委托收款協(xié)議書精選(九篇)

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第1篇：委托收款協(xié)議書范文

乙方（付款人）：_________

簽訂地點：_________

根據(jù)中國人民銀行桐鄉(xiāng)市支行（桐銀字[XX] 65號）《關(guān)于同意對地方稅、費、基金采用同城特約委托收款結(jié)算方式的批復(fù)》，甲方已獲準采用同城特約委托收款方式向乙方征收地方稅、費、基金。為明確各方責任，現(xiàn)簽訂如下協(xié)議：

一、甲乙雙方承諾共同遵守《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國合同法》、《支付結(jié)算辦法》及《嘉興市同城特約委托收款管理規(guī)定》。

二、甲方向乙方征收的款項，以乙方的申報數(shù)據(jù)(含社?；鹫魇諗?shù)據(jù))經(jīng)甲方確認后為依據(jù)，并符合稅法等國家有關(guān)法律法規(guī)。

三、乙方按稅法規(guī)定的方式和期限辦理納稅申報，同意甲方采用同城特約委托收款結(jié)算方式收取上述款項，并委托開戶銀行在其結(jié)算賬戶內(nèi)（含信用卡賬戶）由開戶銀行按甲方提供的收費金額自動劃款，用戶委托資料內(nèi)容如下：

付款人名稱：_________；

開戶銀行：_________；

付款賬號：_________；

付款人證件號碼：_________；

開戶名：_________；

計量對象號碼（用戶號）：_________；

賬單投遞地址：_________；

郵政編碼：_________；

聯(lián)系電話：_________。

四、甲方符合規(guī)定的特約委托收款電子信息通過杭州金融清算中心嘉興分中心接收轉(zhuǎn)發(fā)，由乙方開戶銀行負責按規(guī)定劃款并開具同城特約委托收款通知，交納稅人作稅款支付憑證。

五、乙方必須在納稅期限內(nèi)，在上述賬戶留有足夠的資金用于支付甲方委托收取的款項，且在轉(zhuǎn)賬日未被銷戶。若在甲方規(guī)定的繳款期限內(nèi)，因乙方賬戶存款不足等原因，開戶銀行無法劃款支付的，乙方同意在補繳款項的同時向甲方繳納滯納金。

六、乙方賬戶因各種原因被停用或凍結(jié)期間，應(yīng)主動采用其他結(jié)算方式向甲方繳納款項，并提前一個月與甲方辦理變更或撤消手續(xù)。

七、乙方在異常情況下多付款項且符合《嘉興市同城特約委托收款管理規(guī)定》所列的反方向委托收款情形的，由乙方提出退稅申請。

八、乙方如需變更協(xié)議內(nèi)容，需要重新簽訂協(xié)議，新協(xié)議生效后，原協(xié)議視作自動撤銷。

九、雙方約定的其他事項：

1、_________

2、_________

3、_________

4、_________

十、若乙方需撤銷委托，須攜單位介紹信、辦稅員證和本協(xié)議書，提前一個月與甲方辦理撤銷手續(xù)。

十一、甲乙雙方應(yīng)全面履行協(xié)議，不履行或不完全履行本協(xié)議的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國合同法》等有關(guān)條款承擔違約責任。

十二、甲乙雙方發(fā)生糾紛，應(yīng)當協(xié)商或協(xié)調(diào)解決，協(xié)商或協(xié)調(diào)不成的，可向人民法院提起訴訟。

十三、本協(xié)議一式三份，甲乙雙方各執(zhí)一份，另一份送付款人開戶銀行，作為委托銀行付款授權(quán)。付款授權(quán)經(jīng)付款人開戶銀行電子信息確認后有效。

十四、本協(xié)議自甲乙雙方簽章日起，5日內(nèi)委托資料經(jīng)核查無誤后生效，直至乙方撤銷委托日止。

甲方（蓋章）：_________

乙方（蓋章）：_________

法定代表人（簽字）：_________

法定代表人（簽字）：_________

委托人（簽字）：_________

委托人（簽字）：_________

第2篇：委托收款協(xié)議書范文

[關(guān)鍵詞] 銀承匯票 風(fēng)險防范

商業(yè)匯票按承兌人不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指匯票到期時,銀行按票面金額向收款人或被背書人支付款項的匯票,是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的一種承兌。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的日益發(fā)展,銀行承兌匯票在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中發(fā)揮的作用越來越大,已成為企業(yè)的重要融資工具。但隨著這項業(yè)務(wù)向廣度和深度擴展,企業(yè)在收取和使用銀行承兌匯票時的風(fēng)險也越來越大。下面從銀行承兌匯票風(fēng)險表現(xiàn)形式、企業(yè)在發(fā)生銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險特點,以及風(fēng)險控制措施三方面,簡述企業(yè)應(yīng)采取何種防范措施來加強銀行承兌匯票風(fēng)險管理,建立全面風(fēng)險管理體系,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

一、銀行承兌匯票風(fēng)險表現(xiàn)形式

從銀行的角度來說,由于內(nèi)部人員審查不嚴或內(nèi)外勾結(jié)采取欺詐等多種原因存在,導(dǎo)致銀行承兌匯票簽發(fā)后,企業(yè)因經(jīng)營風(fēng)險無力支付票款或內(nèi)外勾結(jié)人員攜款潛逃,對簽發(fā)或承兌銀行來說,都會有墊付資金的風(fēng)險。從企業(yè)的角度來說,收取銀行承兌匯票時要注意是否是假票,而在保管和使用即背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和承兌收款過程中,要注意銀行承兌匯票是否會毀損丟失、被人詐騙冒領(lǐng)、承擔貼現(xiàn)銀行追索責任以及收款不能或不能按時收款等銀行承兌匯票管理風(fēng)險。

二、企業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險特點分析

1.出票企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險

(1)銀行承兌匯票出票時的風(fēng)險。出票企業(yè)因真實的商品和勞務(wù)交易關(guān)系向供應(yīng)商簽發(fā)銀行承兌匯票時,應(yīng)先與銀行簽訂銀行承兌協(xié)議書,明確企業(yè)和銀行雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任。在協(xié)議書中應(yīng)盡量避免交存保證金以及提供抵押擔保等條款,從而規(guī)避因簽發(fā)銀行承兌匯票造成資金滯留銀行賬戶而出現(xiàn)流轉(zhuǎn)不暢、影響資金使用效益的風(fēng)險。

(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風(fēng)險。企業(yè)因購買商品或勞務(wù)簽發(fā)銀行承兌匯票移交給供應(yīng)商時,會發(fā)生銀行承兌匯票丟失或毀損風(fēng)險。

銀行承兌匯票在保管過程中,因為保管不善有可能發(fā)生丟失、損毀和搶盜風(fēng)險;因為內(nèi)部控制制度不完善,也有可能發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)進行舞弊等風(fēng)險,給公司造成重大財產(chǎn)損失。

(3)銀行承兌匯票簽章轉(zhuǎn)讓和到期付款時的風(fēng)險。出票企業(yè)將簽章妥當后的銀行承兌匯票直接交給收票企業(yè)。除非有真實交易,出票企業(yè)不能對自己簽發(fā)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)和承兌收款業(yè)務(wù)。出票企業(yè)在簽章轉(zhuǎn)讓時應(yīng)確保銀行承兌匯票不出差錯地交給收票企業(yè),以防他人詐騙冒領(lǐng)。

當出票企業(yè)對即將到期的銀行承兌匯票籌集承兌資金時,若企業(yè)出現(xiàn)暫時的資金支付困難,一旦承兌銀行要求企業(yè)履行抵押擔保條款,就有可能造成企業(yè)的正常生產(chǎn)受到重大影響。企業(yè)在銀行承兌匯票到期付款前應(yīng)及時回籠貨款,籌集到期支付資金,防止在銀行承兌匯票到期時出現(xiàn)支付不能的風(fēng)險。

2.收票企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險

(1)銀行承兌匯票收取時的風(fēng)險。企業(yè)因銷售商品或勞務(wù)收取客戶簽發(fā)或背書轉(zhuǎn)讓來的銀行承兌匯票時,有可能會收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票。

(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風(fēng)險。收票企業(yè)在銀行承兌匯票移交和保管時有可能發(fā)生的風(fēng)險與上述出票企業(yè)相同。

(3)銀行承兌匯票背書時的風(fēng)險。銀行承兌匯票背書根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)可分為背書轉(zhuǎn)讓、背書貼現(xiàn)和背書承兌。背書轉(zhuǎn)讓指企業(yè)因購買商品或勞務(wù)將銀行承兌匯票背書簽章后轉(zhuǎn)讓給銷售方企業(yè)的一種行為。背書貼現(xiàn)是指企業(yè)在銀行承兌匯票到期前將其背書簽章后轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行按照一定的貼現(xiàn)利率計算貼現(xiàn)利息,以票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給企業(yè)的一種行為。背書承兌也叫承兌收款或委托收款,是指企業(yè)一般在銀行承兌匯票到期前10天內(nèi)委托開戶銀行對承兌銀行進行提示付款、辦理委托收款的一種行為。

三種背書行為中,因存在銀行承兌匯票的移動,均存在丟失和毀損的風(fēng)險;背書時因字跡潦草、簽章錯誤等原因發(fā)生退票或被要求出具相關(guān)證明,從而產(chǎn)生不能按時付款或收款的風(fēng)險。在背書轉(zhuǎn)讓和背書貼現(xiàn)過程中,還存在承擔連帶責任的風(fēng)險。在背書承兌過程中,要在提示付款期內(nèi)及時將銀行承兌匯票移交銀行辦理委托收款,避免銀行承兌匯票到期日不能收到貨款的風(fēng)險。

三、企業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施

根據(jù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在上述出票和收票階段、移交和保管階段以及背書使用和兌付階段可能產(chǎn)生的風(fēng)險,現(xiàn)將筆者在實際操作中采取的措施和一些不成熟的想法簡述如下。

1.提高銀行承兌匯票業(yè)務(wù)崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識和管理能力

企業(yè)要從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強經(jīng)辦人員的教育和培訓(xùn)力度,提高他們在處理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時的風(fēng)險意識、法律意識以及管控能力。

(1)在簽發(fā)銀行承兌匯票時,企業(yè)要根據(jù)貨款回籠和融資計劃來確定其到期日,以防到期時不能繼續(xù)“滾簽”或經(jīng)營不善導(dǎo)致銀行墊款,影響企業(yè)信譽。

(2)在收取銀行承兌匯票時,經(jīng)辦人員應(yīng)建立電子臺賬,并進行真?zhèn)涡缘谋嬲J工作和電報查詢工作,以防收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票;企業(yè)可以根據(jù)承兌銀行的規(guī)模和信用以及業(yè)務(wù)往來過程中的經(jīng)驗,確定銀行承兌匯票收取范圍,以防在辦理委托收款時不能及時收到承兌銀行或信用社的承兌款。

(3)在進行賬務(wù)處理時,要復(fù)印銀行承兌匯票以及后面的所有粘單,以便本企業(yè)或下手在背書階段出現(xiàn)問題時及時聯(lián)系相關(guān)單位,防止推諉扯皮的現(xiàn)象發(fā)生。

(4)在銀行承兌匯票背書時,經(jīng)辦人員要對背書的內(nèi)容書寫完整、簽章清晰,不得潦草模糊;根據(jù)臺賬所示明細,在銀行承兌匯票到期前10天辦理委托收款,確保承兌款在到期日到賬。

2.設(shè)置合理的不相容崗位,建立完善的銀行承兌匯票移交和保管制度

為保障銀行承兌匯票安全,避免丟失、盜竊和毀損風(fēng)險,企業(yè)應(yīng)與所在地銀行或保安公司簽訂票據(jù)托管協(xié)議,制定托管方式下的銀行承兌匯票管理制度,由專人保管銀行承兌匯票,及時做好銀行承兌匯票移交和盤點工作。如保管箱采用雙鑰匙打開辦法、雙人盤點、實物管理人員和記賬人員分開等操作辦法。在背書使用時需要當面交票的,收票單位應(yīng)向背書單位出具委托書,寫明領(lǐng)取人的姓名和身份證號碼。

3.將銀行承兌匯票收取和使用與企業(yè)的營銷和采購政策相結(jié)合,目標是在銷售時盡量少收票據(jù),在采購時多使用票據(jù),提高資金使用效益,減少營運風(fēng)險

目前簽發(fā)的多為不帶息銀行承兌匯票,企業(yè)所能考慮的是在銷售貨物或勞務(wù)后,若客戶以銀行承兌匯票結(jié)算,則在接收時按一定的貼現(xiàn)利率計算收取客戶利息,或者接收時直接貼現(xiàn),由客戶承擔貼現(xiàn)利息。在采購時,較好的做法是對供應(yīng)商采取準入制度,將是否接受銀行承兌匯票結(jié)算作為一項較大分值的打分項,并在簽訂合同時將銀行承兌匯票結(jié)算予以明確。企業(yè)在背書給供應(yīng)商時應(yīng)盡量不承擔貼息,即使承擔也應(yīng)該是在已收取客戶貼現(xiàn)利息的額度內(nèi),這樣既可發(fā)揮票據(jù)的支付流通功能,也不會增加額外的財務(wù)費用。

4.推動電子銀行承兌匯票使用,降低紙質(zhì)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)移和保管過程中的風(fēng)險

電子商業(yè)匯票是出票人以數(shù)據(jù)電文形式制作的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子銀行承兌匯票是指由銀行或財務(wù)公司承兌的電子商業(yè)匯票。

為進一步推動國內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)市場發(fā)展,便利企業(yè)支付和融資,中國人民銀行于2008年1月決定組織建設(shè)電子商業(yè)匯票系統(tǒng),2009年10月28日系統(tǒng)正式建成并投入運行。電子銀行承兌匯票與紙質(zhì)銀行承兌匯票比較,具有以下優(yōu)勢:

(1)降低交易成本、提高交易效率。電子銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易均采用網(wǎng)上交付,票據(jù)的交付過程和清算均有電子商業(yè)匯票系統(tǒng)代為完成,雙方確認后即可完成交易。相比傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù),可節(jié)省票據(jù)運輸、審核、查詢、清點和保管等環(huán)節(jié),提高了交易效率、大幅節(jié)約了保管票據(jù)的人力和物力。

(2)降低票據(jù)偽造、變造和克隆等欺詐風(fēng)險以及攜帶和轉(zhuǎn)讓風(fēng)險。根據(jù)人民銀行制定的交易規(guī)則,電子銀行承兌匯票線上清算和線下清算均使用經(jīng)過安全認證的電子數(shù)據(jù)流和可靠的電子簽名,能夠抑制假票和克隆票犯罪,降低偽假票據(jù)風(fēng)險、降低紙質(zhì)票據(jù)攜帶和轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險。

第3篇：委托收款協(xié)議書范文

銀行委托協(xié)議書范文1

物業(yè)管理公司下屬的__________管理處(乙方)長期向住戶(甲方)提供物業(yè)管理的各項服務(wù)。為方便甲、乙雙方管理費及水、電費的收付結(jié)算，經(jīng)協(xié)商達成如下協(xié)議：

一、由甲方在乙方指定銀行__________開立帳號或活期存折。乙方向甲方提供提供收款依據(jù)的單據(jù)，甲方許諾其付款銀行接到特種委托收款憑證后，銀行通過電腦將款項劃轉(zhuǎn)至乙方帳號。

二、甲方應(yīng)付乙方管理費等不得拒付。甲方帳號無款支付時，應(yīng)主動將款項轉(zhuǎn)到開戶銀行，每月_____日前乙方將繳費通知單送至甲方信箱，_______日為銀行劃款時間，到期若無款支付，乙方按雙方約定，逾期每天按應(yīng)收費用總額的_____收取滯納金，繼續(xù)拖欠付款將按照《物業(yè)管理條例》的規(guī)定采取相應(yīng)措施。

三、乙方有義務(wù)接受甲方的查詢和咨詢，結(jié)算中若有差錯出現(xiàn)，由乙方負責處理在下月劃款中退款或補差。

四、本協(xié)議一式四份，甲方簽署后，由甲方送甲方開戶行加蓋復(fù)核章(并留一份)后，交由乙方簽收，退回一份予甲方保留，乙方及其開戶行各執(zhí)一份。

五、本協(xié)議簽訂后，從_____年_____月份起正式銀行托收，以前費用需交現(xiàn)金或支票。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

銀行委托協(xié)議書范文2

委托方(甲方)：

方(乙方)：

一、總則

(一)為了規(guī)范國家開發(fā)銀行(下稱甲方)和中國工商銀行(下稱乙方)的委托行為，提高委托業(yè)務(wù)質(zhì)量，更好地為國家重點建設(shè)服務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商制定本協(xié)議。

(二)甲、乙雙方在委托工作中應(yīng)遵守國家的有關(guān)金融法律、法規(guī)，遵循相互支持、密切合作的原則。

(三)對于涉及兩行全局性委代工作安排，應(yīng)由兩行協(xié)商或聯(lián)合發(fā)文。

二、甲方委托乙方業(yè)務(wù)范圍

(一)監(jiān)督甲方委托項目借款合同(或臨時借款協(xié)議)的執(zhí)行。

(二)監(jiān)督甲方貸款資金的使用。

(三)辦理甲方貸款資金結(jié)算和會計核算。

(四)協(xié)助甲方做好貸款本息回收工作。

(五)辦理甲乙雙方商定的其他委托業(yè)務(wù)。

三、甲方的責任和權(quán)利

(一)向乙方提供年度貸款計劃、借款合同副本及有關(guān)資料。

(二)在借款合同、貸款計劃、貸款利率、貸款期限等情況發(fā)生變化時，應(yīng)及時書面通知乙方。

(三)在借款合同中明確乙方經(jīng)辦行代表甲方對借款人實施監(jiān)督管理的責任、權(quán)力以及借款人應(yīng)向乙方提供的資料。

(四)按期向乙方支付業(yè)務(wù)手續(xù)費。

(五)對乙方業(yè)務(wù)情況進行檢查、監(jiān)督、考核。

四、乙方的責任和權(quán)利

(一)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定相應(yīng)的機構(gòu)和人員負責業(yè)務(wù)。

(二)辦理甲方貸款資金的結(jié)算和核算業(yè)務(wù)。

(三)對貸款實施全過程的監(jiān)督管理。

(四)協(xié)助甲方做好貸款本息的回收工作。

(五)向甲方提供有關(guān)業(yè)務(wù)信息。

(六)按期向甲方收取業(yè)務(wù)手續(xù)費。

五、貸款發(fā)放

(一)甲方為借款人開立貸款賬戶、存款賬戶，發(fā)放貸款。

(二)甲方應(yīng)將年度貸款計劃、分批下達的貸款指標等文件和資料及時抄送乙方，借款合同副本由甲方直接分送乙方省級分行和乙方經(jīng)辦行。

(三)甲方將貸款資金直接匯入借款人在乙方經(jīng)辦行開立的專項存款戶。乙方經(jīng)辦行應(yīng)在收到資金的當日按貸款業(yè)務(wù)核算辦法進行賬務(wù)處理。

六、貸款管理

(一)乙方經(jīng)辦行根據(jù)甲方的書面委托參與貸款項目的下列工作： 1.項目主體工程的設(shè)計、施工和設(shè)備采購的招標;

2.項目概算調(diào)整的審查;

3.項目工程造價的編審;

4.項目竣工驗收和決算的編審;

5.書面委托的其他工作。

(二)為便于乙方經(jīng)辦行對甲方委托貸款和貸款項目進行有效的監(jiān)督和管理，甲方要求借款人及時向乙方經(jīng)辦行提供以下有關(guān)資料：

1.已批準的項目建議書、項目可行性研究報告、項目初步設(shè)計文件及施工圖預(yù)算;

2.年度工程建設(shè)進度計劃;

3.年度貸款資金使用計劃，其中大中型項目年度貸款資金使用計劃須經(jīng)甲方認可;

4.設(shè)備材料采購合同副本;

5.有關(guān)統(tǒng)計和會計報表。

(三)乙方經(jīng)辦行根據(jù)借款合同和有權(quán)部門批準的項目初步設(shè)計、年度資金配置計劃、年度貸款資金使用計劃、有關(guān)商務(wù)合同和建設(shè)進度加強對貸款使用的監(jiān)督管理。

當以下情況發(fā)生時，乙方經(jīng)辦行有權(quán)采取停止借款人貸款使用或其他有效措施，并立即報上級行和甲方：

1.超計劃、超標準、挪用貸款等;

2.借款人名稱或其法定代表人變更，以及借款人體制發(fā)生重大變化的(甲方通知乙方經(jīng)辦行的除外)。

(四)對于有多項建設(shè)資金來源的項目，乙方經(jīng)辦行應(yīng)督促借款人落實資金來源，促使其他資金與甲方貸款資金同步到位。

(五)乙方對的大中型項目要按月向甲方報送國家開發(fā)銀行貸款項目統(tǒng)計報表(附表一至附表三);小型項目的統(tǒng)計報表由借款人向甲方報送，乙方經(jīng)辦行協(xié)助甲方催報和審核。

(六)乙方經(jīng)辦行應(yīng)建立健全建設(shè)項目檔案，設(shè)立項目管理臺賬，系統(tǒng)完整地反映項目建設(shè)和生產(chǎn)情況。

(七)乙方經(jīng)辦行在其項目建成投產(chǎn)后，根據(jù)甲方的書面委托協(xié)助甲方做好項目的后評價工作。

(八)項目建成投產(chǎn)后，在借款人尚未還清甲方貸款本息前，乙方經(jīng)辦行應(yīng)掌握借款人歸還甲方貸款的能力，及時向甲方反映情況并采取相應(yīng)措施。積極跟蹤了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，督促借款人組織資金按時歸還甲方貸款本息。

七、貸款回收

(一)乙方應(yīng)采取一切可能的或約定的措施加強貸款本息的回收工作。

(二)乙方經(jīng)辦行應(yīng)督促借款人籌措還款資金，并于貸款本息到期前20天填制國家開發(fā)銀行到期還款資金落實情況表(附表四)報甲方信貸局。對借款人還款確有困難的，乙方經(jīng)辦行應(yīng)將情況書面反饋甲方信貸局。

(三)乙方經(jīng)辦行應(yīng)按照借款合同按時計收甲方貸款本息，對甲方到期貸款本息，有權(quán)按甲方與借款人的合同約定從借款人的賬戶中劃收，并于當日上劃甲方(特殊情況不超過次日)。

(四)未經(jīng)甲方書面同意，乙方經(jīng)辦行不得從甲方匯給借款人的貸款資金和借款人歸還甲方的資金中扣收其自營貸款本息。

八、會計核算

(一)甲方對貸款負責會計核算。乙方經(jīng)辦行為滿足監(jiān)管和回收的需要，受甲方委托設(shè)立相應(yīng)會計科目進行核算。

(二)貸款利息實行算頭不算尾的方法，即貸款發(fā)放日為貸款起息日期，借款人在乙方經(jīng)辦行(或甲方)還款的日期為貸款止息日期。

(三)乙方經(jīng)辦行表外會計科目與項目管理臺賬的相應(yīng)數(shù)據(jù)要銜接一致，并按規(guī)定向甲方反饋有關(guān)信息，做好與甲方的對賬工作。

(四)甲方發(fā)放貸款和直接收息后應(yīng)將有關(guān)會計信息傳送給乙方經(jīng)辦行，乙方經(jīng)辦行收取借款人本息后，應(yīng)與當日將有關(guān)會計信息傳送給甲方。

(五)甲方需傳遞給借款人的信息或會計憑證由乙方經(jīng)辦行負責辦理轉(zhuǎn)知手續(xù)。

(六)乙方甲方委托貸款業(yè)務(wù)的核算辦法由乙方另行制定，經(jīng)甲方同意后執(zhí)行。

九、業(yè)務(wù)報告

(一)乙方經(jīng)辦行對貸款項目實行季度工作報告制度。從甲方委托乙方時起至借款人還清貸款本息時止，每季終了后20日內(nèi)向甲方相關(guān)信貸局報送上季度的項目專戶報告。

內(nèi)容：

1.建設(shè)期。主要包括項目建設(shè)進度、資金總體到位和需求、投資計劃完成情況、償還利息情況和存在的問題及建議等。

2.生產(chǎn)期。主要包括主營業(yè)務(wù)的生產(chǎn)銷售、成本利潤、償還貸款本息的情況等。

(二)乙方省分行每季度終了20日內(nèi)向甲方相關(guān)信貸局報送上季度國家開發(fā)銀行貸款本息回收情況。

內(nèi)容包括：貸款本息回收的情況、措施及建議。

(三)乙方總行每年3月20日前向甲方報送上年度的《業(yè)務(wù)情況總結(jié)》。

內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)基本情況、委托協(xié)議書的執(zhí)行情況、委托工作中存在的問題及建議。

十、業(yè)務(wù)手續(xù)費

(一)本協(xié)議生效后發(fā)放的人民幣貸款，業(yè)務(wù)手續(xù)費原則上按下列公式計算：

業(yè)務(wù)手續(xù)費=本年貸款發(fā)放額0.5+回收貸款本息額1.5

外匯貸款項目業(yè)務(wù)手續(xù)費標準由雙方另行協(xié)商。

貸款發(fā)放額和回收貸款本息額以甲方記賬日期為準。

(二)本協(xié)議生效前發(fā)放的貸款，本息回收時不再支付手續(xù)費。

(三)業(yè)務(wù)手續(xù)費采取按年計算、分次支付的方法。每年11月份預(yù)付，次年決算后清算。

(四)甲方將業(yè)務(wù)手續(xù)費支付給乙方總行，由乙方總行負責向所屬經(jīng)辦行撥付。

十一、委托業(yè)務(wù)考核

(一)甲方應(yīng)對乙方及乙方經(jīng)辦行業(yè)務(wù)管理、貸款本息回收上劃等情況進行檢查、監(jiān)督、考核，每年要將考核結(jié)果通報乙方。

(二)乙方應(yīng)將業(yè)務(wù)管理作為其本行責任目標重要內(nèi)容之一，納入統(tǒng)一考核范圍，進行嚴格的內(nèi)部考核。

十二、違約責任

(一)甲方未按本協(xié)議的約定及時向乙方交付委托事項，所造成的損失由甲方負責。

(二)甲方逾期未向乙方支付業(yè)務(wù)手續(xù)費，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定向乙方支付滯納金。

(三)乙方經(jīng)辦行在收到借款人歸還甲方貸款本息的當日(遇特殊情況不得超過次日)未上劃甲方的，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定向甲方支付滯納金。

(四)乙方及乙方經(jīng)辦行違反本協(xié)議，給甲方造成損失的，除甲方將視情況扣減業(yè)務(wù)手續(xù)費直至取消其資格而外，乙方還應(yīng)彌補甲方的損失。

十三、附則

(一)在遵守本協(xié)議的原則下，由甲方信貸局與乙方省級分行簽訂項目委托協(xié)議書，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意的項目也可由雙方總行簽訂。項目委代協(xié)議自簽定之日起生效，至甲方委托乙方的項目債權(quán)債務(wù)清理完畢終止。

(二)本協(xié)議自1998年1月1日起執(zhí)行，直至甲方委托乙方所有項目的債權(quán)債務(wù)清理完畢終止。

(三)自本協(xié)議生效起原協(xié)議同時廢止。

(四)在本協(xié)議履行過程中如一方提出修改或遇政策調(diào)整而影響本協(xié)議履行時，須經(jīng)雙方協(xié)商一致并訂立書面修改協(xié)議。協(xié)議未盡事宜，由甲乙雙方協(xié)商解決。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

銀行委托協(xié)議書范文3

中國工商銀行(甲方)受________委托，辦理委托貸款。為此，與中國工商銀行________(乙方)協(xié)商雙方達成以下協(xié)議：

一、甲方委托乙方向________辦理委托貸款，用于________項目，資金總額________萬元，期限_______年，即從_______年______月______日至________年______月______日，利率________。

二、甲方委托乙方對貸款項目的可行性、償還能力及經(jīng)濟效益進行調(diào)查，對擔保單位的資信情況和擔保能力進行審查，由乙方寫出書面報告，并以乙方名義與借款單位簽訂借款合同。

三、乙方負責對貸款的使用進行監(jiān)督和了解項目經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況，按甲方要求填寫《委托貸款情況檢查表》，并報送甲方。

四、________(單位)若因經(jīng)濟效益問題和其他意外經(jīng)濟損失，到期無力償還貸款，乙方不承擔經(jīng)濟責任。

五、如借款單位到期不還貸款，乙方負責從借款單位開戶銀行的存款帳戶或從擔保單位銀行帳戶上扣收。發(fā)生延付，按延付總額按日加收萬分之三的罰息。

六、乙方同意簽訂本協(xié)議后，在委托貸款項目審查表上簽注同意意見，連同借款合同、借據(jù)、調(diào)查報告等材料及時寄送甲方;甲方將貸款資金匯到乙方帳戶后，乙方當即撥交借款單位。

七、勞務(wù)費按貸款余額的月________按季從利息收入中扣收。勞務(wù)費收入甲方得________%，乙方得________%。

八、委托貸款資金按借款合同從甲方匯出之日起息，乙方負責按季把貸款利息和甲方應(yīng)收的勞務(wù)費以及到期應(yīng)收回的本金及時匯往甲方帳戶(十萬元以上用電匯)，并開列清單。(見清單樣式。若電匯請在資金匯出時同步將清單寄往甲方)。

九、本協(xié)議雙方蓋章、簽字后生效。協(xié)議執(zhí)行過程中確保不因經(jīng)辦單位或經(jīng)辦人變更而終止或不履行協(xié)議。業(yè)務(wù)終了資金結(jié)清，協(xié)議自動終止。

十、本協(xié)議正本一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等效力。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

第4篇：委托收款協(xié)議書范文

關(guān)鍵詞:物流金融; 生產(chǎn)業(yè); 制造業(yè);供應(yīng)鏈;中小企業(yè)

Arbstract:Based on comparative advantages of productive service industry， TNCs stand on the highest position of industry chain and enjoy higher benefit than Chinese local enterprises. While， Chinese productive service industry is still less development and also lacks advanced mechanism between productive service industry and manufacturing industry. Distribution， logistics and finance， as main industries of productive service industry specially restrict the competitiveness of Chinese manufacturing industry. Logisticfinance can force good cooperation between the third party logistics enterprises， finance institution and medium and small-sized enterprises(SMEs)of supply chain as well as realize“seamless joint” and interactive development between productive service industry and manufacturing industry.

Key words:logstic finance; productive service; manufacturing industry;supply chain; SMEs

生產(chǎn)業(yè)是從企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)服務(wù)部門分離和獨立發(fā)展起來的新興產(chǎn)業(yè)。雖然各國對生產(chǎn)業(yè)劃分的標準不統(tǒng)一，但普遍認為交通運輸、現(xiàn)代物流、金融服務(wù)、技術(shù)研究與開發(fā)、信息服務(wù)和商務(wù)服務(wù)等行業(yè)構(gòu)成生產(chǎn)業(yè)的主體。我國臺灣宏基集團董事長施振榮提出的“微笑曲線”直觀地展示了生產(chǎn)業(yè)對打造制造業(yè)競爭優(yōu)勢的貢獻。在產(chǎn)品的附加價值鏈中，從研究開發(fā)、設(shè)計到組裝、加工、制造再到銷售、物流等各項活動，其附加價值曲線形成了兩頭高中間低的“微笑曲線”，左邊是上游的研發(fā)、設(shè)計和材料等;右邊是下游的銷售、品牌、物流、金融等。左右兩邊均屬于高附加值和高利潤的生產(chǎn)業(yè);中間底部則屬于低附加值的以勞動密集型為主組裝加工與制造。制造業(yè)只有選擇向高附加值的兩端，即生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，才能獲取較高的利潤，創(chuàng)造持久的競爭優(yōu)勢。然而，我國的生產(chǎn)業(yè)與制造業(yè)沒有形成互動共進的機制。我國生產(chǎn)服務(wù)業(yè)發(fā)展處于一種“低度均衡”狀態(tài)，特別是在分銷網(wǎng)絡(luò)、物流、融資等方面嚴重影響著制造業(yè)競爭力的提高。

物流金融起源于1803年，在國外發(fā)展已經(jīng)非常成熟，而在我國尚處于初級發(fā)展階段。國內(nèi)對物流金融的理論研究和實踐歷史比較短，對物流金融的名稱、概念、涵義等還未統(tǒng)一。本文將物流企業(yè)與金融機構(gòu)提供的物流與金融有機結(jié)合的各種服務(wù)統(tǒng)稱為物流金融。物流金融是物流服務(wù)與金融服務(wù)相結(jié)合進行的業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新。探討金融與物流兩大產(chǎn)業(yè)如何互動合作，搭建更具便利性、更高附加值的物流金融平臺，可以促進生產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)互動發(fā)展，實現(xiàn)兩者之間的“無縫鏈接”。

一、我國發(fā)展物流金融的必要性

(一)物流金融為金融機構(gòu)、制造企業(yè)和第三方物流企業(yè)之間的緊密合作提供良好平臺

在物流過程中開展金融服務(wù)，對于中小企業(yè)、銀行和第三方物流企業(yè)都具有重要的意義。物流企業(yè)作為監(jiān)管方，通過庫存管理和配送管理，可以及時了解庫存的變動，掌握充分的客戶信息。銀行通過擴展對供應(yīng)鏈上核心企業(yè)的服務(wù)，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶與物流企業(yè)連接成一個整體，全方位地為供應(yīng)鏈上的多個企業(yè)和物流企業(yè)提供金融服務(wù)。大力推廣物流金融，不僅能有效提高企業(yè)的資金利用效率，使資金流和物流結(jié)合更加緊密，物流環(huán)節(jié)更加暢通，而且有利于物流業(yè)、金融業(yè)、制造業(yè)的健康發(fā)展，使物流金融的合作方都達到“共贏”的效果。在供應(yīng)鏈信息共享的前提下，物流與資金流整合成為解決中小企業(yè)融資難問題的有效途徑。

(二)有利于中小企業(yè)金融生態(tài)的改善

為解決中小企業(yè)融資難問題，國家一直鼓勵銀行和保險機構(gòu)針對中小企業(yè)進行金融創(chuàng)新與服務(wù)創(chuàng)新。物流金融服務(wù)使中小企業(yè)有機會進入信用體系。信用是物流金融業(yè)務(wù)運作的基礎(chǔ)。物流企業(yè)作為聯(lián)結(jié)中小企業(yè)與金融機構(gòu)的綜合服務(wù)平臺，具有整合和再造企業(yè)信用的重要功能。物流金融突破了銀行對企業(yè)的傳統(tǒng)貸款模式，金融服務(wù)不再是僅僅針對單獨的某個企業(yè)，而是在供應(yīng)鏈中尋找一個大的核心企業(yè)，以核心企業(yè)為中心，為整個供應(yīng)鏈提供金融支持。物流金融將資金有效注入供應(yīng)鏈上處于相對弱勢的為核心企業(yè)配套的上下游中小企業(yè)，以解決中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈失衡的問題;增強中小企業(yè)的商業(yè)信用，促進中小企業(yè)與核心企業(yè)建立長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，提升供應(yīng)鏈的總體競爭力。

(三)擴大中小企業(yè)的流動資產(chǎn)擔保范圍，加固企業(yè)的資金鏈

解決中小企業(yè)融資難問題，有利于供應(yīng)鏈的正常運轉(zhuǎn)。將供應(yīng)鏈上的多個企業(yè)看作一個整體，圍繞核心企業(yè)的資金鏈，拓展核心企業(yè)的上、下游中小企業(yè)的金融服務(wù)，形成一條風(fēng)險控制鏈，有效促進供應(yīng)鏈的良性發(fā)展。按照傳統(tǒng)的金融服務(wù)方式，企業(yè)向銀行申請融資必須提供擔保，而擔保包括信譽擔保和實物擔保。實物擔保中，固定資產(chǎn)所占的比例遠遠高于流動資產(chǎn)，但固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差。物流金融的目的是重新打造一個資金鏈。用企業(yè)擁有所有權(quán)的處于物流過程中的貨物作為融資擔保，擴大中小企業(yè)流動資產(chǎn)擔保的種類，從而加固了企業(yè)的資金鏈，并使銀行融資的安全度提高。

(四)有利于中資銀行拓展業(yè)務(wù)空間

貸款利差作為銀行傳統(tǒng)的收入來源，利潤空間正在逐漸縮小，商業(yè)銀行急需培育新的利潤增長點。對于銀行而言，加大中小企業(yè)貸款力度，是降低銀行業(yè)風(fēng)險過于集中、實現(xiàn)收入多元化的自身需要。中外資銀行競爭的主要對象已延伸到中低端客戶，渣打銀行等外資銀行也正在積極爭取中小企業(yè)。因此，應(yīng)鼓勵中資銀行金融機構(gòu)大膽創(chuàng)新管理方式和信貸機制，不斷提高中小企業(yè)金融服務(wù)水平和風(fēng)險管理能力。未來幾年，中外資銀行可能在物流金融上掀起一場市場爭奪戰(zhàn)。

(五)提升物流企業(yè)的競爭優(yōu)勢

我國物流市場競爭不斷加劇，迫使物流企業(yè)進行服務(wù)創(chuàng)新，從物流服務(wù)向物流金融服務(wù)延伸。供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)出于零庫存的需求，一般要求上下游中小企業(yè)保留一定的庫存，從而提高了上下游企業(yè)的資金成本;供應(yīng)鏈上企業(yè)之間的貿(mào)易一般采用賒銷方式，造成企業(yè)的物流和資金流不完全同步，引發(fā)資金缺口。因企業(yè)物流一般是外包給物流企業(yè)的，貨主企業(yè)與物流企業(yè)之間存在信息不對稱。貨主企業(yè)擔憂貨物運輸是否安全與及時，而物流企業(yè)擔憂物流費用能否安全收回，物流分包商是否盡職等。在信息流、物流與資金流不能有效整合的前提下，企業(yè)出現(xiàn)資金緊張，物流金融應(yīng)運而生。第三方物流企業(yè)、金融機構(gòu)、物流中介機構(gòu)和供應(yīng)鏈企業(yè)可通過簽署多方戰(zhàn)略合作協(xié)議來進行物流金融合作，降低經(jīng)營風(fēng)險。開展物流金融，不僅有利于提高物流公司的配套服務(wù)功能與競爭優(yōu)勢，而且物流企業(yè)作為銀行和貨主企業(yè)都相互信任的第三方，可以更好地融入到供應(yīng)鏈中，與銀行形成戰(zhàn)略合作關(guān)系，而物流服務(wù)費用也有了保障。

(六)帶動保險業(yè)、租賃業(yè)共同發(fā)展

傳統(tǒng)物流保險的各環(huán)節(jié)投保相對獨立，保險公司不提供包裝、裝卸搬運、流通加工、配送等物流環(huán)節(jié)的保險服務(wù)。在物流業(yè)發(fā)達的歐美國家，物流綜合保險已經(jīng)被廣泛接受。保險公司可與物流企業(yè)進行合作，根據(jù)物流企業(yè)的具體情況開發(fā)適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)代物流的保險產(chǎn)品。為降低供應(yīng)鏈企業(yè)的融資風(fēng)險，銀行可與租賃企業(yè)、中國信用保險公司合作。例如，供應(yīng)鏈企業(yè)的設(shè)備銷售或購買可以采用金融租賃的方式，從而擴大企業(yè)的設(shè)備銷售額，減少企業(yè)的融資風(fēng)險;供應(yīng)鏈企業(yè)與高風(fēng)險國家開展貿(mào)易往來的應(yīng)收賬款融資，可要求企業(yè)投保中國信用保險來降低經(jīng)營風(fēng)險。供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險主要來自于供應(yīng)鏈系統(tǒng)各環(huán)節(jié)之間潛在的互動博弈與合作，除可以通過供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)的努力加以克服外，還可以通過物流金融，通過各節(jié)點企業(yè)和相關(guān)企業(yè)之間的合理分擔來降低。

二、物流金融模式及其實務(wù)

(一)物流金融模式

物流金融服務(wù)包括物流服務(wù)和金融服務(wù)兩大類。物流服務(wù)包括采購、配送、運輸、裝卸、信息服務(wù)和監(jiān)管;金融服務(wù)包括結(jié)算服務(wù)、融資服務(wù)、物流保險以及供應(yīng)鏈風(fēng)險管理等。國外金融機構(gòu)通過與物流企業(yè)長期合作與探索，逐步開發(fā)出一些同時適合國際貿(mào)易與國內(nèi)貿(mào)易的物流金融產(chǎn)品。物流金融服務(wù)的當事人主要有供應(yīng)商、第三方物流公司、借款單位和金融機構(gòu)(包括銀行、保險公司、租賃公司、擔保公司)等。以下介紹幾種主要的業(yè)務(wù)模式:

1.動產(chǎn)管理融資模式。該模式要求企業(yè)以金融機構(gòu)認可的貨物為質(zhì)押申請融資。企業(yè)將合法擁有的貨物交付融資機構(gòu)認定的倉儲監(jiān)管公司監(jiān)管，但不轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)。企業(yè)既可以取得融資，又不影響正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)。動產(chǎn)質(zhì)押可采用逐批質(zhì)押、逐批融資的方式，企業(yè)需要銷售時可以交付保證金提取貨物，也可以采用以貨易貨的方式。具體業(yè)務(wù)形式有:

融通倉模式。融通倉是一種以質(zhì)押物資倉管與監(jiān)管、價值評估、公共倉儲、物流配送、拍賣為核心的綜合性第三方物流服務(wù)平臺，是銀行與企業(yè)的合作橋梁。融通倉不僅為金融機構(gòu)提供了可信賴的質(zhì)押物監(jiān)管，還幫助質(zhì)押貸款主體雙方良好地解決質(zhì)押物價值評估、拍賣等難題。在該模式下，金融機構(gòu)根據(jù)融通倉物流企業(yè)的倉儲中心規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、運營現(xiàn)狀、資產(chǎn)負債比例以及信用程度，授予融通倉倉儲中心一定的信貸額度。融通倉倉儲中心可以直接利用這些信貸額度向相關(guān)企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，由融通倉直接監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過程，金融機構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項目的具體運作。

倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)模式。這種模式以市場暢銷、價格波相對穩(wěn)定、貿(mào)易流轉(zhuǎn)正常的貨物作為抵押，運用物流公司的物流信息管理系統(tǒng)，將銀行的資金流與企業(yè)的物流進行結(jié)合，為貨主企業(yè)提供融資、結(jié)算一條龍的銀行綜合服務(wù)。其作法是規(guī)定物流費用通過銀行來結(jié)算，貨主企業(yè)將物流過程中的貨物抵押給銀行進行融資，并由物流企業(yè)進行監(jiān)管。貨物運抵目的地時，銀行根據(jù)貨主企業(yè)的指示支付物流費用給物流企業(yè)，而物流企業(yè)憑銀行款項到達指令或指示卸裝貨物。在實際操作中，貨主企業(yè)可一次或多次向銀行還貸，銀行根據(jù)貨主還貸情況向貨主提供提貨單，融通倉根據(jù)銀行的發(fā)貨指令向貨主交貨。目前，四大國有商業(yè)銀行以及中信實業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、光大銀行、華夏銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行等金融機構(gòu)均與中儲物流建立了合作關(guān)系。對物流企業(yè)來講，這項業(yè)務(wù)不是金融，而是一種物流的延伸服務(wù)。物流企業(yè)作為公正、公平的監(jiān)管方，擔當?shù)谌街薪槿说慕巧?。只要監(jiān)管方牢牢控制著貨物，完全按照合同來辦事、完全按照銀行指令來收貨、出貨，物流企業(yè)就圓滿完成了使命。而由監(jiān)管方的過失而造成的損失，則要由監(jiān)管方來承擔賠償責任。

保兌倉模式。制造商、經(jīng)銷商、第三方物流企業(yè)、銀行四方簽署“保兌倉”業(yè)務(wù)合作協(xié)議書，經(jīng)銷商根據(jù)與制造商簽訂的《購銷合同》向銀行繳納一定比例的保證金，申請開立銀行承兌匯票，由第三方物流供應(yīng)商提供擔保，經(jīng)銷商以貨物對第三方物流企業(yè)進行反擔保。銀行對制造商開出承兌匯票后，制造商向保兌倉交貨，此時轉(zhuǎn)為倉單質(zhì)押。目前，國外該項業(yè)務(wù)已經(jīng)流行，國內(nèi)企業(yè)開展此項業(yè)務(wù)的還比較少見。

墊付貨款模式。在貨物運輸過程中，發(fā)貨人將貨物所有權(quán)(物權(quán)單據(jù))抵押給銀行，銀行根據(jù)市場情況按一定比例提供融資。當提貨人向銀行償還貨款后，銀行向第三方物流供應(yīng)商發(fā)出放貨指示，將貨物所有權(quán)釋放給提貨人。

2.資金管理融資模式。物流企業(yè)在為客戶服務(wù)的同時，代替客戶付款或代替客戶收款(不包括銀行的結(jié)算業(yè)務(wù))。具體業(yè)務(wù)形式有“代收貨款模式”。這種模式已在發(fā)達地區(qū)的郵政系統(tǒng)和很多中小型第三方物流供應(yīng)商中廣泛開展。物流企業(yè)與其合作企業(yè)相互信任。委托收款的企業(yè)對物流費用提供信用保證，而物流企業(yè)提供代為收款業(yè)務(wù)。物流企業(yè)在一定程度上還可以利用代收貨款的時間差，降低物流費用回收風(fēng)險，合理調(diào)度資金。

當前，我國物流金融模式發(fā)展面臨三個轉(zhuǎn)變:(1)從靜態(tài)質(zhì)押監(jiān)管向動態(tài)質(zhì)押監(jiān)管發(fā)展。靜態(tài)質(zhì)押監(jiān)管一定要到質(zhì)押期結(jié)束才可放貨，而動態(tài)質(zhì)押則可配合企業(yè)不斷進行生產(chǎn)、采購原材料、出貨的要求而不斷提貨;(2)從流通型客戶向生產(chǎn)型客戶發(fā)展。物流金融的最初客戶主要是流通型企業(yè)(貿(mào)易商)，現(xiàn)在是生產(chǎn)型企業(yè)逐漸增加，而且從事物流金融的主體逐漸從第三方發(fā)展到第四方，發(fā)展成為貿(mào)易商、供應(yīng)商、監(jiān)管方、銀行四方合作的業(yè)務(wù)模式;(3)自有倉庫發(fā)展向庫外倉庫發(fā)展。目前中儲系統(tǒng)庫外監(jiān)管的比例已經(jīng)超過庫內(nèi)監(jiān)管比例;(4)從單一環(huán)節(jié)向供應(yīng)鏈全過程發(fā)展。因有了供貨企業(yè)的參與，從而從供應(yīng)鏈最上游供貨企業(yè)直至最終銷售用戶，可開展全程物流監(jiān)管來開展物流金融業(yè)務(wù)。

(二)物流金融的風(fēng)險及其規(guī)避

經(jīng)過幾年的發(fā)展，物流金融在運作程序、風(fēng)險規(guī)避等方面有了卓有成效的創(chuàng)新和探索。但總體看來，國內(nèi)物流金融開展的廣度和業(yè)務(wù)規(guī)范還不夠，和銀行、客戶企業(yè)的戰(zhàn)略聯(lián)盟有待加強，對風(fēng)險的規(guī)避、物流結(jié)算技術(shù)、物流保險、信用問題、倉單流通等具體方法和理論基礎(chǔ)還需進一步的研究。發(fā)展物流金融業(yè)務(wù)雖然能給金融機構(gòu)、供應(yīng)鏈企業(yè)和第三方物流企業(yè)帶來“共贏”效果，但是物流金融業(yè)務(wù)卻面對各種各樣的風(fēng)險。有效地分析和規(guī)避這些風(fēng)險是物流金融能否成功的關(guān)鍵之一。

1.物流金融面臨的風(fēng)險。在物流金融的融資業(yè)務(wù)中，銀行、制造商(銷售商)、物流公司等風(fēng)險承擔主體之間收益不對等。由于流動資金的評估體系尚未建立，各種評估方法和標準的不統(tǒng)一，存貨價值也難以和信貸資金相一致，貸款回收的隱性風(fēng)險非常大。銀行從事物流金融信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足，風(fēng)險管理方法技術(shù)相對落后。在貸款工具設(shè)計、資金籌集、風(fēng)險管理方法和內(nèi)部監(jiān)控方面經(jīng)驗積累不足，又受到各種制度、法律的瓶頸制約，操作疏漏和失誤在所難免。信用制度、質(zhì)押制度、擔保保險制度等本來是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的手段，但是因制度安排本身的缺陷和運行環(huán)境的問題，弱化了其防范風(fēng)險效果，甚至可能增大風(fēng)險。擔保制度存在著很大的局限性和不規(guī)范性;我國現(xiàn)階段質(zhì)押制度的功能十分有限，標準倉單設(shè)置難、質(zhì)押登記制度不健全、質(zhì)押物處置難，而虛假倉單、虛假入庫單、偽造批貨單等，都有可能造成銀行、監(jiān)管方、貨主的損失;保險業(yè)務(wù)實際運作中存在著標準不統(tǒng)一、操作不規(guī)范、利益不均衡，物流保險理賠范圍小、費率高、賠償幾率小、保險除外責任過多等問題。

2.物流金融風(fēng)險的規(guī)避。對于物流金融業(yè)務(wù)中存在的信用風(fēng)險，可以通過建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫、建立企業(yè)信用制度等方法，完善風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)條件;建立和健全物流市場體系，完善防范物流金融融資風(fēng)險的市場環(huán)境，進一步健全與完善物流金融市場，有力保障中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的開展;完善政策法規(guī)體系，政府應(yīng)完善貸款政策、質(zhì)押及質(zhì)押權(quán)讓渡政策，提高法律可操作性，加大執(zhí)法力度，嚴肅查處違法違規(guī)行為。物流金融的利益相關(guān)各方應(yīng)該做好各自的風(fēng)險防范工作，如各方必須簽訂完善的法律合同文件，明確各方的權(quán)力和義務(wù)。商業(yè)銀行貸款制度創(chuàng)新應(yīng)與操作環(huán)節(jié)規(guī)范并重，以提高銀行風(fēng)險管理水平，規(guī)范物流金融信貸的操作環(huán)節(jié)，進一步健全完善物流金融市場，嚴密防范操作過程中由于交割手續(xù)不完善、不認真而造成的風(fēng)險;不要選擇變現(xiàn)能力差的產(chǎn)品，對于市場價格波動特別大的產(chǎn)品必須隨時調(diào)整貨物存量。更為重要的是，銀行必須具備熟悉供應(yīng)鏈運作和物流的人才。銀行內(nèi)部不僅僅需要金融領(lǐng)域人才，更需要廣泛引進有企業(yè)實踐經(jīng)驗的人才，這些人能真正熟悉企業(yè)內(nèi)部情況，有助于行業(yè)和中小企業(yè)客戶群的選擇，增強銀行對風(fēng)險判斷的能力。

三、結(jié)束語

物流金融服務(wù)加速了供應(yīng)鏈貿(mào)易流轉(zhuǎn)，促進了物流增長;有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本，疏通了資金循環(huán)，完善了資金鏈，消除了資金流的瓶頸現(xiàn)象。物流公司在貨運與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強有力的防火墻，實現(xiàn)中小企業(yè)、物流企業(yè)與銀行的三方共贏。因此，物流金融作為一種新型的銀行服務(wù)和物流服務(wù)產(chǎn)品，為生產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)互動發(fā)展拓展了業(yè)務(wù)空間，增強供應(yīng)鏈上各類企業(yè)的服務(wù)能力，提升了供應(yīng)鏈競爭力。

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