內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】提高；管理；體系；審核；有效性

目前，許多企業(yè)都建立了質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系（以下簡(jiǎn)稱“管理體系”），并通過(guò)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)證取得了管理體系的認(rèn)證注冊(cè)資格。內(nèi)部審核（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)審”）作為管理體系運(yùn)行的重要評(píng)價(jià)手段，對(duì)管理體系運(yùn)行的有效性、適宜性，起到了至關(guān)重要的作用。只有內(nèi)審達(dá)到一定的深度，才能提出深層的改進(jìn)要求，持續(xù)改進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，提高顧客和相關(guān)方滿意程度，提升環(huán)境和職業(yè)健康安全管理水平?，F(xiàn)就如何提高管理體系內(nèi)審的有效性，結(jié)合實(shí)際工作談些體會(huì)。

1、領(lǐng)導(dǎo)層重視內(nèi)審

管理體系貫標(biāo)工作是否能成功，是否能有效運(yùn)行并持續(xù)改進(jìn)，領(lǐng)導(dǎo)的作用尤為重要。內(nèi)審即第一方審核，是企業(yè)對(duì)其自身的產(chǎn)品、過(guò)程、服務(wù)、活動(dòng)進(jìn)行的審核，涉及管理體系的所有職能部門和所有過(guò)程。內(nèi)審是對(duì)管理體系業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，為管理評(píng)審提供輸入信息，即尋找改進(jìn)內(nèi)容以便實(shí)施改進(jìn)，確保管理方針和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。只有領(lǐng)導(dǎo)層思想重視，將貫標(biāo)工作作為企業(yè)一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要工作來(lái)抓，給予人力、物力、財(cái)力、時(shí)間等方面大力支持，內(nèi)審工作才能順利開(kāi)展，才能有效推動(dòng)管理體系不斷改進(jìn)。首先，企業(yè)的最高管理層要親自參與內(nèi)審的組織安排，監(jiān)督內(nèi)審不符合項(xiàng)按要求關(guān)閉。其次，各職能部門負(fù)責(zé)人要認(rèn)真正確對(duì)待內(nèi)審，積極配合，不要怕暴露問(wèn)題，及時(shí)提供所檢查內(nèi)容的相關(guān)事實(shí)證據(jù)。第三，當(dāng)出現(xiàn)不符合項(xiàng)時(shí)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織員工召開(kāi)專題會(huì)議，通報(bào)內(nèi)審情況，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，采取糾正/糾正措施，進(jìn)行整改。

2、加強(qiáng)審核員培訓(xùn)

審核員的文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響內(nèi)審結(jié)果及對(duì)管理體系的客觀評(píng)價(jià)。企業(yè)應(yīng)選拔具有一定生產(chǎn)和管理經(jīng)驗(yàn)，交流溝通能力和協(xié)調(diào)能力較強(qiáng)，且有責(zé)任心的員工，通過(guò)參加培訓(xùn)具備內(nèi)部審核員資格。審核員在取得了資格證書后，企業(yè)仍不能放松對(duì)審核員的繼續(xù)教育培訓(xùn)工作。當(dāng)國(guó)家相關(guān)新標(biāo)準(zhǔn)頒布時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織對(duì)審核員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)宣貫；當(dāng)管理體系文件修訂、換版，或管理體系在執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵過(guò)程存在問(wèn)題，應(yīng)舉辦審核員培訓(xùn)講座，使審核員對(duì)管理體系文件有更深的理解并達(dá)到共識(shí)。與此同時(shí)，還應(yīng)抓住內(nèi)審的機(jī)會(huì)實(shí)施培訓(xùn)。內(nèi)審前召開(kāi)審核組會(huì)議，強(qiáng)調(diào)各部門的審核重點(diǎn)、可能出現(xiàn)問(wèn)題的解決方法及注意事項(xiàng)等，便于審核時(shí)獲取確鑿的證據(jù)，為內(nèi)審報(bào)告提拱充分的材料支撐。內(nèi)審結(jié)束召集審核員進(jìn)行匯報(bào)交流，點(diǎn)評(píng)內(nèi)審工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從而有效提高審核員的整體素質(zhì)。

3、做好審核策劃

為了促進(jìn)管理體系貫標(biāo)工作扎實(shí)有效進(jìn)行，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)和外審的時(shí)間，制定年度內(nèi)審計(jì)劃，確定審核頻次和時(shí)機(jī)。內(nèi)審分為集中內(nèi)審和滾動(dòng)內(nèi)審：集中內(nèi)審?fù)ǔＲ荒暌淮?，安排在管理評(píng)審之前，覆蓋管理體系的所有活動(dòng)、過(guò)程和所有部門、場(chǎng)所。滾動(dòng)內(nèi)審?fù)ǔ０丛逻M(jìn)行（除集中內(nèi)審、管理評(píng)審和外審月份），可按部門審核，也可按過(guò)程審核，或按問(wèn)題審核。按部門審核根據(jù)部門職責(zé)進(jìn)行，按過(guò)程審核是根據(jù)“過(guò)程方法”概念抽查勘測(cè)、設(shè)計(jì)及總包項(xiàng)目等過(guò)程管理，按問(wèn)題審核則是專門針對(duì)貫標(biāo)過(guò)程中出現(xiàn)的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行審核。審核計(jì)劃，應(yīng)明確審核目的、范圍、依據(jù)、內(nèi)容、日程安排及不符合關(guān)閉時(shí)間。需強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)，一是除負(fù)責(zé)管理體系的職能部門參加審核外，應(yīng)增加其它各部門具備審核員資格的人員參加審核，以便帶動(dòng)所在部門的貫標(biāo)工作；其次在內(nèi)審計(jì)劃中應(yīng)明確受審核部門的審核條款，避免造成內(nèi)審不全面、漏條款及深度不夠現(xiàn)象。

4、注意現(xiàn)場(chǎng)審核方法和技巧

現(xiàn)場(chǎng)審核是獲得充分客觀事實(shí)證據(jù)的唯一方法?，F(xiàn)場(chǎng)審核前，審核員應(yīng)按照審核計(jì)劃思路清晰和明確地編制檢查表，要保持審核內(nèi)容的周密和完整，保持審核節(jié)奏和連續(xù)性，減少偏見(jiàn)和隨意性。面談是獲取審核證據(jù)的重要手段之一，應(yīng)考慮面談選擇對(duì)象的層次和職能，以便收集來(lái)自審核范圍內(nèi)實(shí)施活動(dòng)和任務(wù)的信息。查閱資料時(shí)，可查管理手冊(cè)、程序文件、作業(yè)文件、規(guī)程規(guī)范、項(xiàng)目計(jì)劃、方案、指導(dǎo)書、大綱、計(jì)算書、報(bào)告、圖紙、清單、記錄、臺(tái)帳及電子版資料等。善于觀察各種設(shè)備狀態(tài)、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)、工作環(huán)境、貯存環(huán)境以及文件和記錄的保管及檢索情況等。按部門進(jìn)行審核時(shí)，依據(jù)管理手冊(cè)中職責(zé)分配表所列的職責(zé)重要程度，對(duì)重要部門進(jìn)行重點(diǎn)審核。按過(guò)程進(jìn)行審核時(shí)，應(yīng)將勘測(cè)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、檢驗(yàn)、試驗(yàn)、施工等過(guò)程作為主要過(guò)程進(jìn)行重點(diǎn)審核。審核員應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審核情況做詳細(xì)準(zhǔn)確的記錄，避免因不符合項(xiàng)事實(shí)描述不清或未真正反映客觀事實(shí)，造成不符合項(xiàng)整改對(duì)象不明的現(xiàn)象。

5、客觀評(píng)價(jià)審核結(jié)果

末次會(huì)議之前，開(kāi)審核組會(huì)議，對(duì)審核發(fā)現(xiàn)及收集到的綜合信息進(jìn)行認(rèn)真統(tǒng)計(jì)、分析、歸納、總結(jié)，確定不符合項(xiàng)，最終客觀評(píng)價(jià)審核結(jié)果形成內(nèi)審報(bào)告。審核組長(zhǎng)編制內(nèi)審報(bào)告，對(duì)其準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。內(nèi)審報(bào)告要簡(jiǎn)明扼要，用事實(shí)和數(shù)據(jù)說(shuō)話，說(shuō)明不符合項(xiàng)分別按部門、管理體系、文件分布的情況，充分反映管理體系運(yùn)行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提出整改要求。內(nèi)審報(bào)告經(jīng)管理者代表審批后，應(yīng)盡快下發(fā)各部門實(shí)施整改。

6、強(qiáng)化內(nèi)審后續(xù)整改

受審部門應(yīng)按內(nèi)審報(bào)告的要求，在規(guī)定時(shí)間完成整改。一定要落實(shí)責(zé)任人，認(rèn)真分析產(chǎn)生不符合的原因，針對(duì)原因采取行之有效的糾正措施，防止問(wèn)題再次發(fā)生。若產(chǎn)生不符合的深層次根源涉及到其它部門，所涉及的部門、負(fù)責(zé)管理體系的職能部門及審核員均應(yīng)參與糾正措施的制定，這樣才能取得較好的整改效果。審核組長(zhǎng)是糾正措施及有效性的跟蹤驗(yàn)證責(zé)任人，對(duì)所有不符合項(xiàng)的整改進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，個(gè)別的整改可能要經(jīng)過(guò)多次反復(fù)方能通過(guò)。出現(xiàn)不符合項(xiàng)的部門貫標(biāo)工作未必做得不好，未出現(xiàn)不符合項(xiàng)的部門未必貫標(biāo)工作就做得到位不存在不符合項(xiàng)。為更好的做好舉一反三，在企業(yè)內(nèi)部公開(kāi)以部門為統(tǒng)計(jì)單位的不符合項(xiàng)臺(tái)帳，包括審核時(shí)間、審核員、不符合事實(shí)描述、違反條款等內(nèi)容。對(duì)部門重復(fù)發(fā)生類似不符合項(xiàng)的現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定給予部門、項(xiàng)目組或個(gè)人一定的考核處罰。

7、結(jié)束語(yǔ)

內(nèi)審是發(fā)現(xiàn)管理體系運(yùn)行問(wèn)題和解決問(wèn)題的最好途徑，是最高管理者對(duì)管理體系做出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)并采取決策的重要依據(jù)，是確保管理體系有效運(yùn)行并持續(xù)改進(jìn)的根本保障，為企業(yè)發(fā)展起到保駕護(hù)航的作用。

參考文獻(xiàn)

[1] GB/T 19001-2008質(zhì)量管理體系 要求

[2] GB/T 24001-2004 環(huán)境管理體系 要求及使用指南

第2篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

(一)審計(jì)監(jiān)控缺位

就農(nóng)村信用社的內(nèi)審體制來(lái)分析,縣聯(lián)社設(shè)有審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部,辦事處成立了審計(jì)科,省聯(lián)社成立了理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)并在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)中成立有審計(jì)部。筆者認(rèn)為這種自下而上的內(nèi)審體制使內(nèi)部審計(jì)工作主要覆蓋在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)階段并因基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的繁多而內(nèi)審力量的缺乏導(dǎo)致監(jiān)控缺位。就實(shí)際效果看,已呈現(xiàn)出局限性:一是省聯(lián)社直接審計(jì)是鞭長(zhǎng)莫及。省聯(lián)社審計(jì)部門面對(duì)全省數(shù)千營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不能也不可能進(jìn)行全面的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢;二是市級(jí)辦事處組織審計(jì)是力不從心,雖成立有審計(jì)科,但成員有限,辦事處雖積極開(kāi)展工作,但也只能是一種事后監(jiān)督,起不到事前預(yù)防的作用;三是縣聯(lián)社的內(nèi)審部門是在聯(lián)社理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)和管理下開(kāi)展工作,內(nèi)審工作開(kāi)展起來(lái)就會(huì)“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員,又當(dāng)裁判員”;四是即使組織跨市范圍的交叉審計(jì)檢查,但也只能是靜態(tài)的評(píng)估,這種評(píng)估與機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展變化和全面風(fēng)險(xiǎn)管理尚不能有效匹配。

(二)內(nèi)審及內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)

由于歷史原因,農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織成立時(shí)間不長(zhǎng),在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中存在很多不規(guī)范的地方,急切需要有完善的內(nèi)控制度來(lái)進(jìn)行規(guī)范。同時(shí),因所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不明晰,從業(yè)人員的內(nèi)審內(nèi)控觀念難以轉(zhuǎn)變。一是部分聯(lián)社特別是基層農(nóng)村信用社的負(fù)責(zé)人重視不夠,總把內(nèi)控工作同業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來(lái);二是部分人員認(rèn)識(shí)不到位,認(rèn)為內(nèi)控是自找矛盾,自挑毛病,影響部門關(guān)系和員工工作關(guān)系及人與人之間的關(guān)系。因此,制度觀念不強(qiáng),講情面、講相互方便,對(duì)原則、制度隨意簡(jiǎn)化、變通的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生;三是基本素質(zhì)較低,不能真正領(lǐng)會(huì)強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的重要性,不理解內(nèi)控制度的深刻內(nèi)涵,對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等缺乏足夠的知識(shí)和覺(jué)悟。同時(shí),多數(shù)信用社在制度上根本沒(méi)有對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估的內(nèi)容,更沒(méi)有對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定限額,不能采取有效的預(yù)警措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的限度內(nèi)。

(三)內(nèi)審人員素質(zhì)低、程序不規(guī)范、處理力度不夠

一是內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)滯后,部分內(nèi)審人員的素質(zhì)偏低,不太適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)的發(fā)展。二是內(nèi)審工作程序不規(guī)范,工作方式、方法過(guò)于簡(jiǎn)單,工作思路不清晰,工作質(zhì)量較低,使內(nèi)審工作流于形式,起不到應(yīng)有的監(jiān)控作用。三是內(nèi)審處理力度不夠,發(fā)揮不出應(yīng)有的威懾作用。

二、對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的思考

(一)轉(zhuǎn)變內(nèi)審理念

內(nèi)部審計(jì)是一種自我約束和行業(yè)自律的機(jī)制,具有特殊的地位和作用。各級(jí)農(nóng)村信用社要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)審工作的重要性,管理決策機(jī)構(gòu)要從思想上高度重視內(nèi)審工作,把內(nèi)審工作作為內(nèi)部自律、加強(qiáng)內(nèi)部控制的主要手段,把內(nèi)審成果作為我們管理和決策的重要依據(jù)。

而內(nèi)審工作也只有得到上級(jí)的認(rèn)可,工作開(kāi)展起來(lái)才會(huì)有底氣,有信心,才能將監(jiān)督檢查做深做細(xì),真正找出發(fā)展過(guò)程中的癥結(jié)所在,為高級(jí)管理層決策提供可靠的依據(jù)。我們既要借鑒外國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)管理的先進(jìn)理念,又要從傳統(tǒng)的內(nèi)審理念轉(zhuǎn)換為現(xiàn)代的內(nèi)部審計(jì)理念。要逐漸建立自上而下的內(nèi)審模式,要從對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)管中獲得風(fēng)險(xiǎn)保障;要建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的預(yù)測(cè),變事后監(jiān)督為事前預(yù)防;要變靜態(tài)的內(nèi)審監(jiān)管為動(dòng)態(tài)的連續(xù)的評(píng)估;要配置專業(yè)的人員實(shí)施專業(yè)的工作,達(dá)到事半功倍的效果。

(二)提高內(nèi)審人員素質(zhì)

內(nèi)審人員不同于一般的業(yè)務(wù)人員,內(nèi)審人員要具有敏銳的政治感和高度的責(zé)任感,要有較高的專業(yè)素質(zhì)。因此,在選擇內(nèi)審人員的時(shí)候就應(yīng)該從嚴(yán)把握,按照內(nèi)審人員所需的專業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、道德準(zhǔn)則三方面要求,真正將思想品德高尚,專業(yè)知識(shí)精良的人員充實(shí)到內(nèi)審隊(duì)伍當(dāng)中來(lái),提高內(nèi)審隊(duì)伍整體素質(zhì)。要提高內(nèi)審人員的素質(zhì),還需要有計(jì)劃、有組織地對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行培訓(xùn),要建立內(nèi)審人員培訓(xùn)制度。對(duì)內(nèi)審人員的系統(tǒng)培訓(xùn)可以通過(guò)三種方式來(lái)進(jìn)行:一是對(duì)新進(jìn)內(nèi)審人員的培訓(xùn),這種培訓(xùn)注重對(duì)內(nèi)審人員的道德品質(zhì)和基礎(chǔ)內(nèi)審知識(shí)的培訓(xùn);二是對(duì)在職內(nèi)審人員進(jìn)行培訓(xùn),一般可采取審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范培訓(xùn)、專題研究、經(jīng)驗(yàn)交流或者學(xué)術(shù)交流等方式來(lái)進(jìn)行;三是對(duì)自身內(nèi)審工作完成后的考評(píng)和總結(jié),以此促進(jìn)內(nèi)審人員提高業(yè)務(wù)水平。

(三)理順內(nèi)審管理體制

內(nèi)部審計(jì)介于決策與執(zhí)行之間,是對(duì)決策者負(fù)責(zé)并為保證決策者職責(zé)的充分發(fā)揮而實(shí)施的一種再監(jiān)督,是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可缺少的重要內(nèi)容。實(shí)踐表明,內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)的組織地位和設(shè)置層次越高,權(quán)威性越大,內(nèi)審的作用就發(fā)揮得越充分。根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》的有關(guān)規(guī)定,國(guó)有及股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)一般都實(shí)行垂直管理體系,確立全省農(nóng)村信用社的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的重點(diǎn)放在省聯(lián)社和辦事處。充實(shí)省聯(lián)社和辦事處的審計(jì)隊(duì)伍、在全省信用社范圍內(nèi)公開(kāi)招聘一批思想素質(zhì)道德水平高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員,保持內(nèi)審隊(duì)伍結(jié)構(gòu)合理,講究知識(shí)互補(bǔ)、層次互補(bǔ),即不僅要有熟悉財(cái)會(huì)專業(yè)的人員,也要有信貸、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)、法律等專業(yè)人才或復(fù)合性人才。省聯(lián)社和辦事處的審計(jì)人員的工資待遇、編制全不在縣聯(lián)社,審計(jì)的事項(xiàng)直接向省聯(lián)社負(fù)責(zé)。目前,鑒于農(nóng)村信用社大部分是以縣級(jí)為單位的法人,法人內(nèi)部審計(jì)層次只有一個(gè),并集中在縣級(jí)聯(lián)社(合作銀行),要實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作的超脫性,樹立內(nèi)審權(quán)威,真正達(dá)到有效監(jiān)督的目的,必須健全和完善法人治理,理順內(nèi)審體制,將縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)審隊(duì)伍上收一級(jí)管理,進(jìn)行上掛下查以減少審計(jì)工作中的各種干擾,形成獨(dú)立、權(quán)威和高效的審計(jì)監(jiān)督工作體系。

(四)完善內(nèi)部審計(jì)管理制度

1.完善內(nèi)審計(jì)劃管理制度。農(nóng)村信用社必須根據(jù)發(fā)展需要,對(duì)內(nèi)審工作做出系統(tǒng)的安排,形成內(nèi)審計(jì)劃管理制度。內(nèi)審計(jì)劃包括兩個(gè)部分:一是內(nèi)審期間計(jì)劃;二是內(nèi)審項(xiàng)目計(jì)劃。內(nèi)審期間計(jì)劃一般為年度計(jì)劃,也就是農(nóng)村信用社要通過(guò)文字報(bào)告、報(bào)表等形式來(lái)編制年度內(nèi)審計(jì)劃,期間計(jì)劃要體現(xiàn)一定時(shí)期的國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的監(jiān)管政策導(dǎo)向以及農(nóng)村信用社自身的中心任務(wù),明確一定時(shí)期的內(nèi)審工作重點(diǎn)和目標(biāo),以此來(lái)組織和協(xié)調(diào)一定時(shí)期的全部的內(nèi)審活動(dòng);內(nèi)審項(xiàng)目計(jì)劃是農(nóng)村信用社根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和內(nèi)控的需要,制定出相應(yīng)的內(nèi)審項(xiàng)目,安排年度、季度或月度工作計(jì)劃進(jìn)行實(shí)施或者根據(jù)突況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。建立和完善內(nèi)審計(jì)劃管理制度就可以使內(nèi)審工作做到層次分明,任務(wù)明確,工作開(kāi)展起來(lái)就會(huì)有條不紊。

2.完善內(nèi)審責(zé)任制度。由于內(nèi)審部門和內(nèi)審人員做出的內(nèi)審結(jié)論是一種法定的行為,具有權(quán)威性,而這種權(quán)威性是依法內(nèi)審、證據(jù)確鑿、評(píng)價(jià)正確所形成的。為了維護(hù)內(nèi)審的這種權(quán)威性,提高內(nèi)審工作質(zhì)量,避免因錯(cuò)誤對(duì)待被審計(jì)單位、事項(xiàng)和當(dāng)事人帶來(lái)的損失,內(nèi)審部門和內(nèi)審人員必須對(duì)每個(gè)內(nèi)審事項(xiàng)的內(nèi)審結(jié)論正確或失誤承擔(dān)責(zé)任。建立內(nèi)審責(zé)任制就要求在內(nèi)審工作的每個(gè)環(huán)節(jié),內(nèi)審活動(dòng)的每個(gè)層次,對(duì)內(nèi)審人員所從事的工作和執(zhí)行的任務(wù),都應(yīng)有明確的要求。包括兩種責(zé)任制,一種是工作責(zé)任制,二是任務(wù)責(zé)任制。內(nèi)審工作責(zé)任制按照內(nèi)審行政組織、業(yè)務(wù)范圍和崗位來(lái)分別確定;內(nèi)審任務(wù)責(zé)任制是按照在內(nèi)審項(xiàng)目中進(jìn)行內(nèi)審活動(dòng)的各個(gè)層次與各個(gè)環(huán)節(jié)的人員承擔(dān)的任務(wù)來(lái)分別確定的。具體地說(shuō)就是內(nèi)審的各環(huán)節(jié)都要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。尤其對(duì)檢查、取證、評(píng)價(jià)承擔(dān)全部責(zé)任。

3.健全內(nèi)審質(zhì)量控制制度。一是要制定出內(nèi)審的標(biāo)準(zhǔn),包括內(nèi)審的工作標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。要對(duì)內(nèi)審人員提出要求,做好內(nèi)審活動(dòng)的準(zhǔn)備工作,編制的內(nèi)審報(bào)告必須達(dá)到要求。二是要健全內(nèi)部控制制度。通過(guò)內(nèi)審對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行事前、事中、事后的評(píng)價(jià),提出改進(jìn)內(nèi)部控制制度的建議,幫助被審計(jì)單位加強(qiáng)管理,健全內(nèi)控。三是取得充分的、可靠的、相關(guān)的內(nèi)審證據(jù),以確保內(nèi)審結(jié)論的正確性。四是認(rèn)真審核內(nèi)審工作底稿,內(nèi)審工作底稿不僅是反映內(nèi)審活動(dòng)、歸結(jié)內(nèi)審證據(jù)、記載內(nèi)審結(jié)論的檔案材料,而且在每個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)審過(guò)程中,對(duì)控制內(nèi)審質(zhì)量有著很大的作用,因此要逐一對(duì)底稿內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真的審核。五是要確立內(nèi)審規(guī)范,在內(nèi)審工作中要做到在組織分工、職責(zé)任務(wù)、內(nèi)審項(xiàng)目安排、計(jì)劃編制、內(nèi)控評(píng)價(jià)、內(nèi)審要點(diǎn)確定、檢查取證方法、分析評(píng)價(jià)原則等都要制定規(guī)范,讓內(nèi)審人員在操作中有統(tǒng)一遵守和共同采用的模式。六是自覺(jué)接受管理機(jī)關(guān)和外部監(jiān)督機(jī)關(guān)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

4.健全內(nèi)審檔案管理制度。內(nèi)審檔案主要包括兩部分,一部分為內(nèi)審工作檔案。另一部分為內(nèi)審項(xiàng)目檔案。要將內(nèi)審檔案的管理制度化,按照科學(xué)的方法完整地歸集每一次的內(nèi)審檔案,做到對(duì)內(nèi)審工作有據(jù)可考,有案?jìng)洳椤?/p>

5.健全內(nèi)審報(bào)告制度。一是按內(nèi)審項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)論編寫的報(bào)告,主要是送被審計(jì)單位執(zhí)行的報(bào)告;另一種是內(nèi)審部門在一定時(shí)期終了,對(duì)內(nèi)審活動(dòng)進(jìn)行歸納、綜合和總結(jié)后向派出領(lǐng)導(dǎo)提出的反映內(nèi)審成果或內(nèi)審問(wèn)題報(bào)告。農(nóng)村信用社要建立系統(tǒng)的內(nèi)審報(bào)告制度,既要按內(nèi)審項(xiàng)目做出任務(wù)報(bào)告,又要在一定時(shí)期或一定專題提出專題報(bào)告,以充分發(fā)揮內(nèi)審查錯(cuò)防弊、改進(jìn)管理、提高效益、促進(jìn)發(fā)展的重要作用。

第3篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0 目的

規(guī)范品質(zhì)部員工培訓(xùn)工作，使內(nèi)審員培訓(xùn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，最終使員工具備滿足工作需要的知識(shí)和技能。

2.0 適用范圍

適用于物業(yè)管理公司品質(zhì)部?jī)?nèi)審員的培訓(xùn)工作。

3.0 職責(zé)

3.1 管理者代表負(fù)責(zé)監(jiān)督及抽檢培訓(xùn)的實(shí)施情況、驗(yàn)證培訓(xùn)的效果。

3.2 品質(zhì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)計(jì)劃，并具體組織實(shí)施。 4.0 程序要點(diǎn)

4.1 培訓(xùn)計(jì)劃的制定

4.1.1 品質(zhì)部經(jīng)理于每年的12月15日前做出下年度的內(nèi)審員培訓(xùn)計(jì)劃，并上

報(bào)公司總經(jīng)理和管理者代表審批。

4.1.2 內(nèi)審員培訓(xùn)計(jì)劃必須符合下列要求

a） 不違反國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)；

b） 有具體的實(shí)施時(shí)間；

c） 有考核的標(biāo)準(zhǔn)；

d） 有明確的培訓(xùn)范圍；

e） 有培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算。

4.2 品質(zhì)部標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的培訓(xùn)

4.2.1 培訓(xùn)內(nèi)容：

a） 《質(zhì)量體系文件編制標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

b） 《質(zhì)量體系文件和資料管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

c） 《內(nèi)部質(zhì)量審核實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

d） 《內(nèi)部質(zhì)量審核管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

e） 《質(zhì)量體系文件編碼管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

f） 《品質(zhì)部日常抽檢工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

g） 《住戶意見(jiàn)征集、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

h） 《工作記錄管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

i） 《績(jī)效考評(píng)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》；

j） 《不合格糾正、預(yù)防標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

k） 《品質(zhì)部員工績(jī)效考評(píng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

4.2.2 培訓(xùn)要求：

a） 內(nèi)審員必須熟練掌握品質(zhì)部標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中規(guī)定的工作程序和工作要

求， 對(duì)重要內(nèi)容要求熟記；

b） 內(nèi)審員必須充分理解按照標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進(jìn)行工作的意義，充分理解作業(yè)

規(guī)程中的每項(xiàng)條款的內(nèi)在含義。

4.2.3 培訓(xùn)的形式：

a） 教員邊講邊示范，內(nèi)審員隨聽(tīng)、隨記、隨操作的形式；

b） 內(nèi)審員邊討論、邊理解、邊回憶的形式。

4.2.4 品質(zhì)部標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的培訓(xùn)每月至少進(jìn)行兩次，每次不少于60分鐘。

4.2.5 品質(zhì)部標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的培訓(xùn)由管理者代表或品質(zhì)部經(jīng)理組織，教員可以

由公產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)和任何一位工作技能較高的品質(zhì)部員工擔(dān)任。

4.3 ISO9000基本理論和現(xiàn)代企業(yè)管理基本理論的培訓(xùn)。

4.3.1 培訓(xùn)的內(nèi)容：

a） ISO9000質(zhì)量體系基本理論培訓(xùn)(2000版國(guó)家標(biāo)準(zhǔn))；

b） 內(nèi)審員培訓(xùn)；

c） 行為科學(xué)培訓(xùn)；

d） MBA基本教程培訓(xùn)；

e） 其他現(xiàn)代企業(yè)管理理論培訓(xùn)。

4.3.2 培訓(xùn)形式：

a） 送外培訓(xùn)；

b） 請(qǐng)外部專家前來(lái)培訓(xùn)。

4.3.3 ISO9000質(zhì)量體系基本理論和現(xiàn)代企業(yè)管理理論培訓(xùn)每半年至少安排

一次，每次不少于3天。

4.4 物業(yè)管理基本法規(guī)、基本理論的培訓(xùn)。

4.4.1 培訓(xùn)內(nèi)容：

a） 物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)、條例實(shí)施細(xì)則；

b） 物業(yè)管理的基本理論；

c） 物業(yè)管理行業(yè)多年總結(jié)出來(lái)的特色管理制度。

4.4.2 培訓(xùn)形式：

a） 內(nèi)部請(qǐng)理論素養(yǎng)高、知識(shí)全面的員工擔(dān)任培訓(xùn)教師；

b） 外部請(qǐng)物業(yè)管理專家講學(xué);

c） 外出參觀、參加專項(xiàng)培訓(xùn)；

d） 內(nèi)部討論研究。

4.4.3 物業(yè)管理基本法規(guī)、基本理論的培訓(xùn)每季度至少安排一次，每次不少于

一天。

4.5 公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的培訓(xùn)。

4.5.1 培訓(xùn)內(nèi)容：公司所有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。

4.5.2 培訓(xùn)形式：

a） 由公司領(lǐng)導(dǎo)或其他部門員工進(jìn)行專項(xiàng)規(guī)程培訓(xùn)；

b） 品質(zhì)部?jī)?nèi)部討論，然后請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)答疑。

4.5.3 公司其他標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程培訓(xùn)，每季度至少安排一次，每次培訓(xùn)時(shí)間不少

于60分鐘。

4.6 其他相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)。

4.6.1 培訓(xùn)內(nèi)容：

a） 寫作知識(shí)培訓(xùn)；

b） 公共關(guān)系培訓(xùn);

c） 其他有關(guān)知識(shí)。

4.6.2 培訓(xùn)形式：

a） 外出培訓(xùn)、參觀；

b） 請(qǐng)外部專家授課。

4.6.3 “其他相關(guān)知識(shí)”培訓(xùn)每年至少安排一次， 培訓(xùn)時(shí)間、規(guī)模、范圍視

情況而定。

4.7 每次培訓(xùn)時(shí)，內(nèi)審員如無(wú)特殊理由均不得請(qǐng)假、遲到、早退，請(qǐng)假需經(jīng)

品質(zhì)部經(jīng)理事先批準(zhǔn)。

4.8 每次培訓(xùn)后均應(yīng)就培訓(xùn)內(nèi)容對(duì)參加培訓(xùn)的員工作出書面考試或考核，檢

測(cè)員工參加培訓(xùn)后的收獲和培訓(xùn)效果。對(duì)參加培訓(xùn)后考試不及格的員工依照《品質(zhì)部員工績(jī)效考評(píng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》處理。

4.9 每次培訓(xùn)后，品質(zhì)部經(jīng)理均應(yīng)對(duì)培訓(xùn)效果作出評(píng)估，并將參加培訓(xùn)的員

工考試成績(jī)連同教材、效果評(píng)估表，一并在品質(zhì)部歸檔長(zhǎng)期保存。

4.10 《培訓(xùn)記錄》、《培訓(xùn)計(jì)劃》《員工培訓(xùn)登記表》也應(yīng)事后在品質(zhì)部歸檔長(zhǎng)

期保存。

4.11 本規(guī)程作為品質(zhì)部員工績(jī)效考評(píng)的依據(jù)之一。

5.0 記錄

6.0 相關(guān)支持文件

第4篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

    我部人員較少，擔(dān)負(fù)的業(yè)務(wù)工作比較重要，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和相關(guān)部門的密切配合下，完成了公司交辦的任務(wù)，到目前公司沒(méi)有發(fā)生重大安全事故和環(huán)境污染事件，公司的三項(xiàng)認(rèn)證預(yù)計(jì)年底前取得證書。2009年工作總結(jié)和2009年工作計(jì)劃具體內(nèi)容如下：

    一、2009年工作總結(jié)

    1．完成三項(xiàng)體系文件編制，并發(fā)放到公司各部門運(yùn)行

      自公司領(lǐng)導(dǎo)確定今年工作目標(biāo)之一就是通過(guò)三項(xiàng)體系認(rèn)證以來(lái)，我部從年初就開(kāi)始文件編制文件，并從6月起就發(fā)給各部門試運(yùn)行，在運(yùn)行過(guò)程中不斷完善，又根據(jù)咨詢公司意見(jiàn)進(jìn)行了多次修改，形成目前的文件，從執(zhí)行效果看，體系文件是適宜的，對(duì)公司的管理和正常運(yùn)行發(fā)揮了重要作用。

    2．組織完成內(nèi)審員培訓(xùn) 

      今年共組織了兩次內(nèi)審員培訓(xùn)，取得證書87份，為推動(dòng)公司各部門做好三項(xiàng)體系認(rèn)證打下了良好基礎(chǔ)。

    3．落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制并檢查實(shí)施

     公司成立了以董事長(zhǎng)為首的安全委員會(huì)，公司領(lǐng)導(dǎo)和部分管理人員參加了建委組織的生產(chǎn)安全培訓(xùn)，參加了安全管理上崗考核，取得了部分安全崗位證書。我部年初就完成了《公司安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《公司安全生產(chǎn)規(guī)定》，同時(shí)結(jié)合體系文件編制了《項(xiàng)目安全管理規(guī)定》、《重要危險(xiǎn)源應(yīng)急預(yù)按》等文件，并陸續(xù)發(fā)給各部門及各項(xiàng)目部，同時(shí)要求各部門組織學(xué)習(xí)，對(duì)參加學(xué)習(xí)的人員做了記錄，使大部分員工了解了自己在安全生產(chǎn)工作中各自的職責(zé)，在平時(shí)工作中能認(rèn)真履行安全職責(zé)。

    4．監(jiān)督各現(xiàn)場(chǎng)職業(yè)健康和安全及環(huán)境控制情況。

    根據(jù)工作計(jì)劃，我部準(zhǔn)備每季度對(duì)國(guó)內(nèi)各現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行一次巡檢，目前除三季度因?yàn)檎J(rèn)證外審沒(méi)有對(duì)所有項(xiàng)目全檢查外，一、二季度國(guó)內(nèi)所有項(xiàng)目全部檢查到位，從檢查的情況看總體情況較好，公司各部門及員工沒(méi)有重大安全事故發(fā)生，各總承包現(xiàn)場(chǎng)配備了專

職安全管理人員，與分包商分別簽署了安全協(xié)議書，對(duì)分包商進(jìn)行了交底，在工地質(zhì)量巡檢的同時(shí)進(jìn)行安全檢查，有安全隱患及時(shí)發(fā)整改通知。在項(xiàng)目檢查的同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目人員貫徹體系文件也進(jìn)行了督察輔導(dǎo)，協(xié)助他們完善各種項(xiàng)目文件的編制。

    5．完成公司內(nèi)審工作和外審組織工作

    10月份組織了公司內(nèi)審和管理評(píng)審，為了避免內(nèi)審時(shí)問(wèn)題較多要用過(guò)多時(shí)間整改，在這之前8月份就先進(jìn)行了一次預(yù)審，對(duì)查出的問(wèn)題先行進(jìn)行了一次整改，正式內(nèi)審前又編制了比較詳細(xì)的計(jì)劃，通過(guò)細(xì)致調(diào)查整理編制了管理評(píng)審輸入材料。我部組織對(duì)各部門和一個(gè)項(xiàng)目部進(jìn)行了審查，檢查出19項(xiàng)一般不符合項(xiàng)和42項(xiàng)觀察項(xiàng)，根據(jù)開(kāi)具的不符合報(bào)告督促各部門進(jìn)行了封閉，檢查結(jié)束后完成了完整的內(nèi)審報(bào)告和管理評(píng)審報(bào)告。11月份組織了三項(xiàng)體系認(rèn)證的一階段外審，根據(jù)外審組意見(jiàn)再次完善體系文件的編寫并督促相關(guān)部門完成不符合項(xiàng)的整改。

    6．完成個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用品的購(gòu)置

    今年我部購(gòu)置了安全帽、安全鞋和工作服，同時(shí)也編制了其它勞保用品計(jì)劃并購(gòu)買，滿足了各現(xiàn)場(chǎng)的需要。

    二、存在的主要問(wèn)題及擬采取的措施

    1．體系文件方面

    運(yùn)行中部分管理程序的作業(yè)接口不完善，需要立即制定文件試行，有的部門目前需要增加一些作業(yè)文件以規(guī)范操作是必要的。各部門可依據(jù)需要制定部門的作業(yè)文件，完成后應(yīng)報(bào)安監(jiān)部備案后實(shí)施。

    2．組織機(jī)構(gòu)方面

    根據(jù)今年來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況，目前公司機(jī)構(gòu)的設(shè)置已經(jīng)難以滿足公司發(fā)展的總要，公司應(yīng)該增加部分職能機(jī)構(gòu)。

    3．少數(shù)部門領(lǐng)導(dǎo)從思想上對(duì)管理體系的建設(shè)不夠重視，總認(rèn)為是走過(guò)場(chǎng)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一拖再拖，長(zhǎng)時(shí)間不解決，部門內(nèi)部管理沒(méi)有章法，走到哪算哪，部門間推諉扯皮，管理水平?jīng)]有實(shí)質(zhì)性提高。有些管理工作我們認(rèn)為從公司領(lǐng)導(dǎo)層面上還需要強(qiáng)化管理意識(shí)，比如目前所有項(xiàng)目經(jīng)理都沒(méi)有和公司簽署責(zé)任書，公司領(lǐng)導(dǎo)也沒(méi)和各部門和各項(xiàng)目部簽署安全責(zé)任書，這都是管理工作中存在的較大漏洞。

第5篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

一、認(rèn)識(shí)：人力資源統(tǒng)籌使用是人民銀行內(nèi)審工作履職的現(xiàn)實(shí)選擇

1.素質(zhì)參差，精力分散，導(dǎo)致履職時(shí)“心有余而力不足”。以人行九江中心支行為例，目前內(nèi)審部門設(shè)置是中心支行設(shè)有內(nèi)審科，人員8人，轄內(nèi)11個(gè)縣級(jí)支行均只設(shè)內(nèi)審崗位并“附屬”掛靠在辦公室，絕大多數(shù)內(nèi)審員非專職內(nèi)審。中支內(nèi)審部門內(nèi)審人員常年奔波在審計(jì)一線，一個(gè)項(xiàng)目接一個(gè)項(xiàng)目，內(nèi)審人員與時(shí)俱進(jìn)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)不多，現(xiàn)有內(nèi)審人員知識(shí)更新和素質(zhì)提升緩慢，專業(yè)技能難以跟上業(yè)務(wù)部門的發(fā)展速度。而縣級(jí)內(nèi)審崗位人員其綜合素質(zhì)差異更明顯，由于縣級(jí)行多年沒(méi)有“補(bǔ)員”，各支行優(yōu)秀人才有限，各部門及重要崗位都要照應(yīng)到，有的縣支行對(duì)內(nèi)審崗位人員的配置其素質(zhì)客觀上難以達(dá)到中心支行內(nèi)審科的要求，何況不少內(nèi)審員在完成內(nèi)審崗位工作任務(wù)的同時(shí)還需要花相當(dāng)?shù)臅r(shí)間兼顧其他工作，精力分散，而縣支行內(nèi)審崗位人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)更是微乎其微。目前，基于內(nèi)審任務(wù)的完成，上級(jí)行經(jīng)常采取抽調(diào)下級(jí)行內(nèi)審人員“以查代訓(xùn)”的方式，這種做法雖然鍛煉了隊(duì)伍，但相對(duì)系統(tǒng)性學(xué)習(xí)規(guī)范培訓(xùn)而言，其綜合效果有限，比如不少審計(jì)人員對(duì)查出的問(wèn)題不會(huì)歸納總結(jié)，針對(duì)各項(xiàng)新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷推出或更新?lián)Q代難以做到檢查技能同步跟進(jìn)，對(duì)此如若僅試圖通過(guò)檢查途徑來(lái)達(dá)到全面提升內(nèi)審工作水平只能達(dá)到“臨陣磨刀”的淺顯效果。

2.級(jí)別不夠，多重領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致履職時(shí)“心存顧慮”。根據(jù)《中國(guó)人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度》的規(guī)定：人民銀行內(nèi)審工作“實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，內(nèi)審部門對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作”。對(duì)基層行內(nèi)審部門而言既要對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，同時(shí)內(nèi)審立項(xiàng)除自定外基本上是上級(jí)行內(nèi)審部門統(tǒng)一安排的，無(wú)疑又應(yīng)對(duì)其上級(jí)行內(nèi)審部門負(fù)責(zé)。然而實(shí)際運(yùn)作中其“雙負(fù)責(zé)”的有效性大打折扣，由于中支內(nèi)審部門只是全行的職能科室之一，縣級(jí)央行內(nèi)審人員掛靠辦公室，在業(yè)務(wù)上雖然大多受上級(jí)內(nèi)審部門的部署，但在管理上可以說(shuō)受“多重”領(lǐng)導(dǎo)和管理，有直管和協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)，還有人事和組織部門，同時(shí)還說(shuō)不定哪天會(huì)交流到其它部門，因而心存顧慮，既要考慮到領(lǐng)導(dǎo)的“指示”，又要考慮到自已的“后路”，同時(shí)還要考慮上級(jí)內(nèi)審部門的考核情形，由于級(jí)別不夠在“擠壓”中對(duì)于問(wèn)題不得不慎重地以單位形象或利益或個(gè)人前程為重，不愿意或不敢過(guò)多的暴露問(wèn)題，容易導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)檢查時(shí)“蜻蜓點(diǎn)水”，檢查后建議整改的應(yīng)付情形。

3.認(rèn)識(shí)模糊，機(jī)制欠缺，導(dǎo)致履職時(shí)尷尬消極?；鶎友胄杏行└刹坑绕涫侵袑痈刹吭诓块T負(fù)有直接管理責(zé)任，由于各對(duì)口部門對(duì)差錯(cuò)和問(wèn)題考核較細(xì)，追究較嚴(yán)，因而不習(xí)慣內(nèi)審的再監(jiān)督，認(rèn)為自己查自己沒(méi)有必要，對(duì)內(nèi)審工作地位與作用認(rèn)識(shí)不到位。尤其是在縣支行，不少人對(duì)內(nèi)審查出的問(wèn)題難以接受，對(duì)好的評(píng)價(jià)滿面春風(fēng)，而對(duì)檢查出的問(wèn)題卻滿臉烏云，認(rèn)為于已不利進(jìn)而呈消極配合心態(tài)甚至有的非要分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。同時(shí)由于內(nèi)審崗位及人員長(zhǎng)期以來(lái)普遍缺乏“剛性”的激勵(lì)和約束機(jī)制，加上現(xiàn)實(shí)中評(píng)先、評(píng)優(yōu)、晉級(jí)等一些與個(gè)人相關(guān)的考評(píng)考核又比較看重民主測(cè)評(píng)結(jié)果，更加重了內(nèi)審人員在檢查中不愿得罪人的心理負(fù)擔(dān)，以上因素久而久之導(dǎo)致內(nèi)審檢查人員養(yǎng)成了在檢查時(shí)情緒上的尷尬和工作上得過(guò)且過(guò)的消極。

綜上問(wèn)題，明顯表露內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)有效履職的“滯后”性，解決這一問(wèn)題急待我們進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)迫切性的認(rèn)識(shí)，在當(dāng)前人民銀行機(jī)構(gòu)改革沒(méi)有大的調(diào)整現(xiàn)狀下，積極探索內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用之良策不失為提高央行內(nèi)審部門履職能力的現(xiàn)實(shí)選擇。

二、探討：現(xiàn)階段人民銀行內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用模式的設(shè)想

正視內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用問(wèn)題，我們對(duì)其運(yùn)用模式進(jìn)行了有益的可行性思考，對(duì)內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用的內(nèi)涵可通俗的理解為：一是指對(duì)內(nèi)審人力資源的充分掌握和合理利用；二是指對(duì)內(nèi)審人力資源的計(jì)劃培養(yǎng)和統(tǒng)籌發(fā)展。目前人民銀行的內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)人力資源的使用較普遍采用的是逐級(jí)有選擇性地抽調(diào)轄內(nèi)內(nèi)審人員，共同參與上級(jí)行組織的內(nèi)審項(xiàng)目檢查。實(shí)質(zhì)上采取的是內(nèi)審人力資源的“縱向抽調(diào)，橫向交叉”，這種人力資源統(tǒng)籌方式在實(shí)際運(yùn)行中雖產(chǎn)生了一定效果，但由于基層內(nèi)審人員的“屬地”管理和考核機(jī)制這一根本性問(wèn)題沒(méi)有解決，內(nèi)審人員行動(dòng)上或心理上的問(wèn)題依然，其阻滯內(nèi)審效果的發(fā)揮亦必然。為此我們著眼于解決問(wèn)題，提出以下垂直管理理念，即“內(nèi)審業(yè)務(wù)工作及人員管理相對(duì)獨(dú)立，歸屬上級(jí)，項(xiàng)目由上級(jí)指定，人員由上級(jí)考核”。以此管理理念為指導(dǎo)特提出以下三種模式設(shè)想予以商榷：

模式一：實(shí)行逐級(jí)派駐制。即內(nèi)審人員由總行派駐分行、分行派駐中心支行、中心支行派駐縣支行，形成內(nèi)審隊(duì)伍相對(duì)獨(dú)立，業(yè)務(wù)檢查相對(duì)集中，逐級(jí)負(fù)責(zé)的內(nèi)審運(yùn)作體系。

模式二：打破區(qū)域界限，實(shí)行跨行政區(qū)設(shè)置內(nèi)審派出機(jī)構(gòu)。鑒于目前人民銀行跨行政區(qū)設(shè)立分行的現(xiàn)狀，可在各大分行以下對(duì)中心支行實(shí)行跨區(qū)域設(shè)置內(nèi)審派出機(jī)構(gòu)，在幾家地市級(jí)中心支行中設(shè)置一家由分行派駐的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。派出機(jī)構(gòu)人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)隸屬大分行，其職責(zé)是對(duì)所轄地市、縣兩級(jí)人民銀行實(shí)行審計(jì)檢查監(jiān)督，審計(jì)結(jié)論對(duì)派出行負(fù)責(zé)。

模式三：總、分行現(xiàn)行體制不變，以中心支行為單位，實(shí)行內(nèi)審委派制。將縣級(jí)支行內(nèi)審人員上收中支統(tǒng)一管理（包括勞資、人事、組織等關(guān)系），內(nèi)審員平時(shí)在縣支行開(kāi)展工作，接受中支內(nèi)審部門領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行內(nèi)審責(zé)任追究制，開(kāi)展內(nèi)審監(jiān)督檢查時(shí)，集中起來(lái)，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一行動(dòng)。

以上三種模式任選其一運(yùn)作，我們認(rèn)為由于均體現(xiàn)了垂直管理，進(jìn)而有利于解決“阻滯”，增強(qiáng)履職的有效性。其理由分析如下：其一，垂直管理后，上級(jí)內(nèi)審部門可實(shí)施“人才庫(kù)”管理，針對(duì)項(xiàng)目靈活隨機(jī)地進(jìn)行人員配置，及時(shí)聚集合力，有效避開(kāi)了以往內(nèi)審員所在行對(duì)其所兼的崗位工作要求和差旅費(fèi)用考慮及外出檢查時(shí)的“干預(yù)”現(xiàn)象。同時(shí)也方便集中培訓(xùn)，有利于解決素質(zhì)提升以及職能部門業(yè)務(wù)更新與內(nèi)審員技能不同步的問(wèn)題。其二，垂直管理后，直接作為上級(jí)內(nèi)審部門“以上查下”，與現(xiàn)實(shí)中根深蒂固的“等級(jí)”觀念相宜，既避免了同級(jí)內(nèi)審中的“以下查上”的無(wú)奈，也避免了當(dāng)前從下級(jí)行抽調(diào)內(nèi)審人員在實(shí)施交叉檢查過(guò)程中存有“本是同根生、相煎何太急”而互留后路的心理。其三，垂直管理后，針對(duì)崗位性質(zhì)有效實(shí)施責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的激勵(lì)和約束機(jī)制，壓力與動(dòng)力相結(jié)合，有利于調(diào)動(dòng)內(nèi)審人員履職積極性，保證隊(duì)伍的穩(wěn)定性。同時(shí)內(nèi)審人員個(gè)人業(yè)績(jī)與考評(píng)考核由上級(jí)內(nèi)審部門統(tǒng)一實(shí)施，解除了下級(jí)行內(nèi)審人員怕工作不合本行領(lǐng)導(dǎo)之意而有所擔(dān)心或不合本行同事之意影響民主測(cè)評(píng)分值的顧慮，使其放手大膽履職。

三、建議：構(gòu)建內(nèi)審人力資源統(tǒng)籌使用長(zhǎng)效發(fā)展的良好環(huán)境

1.領(lǐng)導(dǎo)重視、觀念更新。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的態(tài)度，決定內(nèi)審工作的效果，內(nèi)審工作的效果影響職能部門風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。內(nèi)審工作及人員使用需要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)及其它職能部門的工作人員還應(yīng)具備自覺(jué)接受內(nèi)審監(jiān)督的觀念，消除一些“要監(jiān)督我”的誤解和偏見(jiàn)，進(jìn)而形成“我要監(jiān)督”的良好內(nèi)審監(jiān)督環(huán)境。

2.強(qiáng)化培訓(xùn)、素質(zhì)達(dá)標(biāo)。由于內(nèi)審職業(yè)的特殊性，內(nèi)審人員的培訓(xùn)工作對(duì)于提高內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平至關(guān)重要。新形勢(shì)下，央行職能部門業(yè)務(wù)更新較快，信息化普遍提高，對(duì)內(nèi)審部門提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，內(nèi)審人員的專業(yè)性、系統(tǒng)性知識(shí)要求越來(lái)越高，內(nèi)審人員的培訓(xùn)將是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作。

3.科學(xué)考核，機(jī)制健全。針對(duì)現(xiàn)狀管理建立與之相適應(yīng)的工作機(jī)制十分必要。如在支行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)機(jī)制。通過(guò)考核指標(biāo)，對(duì)各業(yè)務(wù)部門駕御職能范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的能力作出綜合的科學(xué)評(píng)價(jià)；建立由上至下的內(nèi)審審計(jì)質(zhì)量管理機(jī)制。通過(guò)考核指標(biāo)的制定和測(cè)評(píng)，由上級(jí)審計(jì)部門對(duì)下級(jí)審計(jì)部門的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)；建立內(nèi)審人員獎(jiǎng)懲約束機(jī)制。對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，要給予精神鼓勵(lì)或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于違規(guī)違章的堅(jiān)決給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并與職務(wù)升遷掛鉤。

第6篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：房產(chǎn)測(cè)繪 質(zhì)量?jī)?nèi)審 ISO 9000 質(zhì)量管理體系

中圖分類號(hào)：TU7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2014）11（c）-0169-02

房產(chǎn)測(cè)繪是法定測(cè)繪，通過(guò)采集和表述房屋的有關(guān)信息，為房產(chǎn)管理工作提供必要的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)。準(zhǔn)確、完整的房產(chǎn)測(cè)繪成果是審查、確認(rèn)房屋的產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍和保障產(chǎn)權(quán)人合法權(quán)益的重要依據(jù)，如何提高和保證房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量，一直是房產(chǎn)測(cè)繪和房產(chǎn)管理行業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)課題。

按照國(guó)家的《質(zhì)量管理和質(zhì)量保證》標(biāo)準(zhǔn)要求，房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位應(yīng)推行全面質(zhì)量管理，建立和完善房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量管理體系，系統(tǒng)、規(guī)范管理房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，保證房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)按照生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃正常進(jìn)行，對(duì)房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行有效控制，使得最終的房產(chǎn)測(cè)繪成果能夠滿足項(xiàng)目委托方的要求，創(chuàng)造房產(chǎn)測(cè)繪項(xiàng)目最大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

1 房產(chǎn)測(cè)繪的質(zhì)量管理

1.1 建立和完善ISO 9000系列質(zhì)量管理體系

ISO 9000系列質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）頒布，在全世界范圍內(nèi)通用的質(zhì)量管理和質(zhì)量保證方面的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)， 具有系統(tǒng)的思想、明確的目標(biāo)、嚴(yán)密的組織和科學(xué)的方法等鮮明特點(diǎn)，有助于房產(chǎn)測(cè)繪工作規(guī)范化管理。房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位應(yīng)建立以保證質(zhì)量為中心，滿足用戶需求為目標(biāo)，防檢結(jié)合為手段，全員參與為基礎(chǔ)，生產(chǎn)過(guò)程全面管理的質(zhì)量管理體系。

1.2 加強(qiáng)對(duì)房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量管理

應(yīng)根據(jù)房產(chǎn)測(cè)繪工作實(shí)際情況，合理安排人員和設(shè)備配置，組織相關(guān)的作業(yè)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，對(duì)需用的儀器、設(shè)備、工具進(jìn)行檢驗(yàn)和校正，生產(chǎn)作業(yè)使用的軟件和需用的物資應(yīng)滿足產(chǎn)品質(zhì)量的要求，不合格的不得投入使用。技術(shù)設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮委托人的要求，既要滿足精度要求，又要考慮經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)外業(yè)測(cè)量和內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)處理、質(zhì)量檢查、資料整理歸檔等測(cè)繪生產(chǎn)全過(guò)程進(jìn)行有效質(zhì)量控制，確保房產(chǎn)測(cè)繪成果達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量要求。

1.3 提高房產(chǎn)測(cè)繪成果的質(zhì)量

提交的房產(chǎn)測(cè)繪成果質(zhì)量可靠，除要求作業(yè)人員具有豐富的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)范、有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定外。還應(yīng)建立和完善“二級(jí)檢查一級(jí)驗(yàn)收”制度，要求參與測(cè)繪生產(chǎn)的作業(yè)人員在作業(yè)結(jié)束后必須自檢，不同作業(yè)人員之間對(duì)自檢合格的測(cè)繪成果進(jìn)行互檢。不同工序之間的材料交接和轉(zhuǎn)換必須安排質(zhì)檢人員進(jìn)行交接檢查，在測(cè)繪生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行質(zhì)量檢查，應(yīng)如實(shí)填寫質(zhì)量記錄。設(shè)置專職檢查機(jī)構(gòu)和專職檢查人員進(jìn)行最終質(zhì)量檢查，檢查比例按照《數(shù)字測(cè)繪成果質(zhì)量檢查與驗(yàn)收》《測(cè)繪成果質(zhì)量檢查與驗(yàn)收》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。最終由項(xiàng)目委托方自行組織或委托專門的質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。

2 存在的質(zhì)量管理問(wèn)題

2.1 質(zhì)量管理體系不完善

由于部分房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，在質(zhì)量管理方式粗放，機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，權(quán)責(zé)不明確，兩級(jí)檢查落實(shí)不到位，未能嚴(yán)格按照規(guī)范要求操作，導(dǎo)致測(cè)繪成果質(zhì)量準(zhǔn)確性、可靠性差。片質(zhì)量管理體系文件大多找個(gè)模式照搬照抄，脫離實(shí)際情況，可操作性差，在技術(shù)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)過(guò)程、技術(shù)總結(jié)和質(zhì)量檢查驗(yàn)收階段的質(zhì)量保證能力不足，導(dǎo)致質(zhì)量管理體系運(yùn)行有效性差。

2.2 質(zhì)量管理意識(shí)有待提高

由于不注重學(xué)習(xí)相應(yīng)的質(zhì)量管理知識(shí)，對(duì)質(zhì)量管理的作用認(rèn)識(shí)不清，重視程度不夠，參與質(zhì)量管理意識(shí)不高，在工作中缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和實(shí)事求是的工作態(tài)度，馬虎大意，敷衍塞責(zé)，無(wú)法將質(zhì)量保證措施真正落實(shí)到位。

2.3 測(cè)繪從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不高

房產(chǎn)測(cè)繪從業(yè)人員大多源自房產(chǎn)管理部門，普遍缺乏專業(yè)、系統(tǒng)性的測(cè)繪理論知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，知識(shí)結(jié)構(gòu)比較單一，專業(yè)素質(zhì)總體情況偏差，特別是在面對(duì)新型、復(fù)雜的房產(chǎn)測(cè)繪時(shí)，很難保證不會(huì)出現(xiàn)質(zhì)量差錯(cuò)。

2.4 測(cè)繪儀器設(shè)備的使用不符合規(guī)定要求

房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位普遍存在將未經(jīng)測(cè)繪儀器計(jì)量部門檢定的儀器設(shè)備（如：手持式測(cè)距儀、全站儀、GPS接收機(jī)等）直接投入生產(chǎn)使用，或超過(guò)有效期仍在使用；平差計(jì)算、數(shù)據(jù)處理和繪圖軟件等應(yīng)用不規(guī)范。在測(cè)繪過(guò)程中，測(cè)量數(shù)據(jù)常出現(xiàn)系統(tǒng)性偏差，面積測(cè)算和圖形繪制錯(cuò)誤，最終導(dǎo)致測(cè)繪成果質(zhì)量不合格。

2.5 質(zhì)量監(jiān)督與考核力度較小

在實(shí)際的房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量管理中，沒(méi)有把質(zhì)量監(jiān)督考核與日常的質(zhì)量檢查工作結(jié)合進(jìn)行，獎(jiǎng)懲機(jī)制不明確，對(duì)經(jīng)常出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題總結(jié)不及時(shí)，制定的預(yù)防措施缺乏可操作性，糾正措施落實(shí)不到位，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)質(zhì)量控制的目的。

3 質(zhì)量?jī)?nèi)審的工作要求

（1）質(zhì)量管理者應(yīng)重視并積極支持質(zhì)量?jī)?nèi)審工作，受審核的測(cè)繪作業(yè)單位或個(gè)人應(yīng)自覺(jué)接受審核，如實(shí)反映情況，不得以任何理由拒絕審核。

（2）質(zhì)量?jī)?nèi)審人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，符合規(guī)定，熟知并理解審核的依據(jù)，掌握審核所需要的評(píng)價(jià)方法和技能，確保有能力從事質(zhì)量?jī)?nèi)審工作。

（3）房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位應(yīng)制定年度內(nèi)審計(jì)劃，定期組織對(duì)質(zhì)量管理體系、測(cè)繪生產(chǎn)過(guò)程和測(cè)繪成果進(jìn)行質(zhì)量審核，以檢驗(yàn)現(xiàn)有的質(zhì)量管理體系的有效性。

（4）質(zhì)量?jī)?nèi)審作為一種重要的管理手段，應(yīng)編制相應(yīng)的程序文件，獨(dú)立開(kāi)展工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)采取糾正或預(yù)防措施，促進(jìn)測(cè)繪成果質(zhì)量提高和質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進(jìn)。

4 在房產(chǎn)測(cè)繪中的應(yīng)用

根據(jù)審核的范圍、目標(biāo)和內(nèi)容的不同，質(zhì)量?jī)?nèi)審包括質(zhì)量管理體系審核、房產(chǎn)測(cè)繪過(guò)程質(zhì)量審核和房產(chǎn)測(cè)繪成果質(zhì)量審核。

4.1 質(zhì)量管理體系審核

通過(guò)對(duì)質(zhì)量管理體系全過(guò)程的檢查，評(píng)價(jià)體系是否按要求有效運(yùn)行。每年應(yīng)至少進(jìn)行一次，并覆蓋體系內(nèi)的所有部門及測(cè)繪作業(yè)單位。

審核內(nèi)容包括：測(cè)繪作業(yè)單位質(zhì)量管理情況，執(zhí)行測(cè)繪技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的情況，測(cè)繪作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)組織結(jié)構(gòu)體系設(shè)置情況，測(cè)繪作業(yè)人員數(shù)量、專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)和持證作業(yè)情況，投入生產(chǎn)使用的儀器設(shè)備檢定情況等。

4.2 房產(chǎn)測(cè)繪過(guò)程質(zhì)量審核

根據(jù)對(duì)過(guò)程結(jié)果的要求，進(jìn)行房產(chǎn)測(cè)繪過(guò)程質(zhì)量審核，檢查是否嚴(yán)格地按照規(guī)定的方法和程序執(zhí)行，并評(píng)價(jià)過(guò)程控制的有效性。應(yīng)按照房產(chǎn)測(cè)繪項(xiàng)目施測(cè)進(jìn)度和工序安排，側(cè)重對(duì)關(guān)鍵、特殊過(guò)程及質(zhì)量體系審核中存在不合格項(xiàng)多的部門、測(cè)繪作業(yè)單位或房產(chǎn)測(cè)繪過(guò)程的審核。

審核內(nèi)容包括：涉及房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)過(guò)程的項(xiàng)目技術(shù)設(shè)計(jì)、房產(chǎn)要素調(diào)查、房產(chǎn)要素測(cè)量、房產(chǎn)面積測(cè)算、房產(chǎn)圖繪制、項(xiàng)目技術(shù)總結(jié)以及成果資料歸檔和整理等情況。

4.3 房產(chǎn)測(cè)繪成果質(zhì)量審核

對(duì)房產(chǎn)測(cè)繪成果做出客觀評(píng)價(jià)，以確定房產(chǎn)測(cè)繪成果質(zhì)量水平，依據(jù)其結(jié)果可作為質(zhì)量管理體系是否有效，房產(chǎn)測(cè)繪過(guò)程是否處于受控狀態(tài)的驗(yàn)證。應(yīng)結(jié)合日常質(zhì)量檢查，側(cè)重對(duì)關(guān)鍵、重點(diǎn)房產(chǎn)測(cè)繪成果的審核。

審核內(nèi)容包括：房產(chǎn)測(cè)繪成果和施測(cè)技術(shù)要求的對(duì)照檢查情況，判斷房產(chǎn)測(cè)繪成果質(zhì)量是否符合規(guī)定要求。

4.4 質(zhì)量?jī)?nèi)審的組織實(shí)施

質(zhì)量?jī)?nèi)審員根據(jù)《質(zhì)量?jī)?nèi)審檢查表》的項(xiàng)目?jī)?nèi)容，充分運(yùn)用查、看、聽(tīng)、記等方法，收集符合文件要求的證據(jù)，記錄在檢查表中，對(duì)發(fā)現(xiàn)不符合要求的問(wèn)題，應(yīng)在檢查表中做出標(biāo)記。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，經(jīng)房產(chǎn)測(cè)繪作業(yè)單位確認(rèn)后，認(rèn)真分析原因，制定糾正措施，跟蹤檢查實(shí)施效果，編制《質(zhì)量?jī)?nèi)審報(bào)告》上報(bào)管理者代表，最終提交給房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位進(jìn)行管理評(píng)審。

5 質(zhì)量管理改進(jìn)措施

5.1 建立健全房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量管理制度

為自覺(jué)規(guī)范自身的質(zhì)量管理行為，明確質(zhì)量管理責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)測(cè)繪生產(chǎn)全過(guò)程的質(zhì)量管理，建立健全完善的房產(chǎn)測(cè)繪技術(shù)、質(zhì)量保證體系，進(jìn)一步規(guī)范房產(chǎn)測(cè)繪作業(yè)程序和工作流程，明確崗位職責(zé)和工作權(quán)限，統(tǒng)一測(cè)繪技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，預(yù)防和控制質(zhì)量問(wèn)題的發(fā)生，確保測(cè)繪成果質(zhì)量。

5.2 提高質(zhì)量管理意識(shí)

房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量管理人員應(yīng)提高對(duì)質(zhì)量方針“質(zhì)量第一、注重實(shí)效”的理解和認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)質(zhì)量管理技術(shù)知識(shí)的培訓(xùn)，經(jīng)常進(jìn)行質(zhì)量教育，開(kāi)展群眾性質(zhì)量管理活動(dòng)，引導(dǎo)全員參與質(zhì)量管理，牢固樹立愛(ài)崗敬業(yè)精神，將質(zhì)量保證措施落實(shí)到能夠不同程度地、直接或間接地影響測(cè)繪質(zhì)量管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

5.3 提高測(cè)繪從業(yè)人員素質(zhì)

房產(chǎn)測(cè)繪從業(yè)人員應(yīng)加強(qiáng)涉及建筑、房產(chǎn)、測(cè)繪三個(gè)方面知識(shí)的系統(tǒng)性學(xué)習(xí)，定期組織作業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，營(yíng)造趕、超、學(xué)、比的濃厚氛圍，加強(qiáng)橫向溝通和技術(shù)交流，有計(jì)劃、分層次地組織崗位技術(shù)培訓(xùn)和工作技能考核，積極鼓勵(lì)外出學(xué)習(xí)先進(jìn)工作方法和經(jīng)驗(yàn)，努力提高測(cè)繪從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，并做好傳幫帶，為房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

5.4 使用符合要求的測(cè)繪儀器設(shè)備

為確保量測(cè)數(shù)據(jù)的精度，建立測(cè)繪儀器登記備案制度，未經(jīng)測(cè)繪儀器計(jì)量部門檢定的儀器設(shè)備不得安排使用；平差計(jì)算、數(shù)據(jù)處理和編圖軟件，在使用前必須經(jīng)過(guò)技術(shù)驗(yàn)證，確保測(cè)繪成果質(zhì)量符合規(guī)范規(guī)定的精度要求。

5.5 加大質(zhì)量監(jiān)督與考核力度

在房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)過(guò)程中，應(yīng)定期組織質(zhì)量檢查、質(zhì)量?jī)?nèi)審活動(dòng)，檢驗(yàn)測(cè)繪作業(yè)單位的工序（過(guò)程）控制是否嚴(yán)格按照ISO 9000系列質(zhì)量管理體系文件的要求執(zhí)行，對(duì)關(guān)鍵工序和重點(diǎn)部位設(shè)置必要的檢驗(yàn)點(diǎn)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格執(zhí)行考核標(biāo)準(zhǔn)，加大考核力度，確保質(zhì)量管理工作取得更大成效。

6 結(jié)語(yǔ)

針對(duì)房產(chǎn)測(cè)繪工作中存在的質(zhì)量管理問(wèn)題，房產(chǎn)測(cè)繪生產(chǎn)單位應(yīng)提高質(zhì)量管理意識(shí)，加大質(zhì)量監(jiān)督和考核力度，通過(guò)質(zhì)量?jī)?nèi)審發(fā)現(xiàn)體系運(yùn)行中存在的問(wèn)題，及時(shí)采取糾正措施、預(yù)防措施和改進(jìn)措施，建立能夠自我檢查、自我完善、自我改進(jìn)的機(jī)制，達(dá)到對(duì)房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量管理、體系建設(shè)和審核過(guò)程進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)的目的，逐步提高房產(chǎn)測(cè)繪質(zhì)量管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1] 測(cè)繪生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)定[S].國(guó)家測(cè)繪局.1997-07-7-22.

[2] 趙麗芳.房產(chǎn)測(cè)繪的質(zhì)量管理[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2011（1）：117.

第7篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

ISO10015是世界上唯一獲得認(rèn)可的培訓(xùn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，1999年由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織頒布，2001年引入中國(guó)。ISO10015著眼于提升培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)用性，幫助組織識(shí)別、分析培訓(xùn)需求、設(shè)計(jì)和策劃培訓(xùn)、提供培訓(xùn)、評(píng)價(jià)培訓(xùn)并持續(xù)改進(jìn)培訓(xùn)過(guò)程。這些正符合學(xué)院的需求。

學(xué)院借鑒國(guó)外先進(jìn)的思想，創(chuàng)新培訓(xùn)理念，在總結(jié)前兩年學(xué)院培訓(xùn)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了流程再造。

摸著石頭過(guò)河

2011年，在成功推出“雛鷹計(jì)劃”新員工培訓(xùn)，對(duì)航天新人植入文化基因，在航天系統(tǒng)內(nèi)打響培訓(xùn)專業(yè)化的第一槍后，學(xué)院又相繼推出了一系列面向其他人群的品牌項(xiàng)目，在航天一院內(nèi)外引起了強(qiáng)烈反響。在這個(gè)時(shí)間點(diǎn)上引進(jìn)ISO10015標(biāo)準(zhǔn)，即使在學(xué)院內(nèi)部也存在不同聲音，其中最大的質(zhì)疑在于：費(fèi)力引進(jìn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，真的能成功嗎？

引進(jìn)ISO10015標(biāo)準(zhǔn)的確是一件很費(fèi)力的事情。首先，該標(biāo)準(zhǔn)在國(guó)內(nèi)還沒(méi)有被普遍實(shí)施，應(yīng)用還不成熟，沒(méi)有可資借鑒的標(biāo)本。第二，ISO10015標(biāo)準(zhǔn)反映的是歐美國(guó)家多年來(lái)培訓(xùn)積淀的水平，我們的現(xiàn)實(shí)水平和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)還有一定的差距，突出表現(xiàn)在我們對(duì)需求的重視程度不夠，缺乏足夠的需求挖掘手段，缺少記錄依據(jù)，我們對(duì)培訓(xùn)的閉環(huán)管理還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)，等等。第三，ISO10015標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)際通用的標(biāo)準(zhǔn)，而航天一院已經(jīng)成立五十多年，在發(fā)展中早就形成了具有自身特色的管理文化，在觀念上、具體做法上都存在和標(biāo)準(zhǔn)難以對(duì)接的問(wèn)題，很可能水土不服。正因?yàn)槿绱?，?001年該標(biāo)準(zhǔn)引入中國(guó)后，實(shí)施一直非常緩慢。

經(jīng)過(guò)分析，學(xué)院決心發(fā)揮航天人“特別能攻關(guān)”的特質(zhì)，迎著困難上。首先，我們?cè)趯W(xué)院內(nèi)選拔了一批內(nèi)審員，所有處室均選拔骨干參加，包括校領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)，對(duì)ISO10015標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行封閉式學(xué)習(xí)。第二，我們將標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)實(shí)進(jìn)行一一對(duì)照，匯總了引進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)的難點(diǎn)。第三，聚焦難點(diǎn)，尋找對(duì)策，并在體系文件上重點(diǎn)體現(xiàn)。

能用的標(biāo)準(zhǔn)才是好標(biāo)準(zhǔn)

我們的目的不在于取證，而在于通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)創(chuàng)新理念、提高效率。為了確保ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)用性，學(xué)院在已有培訓(xùn)管理流程的基礎(chǔ)上，將該標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行對(duì)接，將該標(biāo)準(zhǔn)要求和現(xiàn)有的培訓(xùn)操作對(duì)接，保障學(xué)院的培訓(xùn)管理在標(biāo)準(zhǔn)的要求下逐步得到優(yōu)化、調(diào)整。

建立嵌入機(jī)制

第一，將ISO10015標(biāo)準(zhǔn)嵌入學(xué)院管理大框架，明確學(xué)院原有的制度體系和ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)在管理的大目標(biāo)上是一致的，但在具體的管理訴求上存在區(qū)別：原有的制度體系用于學(xué)院的正常運(yùn)行，確保學(xué)院按照規(guī)范運(yùn)行；ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)聚焦于學(xué)院的培訓(xùn)業(yè)務(wù)，確保培訓(xùn)對(duì)組織來(lái)說(shuō)是有效的且能不斷改進(jìn)優(yōu)化。ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)被引入后，必須和原有的制度體系進(jìn)行融合，保證二者能夠互相支持。將原有的制度體系作為培訓(xùn)管理體系的支撐文件后，一方面，制度體系能繼續(xù)發(fā)揮規(guī)范學(xué)院運(yùn)行的作用；另一方面，又能支持培訓(xùn)業(yè)務(wù)的管理按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展，從而進(jìn)一步提高學(xué)院培訓(xùn)業(yè)務(wù)的針對(duì)性和實(shí)效性，提升學(xué)院的培訓(xùn)管理水平。

第二，將ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)院培訓(xùn)業(yè)務(wù)進(jìn)行無(wú)縫對(duì)接。培訓(xùn)管理體系文件在達(dá)標(biāo)的前提下，充分借鑒原有的管理流程，確保體系能夠從學(xué)院培訓(xùn)業(yè)務(wù)實(shí)際出發(fā)，為體系的運(yùn)行掃清障礙。

重塑培訓(xùn)過(guò)程

對(duì)培訓(xùn)業(yè)務(wù)進(jìn)行階段化劃分，強(qiáng)化策劃設(shè)計(jì)和提供培訓(xùn)的優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)培訓(xùn)業(yè)務(wù)在需求確定和結(jié)果評(píng)價(jià)方面的不足。

另外，重新梳理培訓(xùn)過(guò)程，規(guī)范流程中的記錄表單，確保培訓(xùn)全過(guò)程按照標(biāo)準(zhǔn)要求操作，并留下相應(yīng)的記錄。重塑后的培訓(xùn)過(guò)程必須實(shí)現(xiàn)操作規(guī)范和閉環(huán)管理。

持續(xù)改善、推進(jìn)

2012年3月，學(xué)院培訓(xùn)管理體系文件的正式，標(biāo)志著ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)在學(xué)院的開(kāi)始運(yùn)行。在標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)行過(guò)程中，學(xué)院多次組織主題學(xué)習(xí)和研討，推動(dòng)這一先進(jìn)理念在學(xué)院的普及，總結(jié)培訓(xùn)工作中的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，討論標(biāo)準(zhǔn)在運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，糾正員工未按照規(guī)范進(jìn)行的工作行為。

2012年9月，學(xué)院建立了標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)行的內(nèi)審制度，進(jìn)行了兩次內(nèi)審。針對(duì)內(nèi)審中檢查出來(lái)的不符合標(biāo)準(zhǔn)的工作，進(jìn)行了內(nèi)部的再討論和再學(xué)習(xí)。

2012年11月，經(jīng)過(guò)外部機(jī)構(gòu)的審查，學(xué)院的培訓(xùn)管理體系符合ISO10015國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)工作記錄均達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)的要求。認(rèn)證工作結(jié)束后，學(xué)院繼續(xù)強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)行工作。

第8篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

一,增強(qiáng)進(jìn)修,更新審計(jì)觀念

內(nèi)部審計(jì)任務(wù)肩負(fù)著對(duì)資金運(yùn)作的監(jiān)視與效勞本能機(jī)能,充沛發(fā)揚(yáng)內(nèi)審的本能機(jī)能效果,就要不時(shí)的增強(qiáng)進(jìn)修,更新審計(jì)觀念.本年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教

育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)具體轉(zhuǎn)型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快開(kāi)展的文件,經(jīng)過(guò)進(jìn)修使我們看法到:教育內(nèi)部審計(jì)任務(wù)具體轉(zhuǎn)型是教育變革和開(kāi)展情勢(shì)的需求.我們要積極探究?jī)?nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的路子和辦法,完成由傳統(tǒng)審計(jì)向治理+效益審計(jì)改變.為順應(yīng)這一革新,做了以下幾方面的任務(wù):一是加大宣傳力度,使人人認(rèn)清情勢(shì),盲目地成為審計(jì)任務(wù)轉(zhuǎn)型的理論者.二是更新審計(jì)內(nèi)容,在年度任務(wù)中添加治理審計(jì),效益審計(jì)的項(xiàng)目,使同志們能逐漸順應(yīng)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)具體轉(zhuǎn)型后的任務(wù)要求.

二,以科學(xué)開(kāi)展觀為指點(diǎn),立異內(nèi)審任務(wù)

在新的情勢(shì)面前,審計(jì)任務(wù)要順應(yīng)科學(xué)開(kāi)展觀的要求,也必需要轉(zhuǎn)型和立異.今年度中對(duì)我校的基建工程項(xiàng)目:綜合教育樓,實(shí)行樓進(jìn)行了全進(jìn)程跟蹤審計(jì).用招招標(biāo)的方法確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽署了托付合同;對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工.在施工階段的跟蹤審計(jì)中,我們加大了全進(jìn)程跟蹤審計(jì)的力度,參加了合同的征詢;首要資料的比價(jià)收購(gòu)審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;蔭蔽工程的驗(yàn)收;已竣工程量的簽證驗(yàn)收;工程改變確實(shí)認(rèn)等主要環(huán)節(jié).經(jīng)過(guò)基建工程跟蹤審計(jì),將工程項(xiàng)目造價(jià)節(jié)制由過(guò)后向事中,事前延長(zhǎng),做到了關(guān)隘前移,還為工程決算積聚了原始材料,以便獲得更佳的經(jīng)濟(jì)效益.

三,審計(jì)任務(wù)展開(kāi)狀況

參加招招標(biāo)項(xiàng)目,物資收購(gòu)驗(yàn)收項(xiàng)目,維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)視簽署經(jīng)濟(jì)合同

60余份;觸及資金近5000萬(wàn)元.經(jīng)過(guò)以上任務(wù),充沛發(fā)揚(yáng)了內(nèi)審任務(wù)效勞與監(jiān)視的本能機(jī)能,使我校的內(nèi)審任務(wù)在維護(hù)財(cái)生意律,完美內(nèi)部治理,進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揚(yáng)了主要效果.基建維修工程項(xiàng)目審計(jì),全年共展開(kāi)基建維修項(xiàng)目76項(xiàng),個(gè)中:托付審計(jì)14項(xiàng),自審項(xiàng)目62項(xiàng).全年審計(jì)資金總額1939.83萬(wàn)元,定案資金總額1832.16萬(wàn)元,審減額

107.67萬(wàn)元.一年中,在本人的任務(wù)崗?fù)ど媳M職盡責(zé),用我們的辛勤任務(wù)為節(jié)省了很多資金.科研任務(wù)是高校開(kāi)展的一項(xiàng)主要任務(wù),我們集中力氣增強(qiáng)了對(duì)科研專項(xiàng)資金的搜檢和監(jiān)視,展開(kāi)科研經(jīng)費(fèi)審鑒7

項(xiàng),使這些資金充沛發(fā)揚(yáng)了應(yīng)有的效益.依據(jù)指導(dǎo)的布置,對(duì)我校50年校慶捐贈(zèng)資金和學(xué)生突發(fā)事情的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),按照財(cái)政治理方法和內(nèi)部審計(jì)原則,腳踏實(shí)地,客觀公平的進(jìn)行剖析,論證,提出了合理化的建議,寫出了具體具體的設(shè)計(jì)申報(bào),為指導(dǎo)決議計(jì)劃供應(yīng)了參考根據(jù).共同完成了年關(guān)班子及中層小我審核任務(wù);干部競(jìng)聘的監(jiān)視任務(wù);人員雇用錄用任務(wù);職稱評(píng)審監(jiān)視任務(wù);重生的登科任務(wù);各類測(cè)驗(yàn)的監(jiān)視任務(wù);各項(xiàng)評(píng)先樹優(yōu)的考評(píng)運(yùn)動(dòng).經(jīng)過(guò)以上任務(wù)的參加,標(biāo)準(zhǔn)了做事順序,防止了不正之風(fēng).依據(jù)黨風(fēng)廉政建立責(zé)任書,注重職業(yè)品德教育,不時(shí)強(qiáng)化廉政認(rèn)識(shí),對(duì)峙審計(jì)營(yíng)業(yè)公開(kāi)通明,發(fā)揚(yáng)和堅(jiān)持了審計(jì)人員的優(yōu)越形象.強(qiáng)化審計(jì)營(yíng)業(yè),進(jìn)步綜合審計(jì)任務(wù)才能.年中一切人員參與了管帳和審計(jì)持續(xù)教育培訓(xùn)和測(cè)驗(yàn),并獲得了優(yōu)異成果,為完成審計(jì)任務(wù)的轉(zhuǎn)型奠基了根底.

第9篇：內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文

審計(jì)工作質(zhì)量是指審計(jì)工作應(yīng)達(dá)到的制度化標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范化要求,具體體現(xiàn)為審計(jì)工作過(guò)程及結(jié)果的優(yōu)劣程度。一般包括四個(gè)方面:一是審計(jì)工作程序必須嚴(yán)格規(guī)范;二是審計(jì)方式方法必須科學(xué)有效;三是審計(jì)依據(jù)和資料必須準(zhǔn)確充分;四是審計(jì)結(jié)論必須客觀公正,真實(shí)反映實(shí)際情況,定性準(zhǔn)確,較大程度地實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線?；鶎友胄袑徲?jì)部門應(yīng)建立“質(zhì)量第一”的審計(jì)理念,以開(kāi)拓創(chuàng)新為動(dòng)力,以審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化為基礎(chǔ),建立和實(shí)施科學(xué)的內(nèi)審工作質(zhì)量控制體系。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面提高基層央行審計(jì)工作質(zhì)量。

一、加強(qiáng)內(nèi)審基礎(chǔ)工作建設(shè),規(guī)范日常審計(jì)工作行為

1.加強(qiáng)內(nèi)審規(guī)范化建設(shè)。對(duì)審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等內(nèi)審項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范。健全以防為主的業(yè)務(wù)復(fù)核制、以堵為主的業(yè)務(wù)審核制、以查為主的事后檢查制規(guī)范內(nèi)審日記記載,完善內(nèi)審業(yè)務(wù)會(huì)議制度,努力消除內(nèi)審工作中的差錯(cuò)和弊端。

2.加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)。基層央行內(nèi)審部門要制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的培訓(xùn)計(jì)劃,加大培訓(xùn)力度,培養(yǎng)內(nèi)審人員堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德,并使其不斷提高分析、判斷和預(yù)測(cè)金融活動(dòng)的能力,造就一大批素質(zhì)高、能力強(qiáng)的審計(jì)工作隊(duì)伍。同時(shí),建立內(nèi)審人員上崗資格制度,特別是主查人競(jìng)爭(zhēng)上崗制度,打破內(nèi)部部門界限挑選審計(jì)人員,從而達(dá)到提高審計(jì)質(zhì)量的目的。

3.加強(qiáng)內(nèi)審信息化建設(shè)。將內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量管理與內(nèi)審信息化有機(jī)結(jié)合起來(lái),組織開(kāi)發(fā)以網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用為主要目的“內(nèi)審綜合管理系統(tǒng)”,實(shí)現(xiàn)內(nèi)審流程規(guī)范化、業(yè)務(wù)處理網(wǎng)絡(luò)化,提高內(nèi)審工作質(zhì)量的可控性。

二、嚴(yán)把審計(jì)關(guān)口,緊扣提升內(nèi)審質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

正確識(shí)別與評(píng)估被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn),是保證內(nèi)審有效性的關(guān)鍵。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),要嚴(yán)格把好“五道關(guān)”:一是把好資金關(guān),評(píng)估信貸資金、國(guó)庫(kù)資金、發(fā)行基金、結(jié)算資金等重要資金的安全性。二是把好權(quán)力關(guān)。評(píng)估重要業(yè)務(wù)審批、監(jiān)督和查處權(quán),費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán),人事管理權(quán)等重要權(quán)力使用的合規(guī)性。三是把好履職關(guān)。評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)干部、一般員工履行職責(zé)的績(jī)效性。四是把好物資關(guān)。評(píng)估基本建設(shè)、固定資產(chǎn)管理、集中采購(gòu)等重要事項(xiàng)的規(guī)范性。五是把好制度關(guān)。對(duì)管理體制、目標(biāo)戰(zhàn)略、內(nèi)控機(jī)制等進(jìn)行測(cè)試、評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)結(jié)果作為科學(xué)制定審計(jì)策略的基礎(chǔ)。

三、完善內(nèi)審制度,建立提升內(nèi)審質(zhì)量的長(zhǎng)效機(jī)制

1.建立資料信息報(bào)送制。要求各職能部門及時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)送本部門最新的法律、政策、規(guī)定以及工作動(dòng)態(tài)等內(nèi)審依據(jù),作為編制科學(xué)審計(jì)計(jì)劃、方案的基礎(chǔ)。在被審計(jì)單位實(shí)行審計(jì)公示制度,公布違規(guī)舉報(bào)電話號(hào)碼,拓寬信息來(lái)源渠道。

2.建立資料真實(shí)承諾制度。應(yīng)從制度上對(duì)審計(jì)對(duì)象真實(shí)性承諾予以明確,要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人在審計(jì)前對(duì)所提供的檢查資料的真實(shí)性和完整性進(jìn)行承諾,從而降低內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立內(nèi)審實(shí)施分級(jí)督導(dǎo)制度。對(duì)內(nèi)部審計(jì)各層次、各環(huán)節(jié)、各崗位工作進(jìn)行有效的指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核,防止內(nèi)審工作因無(wú)人監(jiān)督而處于真空地帶,確保內(nèi)審人員嚴(yán)格執(zhí)行專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.建立整改情況監(jiān)督制度。要建立領(lǐng)導(dǎo)督辦機(jī)制,對(duì)重大整改事項(xiàng),行領(lǐng)導(dǎo)要采取專題通報(bào)、約見(jiàn)談話和跟蹤檢查等方式,直接督辦;建立協(xié)同整改監(jiān)督機(jī)制,通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議等形式,如紀(jì)檢、監(jiān)察、內(nèi)審、人事及有關(guān)職能部門,定期研究整改督辦事項(xiàng);建立整改責(zé)任機(jī)制,落實(shí)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人各自整改責(zé)任;建立后續(xù)審計(jì)制度,跟蹤檢查被審計(jì)單位對(duì)整改意見(jiàn)和改進(jìn)措施的落實(shí)情況;建立獎(jiǎng)懲機(jī)制,把內(nèi)審整改效果與年度績(jī)效考核掛鉤,對(duì)整改不力、屢查屢犯的單位或部門嚴(yán)肅追究責(zé)任。

5.建立內(nèi)審人員責(zé)任追究制度。一是對(duì)不負(fù)責(zé)任的內(nèi)審人員,必須追究責(zé)任,將內(nèi)審責(zé)任落實(shí)情況直接與績(jī)效考核掛鉤;二是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量保障機(jī)制。提高內(nèi)審工作質(zhì)量,還要求建立完善的內(nèi)審責(zé)任追究合同制和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,為內(nèi)審結(jié)果的正確性提供有力的制度保障。

6.建立內(nèi)審流程改進(jìn)制度。應(yīng)及時(shí)查明、消除內(nèi)審業(yè)務(wù)流程中存在的問(wèn)題,使內(nèi)審業(yè)務(wù)流程能夠適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)各種條件、因素的新變化。

四、建立審計(jì)質(zhì)量控制系統(tǒng),加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理

1.建立科學(xué)的審計(jì)方法。審計(jì)前要進(jìn)行充分的審前調(diào)查,選擇科學(xué)的調(diào)查方法和調(diào)查手段,以便為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)打好基礎(chǔ)。審計(jì)檢查和取證過(guò)程中,更應(yīng)運(yùn)用科學(xué)有效的審計(jì)方式和方法,對(duì)待具體審計(jì)事項(xiàng)必須采取有針對(duì)性的適用的審計(jì)方法和途徑,以便將審計(jì)問(wèn)題徹底查清。編制審計(jì)方案和審計(jì)報(bào)告也同樣存在方法問(wèn)題。因此,必須立足于本單位的實(shí)際情況,認(rèn)真總結(jié)以往審計(jì)的基本經(jīng)驗(yàn),吸收內(nèi)外部審計(jì)的有益做法,制定出臺(tái)實(shí)用的審計(jì)方法,更加有效地提高審計(jì)質(zhì)量。