資發(fā)放情況,并及時通報有關(guān)部門。
第十二條 任何組織和個人發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的,有權(quán)向項目部舉報:
(一)用工單位未依法與農(nóng)民工簽訂勞動合同的;
(二)用工單位未按期支付農(nóng)民工工資的;
(三)用工單位未按勞動合同約定標(biāo)準(zhǔn)支付農(nóng)民工工資的;
(四)工資支付標(biāo)準(zhǔn)約定不明確時,用工單位支付的工資低于當(dāng)?shù)厣鐣骄べY水平的;
(五)用工單位未按期按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)付農(nóng)民工工資的;
(六)用工單位未按期與農(nóng)民工結(jié)算并足額支付剩余工資的;
(七)其它影響農(nóng)民工工資發(fā)放情形的。
外商投資融資租賃公司管理辦法最新版全文第一條 為促進(jìn)外商投資租賃業(yè)的健康發(fā)展,規(guī)范外商投資租賃業(yè)的經(jīng)營行為,防范經(jīng)營風(fēng)險,根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》等有關(guān)法律、法規(guī),制定本辦法。
第二條 外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織(以下簡稱外國投資者)在中華人民共和國境內(nèi)以中外合資、中外合作以及外商獨資的形式設(shè)立從事租賃業(yè)務(wù)、融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè),開展經(jīng)營活動,適用本辦法。
第三條 外商投資租賃業(yè)可以采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的形式。
從事租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)為外商投資租賃公司;從事融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)為外商投資融資租賃公司。
第四條 外商投資租賃公司及外商投資融資租賃公司應(yīng)遵守中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定,其正當(dāng)經(jīng)營活動及合法權(quán)益受中國法律保護(hù)。
商務(wù)部是外商投資租賃業(yè)的行業(yè)主管部門和審批管理部門。
第五條 本辦法所稱租賃業(yè)務(wù)系指出租人將租賃財產(chǎn)交付承租人使用、收益,并向承租人收取租金的業(yè)務(wù)。
本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)系指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃財產(chǎn),提供給承租人使用,并向承租人收取租金的業(yè)務(wù)。
外商投資融資租賃公司可以采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租賃、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等不同形式開展融資租賃業(yè)務(wù)。
第六條 本辦法所稱租賃財產(chǎn)包括:
(一)生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗檢測設(shè)備、工程機械設(shè)備、辦公設(shè)備等各類動產(chǎn);
(二)飛機、汽車、船舶等各類交通工具;
(三)本條(一)、(二)項所述動產(chǎn)和交通工具附帶的軟件、技術(shù)等無形資產(chǎn),但附帶的無形資產(chǎn)價值不得超過租賃財產(chǎn)價值的二分之一。
第七條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司的外國投資者的總資產(chǎn)不得低于500萬美元。
第八條 外商投資租賃公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(一)注冊資本符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定;
(二)符合外商投資企業(yè)注冊資本和投資總額的有關(guān)規(guī)定;
(三)有限責(zé)任公司形式的外商投資租賃公司的經(jīng)營期限一般不超過30年。
第九條 外商投資融資租賃公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(一)注冊資本不低于1000萬美元;
(二)有限責(zé)任公司形式的外商投資融資租賃公司的經(jīng)營期限一般不超過30年。
(三)擁有相應(yīng)的專業(yè)人員,高級管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)和不少于三年的從業(yè)經(jīng)驗。
第十條 設(shè)立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應(yīng)向?qū)徟块T報送下列材料:
(一)申請書;
(二)投資各方簽署的可行性研究報告;
(三)合同、章程(外資企業(yè)只報送章程);
(四)投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明(復(fù)印件)、法定代表人身份證明(復(fù)印件);
(五)投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告;
(六)董事會成員名單及投資各方董事委派書;
(七)高級管理人員的資歷證明;
(八)工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;
申請成立股份有限公司的,還應(yīng)提交有關(guān)規(guī)定要求提交的其他材料。
第十一條 設(shè)立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司,應(yīng)按照以下程序辦理:
(一)設(shè)立有限責(zé)任公司形式的外商投資租賃公司,應(yīng)由投資者向擬設(shè)立企業(yè)所在地的省級商務(wù)主管部門報送本辦法第十條規(guī)定的全部材料,省級商務(wù)主管部門應(yīng)自收到全部申請材料之日起45個工作日內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定,批準(zhǔn)設(shè)立的,頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》,不予批準(zhǔn)的,應(yīng)書面說明原因。省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)外商投資租賃公司設(shè)立后7個工作日內(nèi)將批準(zhǔn)文件報送商務(wù)部備案。股份有限公司形式的外商投資租賃公司的設(shè)立按照有關(guān)規(guī)定辦理。
(二)設(shè)立外商投資融資租賃公司,應(yīng)由投資者向擬設(shè)立企業(yè)所在地的省級商務(wù)主管部門報送本辦法第十條規(guī)定的全部材料,省級商務(wù)主管部門對報送的申請文件進(jìn)行初審后,自收到全部申請文件之日起15個工作日內(nèi)將申請文件和初審意見上報商務(wù)部。商務(wù)部應(yīng)自收到全部申請文件之日起45個工作日內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定,批準(zhǔn)設(shè)立的,頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》,不予批準(zhǔn)的,應(yīng)書面說明原因。
(三)已設(shè)立的外商投資企業(yè)申請從事租賃業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的條件,并按照本條第(一)項規(guī)定的程序,依法變更相應(yīng)的經(jīng)營范圍。
第十二條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在收到《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》之日起30個工作日內(nèi)到工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)。
第十三條 外商投資租賃公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù):
(一)租賃業(yè)務(wù);
(二)向國內(nèi)外購買租賃財產(chǎn);
(三)租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修;
(四)經(jīng)審批部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十四條 外商投資融資租賃公司可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù):
(一)融資租賃業(yè)務(wù);
(二)租賃業(yè)務(wù);
(三)向國內(nèi)外購買租賃財產(chǎn);
(四)租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修;
(五)租賃交易咨詢和擔(dān)保;
(六)經(jīng)審批部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十五條 外商投資融資租賃公司根據(jù)承租人的選擇,進(jìn)口租賃財產(chǎn)涉及配額、許可證等專項政策管理的,應(yīng)由承租人或融資租賃公司按有關(guān)規(guī)定辦理申領(lǐng)手續(xù)。
外商投資租賃公司進(jìn)口租賃財產(chǎn),應(yīng)按現(xiàn)行外商投資企業(yè)進(jìn)口設(shè)備的有關(guān)規(guī)定辦理。
第十六條 為防范風(fēng)險,保障經(jīng)營安全,外商投資融資租賃公司的風(fēng)險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。
第十七條 外商投資融資租賃公司應(yīng)在每年3月31日之前向商務(wù)部報送上一年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報告和上一年經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告。
第十八條 中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃業(yè)委員會是對外商投資租賃業(yè)實行同業(yè)自律管理的行業(yè)性組織。鼓勵外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司加入該委員會。
第十九條 外商投資租賃公司及外商投資融資租賃公司如有違反中國法律、法規(guī)和規(guī)章的行為,按照有關(guān)規(guī)定處理。
第二十條 香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織在內(nèi)地設(shè)立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司,參照本辦法執(zhí)行。
第二十一條 本辦法中所稱省級商務(wù)主管部門是指各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門。
第二十二條 本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自二五年三月五日起施行。原外經(jīng)貿(mào)部20xx年第3號令《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》同時廢止。
外商投資企業(yè)組織形式根據(jù)《外資企業(yè)法實施細(xì)則》的規(guī)定,外資企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司。
項目融資的主要特點項目融資和傳統(tǒng)融資方式相比,具有以下特點:
1.融資主體的排他性。
項目融資主要依賴項目自身未來現(xiàn)金流量及形成的資產(chǎn),而不是依賴項目的投資者或發(fā)起人的資信及項目自身以外的資產(chǎn)來安排融資。融資主體的排他性決定了債權(quán)人關(guān)注的是項目未來現(xiàn)金流量中可用于還款的有多少,其融資額度、成本結(jié)構(gòu)等都與項目未來現(xiàn)金流量和資產(chǎn)價值密切相關(guān)。
2. 追索權(quán)的有限性。
傳統(tǒng)融資方式,如貸款,債權(quán)人在關(guān)注項目投資前景的同時,更關(guān)注項目借款人的資信及現(xiàn)實資產(chǎn),追索權(quán)具有完全性;而項目融資方式如前所述,是就項目論項目,債權(quán)人除和簽約方另有特別約定外,不能追索項目自身以外的任何形式的資產(chǎn),也就是說項目融資完全依賴項目未來的經(jīng)濟(jì)強度。
工程項目融資管理辦法內(nèi)容全文一、 BT模式融資建設(shè)程序
(一)授權(quán)確定業(yè)主單位
實行BT模式的政府投資項目,原則上總投資在 5000 萬元人民幣以上且必須是公益性和基礎(chǔ)性項目,區(qū)政府通過授權(quán)確定項目業(yè)主,由項目業(yè)主通過招標(biāo)方式選擇投融資人。融資人必須以自有資金和中長期融資能力作為項目建設(shè)保障,不得搞項目反擔(dān)保。
(二)BT 融資建設(shè)方案的論證和審批
項目業(yè)主單位應(yīng)在項目 可行性研究報告中專章或單獨編制《 BT 融資建設(shè)方案》,由區(qū)發(fā)展改革部門會同財政局和項目行政管理部門提出審查意見后, 報區(qū)政府審批。
BT 融資建設(shè)方案應(yīng)包括以下內(nèi)容: BT 融資建設(shè)的內(nèi)容、范圍、數(shù)量;融資人應(yīng)當(dāng)具備的條件和能力;合同雙方的權(quán)利和義務(wù);項目資金、質(zhì)量、進(jìn)度的監(jiān)控措施;回購條件與程序;項目建設(shè)成本分析(含 BT 融資成本分析);回購資金的來源、依據(jù)以及對政府建設(shè)資金動態(tài)平衡計劃的影響。
(三)審定投資概(預(yù))算
項目施工圖(或初步設(shè)計)審批后,由項目 業(yè)主編制預(yù)(概)算送區(qū)政府投資項目評審中心審查后,報區(qū)政府審定。
(四)招標(biāo)確定投融資人
一般采用公開招標(biāo)方式,采用邀請招標(biāo)的,項目業(yè)主提出書面理由,送區(qū)招標(biāo)監(jiān)管辦提出審查意見后報區(qū)政府審定。
招標(biāo)文件由項目業(yè)主牽頭編制。招標(biāo)文件中:應(yīng)對融資人的融資能力、建設(shè)管理能力和履約信譽提出嚴(yán)格要求;明確合同總價的構(gòu)成,分別列出建筑安裝工程費、融資人融資的財務(wù)費用、投資收益和進(jìn)入總價但由項目業(yè)主掌握使用的資金額等,其中建筑安裝工程費、融資人融資的財
務(wù)費用一般應(yīng)實行固定總價包干;明確誠信管理條款和不誠信的處罰措施;回購條件和程序;以及其他雙方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。
招標(biāo)文件送區(qū)招標(biāo)監(jiān)管辦提出審查意見后,報區(qū)政府審定。
(五)簽訂 BT 承包合同
(六)建設(shè)管理和驗收
區(qū)建委、區(qū)交通局、區(qū)水務(wù)局等行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)項目業(yè)主和投融資人組建的項目 管理公司辦理建設(shè)手續(xù),監(jiān)督施工招標(biāo)和工程質(zhì)量,監(jiān)督 BT 合同的執(zhí)行,協(xié)調(diào)相關(guān)問題。項目實施過程中采用企業(yè)會計制度,區(qū)審計、區(qū)財政委托財務(wù)中介機構(gòu)全過程跟蹤審核資金到位和使用情況,適時評估項目建設(shè)成本和財務(wù)風(fēng)險。
竣工驗收由融資人負(fù)責(zé)組織,分為技術(shù)驗收和建設(shè)管理驗收。技術(shù)驗收按國家工程質(zhì)量管理規(guī)定程序辦理,業(yè)主、設(shè)計、監(jiān)理、質(zhì)量和安全監(jiān)督部門參加,主要對工程質(zhì)量進(jìn)行驗收。技術(shù)驗收通過后,進(jìn)行建設(shè)管理驗收,根據(jù)項目行業(yè)分類分別由區(qū)發(fā)改委、經(jīng)委、建委、市政委、財政局、交通局、水務(wù)局、規(guī)劃局、國土房管理局、環(huán)保局、審計局等部門參與,主要是通報技術(shù)驗收情況,對工程建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容、使用功能、投資控制情況進(jìn)行評估和驗收。
(七)回購和移交項目
建設(shè)管理驗收后,工程移交項目業(yè)主試運行。項目業(yè)主與融資人按照合同約定的方法對回購條件逐項核查、認(rèn)定。需中介機構(gòu)作出結(jié)論的,由相關(guān)職能部門監(jiān)督,雙方共同委托的機構(gòu)作出結(jié)論。項目竣工驗收合格,且符合回購條件的,雙方簽訂回購備忘錄,項目進(jìn)入回購期?;刭弬渫泩髮徟块T和項目行政管理部門備案。區(qū)政府項目評審中心要針對BT項目制定專門的評審辦法,確保投資人的合理回報收益。
二、投融資人條件
具備獨立法人資格、具備符合工程要求的相關(guān)資質(zhì)、 注冊資金達(dá)到 5000 萬元( 凈資產(chǎn) 6000 萬元)以上、管理水平先進(jìn)、專業(yè)技術(shù)力量雄厚、 業(yè)績突出、信譽良好的單位。且提交提出本項目的自有資金( 資本金)不得低于 35% 。
三、 投融資方式( 二選一)
(一)施工二次招標(biāo)型 BT 模式。
項目業(yè)主選定僅承擔(dān)投資職能的融資人( 可為聯(lián)合體,下同),由融資人設(shè)立具有法人資格的項目公司對 BT 項目進(jìn)行融資、建設(shè)組織和管理。項目公司自行融資、辦理工程建設(shè)有關(guān)審批手續(xù)、依法通過招投標(biāo)程序選擇勘察、設(shè)計及施工承包商、監(jiān)理單位和主要材料設(shè)備供應(yīng)商等。
(二)直接施工型 BT 模式。
依法通過招投標(biāo)程序選定同時承擔(dān)投資和施工職能的融資人,由融資人直接承擔(dān)項目融資和施工職能,項目的建設(shè)管理職責(zé)(包括辦理相關(guān)建設(shè)審批手續(xù)、勘察、設(shè)計及監(jiān)理單位的委托及管理等)由項目業(yè)主承擔(dān)。
四、項目過程管理項目
業(yè)主應(yīng)成立專門機構(gòu)完成項目 的征地拆遷等前期工作,監(jiān)督乙方資金的到位、使用和建設(shè)管理情況,審查建設(shè)總進(jìn)度計劃,組織回購;并委派工程、財務(wù)專業(yè)人員常駐施工地點與乙方派駐人員聯(lián)合辦公, 并與設(shè)計、監(jiān)理保持日常工作關(guān)系,定期參加聯(lián)席會議,監(jiān)督施工單位按經(jīng)審查的施工圖及工程預(yù)算進(jìn)行施工及成本控制,審核工程結(jié)算清單。同時協(xié)助融資人處理好與各相關(guān)單位的關(guān)系。
融資人須完全按照項目業(yè)主、融資人、設(shè)計、監(jiān)理單位共同最終確認(rèn)的設(shè)計文件(包括設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、施工方案)和工程預(yù)算,負(fù)責(zé)工程項目管理、施工管理及成本控制,做到文明、安全施工,確保工程項目 按質(zhì)按期順利完成,并對工程的質(zhì)量終生負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)組織工程竣工驗收、資料歸檔并移交。
五、 回購辦法及價格
(一)回購程序及價格
1. 業(yè)主在工程竣工并驗收合格后應(yīng)完整地收購融資人投資建設(shè)的工程項目。
2. 業(yè)主在回購款項全部清償之前,融資人保留該項目 的產(chǎn)權(quán),但不能以此為由影響業(yè)主的正常使用,且不得以該項目 作其它收益或抵押。
3. 業(yè)主可提前清償收購款項,但是應(yīng)提前1 個月 通知融資人。
(二)回購價格:
工程項目竣工后, 啟動回購程序?;刭徺M用= 建筑安裝工程費 + 融資的財務(wù)費用 + 融資的投資回報收益 + 回購期利息。
1. 建筑安裝工程費: 融資人在投標(biāo)中所報工程中標(biāo)價。
工程一切保險和第三者責(zé)任保險由融資人投保并在其投標(biāo)報價中考慮,中標(biāo)后不再調(diào)整。因?qū)嵤┕こ塘颗c投標(biāo)工程量相差而導(dǎo)致的投標(biāo)人各種成本和費用及利潤的上升和降低的風(fēng)險均由融資人承擔(dān),不再因此調(diào)整綜合單價。
2. 融資的財務(wù)費用:融資人的融資財務(wù)費( 包括BT 建設(shè)方建設(shè)管理費、 融資費、 及其他風(fēng)險費用,下同):
工程項目竣工驗收并取得建設(shè)工程驗收備案證后的次月一日開始計算,根據(jù)中標(biāo)年財務(wù)費費率和未支付回購款的額度計價結(jié)算,每次支付回購款時計算一次,每次支付回購款應(yīng)支付融資財務(wù)費率為:融資財務(wù)費=結(jié)算建筑安裝工程費且未回購的額度中標(biāo)財務(wù)費費率(根據(jù)中標(biāo)年財務(wù)費率進(jìn)行折算)。
3. 融資的投資回報收益: 工程項目竣工驗收并取得建設(shè)工程驗收備案證后的次月一日開始計算,每次支付回購款時計算一次,每次支付回購款應(yīng)支付融資投資收益為:
融資投資收益=結(jié)算建筑安裝工程費且未回購的額度 中標(biāo)投資收益率( 根據(jù)中標(biāo)年投資收益率進(jìn)行折算) 。
進(jìn)入總價但由業(yè)主掌握使用的資金不進(jìn)入結(jié)算, 上述費用涉及有重復(fù)計算的只計算一次。 六、 回購期限及支付辦法
回購款支付期限為 2 年左右,按以上回購價格預(yù)留建筑安裝工程費 5%作為質(zhì)量保證金,在進(jìn)入回購的二年內(nèi),回購款項由業(yè)主根據(jù)資金到位情況分期分批支付完成, 第一年年末之前支付回購金額的 50%,第二年年末之前支付余下回購款項,并同時計算融資財務(wù)費用和投資收益。工程項目竣工驗收并取得建設(shè)工程驗收備案證后的次月一日,為回購款財務(wù)費用、投資收益和利息起始計算日,扣除的 5% 質(zhì)保金不計算財務(wù)費用、投資收益和利息,回購款在工程竣工驗收合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結(jié)算審計、雙方簽訂回購備忘錄并報相關(guān)部門確認(rèn)后開始支付。
如果因項目業(yè)主原因造成工程結(jié)算未辦時,可暫按合同金額支付回購款,當(dāng)支付至合同金額的70% 時停止支付回購款,待工程竣工驗收合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結(jié)算審計、雙方簽訂回購備忘錄并報相關(guān)部門確認(rèn)后再支付余下的回購款項。
因業(yè)主資金不能按時到位而導(dǎo)致的業(yè)主不能按時支付回購款項時,應(yīng)支付而未支付的回購款按同期一年期項目 貸款基準(zhǔn)利率上浮不高于1 5% 計算該部份的利息;非業(yè)主資金原因?qū)е禄刭徳趦赡曛Ц镀谙迌?nèi)未支付完,則超過兩年后的時間不再計算財務(wù)費用、投資收益和利息。
第一章總則
第一條校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組是校舍安全工程的協(xié)調(diào)機構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,負(fù)責(zé)協(xié)助納入校舍安全工程的區(qū)屬項目學(xué)校辦理貸款申報工作;管理和監(jiān)督項目學(xué)?;窘ㄔO(shè)資金的使用;指導(dǎo)和監(jiān)督項目學(xué)?;窘ㄔO(shè)財務(wù)管理工作。
第二條區(qū)教育局為區(qū)校舍安全工程的建設(shè)主體,負(fù)責(zé)所有校舍安全工程的實施、資金使用。項目學(xué)校為基本建設(shè)財務(wù)管理的主體,負(fù)責(zé)基建帳務(wù)處理、基建財務(wù)檔案的整理、保管。項目代建企業(yè)受教育局的委托,對建設(shè)項目的組織實施進(jìn)行全過程管理。
第三條項目學(xué)校作為基本建設(shè)財務(wù)管理的主體,應(yīng)遵守國家頒布的相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度,做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。
第四條校舍安全工程建設(shè)資金來源為省、市、區(qū)財政中小學(xué)校舍安全資金、銀行貸款及其他渠道籌資(自籌、社會捐贈等)。
第五條校舍安全工程嚴(yán)格按照現(xiàn)行的基本建設(shè)項目管理程序使用建設(shè)資金。區(qū)財政局、教育局根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度,下達(dá)投資計劃。
第二章財務(wù)日常管理
第六條學(xué)校應(yīng)根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的要求做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,指定專人負(fù)責(zé),單獨建賬,做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理,建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度。
第七條項目代建企業(yè)應(yīng)根據(jù)要求及時整理可行性研究報告及初步設(shè)計的批準(zhǔn)文件、中標(biāo)通知書、投資計劃、合同文件、工程結(jié)算書、財政投資評審中心評審意見表、資金使用計劃批復(fù)等相關(guān)資料,保證基建財務(wù)檔案資料真實、完整。
第八條學(xué)校的財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真編制基本建設(shè)財務(wù)報表,根據(jù)區(qū)財政局的要求,在建設(shè)項目建設(shè)周期內(nèi),學(xué)校應(yīng)于每月2日前將上月的財務(wù)報表報區(qū)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組辦公室;每季初5日前應(yīng)另外報送上季度財務(wù)報表;年終報送建設(shè)資金年度報表。
第九條學(xué)校應(yīng)于每季初5日前對基建項目資金申報額、審批額和撥付額進(jìn)行核對,核對一致后,編制《對帳表》,送區(qū)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)組辦公室備案。
第十條學(xué)校的財務(wù)人員每年1月10日前應(yīng)按不同的資金來源渠道對上年的基建資金進(jìn)行對比分析,分析主要指標(biāo)有:投資計劃執(zhí)行情況,開行貸款的使用情況,配套資本金的投入和使用情況,固定資產(chǎn)交付使用率等。通過財務(wù)決算及分析,為下一年制訂投資計劃,合理安排資金,提供依據(jù)。
第三章竣工決算
第十一條項目代建企業(yè)和學(xué)校項目管理員、財務(wù)人員在基本建設(shè)項目編制竣工財務(wù)決算前,應(yīng)認(rèn)真做好各項清理工作。主要包括建設(shè)項目檔案資料的歸集整理、帳務(wù)處理、財產(chǎn)物資的盤點核實及債權(quán)債務(wù)的清償,做到“賬賬、賬證、賬實、賬表相符”。各種材料、設(shè)備、工具、器具等,要逐項盤點核實,填列清單,妥善保管,或按照國家規(guī)定進(jìn)行處理,不準(zhǔn)任意侵占、挪用。
第十二條項目代建企業(yè)和學(xué)校項目管理員、財務(wù)人員應(yīng)參與竣工工程的驗收檢查工作,項目管理員、財務(wù)人員到現(xiàn)場掌握第一手資料,加強管理,杜絕漏洞。
第十三條項目工程預(yù)算總金額的10%做為質(zhì)量保證金留存于區(qū)財政局。工程結(jié)束一年后無質(zhì)量問題可支付質(zhì)保金。
第十四條項目代建企業(yè)和學(xué)校負(fù)責(zé)編制基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算。學(xué)校建設(shè)項目為多棟建筑物的,以各單體建筑物為單位,單獨編制單項工程竣工財務(wù)決算,待建設(shè)項目全部竣工后再匯總編制竣工財務(wù)總決算。內(nèi)容主要包括竣工財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算說明書兩部分。學(xué)校應(yīng)在項目竣工后1個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作,在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前,原機構(gòu)不得撤銷,項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得撤離。
第四章固定資產(chǎn)管理
第十五條學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定辦理
固定資產(chǎn)報廢、新增等有關(guān)手續(xù)。
第十六條學(xué)校在進(jìn)行固定資產(chǎn)報廢時,應(yīng)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)報廢程序執(zhí)行,及時報區(qū)教育局及區(qū)財政局批準(zhǔn),并辦理相關(guān)手續(xù)。固定資產(chǎn)報廢產(chǎn)生的殘值收入應(yīng)及時、足額上繳財政專戶,納入預(yù)算管理,不得截留、擠占、坐支和挪用。應(yīng)根據(jù)財政部門審批文件及有關(guān)的正規(guī)發(fā)票及時調(diào)整固定資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符。
第十七條項目竣工驗收后,學(xué)校應(yīng)根據(jù)區(qū)財政評審中心審定的決算金額增加固定資產(chǎn),及時納入固定資產(chǎn)管理并調(diào)整相關(guān)賬目。
第五章資金使用審核支付程序
第十八條項目代建企業(yè)填報《校舍安全工程區(qū)屬項目學(xué)校資金使用計劃審批表》,經(jīng)項目代建單位和項目學(xué)校雙方簽字蓋章后報領(lǐng)導(dǎo)組辦公室,同時報送中標(biāo)通知書、合同等其它相關(guān)資料的原件、復(fù)印件一份。
關(guān)鍵詞:水電行業(yè);施工設(shè)備物資;管理辦法;問題分析
Abstract: in recent years, the rapid development of national economy, more and more social production activities, people's living standards and quality of life is in constant increase. Power resources as social production and life essential information, its usage is also greatly ascend. Behavior of water and electricity, as the important resources supply industry in our country, for the normal operation of the social production and social life of the well has a very important role. In the management of water and electricity industry, the construction equipment goods and materials management is an important management content. Hydropower construction equipment goods and materials management, production activity has a direct influence for water and electricity industry. Therefore, this article will discuss about hydropower construction equipment material management method, analyzes the importance of water and electricity construction equipment goods and materials management, expounds the problems existing in the hydropower construction equipment goods and materials management work, put forward the concrete countermeasures to strengthen.
Keywords: water and electricity industry. Construction equipment goods and materials; Measures for the administration; Problem analysis
中圖分類號:TV文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:2095-2104(2013)
在水電施工企業(yè)當(dāng)中,水電施工設(shè)備物資是企業(yè)十分重要的資產(chǎn),它的缺失,造成企業(yè)運行的癱瘓。所謂的水電施工設(shè)備物資管理,就是對水電企業(yè)生產(chǎn)運營過程當(dāng)中可能會用到的一切物資的管理,其管理工作貫穿物資的采購與儲備、規(guī)劃與使用當(dāng)中的各個環(huán)節(jié)。而水電施工設(shè)備物資管理的目的就是實現(xiàn)對施工設(shè)備物資的合理配置與應(yīng)用,使其最大限度地服務(wù)于企業(yè)的日常施工,達(dá)到降低生產(chǎn)成本,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。水電施工設(shè)備物資管理在水電企業(yè)的管理工作當(dāng)中占有重要的位置。因此,本文以水電施工設(shè)備物資管理辦法為題進(jìn)行探討是有一定的經(jīng)濟(jì)價值的。
一、水電施工設(shè)備物資管理重要性
水電施工設(shè)備物資管理作為水電企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容,其對于企業(yè)的發(fā)展有著不可估量的作用。下面,我們就來對水電施工設(shè)備物資管理的重要性進(jìn)行分析:
1、是水電企業(yè)正常運行的基礎(chǔ)條件
施工設(shè)備物資,是水電企業(yè)在生產(chǎn)運營當(dāng)中的不可缺少的工具。目前,我國的許多水電企業(yè)都十分重視設(shè)備的更新與發(fā)行,這正是為了配合企業(yè)的多元化發(fā)展,滿足企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展的需要。在水電企業(yè)的運營過程當(dāng)中,無論是哪一樣設(shè)備與物資的缺少,都會使企業(yè)的生產(chǎn)運營無法正常進(jìn)行,給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
2、有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高
企業(yè)存在與發(fā)展的目標(biāo)就是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的提高,而設(shè)備物資在這樣的一個過程當(dāng)中扮演著極為重要的角色。提高企業(yè)的生產(chǎn)效率是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要之一,特別是在目前競爭十分激烈的市場環(huán)境之下,誰具備最高的生產(chǎn)效率,誰就會在經(jīng)濟(jì)效益方面取勝。因此,許多企業(yè)將企業(yè)生產(chǎn)效率的提高作為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高的重要手段。而企業(yè)的施工設(shè)備物資正是企業(yè)提高生產(chǎn)效率,保證企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的重要法寶。所以,水電施工設(shè)備物資的管理對于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高有著積極的促進(jìn)作用。
3、強大企業(yè)的實力
在激烈的市場競爭之下,實力強大的企業(yè)會得到合作伙伴的青睞。而企業(yè)的人才、設(shè)備與技術(shù)是衡量企業(yè)實力的重要指標(biāo)。企業(yè)的設(shè)備物資管理水平在一定程度上代表了企業(yè)的管理水平與企業(yè)的未來,企業(yè)的設(shè)備物資實力代表了企業(yè)的發(fā)展力。在許多項目的投標(biāo)之時,企業(yè)的現(xiàn)有設(shè)備與物資是衡量企業(yè)實力的規(guī)定內(nèi)容。所以,為了實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)上的成功,許多企業(yè)致力于設(shè)備物資的采購與管理。
二、水電施工設(shè)備物資管理工作中存在的問題
最近幾年來,我國的水利水電行業(yè)實現(xiàn)了突飛猛進(jìn)的發(fā)展,越來越多的水利水電工程出現(xiàn)在社會大眾面前。但是,我國的水電企業(yè)在施工設(shè)備物資管理工作中還存在著一些問題,對于其躋身水利水電行業(yè)有著一定的負(fù)面影響。關(guān)于水電施工設(shè)備物資管理方面的問題,主要有以下幾點:
1、水電施工設(shè)備物資管理機制不健全
在我國的水利水電行業(yè),施工設(shè)備與物資的管理機制還有待完善。在我國,有關(guān)于施工設(shè)備物資的招標(biāo)體系還不健全,相對的管理機制有存在漏洞。在設(shè)備物資的采購之時,沒有規(guī)范的詢價機制規(guī)范設(shè)備物資的采購行為,設(shè)備物資的采購行為較為盲目,沒有提前的規(guī)劃。另外,也沒有對正規(guī)材料的供應(yīng)商的供應(yīng)行為的規(guī)范制度。這些管理機制上的不健全,對于我國水電施工設(shè)備物資的管理有著有不良影響。
2、水電施工設(shè)備物資的招標(biāo)管理不規(guī)范
第一,從招標(biāo)的行為來說,其具有不規(guī)范性。水利水電工程具有一定的特殊性,所以其施工所用到的設(shè)備物資的采購要有一定的科學(xué)性與合理性,采購方式應(yīng)當(dāng)具體問題具體分析??墒牵趯嶋H的采購過程當(dāng)中,對于采購的流程沒有嚴(yán)格的控制與有效的管理,其規(guī)范程度不足。招標(biāo)活動的投標(biāo)人選擇的差異與暗送秋波的技術(shù)評價標(biāo)準(zhǔn)的不同,使我國的水電施工設(shè)備特準(zhǔn)的招標(biāo)管理行為不規(guī)范。第二,招標(biāo)中沒有技術(shù)規(guī)范書的支撐。在進(jìn)行設(shè)備物資采購之前,缺少技術(shù)規(guī)范書的制定環(huán)節(jié),使得設(shè)備物資的供應(yīng)商不能進(jìn)行有效技術(shù)書的提交,評標(biāo)人對于材料供應(yīng)商的選擇科學(xué)性無從考證。
三、加強水電施工設(shè)備物資管理的辦法
1、合理進(jìn)行設(shè)備物資的采購規(guī)劃
設(shè)備物資采購的負(fù)責(zé)人員要對企業(yè)的生產(chǎn)實際進(jìn)行全面的分析,工程所需的設(shè)備物資的采購計劃要依據(jù)工程施工部門的意見進(jìn)行制定,從施工進(jìn)度的實際情況出發(fā),對所需采購的設(shè)備與物資進(jìn)行急緩安排。對于機械設(shè)備的配件采購計劃,則應(yīng)以機械部門的意見為準(zhǔn),對所需更換的機械零件進(jìn)行及進(jìn)采購。除此之外,設(shè)備物資的采購計劃還應(yīng)參考工程資金管理部門,以工程可利用資金為準(zhǔn)進(jìn)行施工設(shè)備與物資的采購。
2、嚴(yán)謹(jǐn)采購行為
水電施工設(shè)備物資的采購對于水電施工質(zhì)量有著深遠(yuǎn)的影響。所以,在進(jìn)行設(shè)備物資的采購之時,要對設(shè)備物資的供應(yīng)商進(jìn)行全面的調(diào)查,盡可能多地獲得設(shè)備物資供應(yīng)商的真實信息,了解其社會口碑與形象。對于設(shè)備物資的出廠檢驗與到貨檢驗程序要嚴(yán)加注意,以防設(shè)備被人偷換。采購人員要保證每一個進(jìn)廠的機械設(shè)備不存在質(zhì)量問題,同一批的機械設(shè)備不存在數(shù)量問題。另外,設(shè)備物資的采購者要具備良好的職業(yè)道德,不得為了一已私利而采購不良機械設(shè)備,更不可從中吃回扣,取提成。
3、加強設(shè)備物資的倉儲管理
倉儲管理是水電施工設(shè)備物資管理的重要環(huán)節(jié),在我國水利水電的設(shè)備物資倉儲管理工作當(dāng)中,應(yīng)當(dāng)以利用最小的設(shè)備倉儲量來滿足企業(yè)最多的生產(chǎn)需求作為倉儲管理的工作原則。倉儲管理人員應(yīng)當(dāng)盡可以減少設(shè)備物資在倉庫當(dāng)中的存在時間,增加其利用時間,提高設(shè)備物資的流轉(zhuǎn)效率。只有這樣,才能使有限的設(shè)備物資發(fā)揮出更大的生產(chǎn)價值,為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)效益。
4、合理供應(yīng)水電施工設(shè)備物資
水電施工設(shè)備物資應(yīng)當(dāng)用在刀刃上,因此,在設(shè)備與物資的供應(yīng)環(huán)節(jié),要以關(guān)鍵水電工程為主,配合企業(yè)的重點工程施工效率的提升。其次,在要實際情況劃分出設(shè)備物資管理的時間段,以此為依據(jù)加強設(shè)備物資的管理力度。在施工需要設(shè)備物資配合之時,需要施工負(fù)責(zé)人出據(jù)使用憑證,施工現(xiàn)場要有專門的設(shè)備物資管理人員,設(shè)備物資在使用之時,要有經(jīng)理的真實簽字。只有手續(xù)全部到位的條件下,才能使用設(shè)備物資,嚴(yán)重管理設(shè)備物資,避免不必要的資源浪費。
[結(jié)語]
綜上所述,水電施工設(shè)備物資是水電企業(yè)正常運行的基礎(chǔ),設(shè)備物資的管理也是水電企業(yè)管理工作當(dāng)中的重要。本文對水電施工設(shè)備物資管理的重要性與存在問題進(jìn)行了分析,對設(shè)備物資各個環(huán)節(jié)的管理辦法提出了具體建議。希望我國的水利水電企業(yè)重視設(shè)備物資的管理工作,運用合理的管理辦法,降低企業(yè)生產(chǎn)成本,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
[參考文獻(xiàn)]
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第一章 總 則
第一條 為規(guī)范資產(chǎn)處置管理,確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全完整和保值增值,進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率,根據(jù)****集團(tuán)有限公司《章程》和****集團(tuán)公司《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 企業(yè)資產(chǎn)處置應(yīng)堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則,按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行,企業(yè)應(yīng)按所處置資產(chǎn)價值的大小、實行分級審批,明確處置權(quán)限,規(guī)范審批程序。
第三條 本辦法適用于**集團(tuán)公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)(簡稱“成員企業(yè)”);**集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)處置的日常管理工作。
第二章 資產(chǎn)處置的內(nèi)容和方式
第四條 本辦法所稱資產(chǎn)處置,是指資產(chǎn)占用單位轉(zhuǎn)移、變更和核銷其占有、使用的資產(chǎn)部分或全部所有權(quán)、使用權(quán),將企業(yè)擁有所有權(quán)、使用權(quán)的法人財產(chǎn)向****集團(tuán)公司(含成員企業(yè))外進(jìn)行處置的行為。
資產(chǎn)處置主要包括:
1.土地使用權(quán)、房屋、倉庫、堆場、其他專用設(shè)施、大型設(shè)備等固定資產(chǎn);
2.對***集團(tuán)公司(含成員企業(yè))外企業(yè)的長期股權(quán)投資(不包括證券、債券投資);
3.知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn),主要包括:
(1)已注冊的商號、商標(biāo)、專利權(quán)、品牌;
(2)特許權(quán)、總經(jīng)銷(總)權(quán);
(3)雖未注冊,但有較大影響力的品牌、商號、商標(biāo)、商譽等;
4.根據(jù)國家政策法規(guī)、****集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定及企業(yè)實際情況需要處置的其他資產(chǎn)。
第五條 資產(chǎn)處置的主要方式有:轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報廢等。
第三章 資產(chǎn)處置程序
第六條 處置資產(chǎn)應(yīng)遵循下列程序:
1.立項。對資產(chǎn)處置行為進(jìn)行可行性研究分析,說明該項資產(chǎn)的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預(yù)期目標(biāo)等。
2.報批。各成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)按本辦法的規(guī)定,將擬處置的資產(chǎn)編制可行性研究報告(方案)報集團(tuán)公司進(jìn)行前置審批,獲批準(zhǔn)后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3.評估。原則上應(yīng)當(dāng)對所處置資產(chǎn)委托社會中介機構(gòu)進(jìn)行評估,對于企業(yè)實際擁有但沒有納入賬內(nèi)核算的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、商譽等無形資產(chǎn),應(yīng)同其他資產(chǎn)一并納入評估范圍評估作價。
4.處置。應(yīng)通過拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)處置,并按相關(guān)規(guī)定及時辦理產(chǎn)權(quán)登記變更等相關(guān)手續(xù)。
5.歸檔。處置完畢后,有關(guān)中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據(jù)等材料應(yīng)按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第四章 資產(chǎn)處置審批權(quán)限
第七條 處置資產(chǎn)報批權(quán)限價值的確定,原則上以經(jīng)社會中介機構(gòu)評估的價值為準(zhǔn),但評估價值小于賬面價值的,以賬面價值為準(zhǔn);無法評估的,以賬面價值為準(zhǔn)。
第八條 ****集團(tuán)公司資產(chǎn)處置權(quán)限。在《固定資產(chǎn)管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定,金額較大的資產(chǎn)處置按下列權(quán)限和程序辦理:
1.處置價值3萬元以下的資產(chǎn),由相關(guān)部門提出意見,報分管總經(jīng)理審批;
2.處置價值3萬元(成員企業(yè)5萬元)以上(含)、100萬元以下(不含)的資產(chǎn),由相關(guān)部門提出可行性研究報告,經(jīng)公司辦公會議或?qū)n}會議討論通過后,由董事長審批;
3.處置價值100萬元以上(含)、500萬元以下(不含)的資產(chǎn),經(jīng)公司辦公會議討論通過,報省***集團(tuán)公司前置審批同意后,由董事長審批;
4.處置價值500萬元以上(含)、1000萬元以下(不含)的資產(chǎn),經(jīng)公司辦公會議討論通過,報省***集團(tuán)公司前置審批同意后,由董事會審議批準(zhǔn);
5.處置價值在1000萬元以上(含)的資產(chǎn),經(jīng)公司辦公會議討論通過,報省***集團(tuán)公司按有關(guān)程序?qū)徟夂?,?jīng)公司董事會通過,提交股東會最終審議批準(zhǔn)。
第九條 成員企業(yè)資產(chǎn)處置權(quán)限
成員企業(yè)(含下屬公司)的資產(chǎn)處置,按如下權(quán)限和程序處置,即凡處置單位價值在30萬元以上的,均須提交集團(tuán)公司前置審批后方可按規(guī)定的程序?qū)徟幹?。處置資產(chǎn)單位價值在30萬元及以下的程序和權(quán)限由成員企業(yè)自行確定。
第十條 浙江*****有限公司控股企業(yè)視同浙江****集團(tuán)有限公司控股企業(yè)。
第五章 其 他
第十一條 如未按本辦法規(guī)定處置資產(chǎn)的,視情節(jié)輕重,追究分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。