委托貸款管理辦法精選(九篇)

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第1篇：委托貸款管理辦法范文

據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站消息，近日，《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》制定出臺，銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，《辦法》要求委托貸款資金用途應(yīng)符合國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防止資金脫實向虛，從而更好地發(fā)揮服務(wù)實體經(jīng)濟的作用。

該負(fù)責(zé)人指出，近年來，商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快，對服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用，但由于缺乏統(tǒng)一的制度規(guī)范，也存在一定風(fēng)險隱患。對此，銀監(jiān)會高度重視，按照回歸本源、規(guī)范發(fā)展的總體思路，制定了《辦法》。

該負(fù)責(zé)人介紹稱，《辦法》共33條，主要包括五方面內(nèi)容：一是明確委托貸款的業(yè)務(wù)定位和各方當(dāng)事人職責(zé)?！掇k法》明確委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行作為受托人，按照權(quán)責(zé)利匹配原則提供服務(wù)，委托人承擔(dān)委托貸款的信用風(fēng)險。二是規(guī)范委托貸款的資金來源。《辦法》要求商業(yè)銀行對委托資金來源合法性進行必要的審查，且明確了不得用于發(fā)放委托貸款的資金類型。三是規(guī)范委托貸款的資金用途。《辦法》體現(xiàn)了金融服務(wù)實體經(jīng)濟的要求，明確委托資金用途應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，并對資金用途進行了限定。四是要求商業(yè)銀行加強委托貸款風(fēng)險管理?！掇k法》要求商業(yè)銀行將委托貸款業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，加強風(fēng)險隔離和業(yè)務(wù)管理。五是加強委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管?！掇k法》明確，銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)將對違規(guī)辦理委托貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施或?qū)嵤┨幜P。

針對《辦法》制定目的和作用，該負(fù)責(zé)人指出，一是彌補監(jiān)管短板。目前沒有專門制度對委托貸款業(yè)務(wù)進行全面、系統(tǒng)的規(guī)范，《辦法》出臺填補了委托貸款監(jiān)管制度空白，為商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)提供了制度依據(jù)。二是加強風(fēng)險管理。《辦法》要求商業(yè)銀行完善委托貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和流程，嚴(yán)格風(fēng)險控制措施，不得超越受托人職責(zé)開展業(yè)務(wù)，同時強化了相關(guān)監(jiān)管要求。三是服務(wù)實體經(jīng)濟。《辦法》要求委托貸款資金用途應(yīng)符合國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防止資金脫實向虛，從而更好地發(fā)揮服務(wù)實體經(jīng)濟的作用。

第2篇：委托貸款管理辦法范文

受托方：

借款方：

應(yīng)借款方請求，__(簡稱委托方)同意委托受托方利用委托方的自有資金向借款方發(fā)放人民幣貸款。借款方與受托方經(jīng)友好協(xié)商，同意遵照國務(wù)院頒發(fā)的《借款合同條例》的有關(guān)規(guī)定，簽訂本協(xié)議，共同遵守。

一、借款方承認(rèn)受托方人法律地位。

二、本貸款為委托貸款。受托方受委托方的全權(quán)委托與借款方辦理有關(guān)貸款的手續(xù)。

三、貸款用途：此項貸款只限用于____，不得挪作它用。

四、貸款金額：委托方委托受托方向借款方提貸人民幣貸款____萬元(大寫：____)。

五、貸款利率：此項貸款按年利率__%計收利息。

六、貸款期限：此項貸款自借款方提款之日起，至__年__月__日止，共計__天。如借款方在經(jīng)委托方同意之后提前歸還此項貸款時，則按實際用款天數(shù)和用款余額計收利息。

七、貸款手續(xù)費：受托方在上述貸款利率之外，向借款方收取貸款總額__%的委托貸款手續(xù)費。具體的收取方法為_______________。

八、貸款償還：本貸款的本息按期由借款方匯入委托方/受托方帳戶(開戶行______________帳號__________)。

九、保證條款：

1.本貸款由______出具以委托方/受托方為受益人的號碼為______的銀行承兌匯票;

2.本貸款由______出具無條件的不可撤銷的擔(dān)保函。當(dāng)借款方不能履行合同時，由擔(dān)保人連帶承擔(dān)償還貸款本息(包括對逾期部分在原貸款利率基礎(chǔ)上加收____%的罰息)及有關(guān)費用的責(zé)任。

十、貸款管理：在合同有效期內(nèi)，受托方有權(quán)檢查、監(jiān)督本貸款的使用情況，了解借款方的計劃、經(jīng)營管理、財務(wù)活動等情況。借款方應(yīng)及時提供有關(guān)計劃、統(tǒng)計、財務(wù)會計報表及資料。

十一、違約責(zé)任和處理：

1.如借款方不按合同規(guī)定的用途使用貸款，受托方有權(quán)收回部分或全部貸款，并對違約使用部分在原貸款利率基礎(chǔ)上加收_____%的罰息。

2.如借款方不能按期歸還貸款本息，受托方有權(quán)限期追回貸款，并從貸款到期日起，在原利率基礎(chǔ)以對逾期部分加收____%的罰息。

3.如借款方不能按合同規(guī)定償還貸款本息，受托方有權(quán)向擔(dān)保人追索應(yīng)收的貸款本息和費用。

4.本合同發(fā)生糾紛時，當(dāng)事人應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成時，雙方

當(dāng)事人可選擇：

(1)向經(jīng)濟合同仲裁機構(gòu)申請仲裁;

(2)向人民法院提起訴訟。

十二、其他

1.與本協(xié)議有關(guān)的借款申請書、借款憑證、協(xié)議、擔(dān)保函(銀行承兌匯票)和當(dāng)事人雙方同意修改的貸款協(xié)議有關(guān)補充條款，均為本協(xié)議的組成部分，具有同等法律效力。

2.本協(xié)議正本一式三份，受托方、借款方、擔(dān)保單位各執(zhí)一份。副本數(shù)量不限。

3.本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，至全部款項償付清之日終止。

借款方：(公章)　受托方：(公章)

法定代表：法定代表：

日期：日期：

借款合同范本(二)

甲方:xx企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

乙方:

甲乙雙方就委托貸款事宜,經(jīng)過協(xié)商一致,達成如下協(xié)議:

一、甲方委托乙方就其委托款項,對外發(fā)放貸款。

二、甲方必須在乙方開立存款賬戶,并將委托款項存入該賬戶。

三、委托貸款利率

1、委托貸款利率應(yīng)在國家相關(guān)法律法規(guī)允許的范圍之內(nèi)。

2、逾期、擠占挪用貸款,按當(dāng)時國家逾期、擠占挪用利率計算利息。

3、乙方受甲方委托發(fā)放的中長期貸款,根據(jù)人民銀行利率管理辦法一年一定。

四、甲方按照貸款利息收入的20%向乙方支付委托貸款手續(xù)費。

五、利用委托款項發(fā)放貸款,乙方應(yīng)嚴(yán)格審查借款人資格及借款資料,確保貸款發(fā)放合法。

六、對委托貸款款項,乙方應(yīng)盡力清收。對借款人信用狀況變化影響其還款能力的,乙方應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定向人民法院提起訴訟。法律文書生效后,乙方應(yīng)在法定期限內(nèi)申請執(zhí)行。

七、通過法律訴訟后不能清償貸款本息部分,乙方不承擔(dān)任何損失,亦無需向甲方賠償任何費用,同時,自乙方采取法律措施之日起所產(chǎn)生的一切費用由甲方承擔(dān),法律措施包括但不限于起訴、申請支付令、申請財產(chǎn)保全、申請強制執(zhí)行、申請實現(xiàn)抵押物權(quán)、申請評估拍賣等。

八、甲乙雙方按月對賬,乙方應(yīng)按甲方要求提供賬戶資金變動的對賬單等資料。

九、乙方每季度從委托貸款利息收入中扣除委托貸款手續(xù)費后,將剩余款項直接轉(zhuǎn)入甲方指定賬戶(戶名,賬號),因借款人賬戶余額不足等原因?qū)е乱曳轿匈J款手續(xù)費不能足額收取的,乙方有權(quán)從甲方任一賬戶扣劃相應(yīng)款項,亦有權(quán)向甲方直接收取。

十、本協(xié)議有效期內(nèi),甲乙任何一方未經(jīng)對方同意,不得單方變更或解除本協(xié)議。

十一、委托貸款到期,根據(jù)乙方貸款有關(guān)規(guī)定,經(jīng)甲乙雙方同意后可展期。

十二、本協(xié)議未盡事宜,由甲乙雙方協(xié)商補充,補充協(xié)議視為本協(xié)議組成部分。

十三、因本協(xié)議發(fā)生糾紛,由甲乙雙方協(xié)商解決,協(xié)商不成或者不愿意協(xié)商,任何一方均可向住所地人民法院提起訴訟。

十四、本協(xié)議期限三年,期滿后經(jīng)甲乙雙方同意可以續(xù)期。

十五、本協(xié)議自雙方當(dāng)事人或授權(quán)委托人簽字簽章之日起生效。

十六、本協(xié)議一式二份,甲乙雙方各持一份,兩份具有同等效力。

甲方:

法定代表人或授權(quán)委托人:

乙方:

法定代表人或授權(quán)委托人:

第3篇：委托貸款管理辦法范文

一、單位基本情況及自查開展情況

接到通知后，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，周密布置，為切實做好資金安全自查工作，公司成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，小組辦公室設(shè)在財務(wù)資產(chǎn)部，由財務(wù)資產(chǎn)部牽頭組織，各部門配合完成本次清查工作。組長：副組長：成　員：財務(wù)資產(chǎn)部首先組織各部門認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開展資金安全檢查工作的通知》精神，充分認(rèn)識資金安全的重要性，并對照自查工作范圍、內(nèi)容、原則及要求開展全面自查工作，集中快速地按照“財務(wù)部門資金安全檢查百分表評分細(xì)則”梳理流程，讓大家進一步熟悉、了解和掌握昆侖燃?xì)夤娟P(guān)于資金運行管理的制度要求，并對照自查打分表內(nèi)容，逐項進行認(rèn)真檢查。并結(jié)合我公司實際情況，對資金業(yè)務(wù)的真實性、合法性、完整性和安全性、應(yīng)收款項清理情況、以前年度各種檢查所發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、委托貸款資金使用的規(guī)范性和效益性、表外資金使用情況逐項進行認(rèn)真細(xì)致的檢查；經(jīng)自查我公司嚴(yán)格按照中石油昆侖燃?xì)庥邢薰俱y行承兌匯票操作細(xì)則、委托貸款管理細(xì)則、備用金管理辦法等執(zhí)行，自查面達到100%，扎扎實實地完成了本次自查工作。

二、發(fā)現(xiàn)的問題和原因分析、整改措施及情況

（一）發(fā)現(xiàn)的問題和原因分析

本次自查工作未發(fā)現(xiàn)資金安全問題。

（二）問題整改措施及情況

1、已整改情況：

無。

2、尚未整改情況：

無。

（三）清欠工作開展情況

三、經(jīng)驗總結(jié)

通過對資金安全的自查，在工作中更加進一步嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，強化了資金管理，進一步完善相關(guān)財務(wù)制度，加強從源頭上規(guī)避資金安全隱患的力度，確保了資金的安全、合理使用。

第4篇：委托貸款管理辦法范文

關(guān)鍵詞:住房公積金 增值收益 會計核算

住房公積金增值收益是指住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。現(xiàn)行《住房公積金財務(wù)管理辦法》、《住房公積金會計核算辦法》（以下簡稱《辦法》）對增值收益的相關(guān)會計核算規(guī)定明顯滯后，各地公積金中心對住房公積金增值收益的會計核算政出各門，口徑不一。筆者就住房公積金增值收益財務(wù)核算中遇到的一些問題粗淺探討如下：

一、會計核算基礎(chǔ)不明確，影響增值收益的可比性

《辦法》并未明確住房公積金業(yè)務(wù)的會計核算基礎(chǔ)，當(dāng)前住房公積金管理中心或采用收付實現(xiàn)制，或采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，或采用修正的收付實現(xiàn)制、權(quán)責(zé)發(fā)生制。不同的會計核算基礎(chǔ)下，增值收益千差萬別，會計信息口徑的不統(tǒng)一，影響了不同管理中心之間業(yè)務(wù)成果的橫向可比性及各級管理層的決策相關(guān)性。

建議住房公積金業(yè)務(wù)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的核算基礎(chǔ)，公積金中心作為獨立的自收自支事業(yè)單位，雖然不以贏利為目的，但要考核業(yè)務(wù)成果、籌劃資金來源、進行經(jīng)濟決策，都需要利用以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的成本核算信息，實行權(quán)責(zé)發(fā)生制能如實反映經(jīng)濟活動中的權(quán)利和責(zé)任，有效地評價各部門的業(yè)績，使得作為主管部門的政府和會計信息的使用者對住房公積金的成果一目了然。

二、國債債券、住房公積金定期存款利息收入的核算，不符合配比性原則，導(dǎo)致增值收益的大幅波動

《辦法》規(guī)定，對住房公積金利息收入、增值收益利息收入、國家債券利息收入按照收付實現(xiàn)制原則進行賬務(wù)處理，而委托貸款利息收入、住房公積金利息支出則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進行處理。隨著住房公積金事業(yè)的迅速發(fā)展，沉淀資金的規(guī)模也日趨龐大，為合理利用資金，提高公積金效益，公積金中心往往將沉淀資金存入中長期國債或定期存款，當(dāng)國債或定期存款達到一定的比例時，容易造成業(yè)務(wù)收入在存儲期間及到期支取的年度忽低忽高。如采用收付實現(xiàn)制核算，不僅不符合會計核算的配比性原則，更容易導(dǎo)致各年增值收益的大幅波動性及會計信息的失真。

建議對國家債券、住房公積金定期存款利息收入采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，實現(xiàn)收入與支出的配比。并在“住房公積金利息收入”科目下增設(shè)“定期存款利息收入”和“活期存款利息收入”兩個明細(xì)科目。

三、委托貸款利息收入核算過于籠統(tǒng)，不符合謹(jǐn)慎性原則，增加增值收益操作的隨意性

《辦法》規(guī)定，當(dāng)期應(yīng)收未收的委托貸款利息，借記“應(yīng)收利息”，貸記“委托貸款利息收入”， 而對于逾期貸款是否停止計提利息收入，何時停止計提利息收入，何時將已計提的逾期貸款利息收入沖減，逾期貸款、呆賬貸款的屆定標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》等公積金文獻中并沒有作出明確規(guī)定，如此以來不僅不符合會計核算謹(jǐn)慎性原則，也增加了財務(wù)操作的隨意性。

由于當(dāng)前住房公積金委托貸款還款方式為按月等額本金及等額本息還款，建議將連續(xù)6個月以上未按合同規(guī)定歸還貸款本息的委托貸款劃分為逾期貸款管理，逾期6個月（含6個月）以內(nèi)的應(yīng)收未收利息，應(yīng)繼續(xù)計入當(dāng)期損益，借：應(yīng)收利息，貸：委托貸款利息收入。逾期6個月以上的應(yīng)收未收利息不再計提計入當(dāng)期損益，于實際收回時再計入損益，借：住房公積金存款，貸：業(yè)務(wù)收入—委托貸款利息收入。對于已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，在其貸款本金和應(yīng)收利息逾期超過6個月（不含6個月）以后，作沖減利息收入處理。借：業(yè)務(wù)收入—委托貸款利息收入，貸：應(yīng)收利息。

四、住房公積金結(jié)息制度的滯后，導(dǎo)致了增值收益的人為操控性

《人民幣利率管理規(guī)定》（銀發(fā)【1999】77號文件）規(guī)定職工住房公積金于每年6月30日按掛牌利率結(jié)息，此種結(jié)息模式存在諸多弊端：一是因結(jié)息年度與會計年度不一致，根據(jù)《辦法》規(guī)定，年末應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則預(yù)提職工公積金利息，而預(yù)提公積金利息支出并無具體統(tǒng)一操作細(xì)則可循；二是按結(jié)息日掛牌利率結(jié)息，年末計提職工住房公積金利息時，對利率的估計選擇，全憑財務(wù)人員的主觀判斷，當(dāng)預(yù)計利率上升時可選擇高于當(dāng)前的掛牌利率計息，當(dāng)預(yù)計利率下降時，則選擇低于當(dāng)前的掛牌利率計息，利率的不確定直接影響增值收益的準(zhǔn)確性；三是此結(jié)息制度未對部分支取住房公積金的結(jié)息作出明確規(guī)定，容易剝奪職工利益，變相增加增值收益。如某職工2011年6月30日結(jié)息后公積金余額6萬元，20 11年7月至2012年4月每月繳存住房公積金2000元，2012年5月31日支取公積金2萬元，其部分支取公積金是2萬元是作為上年結(jié)轉(zhuǎn)余額低減，還是作為本年新增公積金抵減，則直接影響職工利息金額及增值收益額。

現(xiàn)行結(jié)息方式實際上是借鑒商業(yè)銀行以前的活期存款計息模式。然而，銀行早在2005年就已經(jīng)對活期存款的計息方式改成了按季結(jié)息。當(dāng)前，改革住房公積金結(jié)算制度尤為必要，筆者建議一是更改結(jié)息日:參照銀行活期存款結(jié)息日期，將每年的6月30日結(jié)息改為按季結(jié)息；二是對上年結(jié)轉(zhuǎn)及本年歸集的住房公積金實行統(tǒng)一利率，或者在“當(dāng)年歸集的按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，上年結(jié)轉(zhuǎn)的按結(jié)息日掛牌公告的三個月定期整存整取存款利率計息”的基礎(chǔ)上，明確部分支取公積金的計息問題。

五、業(yè)務(wù)支出科目設(shè)置不足，管運成本不分，致使增值收益失實

《辦法》規(guī)定，住房公積金的業(yè)務(wù)支出包括住房公積金利息支出和手續(xù)費支出，實際工作中，發(fā)生的與公積金業(yè)務(wù)息息相關(guān)的剛性費用卻無從進行賬務(wù)處理，諸如賬戶維護費、支票工本費、職工公積金轉(zhuǎn)移匯兌手續(xù)費，逾期貸款訴訟費用，票據(jù)合同印刷費用、網(wǎng)絡(luò)運行費用、設(shè)備更新維護費用、業(yè)務(wù)宣傳費用等，這些與業(yè)務(wù)相關(guān)的運營成本只能列入公積金中心管理費用核算，容易造成外界對公積金人力成本過高的誤讀，也直接導(dǎo)致增值收益的失真。

建議在“業(yè)務(wù)支出”的二級明細(xì)科目中增加“網(wǎng)絡(luò)運行費支出”、“宣傳費支出”、“票據(jù)印刷費支出”、“設(shè)備更新維護費支出，“訴訟費支出”、“其他支出”等科目，以詳細(xì)準(zhǔn)確地反映住房公積金業(yè)務(wù)支出信息，合理計算增值收益。

六、增值收益存款科目設(shè)置冗余，影響公積金業(yè)務(wù)需求及資金使用效率

《辦法》規(guī)定，住房公積金增值收益全額存入公積金中心在受托銀行開設(shè)的住房公積金增值收益專戶，因此，期末“增值收益存款”余額應(yīng)等于期末“增值收益”余額+期末“貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金”余額。這樣以來，一是通過增值收益專戶凍結(jié)了一部分資金，降低了資金的流動性和使用率，影響了住房公積金正常提取和貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的資金需求；二是在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，如果購入國債、定期存款比例過高、期限過長，實現(xiàn)的增值收益并非完全現(xiàn)金流量，賬面贏利能力與實際支付能力往往不協(xié)調(diào)，在此基礎(chǔ)上，如將實現(xiàn)的增值收益全額轉(zhuǎn)入增值收益存款專戶，勢必會擠占住房公積金資本金；三是由于會計科目是會計核算的基礎(chǔ)，是按照會計要素的具體構(gòu)成進行科學(xué)分類而確立的會計核算項目，實際上“增值收益”已通過公積金財務(wù)成果指標(biāo)反映出來，且貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、提取的管理費用、廉租房建設(shè)補充資金已單設(shè)專門科目進行核算管理，“增值收益存款”科目從核算的內(nèi)容到核算的方法已沒有單獨存在的必要性。

建議取消“住房公積金存款”和“增值收益存款”兩個會計科目，增加“銀行存款”科目，并在“銀行存款”科目下增設(shè)二級明細(xì)科目“定期存款”、“活期存款”。

七、對影響以前年度增值收益的前期差錯調(diào)整毫無著墨，導(dǎo)致當(dāng)年增值收益信息失真

《住房公積金會計核算辦法》對影響以前年度增值收益的前期差錯調(diào)整毫無著墨，對以前年度多計或少計費用、收入，增值收益分配的差錯事項，無論過錯大小，因為沒有可調(diào)整的前期科目，只能直接視同當(dāng)年業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，調(diào)整當(dāng)期的數(shù)據(jù)，從而影響當(dāng)期的“增值收益”，導(dǎo)致會計信息失真。

建議增設(shè)“以前年度損益調(diào)整”科目，用于核算公積金中心本年度發(fā)生的需要調(diào)整以前年度增值收益的事項，調(diào)整增加的以前年度增值收益，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少的以前年度收益，借記本科目，貸記有關(guān)科目。經(jīng)上述調(diào)整后，同時將本科目的余額轉(zhuǎn)入“增值收益分配—待分配增值收益”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。在增值收益分配表中增設(shè)“以前年度損益調(diào)整”項目，列示于“年初未彌補損失”項目與“增值收益分配”項目之間，調(diào)減的以前年度損益以負(fù)數(shù)列示。

參考文獻：

第5篇：委托貸款管理辦法范文

關(guān)鍵詞：公積金貸款；規(guī)避風(fēng)險；防范措施

中圖分類號：TL364文獻標(biāo)識碼： A

一、住房公積金貸款管理風(fēng)險的形成

住房公積金貸款與商業(yè)住房貸款既擁有共性的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險，同時又有其自身獨特的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險，而管理風(fēng)險是目前各房改資金管理中心較為突出的風(fēng)險。

1、運行體制帶來的管理風(fēng)險

國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》，條例明確規(guī)定房改資金中心不能直接辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托住房委員會指定的商業(yè)銀行辦理住房公積金的金融業(yè)務(wù)，個人住房貸款只能以委托方式委托商業(yè)銀行辦理，并由房改資金中心承擔(dān)風(fēng)險。也就是同一貸款業(yè)務(wù)的委托方與受托方是兩個不同的利益主體，受委托銀行是以獲取最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟實體，雖有手續(xù)齊備的合同要求和約定，但仍無法回避自身利益的驅(qū)動，和在運作過程中產(chǎn)生的問題及利害沖突之間的矛盾。

（1）、受委托銀行自身的風(fēng)險及利益。

在受委托銀行在自營業(yè)務(wù)與委托業(yè)務(wù)之間，存在將風(fēng)險較小、利潤較高的貸款項目留下，而將風(fēng)險相對較大的項目以委托貸款方式留給房改資金中心，大力推薦商業(yè)貸款，甚至出現(xiàn)對只做住房公積金貸款的開發(fā)商不給予按揭簽約的現(xiàn)象，這樣，房改資金中心一方面失去了資質(zhì)較好的開發(fā)商，另一方面又失去了資信較好的客戶，無形加大了住房公積金的貸款風(fēng)險。

（2）、住房公積金貸款辦理程序繁瑣。

面對住房公積金貸款的低利率的沖擊，加之住房公積金貸款與商業(yè)銀行住房按揭貸款相比為業(yè)務(wù)受委托銀行所帶來的利益不均衡，購房者選擇商業(yè)銀行按揭貸款其利息全歸受委托銀行所有，若購房者選擇公積金貸款，受委托銀行只能收取5%作為手續(xù)費，且失去了許多貸款客戶。正是由于受委托銀行自身利益的驅(qū)使，往往對住房公積金貸款的客戶采取一些消極拖辦和誤導(dǎo)的手段，抵制或影響住房公積金貸款業(yè)務(wù)高效、快速發(fā)展。這就造成許多客戶由公積金貸款轉(zhuǎn)為商業(yè)住房貸款，繼而使房改資金中心失去了許多優(yōu)質(zhì)客戶，無形加大了住房公積金貸款風(fēng)險。

（3）、房改資金管理中心貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計信息化建設(shè)滯后。

由于我國許多地方房改資金中心的信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后，致使許多職工根本不知道自己的個人信息。而受委托銀行力爭主導(dǎo)地位和強調(diào)自己的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，往往會采用其便捷的程序，進行貸款人員信息登陸和計息扣款。而房改資金管理中心統(tǒng)計信息滯后，貸款程序無法正常運行，雙方數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一。并且房改資金中心的住房公積金貸款客戶群體，業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及經(jīng)營狀況等重要商業(yè)秘密都無法對外保密，既不利于市場的競爭，還加大了住房公積金貸款風(fēng)險。

（4）、房改資金管理中心在貸款資金的回收方面處于被動地位。

由于《住房公積金管理條例》第6條規(guī)定：“受委托銀行不承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險”，受委托銀行基于節(jié)約成本考慮，對貸款的回收力度不夠，貸款發(fā)放到位后，銀行既不能及時通知客戶還款，也不實行跟蹤服務(wù)，導(dǎo)致客戶逾期還款比比皆是。

2、服務(wù)對象主要是中低收入居民這導(dǎo)致了金融管理風(fēng)險。

（1）、借款人的還款能力下降的風(fēng)險。由于住房公積金貸款作為政策性住房金融，借款人中相當(dāng)一部分職工收入不穩(wěn)定，償債能力有限，甚至有的單位瀕臨破產(chǎn)，職工隨時會面臨著下崗或買斷工齡，嚴(yán)重影響貸款償還能力。

(2)、存貸不掛鉤導(dǎo)致資金缺口的風(fēng)險。我國許多城市在住房公積金配貸時，只注重借款人的還款經(jīng)濟能力以及是否滿足貸款的其他條件，卻很少評估借款人對住房公積金的貢獻率，這勢必會導(dǎo)致資金缺口，而且加大住房公積金儲蓄長期融資的風(fēng)險。

(3)、國民經(jīng)濟狀況和金融市場變化而帶來的風(fēng)險。城鎮(zhèn)職工、居民個人住房公積金貸款的一個突出特征就是貸款期限長，在長期的貸款期限內(nèi)，社會經(jīng)濟狀況和金融市場必然會不斷發(fā)生變化。如發(fā)生通貨膨脹等，由于個人住房公積金貸款實行相對固定利率，這就會使住房公積金蒙受貶值的風(fēng)險。

(4)、地方政府行政干預(yù)行為帶來的風(fēng)險。地方政府為拉動住房消費，許多地方對房改資金管理中心下達個人住房公積金貸款任務(wù)目標(biāo)，過分強調(diào)住房公積金貸款數(shù)量增長，往往忽視住房公積金貸款質(zhì)量，加大了產(chǎn)生不良住房公積金貸款的可能性。

二、住房公積金貸款管理風(fēng)險形成的具體防范措施

1、確立房改資金管理中心主導(dǎo)地位解決住房公積金貸款的制度性風(fēng)險的根本途徑在于消除委托與受托兩個利益主體的利益沖突。首先必須強化房改資金管理中心主體地位，采用房改資金管理中心自營模式，可以實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一，既能有效地消除委托方式中的利益沖突，又能做到了職責(zé)分明。運作高效，徹底改革和完善我國個人住房公積金貸款的委托運作機制。使委托方始終居于主體地位，可以自主選擇受托人，同時也應(yīng)該將選擇住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行的自交給房改資金管理中心，對受委托銀行敷衍應(yīng)付辦事不力和操作失誤，而導(dǎo)致住房公積金住房貸款出現(xiàn)的風(fēng)險，應(yīng)由受委托銀行承擔(dān)，或由房改資金管理中心實行優(yōu)勝劣汰，充分保證住房公積金貸款管理風(fēng)險的規(guī)避，體現(xiàn)房改資金管理中心的主導(dǎo)地位。

2、建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系，將風(fēng)險管理系統(tǒng)納入個人住房貸款全過程中，并授予該體系應(yīng)履行的功能：一是對個人信用情況進行相應(yīng)的時實評估，特別應(yīng)能防范惡意超貸的情況；二是實現(xiàn)對個人住房貸款貸前審核與貸后監(jiān)察結(jié)合的功能，實現(xiàn)全過程的監(jiān)督管理，三是實現(xiàn)個人住房貸款高風(fēng)險的預(yù)警功能，并給出響應(yīng)的規(guī)避建議；四是建立個人住房貸款風(fēng)險基金，實現(xiàn)個人住房貸款風(fēng)險化解損失的規(guī)避功能。

3、采取相關(guān)配套政策措施

（1）、建立以政府為主體減輕中低收入職工住房貸款負(fù)擔(dān)的貼息和擔(dān)保制度，可采取政府扶持（實行貸款貼息政策）、社會參與的辦法，組建住房置業(yè)擔(dān)保公司，為借款人提供信用擔(dān)保，既減輕了這部分低收入職工的債務(wù)負(fù)擔(dān)，又化解了金融風(fēng)險。

（2）、房改資金管理中心按《住房公積金管理條例》規(guī)定和相關(guān)財務(wù)管理辦法的規(guī)定，在增值收益中按比例提足貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，并制定嚴(yán)格核銷壞賬制度和程序，認(rèn)定后及時核銷壞賬、呆賬。

（3）、進一步完善住房保險，在個人住房擔(dān)保中介機構(gòu)尚未發(fā)育成長起來的情況下，應(yīng)由保險公司把財產(chǎn)保險和人身保險結(jié)合起來，開拓住房保險新業(yè)務(wù)，既降低保險費用，減輕借款人的負(fù)擔(dān)，又提高借款人的還款能力。

4、采取相關(guān)配套還貸措施房改資金管理中心和受委托銀行應(yīng)跟蹤服務(wù)和提高服務(wù)質(zhì)量，減少因服務(wù)質(zhì)量帶來還貸風(fēng)險。

（1）、建立便捷的還款方式，利用銀行網(wǎng)點和資源，辦理還款儲蓄卡或一卡通，實行通存通還，自動劃款等便捷的方式，在時間和地點上方便借款人還款。

（2）、受委托銀行貸款放款后，及時通知借款戶月還款額和其帳戶余額情況，使借款人知道每月實際應(yīng)還多少錢，什么時候還，做到心中有數(shù)，經(jīng)濟上有準(zhǔn)備，敦促貸款人養(yǎng)成良好的還款習(xí)慣，減少不必要還款糾紛。

5、加強貸款抵押審查力度住房抵押貸款是當(dāng)前住房公積金貸款運營管理的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格抵押審查，對降低貸款風(fēng)險，資金的安全運營提供了重要保證。具體審查程序應(yīng)做到：

（1）、認(rèn)真審查抵押房屋的合法性及被抵押的合法性。

（2）、要求售房單位到期及時辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，并做出連帶責(zé)任承諾，與產(chǎn)權(quán)抵押登記部門協(xié)議確保抵押手續(xù)完整到位。

（3）、控制抵押率，規(guī)避抵押物市場價格變動的變現(xiàn)風(fēng)險。

（4）、切實執(zhí)行擔(dān)保法，對不按照合同清償債務(wù)堅決依法拍賣抵押房產(chǎn)。

結(jié)束語：總之，隨著我國住房公積金資金規(guī)模越來越大，住房公積金貸款在支持職工住房消費方面的作用越來越重要，貸款余額在個人住房消費貸款中所占比例越來越高，貸款風(fēng)險也日益加大，關(guān)注并合理防范住房公積金貸款的風(fēng)險已不容忽視。住房公積金管理中心要以預(yù)防為主，以自身制度完善，合理控制為基礎(chǔ)，不斷強化貸款風(fēng)險管理，從源頭上防范貸款風(fēng)險產(chǎn)生。如何防范貸款風(fēng)險，管住、管好住房公積金，從而維護社會安定、和諧，是值得我們深入研究的問題。

參考文獻：

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[2] 何夢琳.試議住房公積金貸款風(fēng)險控制[J]. 商業(yè)經(jīng)濟. 2014(01)

[3] 趙小玉.住房公積金貸款風(fēng)險成因與防范對策[J]. 金融經(jīng)濟. 2013(22)

第6篇：委托貸款管理辦法范文

關(guān)鍵詞：銀行；表外業(yè)務(wù)；風(fēng)險；防范

在當(dāng)前貨幣政策和宏觀經(jīng)濟環(huán)境下，銀行機構(gòu)通過大力開辦表外業(yè)務(wù)在有效改變自身當(dāng)期損益和營運成本，提高贏利水平的同時，在一定程度上也滿足了實體經(jīng)濟的流動資金需求。但從2012年對玉溪市銀行機構(gòu)表外情況調(diào)查中反映出，伴隨銀行表外業(yè)務(wù)的快速增長，其中隱藏的風(fēng)險應(yīng)予重視和關(guān)注。

一、玉溪市銀行表外業(yè)務(wù)情況

（一）機構(gòu)參與面廣，但業(yè)務(wù)品種比較有限

玉溪市除村鎮(zhèn)銀行以外，其他銀行機構(gòu)都開辦了表外業(yè)務(wù)，但表外業(yè)務(wù)品種較為有限，且均與存貸款業(yè)務(wù)有較為緊密的聯(lián)系，目前主要開辦包括理財產(chǎn)品、銀行承兌匯票、委托貸款、同業(yè)代付、銀行保函、信用證及信托貸款等品種，國外流行的資產(chǎn)證券化、票據(jù)發(fā)行便利、互換、期權(quán)等金融衍生工具都沒有開展。

（二）業(yè)務(wù)增長迅速，增幅顯著快于信貸投放

2012年末，玉溪市銀行機構(gòu)表外業(yè)務(wù)余額比年初增長42.0%，高于同期貸款增速25.8個百分點。

（三）理財產(chǎn)品以個人、短期和非保本浮動收益類型為主

2012年，玉溪市銀行機構(gòu)累計發(fā)行理財產(chǎn)品款數(shù)同比增長58.9%，累計募集資金同比增長33.7%。從客戶對象看，發(fā)售的理財產(chǎn)品主要為個人理財產(chǎn)品，累計募集資金占全部理財產(chǎn)品募集資金的76.8%。從收益類型看，主要為非保本浮動收益理財產(chǎn)品，累計募集資金占全部理財產(chǎn)品募集資金的63.9%。從期限看，主要為6個月（含）以下理財產(chǎn)品，累計募集資金占全部理財產(chǎn)品募款資金的66.1%。

（四）中小企業(yè)成為銀行承兌匯票簽發(fā)的主要對象

2012年，全市銀行機構(gòu)累計向中小企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票同比增長23.0%，中小企業(yè)累計簽發(fā)額占同期銀行承兌匯票簽發(fā)總量的78.5%，占比比年初提高23個百分點，一定程度滿足了中小企業(yè)流動資金需求。

（五）委托貸款供給方以政府部門和企業(yè)為主，主要由全國性大型商業(yè)銀行發(fā)放

2012年末，玉溪市委托貸款余額中政府委托貸款、企業(yè)委托貸款分別為65.1%和32.5%，另外還有擔(dān)保及投資公司供給少量委托貸款。12月末，全市全國性大型商業(yè)銀行委托貸款余額占全市委托貸款余額的87.1%。

二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展需要關(guān)注的問題

（一）關(guān)注因監(jiān)督和管理措施不到位而帶來的表外業(yè)務(wù)違約風(fēng)險

調(diào)查顯示，監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管行為重表內(nèi)、輕表外的情況比較明顯，銀行機構(gòu)開展表外業(yè)務(wù)缺乏合理的組織和有效的管理，在組織結(jié)構(gòu)上還沒有設(shè)立相應(yīng)的專門機構(gòu)；在業(yè)務(wù)操作程序上，許多業(yè)務(wù)品種沒有完整統(tǒng)一的操作方法；在風(fēng)險管理上，將表外業(yè)務(wù)等同于中間業(yè)務(wù)，沒有考慮自身承擔(dān)的風(fēng)險值，未按風(fēng)險的大小和信用等級定價；在會計和統(tǒng)計處理上，未編制專門報表反映表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險類別、經(jīng)營效益和經(jīng)營支出等。監(jiān)管和管理措施不到位，使得表外業(yè)務(wù)風(fēng)險日益凸顯。2012年末，全市委托貸款逾期率為3.8%，高于全市不良貸款率2.8個百分點。

（二）關(guān)注因表外業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和特殊性而增加的金融機構(gòu)信用風(fēng)險

表外業(yè)務(wù)雖然不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)總額，但表外業(yè)務(wù)的開展，都依托了銀行機構(gòu)的信用進行。在政府融資平臺貸款受限和房地產(chǎn)調(diào)控雙重壓力下，政府和工業(yè)園區(qū)尋求信托產(chǎn)品融資，這種信托融資期限較短（1-3年）、本金大、資金成本較高，未來3-5年內(nèi)財政還本付息壓力較大。要關(guān)注這類資金壓力向銀行機構(gòu)轉(zhuǎn)移，形成銀行系統(tǒng)的信用風(fēng)險。委托貸款資金來源廣泛復(fù)雜，有自然人、實體企業(yè)、擔(dān)保公司、投資公司、集團公司等，而這些資金又可能由財政資金、社會資本和信貸資金構(gòu)成，在運行機理上實際形成了一個資金環(huán)鏈，在經(jīng)濟運行下行期間，容易在某個環(huán)節(jié)出問題而增加金融機構(gòu)的信用風(fēng)險。

（三）關(guān)注因管理薄弱而帶來的資金流向國家限制性發(fā)展行業(yè)，弱化宏觀調(diào)控效果風(fēng)險

部分企業(yè)由于行業(yè)發(fā)展限制或資金用途限制等原因，無法通過信貸渠道獲取資金，轉(zhuǎn)而通過銀行機構(gòu)表外業(yè)務(wù)進行融資。與貸款審查相比，銀行機構(gòu)對表外業(yè)務(wù)的交易背景真實性、風(fēng)險識別和風(fēng)險選擇等方面管理相對薄弱。要關(guān)注部分表外業(yè)務(wù)融資可能流向國家限制性行業(yè)，弱化宏觀調(diào)控效果。

（四）關(guān)注員工逆向選擇而導(dǎo)致的操作風(fēng)險

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有較強的隱蔽性，目前銀行機構(gòu)對表外業(yè)務(wù)普遍未建立信用評估制度、風(fēng)險評估制度，未明確表外業(yè)務(wù)運作中的崗位分工和崗位職責(zé)，業(yè)務(wù)操作部門、監(jiān)督部門和風(fēng)險管理部門不能相互制衡和約束，在業(yè)績考核達標(biāo)和利潤增長的壓力下，銀行機構(gòu)員工在表外業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，容易做出逆向選擇，將信貸資金轉(zhuǎn)向小額貸款公司、擔(dān)保公司、票據(jù)中介公司以及民間高利貸市場，形成銀行機構(gòu)的操作風(fēng)險。

三、規(guī)范表外業(yè)務(wù)發(fā)展的相關(guān)建議

（一）建議監(jiān)管部門完善監(jiān)督指標(biāo)體系

應(yīng)根據(jù)銀行機構(gòu)的實際業(yè)務(wù)情況，建立一套完整的監(jiān)督指標(biāo)體系，制定統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)，確定表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險等級考核辦法，建立風(fēng)險預(yù)警機制。同時，建立銀行機構(gòu)表外業(yè)務(wù)的信息披露機制，建立健全表外業(yè)務(wù)會計統(tǒng)計報表，強化金融機構(gòu)表外業(yè)務(wù)報告制度，加強表外業(yè)務(wù)的總體監(jiān)測分析，防止引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。

（二）建議監(jiān)管部門對表外業(yè)務(wù)資金投向出臺統(tǒng)一規(guī)范管理辦法

嚴(yán)格限制表外融資投向國家限制性行業(yè)，嚴(yán)禁投向違反國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控政策的領(lǐng)域，明確規(guī)定資金投向、用途、利率等不得違反管理規(guī)定。

第7篇：委托貸款管理辦法范文

    關(guān)鍵詞:公積金貸款;管理風(fēng)險;規(guī)避方式

    住房公積金貸款作為政策性住房金融的主體,已成為職工個人購房貸款首選的貸款方式。很多城鎮(zhèn)居民通過使用住房公積金貸款購買了自住住房,改善了長期困擾人們的居住條件。但是,近年來,隨著我國房地產(chǎn)市場的不斷繁榮,住房公積金貸款信用規(guī)模不斷擴大,貸款時間的推移,貸款逾期率也不斷上升,貸款風(fēng)險不斷增強。對此住房公積金管理中心應(yīng)不斷地加強,管理風(fēng)險與規(guī)避方式顯得格外重要。

    一、住房公積金貸款管理風(fēng)險的形成

    住房公積金貸款與商業(yè)住房貸款既擁有共性的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險,同時又有其自身獨特的經(jīng)濟風(fēng)險和管理風(fēng)險,而管理風(fēng)險是目前各房改資金管理中心較為突出的風(fēng)險。

    (一)運行體制帶來的管理風(fēng)險

    國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》,條例明確規(guī)定房改資金中心不能直接辦理金融業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)委托住房委員會指定的商業(yè)銀行辦理住房公積金的金融業(yè)務(wù),個人住房貸款只能以委托方式委托商業(yè)銀行辦理,并由房改資金中心承擔(dān)風(fēng)險。也就是同一貸款業(yè)務(wù)的委托方與受托方是兩個不同的利益主體,受委托銀行是以獲取最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)濟實體,雖有手續(xù)齊備的合同要求和約定,但仍無法回避自身利益的驅(qū)動,和在運作過程中產(chǎn)生的問題及利害沖突之間的矛盾。

    1、受委托銀行自身的風(fēng)險及利益。在受委托銀行在自營業(yè)務(wù)與委托業(yè)務(wù)之間,存在將風(fēng)險較小、利潤較高的貸款項目留下,而將風(fēng)險相對較大的項目以委托貸款方式留給房改資金中心,大力推薦商業(yè)貸款,甚至出現(xiàn)對只做住房公積金貸款的開發(fā)商不給予按揭簽約的現(xiàn)象,這樣,房改資金中心一方面失去了資質(zhì)較好的開發(fā)商,另一方面又失去了資信較好的客戶,無形加大了住房公積金的貸款風(fēng)險。

    2、住房公積金貸款辦理程序繁瑣。面對住房公積金貸款的低利率的沖擊,加之住房公積金貸款與商業(yè)銀行住房按揭貸款相比為業(yè)務(wù)受委托銀行所帶來的利益不均衡,購房者選擇商業(yè)銀行按揭貸款其利息全歸受委托銀行所有,若購房者選擇公積金貸款,受委托銀行只能收取5%作為手續(xù)費,且失去了許多貸款客戶。正是由于受委托銀行自身利益的驅(qū)使,往往對住房公積金貸款的客戶采取一些消極拖辦和誤導(dǎo)的手段,抵制或影響住房公積金貸款業(yè)務(wù)高效、快速發(fā)展。而其自運營的商業(yè)貸款比住房公積金貸款辦理要快的多,并且程序簡捷。當(dāng)然無論是對開發(fā)商還是借款戶來說,都希望資金快速及時到位,懼怕住房公積金貸款的遙遙無期。有些開發(fā)商甚至還打出實行商業(yè)貸款給予優(yōu)惠,或用先貸商業(yè)貸款以后再轉(zhuǎn)公積金貸款等等方式。使許多客戶由公積金貸款轉(zhuǎn)為商業(yè)住房貸款,繼而使房改資金中心失去了許多優(yōu)質(zhì)客戶,無形加大了住房公積金貸款風(fēng)險。

    3、房改資金管理中心貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計信息化建設(shè)滯后。由于我國許多地方房改資金中心的信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后,沒有建立健全和更新,致使許多職工根本不知道自己的個人信息。而受委托銀行力爭主導(dǎo)地位和強調(diào)自己的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢,往往會采用其通暢、便捷的程序,進行貸款人員信息登陸和計息扣款,而房改資金管理中心統(tǒng)計信息滯后,貸款程序無法正常運行,雙方數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一。而且房改資金中心的住房公積金貸款客戶群體,業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及經(jīng)營狀況等重要商業(yè)秘密都無法對外保密,既不利于市場的競爭,還加大了住房公積金貸款風(fēng)險。

    4、房改資金管理中心在貸款資金的回收方面處于被動地位。由于《住房公積金管理條例》第6條規(guī)定:“受委托銀行不承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險”,受委托銀行基于節(jié)約成本考慮,對貸款的回收力度不夠,貸款發(fā)放到位后,銀行既不能及時通知客戶還款,也不實行跟蹤服務(wù),導(dǎo)致客戶逾期還款比比皆是,甚至對逾期戶不及時還款視而不見。而房改資金管理中心因貸款業(yè)務(wù)審核后就不再直接面對借款人,受委托銀行又與房改資金管理中心信息交流不夠,致使有些貸款逾期戶根本不知貸款已逾期,還有原準(zhǔn)備一次性預(yù)還多月貸款本息的客戶,因受委托銀行以計算機程序不便、不暢等多種推托為由拒絕,由此也形成了逾期還款。由于住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行是由政府或住房委員會指定的,即使受委托銀行不按合同約定履行收貸職責(zé),房改資金管理中心也無力對銀行進行制約和追究,處于承辦銀行和住房公積金貸款職工之間的被動局面,沒有保護廣大職工的利益。

    (二)政策取向和金融市場形成的管理風(fēng)險

    由于政策取向的特殊性決定了個人住房貸款的服務(wù)對象主要是廣大的中低收入城鎮(zhèn)職工、居民,同時也決定金融管理風(fēng)險。

    1、借款人的還款能力下降的風(fēng)險。由于住房公積金貸款作為政策性住房金融,借款人中相當(dāng)一部分職工收入不穩(wěn)定,償債能力有限,甚至有的單位瀕臨破產(chǎn),職工隨時會面臨著下崗或買斷工齡,嚴(yán)重影響貸款償還能力。直接關(guān)系到住房公積金貸款的安全性、風(fēng)險性,如遇央行利率上調(diào),職工的還款負(fù)擔(dān)還會加重,逾期率就會上升。

    2、存貸不掛鉤導(dǎo)致資金缺口的風(fēng)險。我國許多城市在住房公積金配貸時,只注重借款人的還款經(jīng)濟能力以及是否滿足貸款的其他條件,卻很少評估借款人對住房公積金的貢獻率,住房公積金配貸既無最低儲蓄年限(僅一年)要求,也無最低存款額限制。從現(xiàn)在現(xiàn)階段看,這種信貸方法似乎有利于解決和改善居民的住房,刺激居民的有效消費需求,擴大住房公積金信貸規(guī)模。但從長遠(yuǎn)看,今后可能會導(dǎo)致資金缺口,而且加大住房公積金儲蓄長期融資的風(fēng)險。

    3、國民經(jīng)濟狀況和金融市場變化而帶來的風(fēng)險。城鎮(zhèn)職工、居民個人住房公積金貸款的一個突出特征就是貸款期限長,在長期的貸款期限內(nèi),社會經(jīng)濟狀況和金融市場必然會不斷發(fā)生變化。如發(fā)生通貨膨脹等,由于個人住房公積金貸款實行相對固定利率,這就會使住房公積金蒙受貶值的風(fēng)險。同樣數(shù)額的個人住房貸款,如果貸款期限延長一倍,住房公積金貸款的期限最長可達20年,從機會成本的角度來看,容易產(chǎn)生市場風(fēng)險,并其風(fēng)險將增加一倍以上。同時,住房公積金貸款業(yè)務(wù)的單一性使它缺乏銀行通過多項業(yè)務(wù)組合分散風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險的機制,更加劇了其風(fēng)險性。

    4、地方政府行政干預(yù)行為帶來的風(fēng)險。地方政府為拉動住房消費,許多地方對房改資金管理中心下達個人住房公積金貸款任務(wù)目標(biāo),過分強調(diào)住房公積金貸款數(shù)量增長,往往忽視住房公積金貸款質(zhì)量,加大了產(chǎn)生不良住房公積金貸款的可能性。

    二、住房公積金貸款管理風(fēng)險的規(guī)避措施

    住房公積金貸款管理風(fēng)險是客觀存在的,理應(yīng)正視和竭力規(guī)避,避免出現(xiàn)大的風(fēng)險損失,根據(jù)上述風(fēng)險的分析,規(guī)避住房公積金貸款管理風(fēng)險,應(yīng)積極采取應(yīng)對措施。

    (一)確立房改資金管理中心主導(dǎo)地位

    解決住房公積金貸款的制度性風(fēng)險的根本途徑在于消除委托與受托兩個利益主體的利益沖突。首先必須強化房改資金管理中心主體地位,采用房改資金管理中心自營模式,可以實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一,既能有效地消除委托方式中的利益沖突,又能做到了職責(zé)分明。運作高效,徹底改革和完善我國個人住房公積金貸款的委托運作機制。使委托方始終居于主體地位,可以自主選擇受托人,同時也應(yīng)該將選擇住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行的自主權(quán)交給房改資金管理中心,對受委托銀行敷衍應(yīng)付辦事不力和操作失誤,而導(dǎo)致住房公積金住房貸款出現(xiàn)的風(fēng)險,應(yīng)由受委托銀行承擔(dān),或由房改資金管理中心實行優(yōu)勝劣汰,充分保證住房公積金貸款管理風(fēng)險的規(guī)避,體現(xiàn)房改資金管理中心的主導(dǎo)地位。

    (二)建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系

    建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系,將風(fēng)險管理系統(tǒng)納入個人住房貸款全過程中,并授予該體系應(yīng)履行的功能:一是對個人信用情況進行相應(yīng)的時實評估,特別應(yīng)能防范惡意超貸的情況;二是實現(xiàn)對個人住房貸款貸前審核與貸后監(jiān)察結(jié)合的功能,實現(xiàn)全過程的監(jiān)督管理,三是實現(xiàn)個人住房貸款高風(fēng)險的預(yù)警功能,并給出響應(yīng)的規(guī)避建議;四是實現(xiàn)會商制度的建立,房改資金管理中心與受托銀行定時對預(yù)警高風(fēng)險的情況進行會商,特別是對金融、房地產(chǎn)市場、社會就業(yè)與家庭收入變動信息的應(yīng)急響應(yīng),以期協(xié)同規(guī)避,對已發(fā)生逾期的應(yīng)協(xié)助盡快催收;五是建立個人住房貸款風(fēng)險基金,實現(xiàn)個人住房貸款風(fēng)險化解損失的規(guī)避功能。

    (三)采取相關(guān)配套政策措施

    1、建立以政府為主體減輕中低收入職工住房貸款負(fù)擔(dān)的貼息和擔(dān)保制度,可采取政府扶持(實行貸款貼息政策)、社會參與的辦法,組建住房置業(yè)擔(dān)保公司,為借款人提供信用擔(dān)保,既減輕了這部分低收入職工的債務(wù)負(fù)擔(dān),又化解了金融風(fēng)險。

    2、房改資金管理中心按《住房公積金管理條例》規(guī)定和相關(guān)財務(wù)管理辦法的規(guī)定,在增值收益中按比例提足貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金,并制定嚴(yán)格核銷壞賬制度和程序,認(rèn)定后及時核銷壞賬、呆賬。

    3、進一步完善住房保險,在個人住房擔(dān)保中介機構(gòu)尚未發(fā)育成長起來的情況下,應(yīng)由保險公司把財產(chǎn)保險和人身保險結(jié)合起來,開拓住房保險新業(yè)務(wù),既降低保險費用,減輕借款人的負(fù)擔(dān),又提高借款人的還款能力。

    (四)采取相關(guān)配套還貸措施

    房改資金管理中心和受委托銀行應(yīng)跟蹤服務(wù)和提高服務(wù)質(zhì)量,減少因服務(wù)質(zhì)量帶來還貸風(fēng)險。

    1、建立便捷的還款方式,利用銀行網(wǎng)點和資源,辦理還款儲蓄卡或一卡通,實行通存通還,自動劃款等便捷的方式,在時間和地點上方便借款人還款。

    2、受委托銀行貸款放款后,及時通知借款戶月還款額和其帳戶余額情況,使借款人知道每月實際應(yīng)還多少錢,什么時候還,做到心中有數(shù),經(jīng)濟上有準(zhǔn)備,敦促貸款人養(yǎng)成良好的還款習(xí)慣,減少不必要還款糾紛。

    (五)加強貸款抵押審查力度

    住房抵押貸款是當(dāng)前住房公積金貸款運營管理的重要環(huán)節(jié),嚴(yán)格抵押審查,對降低貸款風(fēng)險,資金的安全運營提供了重要保證。具體審查程序應(yīng)做到:

    1、認(rèn)真審查抵押房屋的合法性及被抵押的合法性。

    2、要求售房單位到期及時辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù),并做出連帶責(zé)任承諾,與產(chǎn)權(quán)抵押登記部門協(xié)議確保抵押手續(xù)完整到位。

    3、控制抵押率,規(guī)避抵押物市場價格變動的變現(xiàn)風(fēng)險。

    4、切實執(zhí)行擔(dān)保法,對不按照合同清償債務(wù)堅決依法拍賣抵押房產(chǎn)。

    住房公積金作為一種政策性住房資金,取之于民,用之于民,在發(fā)放個人住房貸款時實行低存低貸的政策,符合我國的基本國情,也有力地推進了城市住房制度改革和發(fā)展,是解決和改善職工住房的政策性融資途徑。住房公積金貸款的風(fēng)險貫穿于貸款審核、發(fā)放和回收整個的管理過程之中。因此,必須建立包括個人住房貸款全過程的風(fēng)險管理體系,進一步加強房改資金管理中心貸款程序性方面的制度建設(shè),使貸款的調(diào)查、審查、審批、催收、內(nèi)部稽核、違規(guī)操作責(zé)任追究等全部管理流程化、規(guī)范化、制度化。積極汲取商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗,用法律和制度等管理手段,有效規(guī)避住房公積金個人貸款的管理風(fēng)險,以保障住房公積金貸款的管理風(fēng)險降到最低的限度。

    參考文獻:

    1、梁萬泉.我國個人住房貸款的四大風(fēng)險及控制[J].青海金融,2006(9).

第8篇：委托貸款管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]現(xiàn)代企業(yè)　資金集中管理　手段

資金集中管理是是以實現(xiàn)集團企業(yè)價值最大化為目的，以一系列的技術(shù)和行政措施為手段，將企業(yè)集團的投資、籌資決策權(quán)，收益分配權(quán)都收歸到集團總部，同時企業(yè)集團成員企業(yè)的現(xiàn)金也要通過結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財務(wù)公司等形式，進行嚴(yán)密監(jiān)控的一種管理模式。

目前，國內(nèi)資金的集中管理共有以下五種傳統(tǒng)模式：

(1)統(tǒng)收統(tǒng)支

統(tǒng)收統(tǒng)支是指企業(yè)的一切資金收付活動都集中在企業(yè)集團的財務(wù)部門。各分子公司不能單獨設(shè)立賬號，一切現(xiàn)金收入和支出都通過企業(yè)集團財務(wù)部門辦理?，F(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在集團總部的經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)的代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支的優(yōu)點是，有助于實現(xiàn)企業(yè)集團全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制現(xiàn)金的流出。降低資金成本，但是缺點也顯而易見，不利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，同時影響成員企業(yè)經(jīng)營的靈活性。

(2)撥付備用金

撥付備用金是企業(yè)按按預(yù)算或規(guī)劃安排，在一定期限內(nèi)撥付給所屬分子公司一定數(shù)額的現(xiàn)金。與統(tǒng)收統(tǒng)支方式比較，有兩個特點；

第一、企業(yè)集團所屬各分子公司有了一定的現(xiàn)金支配權(quán)。

第二、企業(yè)集團所屬各分子公司可以在規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，對撥付的備用金的使用行使支配權(quán)，但是集團所屬各分支機構(gòu)或子公司仍不獨立設(shè)置財務(wù)部門，其現(xiàn)金支出仍要通過企業(yè)集團財務(wù)部門審核，現(xiàn)金收入必須集中到企業(yè)集團財務(wù)部門，超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)的開支必須經(jīng)過企業(yè)集團總部的批準(zhǔn)。

(3)設(shè)立結(jié)算中，心

由企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立，辦理內(nèi)部各成員單位現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機構(gòu)。其特點是分支機構(gòu)或子公司均有財務(wù)部門及獨立賬號，可進行獨立核算，但由企業(yè)集團統(tǒng)一調(diào)控，統(tǒng)一結(jié)算。結(jié)算中心有四大職能：資金結(jié)算、資金籌措、資金計劃、資金調(diào)控，其中資金結(jié)算及資金籌措是其最主要、最基本的職能，用現(xiàn)代信息技術(shù)武裝起來的結(jié)算中心，支持“現(xiàn)金池”、“票據(jù)池”、“收支兩條線”、“統(tǒng)籌授信融資”等多種資金管理模式，在銀行、集團、成員單位之間搭建一個“三位一體”的專業(yè)化的資金管理平臺。由于設(shè)立結(jié)算中心手續(xù)方便易行，沒有嚴(yán)格的審批條件和審批程序，業(yè)務(wù)上不必受人行監(jiān)管。作為一個專門機構(gòu)，結(jié)算中心可根據(jù)企業(yè)集團的實際情況，進行各種資金上收下劃策略的設(shè)計與實施，因而在企業(yè)集團內(nèi)部具有較強的資金調(diào)度監(jiān)控能力，成為了當(dāng)前企業(yè)集團進行資金集中管理的首要選擇。

(4)設(shè)立內(nèi)部銀行

是一種將社會銀行的基本職能與管理方式引人企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)成建立起來的一種內(nèi)部資金管理機構(gòu)。與結(jié)算中心不同的是，內(nèi)部銀行一般通過發(fā)行內(nèi)部貨幣及支付憑證實現(xiàn)資金的流轉(zhuǎn)，與結(jié)算中心依托商業(yè)銀行建立結(jié)算系統(tǒng)不同。

(5)設(shè)立財務(wù)公司

經(jīng)營部份銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團公司的子公司而存在，擔(dān)負(fù)著集團公司的理財任務(wù)。自1987年東風(fēng)汽車工業(yè)財務(wù)公司成立，開始了我國企業(yè)集團自辦金融，探索有中國特色的產(chǎn)融結(jié)合道路的實踐。由于審批嚴(yán)格，我國目前只有約74家財務(wù)公司，資產(chǎn)約4500億。2000年《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》的實施使得財務(wù)公司獲得了強大的直接融資能力。2004年銀監(jiān)會新頒布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》對財務(wù)公司在我國金融體系中的地位作用進行了重新的界定。2006年底銀監(jiān)會對04年頒布的《辦法》進行了修訂。進一步規(guī)范了企業(yè)集團財務(wù)公司的行為，防范了金融風(fēng)險，促進了財務(wù)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。2007年銀監(jiān)會又頒布了《申請設(shè)立企業(yè)集團財務(wù)公司操作規(guī)程》。規(guī)范企業(yè)集團財務(wù)公司的申請設(shè)立工作，確保財務(wù)公司市場準(zhǔn)入工作的健康、有序地進行。

其中統(tǒng)收統(tǒng)支與撥付備用金通常也被稱為“報賬中心模式”，上述幾種模式的對比如下表：

數(shù)據(jù)來源：袁琳，資金集中控制與結(jié)算中心，杭州：浙江人民出版社，2001(44)

基于銀行服務(wù)的資金集中管理：

除了以上五種傳統(tǒng)模式，目前各家銀行都紛紛推m依托電子平臺的綜合性現(xiàn)金管理服務(wù)，包括賬戶管理、收付款管理、現(xiàn)金池管理、投融資管理、風(fēng)險管理等。一些銀行還使用子品牌對其進行包裝，如浦東發(fā)展銀行的“浦發(fā)創(chuàng)富”、交通銀行的“蘊通賬戶”、華夏銀行的“現(xiàn)金新干線”。

傳統(tǒng)模式南于建設(shè)周期長，投入大，而靈活性相對有限，只適合于一定規(guī)模以上的企業(yè)。根據(jù)用戶調(diào)研發(fā)現(xiàn)，資金規(guī)模2億元以上的中小型集團企業(yè)大多都有資金管理的需求，但不一定通過實施專業(yè)資金管理系統(tǒng)的形式實現(xiàn)，而可通過面向中小型集團企業(yè)的資金管理增值平臺或者通過銀行提供的現(xiàn)金管理產(chǎn)品服務(wù)來實現(xiàn)。借助銀行平臺提供的服務(wù)進行資金集中管理簡便易行，由此成為了很多企業(yè)，尤其是中小企業(yè)集團的首要選擇，各商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)也因此而篷勃發(fā)展。

(1)資金管理與現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理(Cash Management)的理念發(fā)展于西方的20世紀(jì)70年代，但直到最近才受到國內(nèi)銀行界和金融界的重視?，F(xiàn)金管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行針對企業(yè)資金管理需求而提供的一種數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化的專業(yè)金融服務(wù)，是幫助企業(yè)實現(xiàn)對現(xiàn)金流入、留存和流出等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)進行科學(xué)管理的技術(shù)、手段和方式的總和?，F(xiàn)金管理與資金管理就這兩者的關(guān)系，從企業(yè)看是資金管理，從銀行看則是現(xiàn)金管理。但是他們不完全相同，有以下的區(qū)別。首先是資金管理是隨著企業(yè)的出現(xiàn)而出現(xiàn)，而現(xiàn)金管理是企業(yè)資金管理發(fā)展到一定時期，銀行的服務(wù)相應(yīng)達到一定水平后才出現(xiàn)的，要太大晚于資金管理。其次，兩者范圍不同。如前所述，廣義的資金管理是對資金來源的各種應(yīng)用管理，范圍更為廣泛，現(xiàn)金管理則是銀行針對企業(yè)資金管理需求提供的服務(wù)，并不能涵蓋所有的企業(yè)資金管理需求，如企業(yè)內(nèi)部管理需求，銀行不可能提供這類服務(wù)。此外，兩者依托的主體也同，資金管理是一個企業(yè)自已的內(nèi)部流程，現(xiàn)金管理中，卻需要企業(yè)和銀行雙方配合和協(xié)同，銀企雙方是一個事項的共同主體。

(2)商業(yè)銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)

商業(yè)銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)主要有包擴如下內(nèi)容：賬戶管理、應(yīng)收付款管理、流動性管理、投融資管理、風(fēng)險管理、電子商務(wù)、信息服務(wù)，其中流動性管理是其核心，通過商業(yè)銀行的現(xiàn)金池業(yè)務(wù)進行。

銀行現(xiàn)金池業(yè)務(wù)是指屬于同一家集團企業(yè)的一個或多個成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實際轉(zhuǎn)移到一個真實的主賬戶中，即現(xiàn)金池賬戶，現(xiàn)金池賬戶通常南集團總部控制，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付。這種形式的利息需要對沖，與傳統(tǒng)模式下的“統(tǒng)借統(tǒng)還”有質(zhì)的區(qū)別。

具體做法是子公司向集團委托貸款的方式，每日定時將子公司資金上劃現(xiàn)金池賬戶。日間，若子公司對外付款時賬戶余額不足。銀行可以提供以其上存集團的資金頭寸額度為限的透支支付；日終，以集團

向子公司歸還委托貸款的方式，系統(tǒng)自動將現(xiàn)金池賬戶資金劃撥到成員企業(yè)賬戶用以補足透支金額。根據(jù)事先約定，在固定期間內(nèi)結(jié)算委托貸款利息，并通過銀行進行利息劃撥。

現(xiàn)金池業(yè)務(wù)有兩大優(yōu)點：

第一、融資來源由外部變成了內(nèi)部，企業(yè)集團內(nèi)部的資金得到了充分的運用，減少了總體利息費用的支出。

第二、集團總部能夠及時了解各個子賬戶現(xiàn)金流量的情況，便于加強內(nèi)部管理。閑散資金集中起來，可以進行其他投資活動，為企業(yè)增加收益。即便不進行投資活動，大額的存款也可以使企業(yè)逝過協(xié)定存款、通知存款等業(yè)務(wù)獲得額外收益。

現(xiàn)金池的實際運營模式是采用委托貸款的方式將資金在集團內(nèi)部進行劃撥，繞開公司間借貸禁令的一種方法。子賬戶向母賬戶發(fā)放委托貸款的利息收入和子賬戶向母賬戶獲取委托貸款的利息支出足不能軋差結(jié)算的。委托貸款的利息收入必須按收入的5％繳納營業(yè)稅，由銀行代為扣繳。同時，每筆委托貸款要按貸款金額的萬分之0.5繳納印花稅，這些稅費是采用現(xiàn)金池業(yè)務(wù)時，降低了集團資金借貸成本時需承擔(dān)的額外費用。

資金往來收益=委托貸款利息收入一委托貸款利息支出利息收入營業(yè)稅一印花稅一手續(xù)費+目標(biāo)余額銀行存款利息。

在設(shè)立銀行現(xiàn)金池時必須解決幾個問題：

首先，金融管制，外匯管制的存在，企業(yè)在建立外幣現(xiàn)金池需要事先獲得國家外匯管理局的批準(zhǔn)。

其次，當(dāng)前各銀行所推出的現(xiàn)金池業(yè)務(wù)要求參與成員單位都在：同一銀行開立賬戶，但各家銀行的現(xiàn)金池業(yè)務(wù)差異較大，企業(yè)必須認(rèn)真考量是否與自身的需要雙吻合，效益與效率并重。還有就是費用問題，雖然企業(yè)借貸利息得到減省，但卻增加了集團與銀行往來的手續(xù)費。

由于商業(yè)銀行的網(wǎng)點分布問題，要求在同一銀行開立賬尸的現(xiàn)金池業(yè)務(wù)受到一定的限制，要最大限度地歸集資金，就要扣。破不同銀行間的壁壘。2007年招商銀行推出的“跨銀行現(xiàn)金管理平臺”(Cross-bank Solution for Cash Management，即"CBS")是一個里程碑式的創(chuàng)新。以往各企業(yè)集團在建沒資金管理系統(tǒng)時，更強調(diào)自身的個性化需要，而CBS則采用了“通用十個別個性化”的方式，在替企業(yè)打造統(tǒng)一資金管理平臺時，一般情況下提供通用服務(wù)，在個別情況下，才進行個性化修改。招商銀行這種做法引來很大爭議，但無疑具有相當(dāng)?shù)拈_創(chuàng)性，CBS推出后，各商業(yè)銀行紛紛跟進，自行或與專業(yè)軟件廠商合作推出同類產(chǎn)品。

跨國公司所用到的一些資金管理手段：

跨國公司作為國際經(jīng)濟的主力軍，跨越地域最廣，資金管理條件最為復(fù)雜與嚴(yán)苛，因此，其技術(shù)手段往往代表了業(yè)界的前沿，這些技術(shù)手段不但為跨國公司的利益最大化目標(biāo)提供了保障，也給國內(nèi)的企業(yè)集團提供了借鑒。

現(xiàn)金管理中心(Pooling)。也稱作“資金總庫”，跨國公司通常把資金總庫設(shè)立在國際金融中心所在地或避稅港，這些國家或地區(qū)政治經(jīng)濟穩(wěn)定，外匯與資本流動寬松不受限制。資金管理中心運用最先進的信息技術(shù)，協(xié)調(diào)全球各子公司的現(xiàn)金管理，母公司集中了全部閑余資金，子公司只保留最低水平的現(xiàn)金余額。起的作用主要是，減少現(xiàn)金庫存量，實現(xiàn)全球最優(yōu)配轉(zhuǎn)瞬，降低資金成本。

第9篇：委托貸款管理辦法范文

關(guān)鍵詞：政府投資項目 委托代建 回購

近年來，國家加大基礎(chǔ)設(shè)施及基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投融資領(lǐng)域的改革，探索新的投融資機制，借鑒國外的融資經(jīng)驗和模式，涌現(xiàn)了很多新型的融資模式，為加快經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了巨大的作用。為了充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，國家鼓勵社會投資，放寬社會資本的投資領(lǐng)域，允許社會資本進入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。同時，為了規(guī)范政府投資項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，采取各項措施加強了政府投資項目的中介服務(wù)管理。

委托代建制（以下簡稱代建制）與回購（以下簡稱BT）模式就是在這樣的技術(shù)背景和政策環(huán)境下應(yīng)運而生的，但二者有一定的區(qū)別。

1、代建制

1.1 代建制產(chǎn)生依據(jù)

針對政府投資項目“投資、建設(shè)、管理、使用”四位一體的弊端，以及由此導(dǎo)致的各方行為主體責(zé)任不明確、過程無法有效控制等問題，2004年7月國務(wù)院頒布的《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號）明確指出：“對非經(jīng)營性政府投資項目加快推進代建制”。國家發(fā)展和改革委員已組織實施中央預(yù)算內(nèi)投資項目代建制的試點，各級地方政府也在積極推進代建制，北京、深圳、寧波等地紛紛出臺投資建設(shè)項目代建制管理辦法。

1.2 代建制的概念

代建制是指政府投資項目按照規(guī)定的程序，通過招標(biāo)等方式，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)化的項目管理單位（代建單位），投資人或建設(shè)單位負(fù)責(zé)項目的投資管理和建設(shè)實施的組織工作，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給交付使用單位的制度。

1.3 代建制的實施對象

政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域，包括加強公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保護和改善生態(tài)環(huán)境、促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展、推進科技進步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。例如：政府的辦公用房、環(huán)境保護、市政工程、水利設(shè)施、科教文衛(wèi)體。社會福利及其他公用事業(yè)等項目。

1.4 代建制的運作模式及特點

1.4.1 代建制的運作模式

目前，代建制的運作模式主要有兩種。

(1)“委托代建合同”模式。由“項目法人”（或“項目業(yè)主”）采用招標(biāo)投標(biāo)方式選定一個工程管理單位作為“代建單位”，與“代建單位”（受托方）簽訂“代建合同”。由代建人代行項目業(yè)主的職能，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，辦理有關(guān)審批手續(xù)，自主選擇工程服務(wù)商和承包商。項目建成后協(xié)助委托人組織項目的驗收。

(2) 以常設(shè)性事業(yè)單位為主，實行相對集中的專業(yè)化管理。即成立政府投資項目建設(shè)管理機構(gòu)，全權(quán)負(fù)責(zé)公益性項目的建設(shè)實施，建成后移交使用單位。如深圳市借鑒香港做法，成立工務(wù)局，作為負(fù)責(zé)政府投資的市政工程和其他重要公共工程建設(shè)專門管理機構(gòu)，代表政府行駛業(yè)主職能。

1.4.2 代建制的特點

(1) 業(yè)主的組織協(xié)調(diào)工作量小，但合同管理難度較大。

(2) 有利于控制工程質(zhì)量。

(3) 有利于縮短建設(shè)工期。

(4) 對代建商而言，責(zé)任重、工作量大，不僅需要外部環(huán)境協(xié)調(diào)，還需要做好項目參與單位之間的協(xié)調(diào)，因此需要具有較高的管理水平和豐富的實踐經(jīng)驗。

(5) 由于代建模式中采取的是成本加酬金合同，在這類合同中，業(yè)主需承擔(dān)建設(shè)中實際發(fā)生的一切費用，也就承擔(dān)了項目的全部風(fēng)險，而代建商由于無風(fēng)險，其報酬往往也較低，因此，這種模式的最大缺點是業(yè)主對工程總造價不易控制，代建商也往往不注意降低建設(shè)成本。

1.5 項目使用單位的主要職責(zé)

(1) 根據(jù)項目建議書批準(zhǔn)的建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模和總投資額，提出項目使用功能配置和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；

(2) 協(xié)助代建單位辦理規(guī)劃、土地、施工、環(huán)保、市政接用等審批手續(xù)；

(3) 參與項目設(shè)計的審查工作及施工、監(jiān)理招標(biāo)的監(jiān)督工作；

(4) 監(jiān)督代建項目的工程質(zhì)量和施工進度，參與工程驗收；

(5) 監(jiān)督代建單位對政府資金使用情況；

(6) 負(fù)責(zé)政府差額撥款投資項目中的自籌資金的籌措，建立項目專門帳戶，按合同約定撥款。

1.6 代建制的作用

(1) 有利于政府職能的轉(zhuǎn)變。代建制界定了出資者、建設(shè)管理者和使用者的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，建立了三者之間的約束機制，即適應(yīng)完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，又有利于政府職能的轉(zhuǎn)變。

(2) 提高項目管理水平。代建制選擇項目管理公司全權(quán)負(fù)責(zé)項目建設(shè)全過程的組織管理。實現(xiàn)了項目管理隊伍的專業(yè)化，從而有效提高項目管理水平，有效控制質(zhì)量、工期和造價，保證財政資金的使用效率。

(3) 克服“三超”現(xiàn)象。代建制改變了政府工程原有的由建設(shè)單位自建自用建設(shè)模式，實現(xiàn)了建設(shè)管理者與使用者的責(zé)任和利益的分離，避免使用單位從自身利益出發(fā)，采取“釣魚”方式爭項目，克服了過去普遍存在的建設(shè)項目“超投資、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)”的“三超”現(xiàn)象。

(4) 遏制違法違規(guī)行為。代建制建立了投資者、建設(shè)管理者和使用者三者之間的相互監(jiān)督約束機制，使得工程建設(shè)中的許多重要環(huán)節(jié)，諸于設(shè)計、施工、招標(biāo)、材料設(shè)備采購、施工管理、竣工驗收等，制止了違規(guī)行為，也從源頭上遏制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

2、BT模式

2.1 BT模式的概念

BT（Build-Transfer，建設(shè)-移交）模式是BOT(Build-Operate-Transfer，建設(shè)-運營-移交)融資模式的一種演變。BT是指項目所在地方政府或所屬機構(gòu)（簡稱業(yè)主）與投資人和經(jīng)營者或其組成的項目公司（即項目投資建設(shè)方，簡稱BT方）簽訂特許協(xié)議（授予一定期限的特許權(quán)），將基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項目交由投資人成立的項目公司融資建設(shè)。特許期滿后，按照特許協(xié)議的約定，BT方將BT項目移交給業(yè)主方，業(yè)主方以股權(quán)回購的方式分期分批支付投資人的投資額及合理收益。

2.2 BT模式的主體

BT模式中有三個主體：

(1) 項目業(yè)主。是指項目所在地政府及所屬部門指定的機構(gòu)或公司，也稱項目發(fā)起人，負(fù)責(zé)項目建設(shè)特許權(quán)的招標(biāo)。在項目融資建設(shè)期間，業(yè)主在法律上不擁有項目，而是通過給予項目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項目建設(shè)、開發(fā)和融資的支持，在項目建設(shè)完成和移交后，才擁有項目的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。

(2) BT投資建設(shè)方。BT方通過投標(biāo)方式從項目所在地政府獲得項目建設(shè)的特許權(quán)，負(fù)責(zé)提供項目建設(shè)所需的資金、技術(shù)，安排融資和組織項目的建設(shè)，并承擔(dān)相應(yīng)的項目風(fēng)險。通過招投標(biāo)方式產(chǎn)生相應(yīng)的設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位和設(shè)備、原材料供應(yīng)商等。

(3) 貸款銀行或其他相關(guān)單位。融資渠道在BT模式中扮演很重要的角色，項目的融資渠道一般是投資方自有資產(chǎn)、銀團貸款、政府政策性貸款等。而貸款的條件一般取決于項目本身的經(jīng)濟效益，BT方的管理能力和資金狀況，以及政府為項目投資方提供的優(yōu)惠政策。

2.3 BT模式的運作方式及特點

2.3.1 BT模式的運作方式

BT模式?jīng)]有固定的運作方式，由項目的特點、所在地的投資環(huán)境、各參與主體的實際情況所決定。根據(jù)已實施的BT項目的實際運作特征，主要劃分為四種方式。

(1) 施工二次招標(biāo)型BT模式。政府通過法定程序選定僅承擔(dān)投資職能的投資人(聯(lián)合體)，由投資人設(shè)立具有法人資格的項目公司并由項目公司作為建設(shè)單位對BT項目進行融資、建設(shè)組織和管理。項目公司自行融資、辦理工程建設(shè)有關(guān)審批手續(xù)、通過公開的招投標(biāo)程序選擇施工承包商、監(jiān)理單位和材料設(shè)備供應(yīng)商等。

(2) 直接施工型BT模式。政府通過法定程序選定能夠承擔(dān)項目主體部分施工的投資人(聯(lián)合體)，投資人設(shè)立具有法人資格的項目公司對BT項目進行融資、建設(shè)和管理。

(3) 施工同體型BT模式。政府通過法定程序選定同時直接承擔(dān)投資、建設(shè)管理和施工職能的項目投資人(聯(lián)合體)，投資人設(shè)立項目管理機構(gòu)對BT項目進行建設(shè)管理。

(4) 墊資施工型BT模式。政府通過法定程序選定同時承擔(dān)投資和施工職能的項目投資方(聯(lián)合體)，投資人直接承擔(dān)項目融資和施工職能，項目的建設(shè)管理職責(zé)由政府承擔(dān)。

2.3.2 BT模式的特點

由于BT模式的項目的特許權(quán)不具有獲得特定經(jīng)濟效益的能力，BT方的投資成本和回報來源于項目收益以外、超出了項目本身的現(xiàn)金流的范圍，不具有有限追索特點。其投資回報來源于政府部門的分期償還，構(gòu)成了業(yè)主實質(zhì)上的債務(wù)，而BT方由于投資而獲得債權(quán)。BT模式的風(fēng)險實行有限分擔(dān)，BT方在項目建設(shè)期內(nèi)承擔(dān)了融資、投資、支付、管理等建設(shè)風(fēng)險，而其他的項目決策風(fēng)險，建設(shè)期后的其他風(fēng)險將由業(yè)主方來承擔(dān)。

2.4 BT模式的融資過程

合作銀團與BT方簽訂BT項目合作意向書。該意向書包括：BT方聘請合作銀團為財務(wù)顧問，而銀行對該BT項目提供全面的財務(wù)支持；銀行承諾對BT方的流動資金提供補充貸款，在BT方提供擔(dān)保的前提下給予一定額度的資金貸款以補充因BT項目而造成的其他項目的可能流動資金的需求；銀團承諾對BT方提供貸款，貸款擔(dān)保為業(yè)主的全額付款保證。簽訂BT投資建設(shè)合同，業(yè)主對BT方出具全額付款保證。BT方與銀團簽訂財務(wù)顧問協(xié)議。銀團以業(yè)主的全額付款保證為擔(dān)保與BT方簽訂貸款協(xié)議。

2.5 BT模式的作用

BT模式的作用主要有如下五個方面。

(1) 通過BT，使未來的財政性收入即期化，擴大內(nèi)需，拉動地方經(jīng)濟增長；而通過吸引社會資本的加入，引導(dǎo)了民間資本的合理投向，提高了資本利用效率。

(2) 有利于緩解政府的資金壓力，轉(zhuǎn)變政府職能。BT模式可將大量非政府資金引入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效緩解政府的財政壓力，使政府規(guī)劃建設(shè)資金不到位的項目盡早實施，提前實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益,達到規(guī)模效益。

(3) 為企業(yè)開辟了新的投資渠道。政府強大的資信能力，為投資者、金融機構(gòu)、工程承包公司等提供了穩(wěn)定可靠的收益預(yù)期。BT模式使眾多企業(yè)通過參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為剩余資本找到投資途徑，改變其投資渠道單一的局面；企業(yè)降低了投資的盲目性，減小了風(fēng)險,保證其資本的增值。

(4) 優(yōu)化資源配置，合理分散風(fēng)險，BT項目投資巨大，建設(shè)周期長，引入社會資本，多方共同承擔(dān)風(fēng)險，獲取收益。

(5)改善了基礎(chǔ)設(shè)施硬件環(huán)境，有利于構(gòu)建社會信用體系。BT模式使資源得到優(yōu)化配置，將先進技術(shù)和管理方法引入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，保證了項目的質(zhì)量和效率,能夠優(yōu)化和改善城市整體環(huán)境。BT模式在一定程度上是對政府和企業(yè)信用的考驗,通過實施BT模式,有助于構(gòu)建良好的社會信用平臺。

3、代建制與BT模式的區(qū)別

分別從代建制和BT模式的概念、實施對象及主體、運作模式、特點及作用等可以看出代建制與BT模式有如下區(qū)別：

(1) 項目產(chǎn)權(quán)歸屬不同

對于代建制而言，代建單位始終沒有項目的擁有權(quán)，而僅僅從該項目得到與項目總投資成正比例關(guān)系的代建管理費（一般為總投資的2-5%）。對于BT模式而言，在項目的建設(shè)期BT方擁有對項目的所有權(quán)；在完全正式移交項目前，按照政府支付的回購款比例BT方與政府共同擁有項目的產(chǎn)權(quán)。

(2) 資本金出資方式不同

代建制一般來說資本金出資是由業(yè)主（地方政府）承擔(dān)，銀行融資可由業(yè)主（地方政府）或建設(shè)單位負(fù)責(zé)。對于BT模式，資本金和銀行融資一般均由建設(shè)單位負(fù)責(zé)。

(3) 關(guān)系復(fù)雜程度不同

對于代建制而言，關(guān)系相對較簡單，主要是業(yè)主和代建單位之間的關(guān)系，靠代建合同約束對方，責(zé)權(quán)利關(guān)系明晰。另外部分地市政府已就“投資建設(shè)項目代建制管理辦法”和“投資建設(shè)項目委托代建合同”正式出文，個別發(fā)達城市更是針對具體類型項目制定了專門的代建管理辦法或代建監(jiān)管實施細(xì)則。

BT模式涉及的關(guān)系復(fù)雜，缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)定。BT 模式項目涉及投資、融資、工程建設(shè)(包括勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等)、移交付款等一系列的安排和眾多的參與當(dāng)事人。各參與當(dāng)事人在項目建設(shè)中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系需通過一系列合同確定，所以BT模式是多個合同的組合，涉及紛繁復(fù)雜的多重法律關(guān)系。

(4) 風(fēng)險程度不同

代建制有較多的法律條文約束，使得實施起來風(fēng)險較小，且國內(nèi)已有較多成功案例。

BT模式缺乏相應(yīng)的統(tǒng)一法律規(guī)范，風(fēng)險大，風(fēng)險分擔(dān)復(fù)雜，而且BT模式項目大多投資額巨大、技術(shù)復(fù)雜且建設(shè)和資金回收時間長，相關(guān)風(fēng)險較大；由于BT模式運行涉及主辦方、投資方、項目公司、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理及材料設(shè)備供應(yīng)商等眾多主體，因此其風(fēng)險分擔(dān)也非常復(fù)雜，風(fēng)險邊界大。

(5) 融資主體不同

項目采用代建制時，業(yè)主方負(fù)責(zé)項目建設(shè)資金的籌措，在我國業(yè)主方往往指的是項目所在地政府，政府相對來說信譽較好，融資渠道多。

BT項目則是由項目公司和BT方共同負(fù)責(zé)項目的融資建設(shè)。盡管投資人組建BT項目公司后僅以BT項目公司的名義進行投資、融資和建設(shè)，但由于投資方必須對BT項目公司籌集建設(shè)資金提供擔(dān)保且向業(yè)主承擔(dān)建成BT項目的最終責(zé)任，因此實際上BT項目公司和投資方必須共同承擔(dān)項目融資建設(shè)責(zé)任。

(6) 作用不同

代建制突破了舊有的管理方式，使現(xiàn)行的“投資、建設(shè)、管理、使用”四位一體的管理模式，轉(zhuǎn)變?yōu)椤案鳝h(huán)節(jié)彼此分離，互相制約”的模式。實現(xiàn)了項目管理的社會化、職業(yè)化、商業(yè)化，具有突破性的變革。能夠起到克服“超投資、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)”的“三超”現(xiàn)象。竭制違規(guī)違法行為。BT模式主要是有利于緩解政府的資金壓力，開辟企業(yè)新的投資渠道。BT模式主要是有利于緩解政府的資金壓力，開辟企業(yè)新的投資渠道。

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