財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

本以為自來水公司會幫忙解決賠償問題,可是沒想到,自來水公司表示,水表保質(zhì)期只有一年,現(xiàn)在已過保質(zhì)期,不負(fù)責(zé)賠償。而且,就算還在保質(zhì)期,水表出現(xiàn)問題,也只負(fù)責(zé)維修或更換水表,不承擔(dān)因此而造成的損失。

如果老欒投保過家庭財(cái)產(chǎn)保險,那么,保險公司就可以承擔(dān)給鄰居們造成的部分損失了,同時,自己財(cái)物損失也有保險公司來賠償?，F(xiàn)在,他除了要承擔(dān)自己的損失,還要與樓下3戶鄰居商量賠償事宜。

可見,家庭財(cái)產(chǎn)保險在我們的日常生活中不可或缺。

三類家財(cái)險任你挑

目前市場上的家財(cái)險產(chǎn)品可謂是琳瑯滿目、花樣別出。根據(jù)保險產(chǎn)品的側(cè)重功能不同,目前市場上的家財(cái)險主要分為保障型、兩全型和投資型3種。

保障型產(chǎn)品是單純的具有經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償性質(zhì)的險種,期限為1年,保險期滿后,需要重新續(xù)保。主要保障因火災(zāi)、爆炸、自然災(zāi)害、意外事故等造成的家庭財(cái)產(chǎn)損失。保障型家財(cái)險又可以分為普通的家財(cái)險產(chǎn)品與組合型家財(cái)險產(chǎn)品。組合型家財(cái)險產(chǎn)品在普通家財(cái)險的基礎(chǔ)上,將附加條款、家庭成員意外傷害和居家責(zé)任、家庭雇傭責(zé)任等進(jìn)行任意組合,保障范圍更廣,也更加靈活,便于居民根據(jù)需要進(jìn)行選擇。這類家財(cái)險的優(yōu)點(diǎn)是保費(fèi)一般較低,不會占用太多的家庭資金;缺點(diǎn)是只有在發(fā)生保險損失時,才能得到保險公司的賠償,沒有投資收益。

儲金型,也被稱為兩全險,是指居民通過向保險公司交納保險儲金的形式獲得保險保障,保險公司將被保險人所交保險儲金的利息作為保險費(fèi),在保險期滿時,仍將原來所交的保險儲金全部退還被保險人。投保家庭財(cái)產(chǎn)兩全保險,在被保險人的財(cái)產(chǎn)遭受自然災(zāi)害或意外事故造成損失時,既能得到及時的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,而且在保險期滿時,不論損失賠償與否,都能足額領(lǐng)回原來交付的保險儲金。但應(yīng)當(dāng)注意,相對于銀行儲蓄來講,兩全保險到期給付金額不及銀行到期后連本帶利拿的多。所以,千萬不可把它當(dāng)作銀行儲蓄,為拿利息而購買該產(chǎn)品。

投資型產(chǎn)品是一種具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)的險種,保險期限一般在2-5年之間(也有一年的短期產(chǎn)品)。該類型產(chǎn)品不僅有保障型家財(cái)險的保障功能,而且還兼顧投資的功效。投保此類險種,除擁有相應(yīng)的保障責(zé)任外,如遇銀行利率調(diào)整,隨一年期銀行存款利率同步、同幅調(diào)整,分段計(jì)息,無論是否發(fā)生保險賠償,期滿均可獲得本金和收益。投資型家財(cái)險的優(yōu)點(diǎn)是投保人可以達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險和投資理財(cái)?shù)碾p重保障;缺點(diǎn)是一次納費(fèi)用較高,資金流動性不強(qiáng),投保時,家庭應(yīng)當(dāng)確保有一定數(shù)量的閑置資金,且在保險期限內(nèi)不急用,否則一旦退保,會造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

小心賠償陷阱

在家財(cái)險中,房屋建筑及附屬設(shè)備、室內(nèi)裝修在保險賠償時,采用的是按比例賠償方式。比如房屋價值10萬元,如果不足額投保5萬元,那么損失時就要按1/2的比例來賠償,投保10萬元才可以得到全額賠償。

所以,要想得到充分的保險保障,就需要按重新建造或重新購置價值投保。其它財(cái)產(chǎn),如家用電器、床上用品、服裝、家具等則按第一危險賠償方式賠償,即無論是否足額投保,在保險金額范圍內(nèi),按出險時的實(shí)際損失得到賠償。

此外,專家告訴我們,家庭財(cái)產(chǎn)保險是分項(xiàng)承保、分項(xiàng)理賠的。保戶在投保時還應(yīng)注意,各類財(cái)產(chǎn)都有自己的保額:房屋的保額是房屋的實(shí)際價值;家具、家電的保額是其對應(yīng)的實(shí)際價值。在發(fā)生保險事故后,各類財(cái)產(chǎn)的損失賠償要以其自身的保額為限。

與此同時,投保人一定要履行如實(shí)告知的義務(wù)。保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè),保險公司只能根據(jù)投保人的陳述和提供的資料判斷風(fēng)險的大小,因此在所有的保險產(chǎn)品條款中,都有一條相同的規(guī)定,那就是投保人的如實(shí)告知義務(wù),不遺漏、不隱瞞、不欺詐。在家庭財(cái)產(chǎn)保險中也不例外,若因投保人違反如實(shí)告知義務(wù),以致影響保險公司決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費(fèi)率的,保險公司有權(quán)不承擔(dān)賠償責(zé)任,或者解除保險合同。

家財(cái)險知多少

家財(cái)險是從國外傳來的“舶來品”,即家庭財(cái)產(chǎn)保險,財(cái)產(chǎn)保險的一種。指面向城鄉(xiāng)居民家庭并以其住宅及存放在固定場所的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險對象的保險,強(qiáng)調(diào)保險標(biāo)的的實(shí)體性和保險地址的固定性。

家財(cái)險除承?；馂?zāi)責(zé)任外,還提供其他保障。如保障爆炸、雷擊、暴雨造成的損失,甚至包括家中水管爆裂造成裝修和家具損壞。還有附加險,如第三者責(zé)任險,因意外事故造成的財(cái)產(chǎn)損失。另外,客戶還可以根據(jù)自己的需要選擇盜竊險等附加險。

第2篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

（一）授課工具多借助板書或多媒體講授《保險學(xué)》的老師，年紀(jì)大的老師教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富，基礎(chǔ)知識扎實(shí)，融會貫通，深入淺出，但是對于現(xiàn)代教學(xué)工具使用方面不是很擅長，很多老教師還是采取板書的方式講課，因?yàn)檎?jié)課沒有視覺的變化，容易使學(xué)生產(chǎn)生疲勞。中青年教師多采用多媒體工具，教課時加入視頻、聲音、圖片、色彩的變化等元素，增強(qiáng)了課堂的吸引力，但是仍以教師為主導(dǎo)，學(xué)生參與度有限。

（二）講課方法多采用案例教學(xué)法現(xiàn)在大多老師都采用案例教學(xué)法講課，恰當(dāng)?shù)陌咐趲椭鷮W(xué)生理解教材內(nèi)容方面確實(shí)有很好的效果，尤其在《保險學(xué)》基礎(chǔ)理論篇，對于保險合同、保險的基本原則的理解和應(yīng)用方面非常有幫助，但還是以老師為主導(dǎo)。如果整個學(xué)期都用這種方法也缺乏靈活性，對于實(shí)務(wù)知識，更好的方法是讓學(xué)生參與其中。

（三）實(shí)踐教學(xué)方法運(yùn)用困難《保險學(xué)》是專業(yè)基礎(chǔ)課程，所以保險專業(yè)和金融專業(yè)一般會在大二、大三陸續(xù)開課，學(xué)生在這個時間主要是在校學(xué)習(xí)理論知識，離開學(xué)校去實(shí)習(xí)不現(xiàn)實(shí)，并且學(xué)校在學(xué)生管理，保障學(xué)生人身安全方面也存在困難。保險公司也不愿意接受短期的實(shí)習(xí)生。雖然學(xué)校安排學(xué)生在大四出去實(shí)習(xí)，但學(xué)生不一定是在保險公司實(shí)習(xí)，所學(xué)的知識并沒有被應(yīng)用，對在大二大三學(xué)習(xí)的保險基礎(chǔ)知識并沒有起到加固加深的作用。

（四）對學(xué)生采用傳統(tǒng)指標(biāo)進(jìn)行考核對于學(xué)生的考核方面，很多學(xué)校仍停留在考試、出勤及作業(yè)等傳統(tǒng)評價手段上面，為了取得高分，學(xué)生會把更多的精力放在書本上面，但這些指標(biāo)卻不能對學(xué)生進(jìn)行全面的考核，學(xué)生在成績之外的一些優(yōu)點(diǎn)不能得到認(rèn)可，而這些優(yōu)點(diǎn)卻對學(xué)生將來的發(fā)展有很大的幫助。

二、模擬實(shí)踐教學(xué)方法在《保險學(xué)》課程的具體設(shè)計(jì)模擬

實(shí)踐教學(xué)方法相對于傳統(tǒng)教學(xué)方法是一種創(chuàng)新，在某些方面可以克服傳統(tǒng)教學(xué)方法的缺陷和不足，使學(xué)生在學(xué)校就可以接觸到保險工作的具體內(nèi)容，理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)以致用；在對學(xué)生進(jìn)行考核時加入模擬實(shí)踐的成績，可以考核學(xué)生對理論知識的應(yīng)用水平和動手能力，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。

（一）教學(xué)目標(biāo)設(shè)計(jì)在《保險學(xué)》課程中進(jìn)行模擬實(shí)踐教學(xué)，首先需要確定的是要培養(yǎng)什么樣的人才，達(dá)到什么樣的教學(xué)目標(biāo)這個問題，作為保險專業(yè)、金融專業(yè)的學(xué)生，除了要掌握保險學(xué)的基本概念、原理、原則，基本知識這些基礎(chǔ)理論以外，還要對從客戶開始投保，保險公司初審、復(fù)核、制單到客戶拿到保單整個流程有所了解，讓學(xué)生通過扮演不同角色親自操作，對保險實(shí)務(wù)有更直觀的了解，能初步將這些知識運(yùn)用于保險實(shí)務(wù)的實(shí)踐中。

（二）模擬實(shí)踐時間安排模擬實(shí)踐課程的開展需要學(xué)生有一定的理論基礎(chǔ)做指導(dǎo)，建議教師進(jìn)入《保險學(xué)》實(shí)務(wù)部分的講授時采用模擬實(shí)踐教學(xué)，講授完財(cái)產(chǎn)保險理論課，可進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險的模擬實(shí)踐，講授完人身保險理論課程，可進(jìn)行人身財(cái)產(chǎn)保險的模擬實(shí)踐。雖然模擬軟件系統(tǒng)里面還有責(zé)任保險、再保險的模擬實(shí)踐，但不建議在講授《保險學(xué)》課程期間全部開展，原因之一是受教學(xué)時間的制約，分給模擬實(shí)踐的課時是有限的，另外一個原因是保險學(xué)專業(yè)的學(xué)生還要開專門的《責(zé)任保險》、《再保險》課程，模擬實(shí)踐可以在學(xué)習(xí)這些專業(yè)課的時候開展。而對于金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生，這兩大類保險模擬實(shí)踐可以滿足對他們的教學(xué)要求。

（三）硬件、軟件準(zhǔn)備我校有專門的金融實(shí)驗(yàn)室，實(shí)驗(yàn)室配備有足夠的電腦，使每位學(xué)生都有機(jī)會可以親自操作，講臺上有投影儀和電腦，保險操作軟件不像證券投資軟件那樣廣泛，學(xué)生可以在真實(shí)的證券市場操作，保險卻不可以，所以學(xué)生對保險操作軟件一般很陌生，需要老師在講臺上通過投影儀對軟件操作進(jìn)行演示，告訴學(xué)生們要做什么，系統(tǒng)里的各種選項(xiàng)代表的含義，比如點(diǎn)擊“保存”還可以修改答案，點(diǎn)擊“提交”就不能再修改答案了。我校使用的是上海某家公司研發(fā)的人身保險、財(cái)產(chǎn)保險教學(xué)軟件，老師可以在軟件中選擇任務(wù)并把任務(wù)分給選擇的班級，學(xué)生上課用賬號進(jìn)入自己的界面可以看到已分配的任務(wù)，然后扮演不同的角色完成每一頁面的任務(wù)，最后以實(shí)驗(yàn)報(bào)告的形式把學(xué)生的操作詳情反映出來。如果學(xué)校開有專門的模擬實(shí)踐課程，除了可在系統(tǒng)中選擇已有的業(yè)務(wù)，教師還可以根據(jù)想要考核的內(nèi)容，搜集資料，自己編輯業(yè)務(wù)放在系統(tǒng)里面，讓學(xué)生根據(jù)既定要求完成任務(wù)，這樣可以了解學(xué)生對于考核內(nèi)容的掌握程度。

（四）具體操作過程以財(cái)產(chǎn)保險為例，教師課下登錄系統(tǒng)，選擇家庭財(cái)產(chǎn)保險（也可選擇企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險），選擇即將上課的班級，并把任務(wù)分配給這個班級，學(xué)生上課登錄界面就可以看到分配的任務(wù)，并可以看到完成任務(wù)所需要的客戶、銀行、保險公司等相關(guān)資料，學(xué)生可根據(jù)這些資料，模擬顧客、保險公司投保、承保流程，并繕制相關(guān)單證。比如學(xué)生首先要扮演客戶填寫投保單，然后扮演業(yè)務(wù)人員接受投保單并填寫相關(guān)資料，扮演財(cái)務(wù)人員打印轉(zhuǎn)賬回執(zhí)單等，整個業(yè)務(wù)辦理下來需要二十個左右的頁面，需要不同角色來完成，學(xué)生完成之后，提交才可查看正確答案，提示哪些地方做錯了，最后形成一份實(shí)驗(yàn)報(bào)告，教師由報(bào)告可知學(xué)生分?jǐn)?shù)和學(xué)生的詳細(xì)操作記錄。

三、模擬實(shí)踐教學(xué)的效果

（一）學(xué)以致用，加深了對理論知識的理解這些業(yè)務(wù)都是保險公司真實(shí)的業(yè)務(wù)，流程也是保險公司真實(shí)的流程，讓學(xué)生在教室學(xué)完相關(guān)理論知識之后，立即就能在實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行操作，對于書中抽象的概念，在操作中可見到它的應(yīng)用，比如，客戶在填寫投保單時，表格中有投保人姓名、被保險人姓名和受益人姓名，學(xué)生需要從給定的資料中判斷并填寫，學(xué)生只有理解了投保人、被保險人和收益人三個概念，才能做出正確的選擇。查閱投保單中的“風(fēng)險詢問資料”，讓學(xué)生知道“告知”義務(wù)是如何在實(shí)際中體現(xiàn)的。通過模擬實(shí)踐，使得學(xué)生對《保險學(xué)》理論知識理解的更為透徹。

（二）提高了學(xué)生動手能力，增強(qiáng)了學(xué)習(xí)的積極性在模擬實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)，平時在班里成績非常好的學(xué)生，在實(shí)驗(yàn)課上縮手縮腳，不敢輕易操作，整個任務(wù)完成下來需要的時間較長。而平時在班里表現(xiàn)不突出的學(xué)生在操作的時候動手能力特別強(qiáng)，各種操作都大膽嘗試，很快就熟悉了軟件系統(tǒng)并開始操作，任務(wù)完成需要的時間短，正確率高，完成了自己的任務(wù)還主動去幫助處在摸索階段的學(xué)生，甚至還幫助老師解決操作中的一些問題。通過模擬實(shí)踐，使成績好的學(xué)生認(rèn)識到自己的不足之處，成績一般的學(xué)生優(yōu)點(diǎn)得到展現(xiàn)。在期末考核中，把實(shí)驗(yàn)成績按一定比例計(jì)入總成績，對學(xué)生的考核更全面，學(xué)生也由被動學(xué)習(xí)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃訉W(xué)習(xí)，提高了學(xué)習(xí)《保險學(xué)》的積極性。

第3篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險；承保效益；影響因子

中圖分類號：F840.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)06－0072－05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.06.18

近年來，隨著保險費(fèi)率的市場化，保險經(jīng)營主體的增加，我國財(cái)產(chǎn)保險行業(yè)在快速發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了競爭加劇、行業(yè)費(fèi)率下降、承保利潤減少等問題。保險公司利潤來源于承保利潤和投資收益兩個方面。承保利潤是保險公司經(jīng)營保險風(fēng)險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的、源于風(fēng)險業(yè)務(wù)本身的利潤。承保業(yè)務(wù)是財(cái)產(chǎn)保險業(yè)的經(jīng)營基礎(chǔ)，其利潤率的高低直接決定著財(cái)產(chǎn)保險業(yè)的經(jīng)營績效，影響企業(yè)的償付能力和可持續(xù)發(fā)展。

國內(nèi)有關(guān)保險績效的文獻(xiàn)很多，其中多以保費(fèi)收入和利潤作為衡量財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)績效的標(biāo)準(zhǔn)，采用效率分析該方法，而單獨(dú)針對承保利潤研究的文章很少，特別是對影響承保利潤的因素分析更少。在有限的文獻(xiàn)中多是定性的分析，如張恒、邵文娟（2008）和徐穎、張芳潔（2009）[1-2]。戴成峰（2006）從財(cái)務(wù)角度探討財(cái)產(chǎn)保險利潤的實(shí)現(xiàn)途徑，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來研究則不多見[3]。鑒于此，本文從定性與定量相結(jié)合，從實(shí)證角度探討了影響我國財(cái)產(chǎn)保險承保效益的因素，并針對性地提出幾點(diǎn)對策建議。

一、我國財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)承保效益現(xiàn)狀

近年來，財(cái)產(chǎn)保險業(yè)保費(fèi)收入在持續(xù)快速增長，但承保利潤率卻在逐年下降。從表1可以看到，我國主要的10家財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)在最近五年里，大部分年份都處于承保業(yè)務(wù)虧損狀態(tài)（見表1），如大眾保險股份有限公司與中國太平保險集團(tuán)公司的保險業(yè)務(wù)在2004至2008年四年里都沒有盈利。在2007至2008年這兩年里，10家財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)承保業(yè)務(wù)幾乎全面虧損。

從整個財(cái)產(chǎn)保險行業(yè)來看，2007年與2008年的綜合成本率分別為114.19%和108.57%，均超過100%，行業(yè)盈利狀況不容樂觀（見表2）。不論中資還是外資都面臨不同程度的虧損，并且外資企業(yè)成本率還高于中資企業(yè)。從財(cái)務(wù)角度，影響承保效益的高低在于綜合成本率的大小，而綜合成本率可分解為綜合賠付率與綜合費(fèi)用率。從表2可看到，相對外資而言，中資企業(yè)虧損的主要原因在于賠付率過高。外資企業(yè)受業(yè)務(wù)規(guī)模所限，其費(fèi)用率明顯高于中資企業(yè)。

從財(cái)產(chǎn)保險的險種來看（見表3），主要險種如車險、企財(cái)險、責(zé)任險和家財(cái)險的虧損是導(dǎo)致企業(yè)承保利潤不理想的重要因素，而這些險種虧損的主要原因在于賠付率過高，如2008年企財(cái)險綜合賠付率為92.1%、家財(cái)險為80.6%，車險為71.3%。以交強(qiáng)險為例，自2006年7月1日實(shí)施至2008年末的兩年半時間內(nèi)，交強(qiáng)險保險責(zé)任已到期的保費(fèi)1045.9億元，已賠付670.6億元，經(jīng)營費(fèi)用412.7億元。累計(jì)承保虧損37.4億元。另外，盡管2008年的費(fèi)用率低于2007年，但目前仍然處于一個較高的水平。

從地區(qū)角度來看，2008年綜合賠付率較高有吉林（81.5%）和江西（81.24%），賠付率較低有、海南、山西和青海，其值低于60%。2008年綜合成本率較高的省份有江西（117.66%）、湖北（115.61%）、吉林（112.71%），綜合成本較低的地區(qū)有（90.82%）、青海（93.51%）、山西（94.96%）。由此可看出，賠付較高的地區(qū)，其綜合成本較高，賠付率高低是決定承保效益的關(guān)鍵因素。賠付率偏高的原因有兩種：一是業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，導(dǎo)致保險企業(yè)損失上升；二是費(fèi)率偏低，也是導(dǎo)致賠付率偏高的重要原因。從2004―2008年的費(fèi)用變化來看，各個險種的費(fèi)率都有走低的趨勢（見表4）。

從世界范圍內(nèi)，美國、亞洲、歐洲等的財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)率從1997年亞洲金融危機(jī)后開始下降，至2000年跌至最低點(diǎn)，而后保險價格上升，至2003年升到最高點(diǎn)，然后從2004年又開始走下坡路，一直至2008年仍然還處于下降趨勢（見圖1），與我國保險市場有相似之處。

二、我國財(cái)產(chǎn)保險市場承保效益的影響因素

保險市場作為國民經(jīng)濟(jì)的一部分，其承?？冃Р粌H受自身內(nèi)部的影響，還將受到外部等諸多因素相互作用，本文把這些影響因素分成三類。

（一）宏觀因素

宏觀層面的影響因素有GDP、利率、貨幣供應(yīng)量和通貨膨脹或物價指數(shù)等，如貨幣供應(yīng)量的變化影響利率和物價指數(shù)、影響保險業(yè)務(wù)成本、影響保險業(yè)務(wù)增長，但對承保利潤的作用卻不清楚。如GDP增長對保險業(yè)務(wù)有促進(jìn)作用，但對承保利潤的影響卻難以預(yù)計(jì)，因?yàn)镚DP增長使得業(yè)務(wù)規(guī)模增長的同時，賠付成本也將隨之上升。一般來說，保險費(fèi)率比較穩(wěn)定，在業(yè)務(wù)增長同時，賠付成本也以同樣比例增加，這樣對承保利潤率無多大影響。再如物價的上升，由于保險價值上升，促使投保意愿增強(qiáng)，從而使得保險業(yè)務(wù)增長，但在穩(wěn)定的賠付率情況下對承保效益沒有多大影響。為了在模型中考察宏觀因素對承保利潤的影響，本文納入CPI為被解釋變量，因?yàn)闊o論是GDP的增長，還是通脹或貨幣供應(yīng)量的變化，最終都與CPI息息相關(guān)。

（二）行業(yè)因素

行業(yè)因素通常有市場集中度、保險經(jīng)營主體數(shù)量和行業(yè)業(yè)務(wù)增速等指標(biāo)。前兩者反映產(chǎn)險市場競爭程度，市場競爭越激烈，使得保險價格下降或手續(xù)支出增加，降低承保效益；而行業(yè)業(yè)務(wù)增長對于保險利潤的影響則不清楚，因?yàn)闃I(yè)務(wù)的增長可能是在供給方的費(fèi)率下降，或者可能是需求方強(qiáng)勁拉動的原因。本文用市場集中度來反映行業(yè)因素，以前三家企業(yè)市場份額合計(jì)來表示集中度高低。市場集中度值越大，表示行業(yè)集中度越高，競爭程度少；反之，市場集中度越低，表示行業(yè)競爭越激烈。

（三）微觀因素

除了從財(cái)務(wù)角度提到的因素外，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，這些微觀因素有分保業(yè)務(wù)、企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)組合、自身保費(fèi)增長速度等因素。分保業(yè)務(wù)主要目的是分散自己承保的風(fēng)險，穩(wěn)定財(cái)務(wù)等。但業(yè)務(wù)質(zhì)量的高低也將影響承保利潤，承保質(zhì)量好的業(yè)務(wù)分出保費(fèi)越多，越會降低承保利潤，反之則提升保險盈利水平。業(yè)務(wù)組合表示每種產(chǎn)品的比重，本文以車險保費(fèi)比重表示。我國產(chǎn)險中車險的比重相當(dāng)高，有的企業(yè)達(dá)到85%以上，其承保利潤的好壞對整個企業(yè)的保險利潤至關(guān)重要。在產(chǎn)業(yè)組織理論中，企業(yè)規(guī)模也是決定利潤的重要因素，大企業(yè)可能利用自己的壟斷優(yōu)勢獲得壟斷利潤。本文用市場份額表示企業(yè)對市場的影響力，代替企業(yè)規(guī)模指標(biāo)。保費(fèi)增長速度也是影響承保利潤重要因素，當(dāng)年保費(fèi)增長率越高，提存的責(zé)任準(zhǔn)備金也越高，且費(fèi)用的分?jǐn)傄淮涡杂?jì)入當(dāng)年損益，也直接影響企業(yè)承保利潤。但由于保單生效日的時間不同而影響程度不一致，生效日在會計(jì)年度越早，則對企業(yè)的承保利潤越有利；反之，生效日越遲，則對本年度的承保利潤越發(fā)不利，甚至為負(fù)效應(yīng)。

三、數(shù)據(jù)、方法與實(shí)證結(jié)果

（一）數(shù)據(jù)

本文以表1中10家財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)為樣本，樣本期間為2004―2008年共5年數(shù)據(jù)，10家產(chǎn)險企業(yè)5年的市場份額合計(jì)分別為98.08%、96.56%、92.29%、86.41%、80.27%，因此這10家企業(yè)可以代表我國財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)的實(shí)際情況。

本文以承保利潤率作為因變量，以CPI、市場集中度、車險比重、市場份額和分保比率作為自變量。其中，自變量CPI以1983年基數(shù)，在模型中采用對數(shù)形式。這些變量的均值、中值、最大值、最小值和均方差如表5所示，承保利潤率最大值為17.85%,最小值為-114.16%，平均值為-12.27%，這反映出大部分財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)年度處于虧損狀態(tài)。

（二）方法

宏觀因素最終都要通過微觀因素起作用，這些自變量之間就可能存在線性關(guān)系。為了克服變量之間的共線性關(guān)系，本文采用面板回歸。面板數(shù)據(jù)（Panel Data）又稱合成數(shù)據(jù)，是指對不同時刻的截面?zhèn)€體作連續(xù)觀測所得到的多維時間序列數(shù)據(jù)。由于這類數(shù)據(jù)有著獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)，使合成數(shù)據(jù)模型目前已在計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)等領(lǐng)域有了較為廣泛的應(yīng)用。合成數(shù)據(jù)模型是一類利用合成數(shù)據(jù)分析變量間相互關(guān)系。并預(yù)測其變化趨勢的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，能同時反映研究對象在時間和截面單元兩個方向上的變化規(guī)律及不同時間、不同單元的特性，它綜合利用樣本信息，使研究更加深入，同時可以減少多重共線性帶來的影響。

根據(jù)實(shí)際情況，本文采用固定的變截距面板回歸模型。由于在不同樣本點(diǎn)上解釋變量以外的其他因素在時間上的連續(xù)性，帶來它們對被解釋變量影響的連續(xù)性，所以往往存在序列相關(guān)性。序列相關(guān)性如果采用OLS法估計(jì)模型參數(shù)，會使得參數(shù)估計(jì)量非有效、變量的顯著性檢驗(yàn)失去意義、模型的預(yù)測失效等不良后果。如果序列被證明存在序列相關(guān)性，最常用的方法是廣義最小二乘法（GLS）和廣義差分法（GDM）。通過面板數(shù)據(jù)的廣義最小二乘法既能解決內(nèi)生性即序列相關(guān)性問題，又能解決異方差與共線性等問題。

（三）實(shí)證結(jié)果

本文利用Eviews3.1軟件的面板回歸模型，得出固定效應(yīng)的面板回歸結(jié)果如表6所示。

由表6可知，一是宏觀CPI的變量對承保利潤率的影響不顯著。金融危機(jī)背景下的宏觀經(jīng)濟(jì)變化對財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)的承保業(yè)務(wù)影響不大，更可能影響的是財(cái)產(chǎn)保險的投資業(yè)務(wù)。二是市場集中度與承保利潤率呈顯著正向相關(guān)，也就是隨著財(cái)產(chǎn)保險市場集中度的下降、競爭的加劇，承保效益下降明顯。三是車險比重與承保效益呈正向相關(guān)，反映車險比重高的財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)，承保利潤率會更好。但由表3可知，盡管車險近三年來的承保利潤率都為負(fù)數(shù)，但車險的承保效益仍然好于全險種的平均收益率。四是企業(yè)市場份額與承保效益呈反向顯著關(guān)系，說明市場份額越大的財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)，其承保效益越差；市場份額大的企業(yè)，其業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量越差或費(fèi)率更低。也就是說，大的企業(yè)是通過降低費(fèi)率或放寬承保條件來招攬業(yè)務(wù)，反映出我國大的產(chǎn)險企業(yè)經(jīng)營的粗放型。五是分保比率與承保效益呈反向顯著關(guān)系，也就是分保比率越高，承保效益越低，說明分出業(yè)務(wù)的質(zhì)量高于企業(yè)自留業(yè)務(wù)。六是保費(fèi)增長與承保利潤率呈不顯著關(guān)系，質(zhì)量好的業(yè)務(wù)增長有利于承保收益提高，質(zhì)量較差的業(yè)務(wù)則會降低企業(yè)承保利潤?？傮w上而言，在我國產(chǎn)險市場，業(yè)務(wù)增長對承保利潤的影響并不明顯。

四、政策建議

（一）防止財(cái)產(chǎn)保險行業(yè)承保利潤進(jìn)一步下滑，適當(dāng)限制過度競爭

根據(jù)Swiss Re研究機(jī)構(gòu)預(yù)測（見圖2），由于受金融危機(jī)影響，世界非壽險業(yè)的承保利潤在未來三年都將出現(xiàn)虧損狀態(tài)。雖然我國產(chǎn)險業(yè)還是處于發(fā)展初級階段，潛能巨大，但由于市場的過度競爭，供給量的增速大于需求量時，各經(jīng)營主體的效益難以得到保證。且在此階段形成競爭混亂形勢，不利于產(chǎn)險業(yè)的長期發(fā)展。在金融危機(jī)背景下的中國證券業(yè)收益好，其根源在于行業(yè)門檻的提高使得在近些年來券商數(shù)量沒有變化，從而使得在危機(jī)面前依然坐收利好。

（二）財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)必須要以效益為中心

在危機(jī)背景下，保險業(yè)務(wù)增長和投資收益受到?jīng)_擊，但對承保利潤影響不大，因此提高承保效益對企業(yè)顯得頗為重要。當(dāng)前形勢下，市場份額大的財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)承保效益較差，反映企業(yè)經(jīng)營并沒有落實(shí)到以效益為中心。從長遠(yuǎn)來看，適當(dāng)嚴(yán)格的承保條件，著重提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。面對國際金融危機(jī)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化對保險業(yè)的影響，保險公司要努力把被動應(yīng)對變?yōu)橹鲃舆m應(yīng)，關(guān)鍵是要提高自身素質(zhì)，按照建立和完善現(xiàn)代保險企業(yè)制度的要求，堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營和科學(xué)管理，不斷增強(qiáng)保險企業(yè)的綜合實(shí)力、市場競爭力和抗風(fēng)險能力，實(shí)行錯位經(jīng)營，發(fā)揮自身獨(dú)特優(yōu)勢，最終改善經(jīng)營狀況，提高經(jīng)濟(jì)效益[4]。

（三）加快業(yè)務(wù)發(fā)展與強(qiáng)調(diào)承保效益并不矛盾

在業(yè)務(wù)質(zhì)量一定的條件下，穩(wěn)定保險價格，承保效益才有保障。如若不計(jì)成本地以保費(fèi)為中心，必然會導(dǎo)致承保盈利的下降。財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)在費(fèi)率穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，還要適當(dāng)控制費(fèi)用，特別是嚴(yán)格控制中介人過高的手續(xù)費(fèi)和高層管理的費(fèi)用偏好。2010年，中國保險監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局規(guī)范中介行為，實(shí)行“賠款實(shí)名制”后，車險效益有了明顯好轉(zhuǎn)，車險業(yè)務(wù)發(fā)展沒有受到任何影響，可見業(yè)務(wù)發(fā)展與承保利潤兩者并不矛盾。另外，財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)盡可能地減少或消除“安逸生活”現(xiàn)象，提高企業(yè)管理效率，降低管理成本與內(nèi)耗，加強(qiáng)企業(yè)管理力度，減少企業(yè)內(nèi)部交易成本；繼續(xù)加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，加快有效益險種的營銷力度，強(qiáng)化品牌建設(shè)，提高企業(yè)核心競爭力。

（四）財(cái)產(chǎn)保險分保業(yè)務(wù)要盡量流向國內(nèi)

由于分出業(yè)務(wù)的質(zhì)量普遍高于自留業(yè)務(wù)，財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)并不愿意過多地分出保費(fèi)，從目前來看，分出保費(fèi)不僅降低企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模，而且降低企業(yè)承保利潤，但出于償付能力監(jiān)管要求，財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)依然會有一部分的保費(fèi)分出，但都希望能從其它企業(yè)中分入一部分保費(fèi)。由于國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)資本實(shí)力與國外有相當(dāng)差距，所以很多國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險企業(yè)一般傾向與外資保險公司合作。出于國內(nèi)保險企業(yè)做強(qiáng)做大的迫切任務(wù)，政府應(yīng)倡導(dǎo)再保險盡可能在中資企業(yè)之間進(jìn)行。但從中外資兩類企業(yè)來看，中資企業(yè)的分出保費(fèi)遠(yuǎn)大于分入保費(fèi)，而外資企業(yè)正好相反，外資企業(yè)分出保費(fèi)一般傾向于分給自己的母公司。

財(cái)產(chǎn)保險行業(yè)要強(qiáng)化效益觀念，尤其要改變長期以來存在的保險公司承保環(huán)節(jié)無利潤、效益主要靠投資的片面認(rèn)識。從國際上的情況看，一些國家的保險業(yè)已經(jīng)通過嚴(yán)格承保條件、加強(qiáng)理賠管理等途徑改善承保業(yè)務(wù)績效，實(shí)現(xiàn)承保業(yè)務(wù)盈利，提高總體盈利水平。保險公司特別是財(cái)產(chǎn)保險公司要加強(qiáng)這方面的跟蹤研究，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，做到承保和投資協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。在重視提高投資收益的同時，更加注重優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高發(fā)展質(zhì)量，切實(shí)提高承保業(yè)務(wù)的盈利水平。國際金融危機(jī)帶給保險業(yè)的一個重要啟示就是要堅(jiān)持做好主業(yè)，保險業(yè)只有專注于自身具有比較優(yōu)勢的領(lǐng)域，發(fā)揮在風(fēng)險保障和長期資產(chǎn)負(fù)債匹配方面的專業(yè)優(yōu)勢，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，才能有效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)周期性調(diào)整的沖擊，特別是投資理財(cái)型保險業(yè)務(wù)發(fā)展熱情下降為業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了良好時機(jī)。保險公司在結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中要考慮到當(dāng)前時期保險業(yè)發(fā)展面臨的復(fù)雜因素，處理好調(diào)結(jié)構(gòu)與穩(wěn)增長、防風(fēng)險的關(guān)系。要針對不同保險公司的發(fā)展實(shí)際，控制好業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的節(jié)奏，要在發(fā)展中調(diào)整，在調(diào)整中發(fā)展，不能為調(diào)結(jié)構(gòu)而調(diào)結(jié)構(gòu)，影響行業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展，甚至產(chǎn)生風(fēng)險問題；也不能為了追求增長速度，將調(diào)結(jié)構(gòu)停滯下來，影響行業(yè)的發(fā)展質(zhì)量和水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]張恒,邵文娟.保險企業(yè)業(yè)務(wù)績效影響因素分析[J].時代經(jīng)貿(mào),2007（8）.

[2]徐穎,張芳潔.財(cái)產(chǎn)保險業(yè)承保經(jīng)營績效的影響因素分析[J].浙江金融,2009（2）.

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[4]許鹿，張為東.壓力型體制下保險企業(yè)市場行為監(jiān)管研究[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2008（3）.

Study on Underwriting Benefit of Property-liability Insurance Market in China

CAI Hua

(Department of Insurance, Guangdong University of Finance, Guangzhou 510521, China)

第4篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)預(yù)算;預(yù)算控制;評價

一、財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)預(yù)算及其實(shí)施意義

(一)財(cái)險公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算的必要性

財(cái)務(wù)預(yù)算就是以貨幣形式表現(xiàn),反映公司財(cái)務(wù)目標(biāo),控制公司財(cái)務(wù)活動,保障公司財(cái)務(wù)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)預(yù)算的有機(jī)整體。公司在追求經(jīng)營效益或者說股東權(quán)益最大化的過程中,必然要制定短期、中期及長期經(jīng)營計(jì)劃,使用有效的管理手段實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。而經(jīng)營計(jì)劃的核心內(nèi)容或者說主要表達(dá)方式則是財(cái)務(wù)預(yù)算。完整的財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)預(yù)算至少應(yīng)包括收入預(yù)算、資本性收支預(yù)算、投資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、賠付預(yù)算、再保預(yù)算,最終形成現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、損益預(yù)算。

(二) 財(cái)險公司財(cái)務(wù)預(yù)算的特殊性

1、財(cái)務(wù)預(yù)算據(jù)有規(guī)劃、控制、溝通、協(xié)調(diào)和業(yè)績評價的功能,而財(cái)產(chǎn)保險公司的經(jīng)營對象與工商企業(yè)相比較,其成本具有風(fēng)險性、不確定性、未來性,這些特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險成本控制特殊性和復(fù)雜性。

2、費(fèi)用具有期間化的特性。由于保險是一種射幸合同,是先實(shí)現(xiàn)收費(fèi)先“銷售”,后承擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險,耗費(fèi)與保單責(zé)任會計(jì)年度不一致,與一般商品和與國外核算比較,不實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制,當(dāng)期發(fā)生的稅金、手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)及保險保障基金均按保費(fèi)收入確認(rèn)時間全部計(jì)入會計(jì)當(dāng)期成本,實(shí)行保單獲取成本的費(fèi)用化核算,而保費(fèi)收入超過會計(jì)期計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)任發(fā)生制核算,相應(yīng)的上述費(fèi)用不能資本化合理攤銷,不配比,這與國際保單獲取成本資本化,按保單會計(jì)期間分?jǐn)傆泻艽髤^(qū)別,也與國內(nèi)其他行業(yè)執(zhí)行的權(quán)責(zé)發(fā)生制會計(jì)準(zhǔn)則有很大區(qū)別,這一特性對預(yù)算的重大影響。

同時,保單責(zé)任與會計(jì)期間的不一致決定的責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提、由償付能力與承保責(zé)任的不對等決定的分保必然性特點(diǎn),同時,財(cái)務(wù)預(yù)算又面臨環(huán)境、政策、公司發(fā)展不同階段的差異性,使財(cái)產(chǎn)保險公司財(cái)務(wù)預(yù)算具有動態(tài)性、不確定性和多樣性等特點(diǎn),使財(cái)務(wù)預(yù)算的結(jié)果變得復(fù)雜和難以預(yù)料甚至難以實(shí)現(xiàn),因此,財(cái)務(wù)預(yù)算的控制就顯得十分重要和復(fù)雜。

二、財(cái)險公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制的方式和現(xiàn)狀分析

在目前的財(cái)產(chǎn)保險公司中,對于預(yù)算的編制和下達(dá)項(xiàng)目上,相同的指標(biāo)是保費(fèi)收入、應(yīng)收率、現(xiàn)金流量、綜合費(fèi)用率、綜合賠付率、利潤指標(biāo),差別是由各公司依據(jù)自身的資本金、償付能力、投資回報(bào)、自留保費(fèi)能力及協(xié)作等確定的不同指標(biāo)值。在具體表現(xiàn)形式上,又存在著如下不容忽視的問題:

(一)對預(yù)算執(zhí)行的級次控制力度不一

有的保險公司實(shí)行按管理級次逐級控制兩核指標(biāo)及操作權(quán)限,手續(xù)費(fèi)費(fèi)用分險種比例預(yù)算,資金差額管理而不全額實(shí)施收支兩條線管理。是部分控制部分放權(quán),分險種比例控制,不相信下級只相信上級的控制模式;對于下級機(jī)構(gòu)依靠什么手段和措施來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算或者說經(jīng)營計(jì)劃,各家公司差別很大,帶來的結(jié)果和效果也大相徑庭。

(二)預(yù)算指標(biāo)與考核指標(biāo)不統(tǒng)一

由于我國保險行業(yè)與保險公司發(fā)展的特殊性,不同的保險公司、相同地區(qū)的同級保險公司在預(yù)算管理體系與考核指標(biāo)上都不盡相同。這樣導(dǎo)致行業(yè)主管部門監(jiān)管不利,同時也使保險公司本身不利于對自己業(yè)績的評估與經(jīng)營管理的改善。比如有的保險公司是除了考核監(jiān)控管理這些指標(biāo),對于承保政策、險種結(jié)構(gòu)和管理權(quán)限、理賠流程管理權(quán)限、員工數(shù)量和薪酬政策(除高管)、手續(xù)費(fèi)和營業(yè)費(fèi)用均放權(quán)很大。此外。重指標(biāo)結(jié)果而不重視控制過程,容易導(dǎo)致預(yù)算及相應(yīng)管理工作失控、產(chǎn)生短期行為,更加嚴(yán)重的是指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)容易以與保險法、勞動法、行業(yè)監(jiān)管沖突、以成本責(zé)任后延為代價,導(dǎo)致糾偏成本過高且滯后。

(三)預(yù)算執(zhí)行力度不統(tǒng)一

部分保險公司不僅對預(yù)算的每一項(xiàng)目制定嚴(yán)格的指標(biāo),還制定每一指標(biāo)的控制流程和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn),把決策、控制、執(zhí)行、服務(wù)工作相分離,實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算緊控制。部分保險公司各類費(fèi)用真實(shí)合理性依賴于“自覺”;收入資金和支出資金按差額進(jìn)行預(yù)算控制。這種過度的“預(yù)算松控制”,機(jī)構(gòu)多網(wǎng)點(diǎn)多,一個公司內(nèi)部都呈“百花齊放”的態(tài)勢,只用完成的指標(biāo)來評價工作。力度不一的執(zhí)行模式,導(dǎo)致各地工作積極性與管理的精細(xì)化沖突很大,不利于工作的開展。

三、財(cái)產(chǎn)保險公司改進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算的舉措

(一)建立按責(zé)任中心進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算控制的全面預(yù)算體系

在當(dāng)前我國保險欠發(fā)達(dá)、效益不高、保險人的自律性不強(qiáng)、保險市場環(huán)境有待規(guī)范、管理手段和管理能力有待于提高的情況下,一些保險公司應(yīng)當(dāng)嘗試按責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算控制,實(shí)行分類預(yù)算、分類考核、分類管理。

1、業(yè)務(wù)管理部門作為保費(fèi)收入、險種結(jié)構(gòu)、賠付率、手續(xù)費(fèi)率預(yù)算的責(zé)任中心,考核其年度預(yù)算,授予其相應(yīng)的費(fèi)率、賠付各流程政策制定權(quán)和手續(xù)費(fèi)管理權(quán),在年度預(yù)算內(nèi),由業(yè)務(wù)管理部門制定相應(yīng)的分機(jī)構(gòu)、分時間、分地區(qū)、分險種執(zhí)行政策和標(biāo)準(zhǔn),公正公平的動態(tài)調(diào)整控制,公司控制考核業(yè)務(wù)管理部門總預(yù)算和政策的合理性;

2、行政部門作為資產(chǎn)、辦公職場、行政費(fèi)用責(zé)任中心,考核其年度預(yù)算,由其在年度預(yù)算控制的總資產(chǎn)、總職場面積和費(fèi)用、總行政費(fèi)用內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則,公正公平的動態(tài)調(diào)整控制,公司控制考核行政部門總預(yù)算和政策的合理性;

3、人力資源部門作為職工總薪酬、人數(shù)責(zé)任中心,考核其年度預(yù)算,由其在年度預(yù)算控制的薪酬和人數(shù)內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則,公正公平的動態(tài)調(diào)整控制,公司考核人力資源部門總預(yù)算和政策的合理性;

4、下級機(jī)構(gòu)作為預(yù)算執(zhí)行部門,在下達(dá)的各類計(jì)劃和調(diào)配原則內(nèi)達(dá)成收入計(jì)劃、控制支出,可以在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行適度的調(diào)控和考核。但跨類別的收入計(jì)劃和支出計(jì)劃不能作不利于效益的逆選擇。

(二)建立全方位的考核體系與分析評價體系

首先,設(shè)立客觀考核指標(biāo),客觀公正全面的將工作效果和績效掛鉤,層層控制預(yù)算和考核工作,量化預(yù)算執(zhí)行情況。

其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會,對財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整進(jìn)行討論評審。主要是對預(yù)算控制部門責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)、對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評價,對各預(yù)算執(zhí)行單位提出的調(diào)整要求進(jìn)行評估審議,對環(huán)境政策變化進(jìn)行跟蹤并提出是否修訂建議,評審結(jié)果交公司決策層決策,使財(cái)務(wù)預(yù)算客觀、公正、動態(tài)管理、有序有據(jù)。

再次,還要建立全面的預(yù)算執(zhí)行內(nèi)控審核評價機(jī)制。公司內(nèi)控部門建立內(nèi)部預(yù)算審計(jì),對預(yù)算編制修改調(diào)整程序的合規(guī)性、工作質(zhì)量、執(zhí)行效果進(jìn)行審核評價。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對預(yù)算控制的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督;對預(yù)算管理委員會委托的關(guān)于預(yù)算仲裁、預(yù)算調(diào)整中的重大問題進(jìn)行調(diào)查;對各預(yù)算主體提交的預(yù)算反饋報(bào)告進(jìn)行審計(jì);對預(yù)算監(jiān)控系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性進(jìn)行評估。內(nèi)部審計(jì)部門有效的行使這些權(quán)力有利于減少預(yù)算中的糾紛,防止對預(yù)算編制和結(jié)果的權(quán)利操縱等預(yù)算控制中的行為問題。

(三)拆分管理流程,實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè),保證預(yù)算執(zhí)行效果

在執(zhí)行方式上,本級各部門制定的標(biāo)準(zhǔn)公正公平對下級機(jī)構(gòu)公開,核定權(quán)限上收,開支權(quán)限下放。對管理中非客戶和一線銷售接觸層工作權(quán)限集中,包括兩核和財(cái)務(wù)權(quán)限,對客戶和一線銷售接觸服務(wù)層工作權(quán)限下放,按級次進(jìn)行控制,考核執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)上收,考核執(zhí)行過程和結(jié)果下放。為了保證預(yù)算各項(xiàng)目與實(shí)際實(shí)施的一致性,政策制定得到相同標(biāo)準(zhǔn)的貫徹,以制度管理而不是以權(quán)力管理,對于收入、賠款、費(fèi)用、資產(chǎn)、資金的確認(rèn)、執(zhí)行,建立獨(dú)立于同級部門和下級機(jī)構(gòu)的“執(zhí)行計(jì)算器”來實(shí)施,也就是現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)管理中倡導(dǎo)的“后援中心”,實(shí)施集中管理。有以下優(yōu)點(diǎn):

一是從中間分離政策制定者和執(zhí)行者,讓政策制定者和執(zhí)行者均不能直接操作,使責(zé)任區(qū)目標(biāo)和結(jié)果均客觀化。

二是集中整合資產(chǎn)資源配置,突破區(qū)域隔離、局部利益帶來的浪費(fèi)重復(fù)和不合理不均衡。

三是整合人力資源形成人才優(yōu)勢,標(biāo)準(zhǔn)化操作部分工作簡單化降低人力成本。集中執(zhí)行操作可將各地人才集中;可以實(shí)現(xiàn)部分跨省、市的人力調(diào)配統(tǒng)籌,節(jié)約人的數(shù)量;操作的相對標(biāo)準(zhǔn)化使操作層面勞動簡單化,可使用較大部分低成本人員,節(jié)約單位人力成本;選擇合適的地區(qū)可以隨地區(qū)經(jīng)濟(jì)收入差異降低成本,這也是值得我們借鑒的跨國集團(tuán)選擇工作地點(diǎn)的一個重要指標(biāo)。

四是操作標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,拆分流程,個人權(quán)利變小,對個體的優(yōu)秀作用的依賴變小,風(fēng)險分散。

(四)財(cái)務(wù)部門在預(yù)算控制系統(tǒng)中的合理定位

由于預(yù)算管理委員會的成員應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部相關(guān)責(zé)任中心人員組成,各個部門提供的預(yù)算草案應(yīng)與相應(yīng)政策一致,預(yù)算草案到編制出正式的預(yù)算是一個復(fù)雜而且專業(yè)化的過程,因此需要設(shè)立一個專門的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)預(yù)算的編制匯總,并處理日常管理事務(wù)。通常這個預(yù)算控制日常機(jī)構(gòu)的角色由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任。在企業(yè)預(yù)算控制實(shí)踐中,許多企業(yè)的預(yù)算控制指定由財(cái)務(wù)部門完成并實(shí)施,這顯然不利于處理好各個部門之間的利益關(guān)系,同時降低了預(yù)算控制系統(tǒng)權(quán)威性,造成各個部門在實(shí)際工作中對預(yù)算沒有切實(shí)遵循而造成預(yù)算約束軟化。企業(yè)預(yù)算控制系統(tǒng)中財(cái)務(wù)部門不能缺位,更不能越位,在企業(yè)集團(tuán)預(yù)算控制系統(tǒng)的改進(jìn)過程中必須消除“財(cái)務(wù)預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的預(yù)算”錯誤認(rèn)識,明確預(yù)算是經(jīng)營者的預(yù)算,經(jīng)營者對預(yù)算的制定、執(zhí)行、結(jié)果都要負(fù)全部責(zé)任。這樣才能有效防止預(yù)算控制系統(tǒng)在執(zhí)行中的控制失效。

參考文獻(xiàn):

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第5篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】知識產(chǎn)權(quán)；訴訟保險；侵權(quán)救濟(jì)

中圖分類號：D92 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）08-110-02

一、知識產(chǎn)權(quán)保險制度概述

放眼國際，為了規(guī)避可能遭遇的知識產(chǎn)權(quán)訴訟風(fēng)險，歐美一些發(fā)達(dá)國家自上世紀(jì)90年代以來相繼推出了一種有效的風(fēng)險分散工具――知識產(chǎn)權(quán)保險。知識產(chǎn)權(quán)保險是以知識產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)賠償責(zé)任為標(biāo)的的保險，主要解決由于知識產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)行為而造成的民事責(zé)任賠償和財(cái)產(chǎn)損失問題。按保障對象來劃分，知識產(chǎn)權(quán)保險可分為兩大類：知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險和知識產(chǎn)權(quán)財(cái)產(chǎn)保險。前者承保的范圍是被保險人因?yàn)槌袚?dān)知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害賠償責(zé)任而造成的利益減損。后者承保的范圍是被保險人因?yàn)樘崞鹎謾?quán)指控支出訴訟費(fèi)用而導(dǎo)致的現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)利益的減損。

這種以知識產(chǎn)權(quán)作為標(biāo)的的無形財(cái)產(chǎn)保險制度，將保險作為一種有效的風(fēng)險分散手段，運(yùn)用于知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的管理，集中表現(xiàn)為知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略和承保風(fēng)險的互動關(guān)系之中，對于正在積極參與國際交往和全球競爭的各國而言都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。相比于知識產(chǎn)權(quán)保險制度在發(fā)達(dá)國家的成熟穩(wěn)定以及完善規(guī)范的市場，在我國，這種以知識產(chǎn)權(quán)為標(biāo)的的保險制度在立法層面尚屬空白，在理論上也只是處于起步階段。

二、國外知識產(chǎn)權(quán)保險制度立法現(xiàn)狀

借鑒歐美國家知識產(chǎn)權(quán)保險制度，結(jié)合我國企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)糾紛實(shí)例，試圖對我國知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險規(guī)避提出一些尚不成熟的建議，以期拋磚引玉。

（一）美國

美國的知識產(chǎn)權(quán)保險可分為知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險和知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險兩種類型。

1.知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險。知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險，主要是針對可能侵犯他人IP權(quán)利的風(fēng)險而進(jìn)行的保險的。自動20世紀(jì)80年代開始，由于專利侵權(quán)訴訟案件不斷增多，為了分擔(dān)知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)人的風(fēng)險，逐步將專利侵權(quán)訴訟納入保險事故的范疇而得以形成。

美國國際集團(tuán)提供的保單為從事經(jīng)營過程中的制造者、使用者和銷售者提供專利侵權(quán)責(zé)任保險，如果上述主體在從事經(jīng)營過程中被指控侵犯他人的專利權(quán)，由保險人代替其應(yīng)訴并承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

2.知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險。知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險，是針對知識產(chǎn)權(quán)招待過程中所可能遭遇的阻礙風(fēng)險而保險的。與作為“防守之盾”的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險相比，知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險具有進(jìn)攻的主動性，因此又被稱為“進(jìn)攻之矛”。

3.對美國知識產(chǎn)權(quán)保險制度的評價。美國知識產(chǎn)權(quán)保險制度有其跨時代的進(jìn)步作用。這主要體現(xiàn)在，知識產(chǎn)權(quán)保險保護(hù)的主體范圍非常廣泛，從而得以分散責(zé)任并推動專利技術(shù)的進(jìn)步，保護(hù)中小公司免受大公司的訴訟壓迫。誠然，除卻優(yōu)點(diǎn)之外，美國知識產(chǎn)權(quán)保險仍有其固有的弊端。首先，美國知識產(chǎn)權(quán)保險制度的保費(fèi)偏高，一般的中小企業(yè)難以承受。其次，在知識產(chǎn)權(quán)保險的保護(hù)下，被保險人可能故意侵犯其他公司的權(quán)利，因?yàn)楸槐ｋU人知道保險人會為其要支付的訴訟費(fèi)用買單。最后，許多大企業(yè)濫用其雄厚的財(cái)力與資源，故意侵犯中小企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)，一旦爭端進(jìn)入訴訟程序，即申請禁令或者故意拖延訴訟，中小企業(yè)即使購買了知識產(chǎn)權(quán)保險，但是由于保險金額有上限，且總有消耗殆盡的一天。這樣一來，知識產(chǎn)權(quán)保險制度就無法實(shí)現(xiàn)其預(yù)期目的。

（二）德國

在德國，除專門的知識產(chǎn)權(quán)保險，即知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險和知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)保險之外，訴訟費(fèi)用保險和訴訟費(fèi)用貸款公司也在一定條件下為知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險提供了保障。

1.訴訟費(fèi)用保險。典型的訴訟費(fèi)用保險一般保障下列情況招致的訴訟費(fèi)用：（1）為主張權(quán)利，向第三人提訟；（2）為抗辯侵權(quán)，應(yīng)訴第三人的指控。訴訟費(fèi)用保險對罰金或懲罰性損害賠償金不予保障，對被保險人的家庭成員向保險人提出的索賠也不予承保。

2.訴訟費(fèi)用貸款公司。在德國，依據(jù)聯(lián)邦律師費(fèi)用條例，辯護(hù)律師不允許與其當(dāng)事人就成功酬金達(dá)成一致，也不可能不要求當(dāng)事人支付報(bào)酬，因而當(dāng)事人必須自己負(fù)擔(dān)所有的訴訟費(fèi)用。為了減輕當(dāng)事人可能承擔(dān)的訴訟風(fēng)險，所謂的“訴訟費(fèi)用貸款公司”應(yīng)運(yùn)而生。當(dāng)請求人由于資金短缺不能提訟，并且無權(quán)獲得法律援助或沒有相關(guān)訴訟費(fèi)用保險承保時，這類公司就為訴訟提供資金，承擔(dān)法律訴訟的所有費(fèi)用。以承擔(dān)訴訟費(fèi)用為交換，訴訟費(fèi)用貸款公司可獲得當(dāng)事人訴訟賠償額的20-30%。

3.對德國知識產(chǎn)權(quán)保險制度的評價。作為歐洲最大的技術(shù)轉(zhuǎn)讓國，德國對于建立有效的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)機(jī)制極為重視，以促進(jìn)本國的技術(shù)進(jìn)步和發(fā)明創(chuàng)造。因此，德國始終堅(jiān)持利用專利權(quán)壟斷技術(shù)市場，從而促使本國產(chǎn)品在國內(nèi)外市場上出獄競爭優(yōu)勢，以保持和提高企業(yè)在國際市場中占有的份額。

三、國內(nèi)理論與實(shí)踐探索

國內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)訴訟保險制度的立法雖尚處于空白狀態(tài)，但在理論與實(shí)踐上都已經(jīng)有了部分成果。

近些年學(xué)術(shù)界不斷有研究知識產(chǎn)權(quán)保險的，但我國知識產(chǎn)權(quán)與保險制度理論研究本身并未做到充分、有效的銜接，從現(xiàn)有文獻(xiàn)來看，此方面專著更是鳳毛麟角，且總體上處于對國外知識產(chǎn)權(quán)保險的介紹分析即吸收借鑒階段，缺乏對我國保險制度與知識產(chǎn)權(quán)結(jié)合的實(shí)證考量，并未真正關(guān)注外國法律制度在移植過程中與我國國情的接軌，故難以創(chuàng)新性的形成獨(dú)立、完善的知識產(chǎn)權(quán)保險制度建構(gòu)，無法為現(xiàn)有的實(shí)踐提供有力的法律指引。

2002年中國人民保險公司推出我國首家由保監(jiān)會批準(zhǔn)經(jīng)營的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓保險，大膽跨出我國保險公司為知識產(chǎn)權(quán)交易風(fēng)險承保的第一步。接著北京的中關(guān)村知識產(chǎn)權(quán)促進(jìn)局與中國人民財(cái)產(chǎn)保險股份有限公司深圳市分公司于2004年4月成功簽署了一份《中關(guān)村知保合作框架協(xié)議》，率先在全國開展知識產(chǎn)權(quán)保險領(lǐng)域的研究與合作，探索中國知識產(chǎn)權(quán)與保險有機(jī)結(jié)合。2010年12月，廣東省佛山市禪城區(qū)專利保險合作社正式啟動，專利保險合作社得到了禪城企業(yè)的響應(yīng)，首批100多家企事業(yè)單位加入了合作社，投保專利超過1000項(xiàng)，這些保單均由禪城區(qū)政府的專項(xiàng)資金“買單”。

構(gòu)件我國知識產(chǎn)權(quán)保險制度的可行性分析：

（一）知識產(chǎn)權(quán)保險制度能夠有效的保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的合法權(quán)益

如果沒有知識產(chǎn)權(quán)保險制度作為保障，企業(yè)為維護(hù)自身的權(quán)利，首先想到的是通過訴訟途徑來解決知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛。然而知識產(chǎn)權(quán)訴訟尤其是專利訴訟，通常會涉及復(fù)雜的技術(shù)問題，以至于費(fèi)用高昂；并且侵權(quán)者往往會利用法律所規(guī)定的的各種訴訟程序進(jìn)行拖延，導(dǎo)致訴訟周期進(jìn)一步延長，權(quán)利人訴訟成本進(jìn)一步增加；另外，長時間訴訟拖累，權(quán)利人也面臨著知識產(chǎn)權(quán)貶值以及市場份額喪失的風(fēng)險。

反之，倘若采用事前的知識產(chǎn)權(quán)保險代替事后訴訟，在侵權(quán)行為發(fā)生之前，可以依據(jù)保險合同事實(shí)對潛在的侵權(quán)人構(gòu)成威懾，使得潛在的侵權(quán)人得到事先規(guī)制，從而難以為所欲為。另外，即使發(fā)生了知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛，權(quán)利人作為被侵權(quán)方和被保險方，通過繳納保險費(fèi)將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，可直接通過保險獲得賠償，減少了訴至法院的機(jī)會，減輕訴訟拖累，促進(jìn)司法資源的合理配置。

（二）有助于完善我國知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略管理方式，促進(jìn)我國知識產(chǎn)權(quán)管理創(chuàng)新

首先，知識產(chǎn)權(quán)制度作為一種法律制度，其本質(zhì)就在于鼓勵創(chuàng)新和保護(hù)自主智力成果。另外一方面，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，知識產(chǎn)權(quán)制度也是一種利益平衡機(jī)制，主要調(diào)整知識生產(chǎn)者以及社會公眾在知識成果收益中的分配，功能在于保障整個社會利益的平衡。

更重要的是，隨著中國經(jīng)濟(jì)的國際化、市場化程度日益加深和自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的確立，在更高要求、更重任務(wù)、更大難度的新形勢下，通過加強(qiáng)企業(yè)甚至全行業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險管理，有助于完善整個國家的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略管理方式，促進(jìn)我國知識產(chǎn)權(quán)管理創(chuàng)新，彌補(bǔ)現(xiàn)有知識產(chǎn)權(quán)保險研究的不足，并為我國國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的發(fā)展拓展了新的途徑。可見，我國想在知識經(jīng)濟(jì)的浪潮中后來居上，借鑒國外的知識產(chǎn)權(quán)保險制度，毋庸置疑是一條捷徑。

（三）知識產(chǎn)權(quán)保險充實(shí)了保險市場，促進(jìn)了保險事業(yè)發(fā)展

知識產(chǎn)權(quán)保險作為從原始的財(cái)產(chǎn)保險中衍生出來的一種新型保險，有別于一般的其他保險。其一，知識產(chǎn)權(quán)保險屬于綜合險，不同于其他保險的俠義保險，其保險范圍之廣，不僅包括責(zé)任保險中的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)責(zé)任保險，也包括狹義的知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)行保險。其二，知識產(chǎn)權(quán)保險標(biāo)的具有復(fù)合型，是無形財(cái)產(chǎn)以及侵權(quán)民事責(zé)任之總和，相比于其他保險標(biāo)的的單一，或?yàn)槲镔|(zhì)財(cái)富、物質(zhì)利益，或?yàn)橛行呜?cái)產(chǎn)或者民事責(zé)任，知識產(chǎn)權(quán)保險確實(shí)具有新穎性。

可以說，知識產(chǎn)權(quán)保險制度的誕生，從原始保險種類中衍生出來，更加充實(shí)了原本飽和的財(cái)產(chǎn)保險市場，對于保險業(yè)的完善和進(jìn)步發(fā)揮著不可忽視的重要作用。加強(qiáng)對保險制度與知識產(chǎn)權(quán)制度特殊性的結(jié)合是未來保險業(yè)發(fā)展的必由之路。

（四）我國構(gòu)建知識產(chǎn)權(quán)保險制度具有必然性

根據(jù)保險法原理，保險以風(fēng)險損失的存在為前提的，“有風(fēng)險才有保險”。我國目前的知識產(chǎn)權(quán)法律制度尚不足以充分保障知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的權(quán)利，與有形資產(chǎn)的保險不同，知識產(chǎn)權(quán)保險的標(biāo)的具有非物質(zhì)性，權(quán)利保護(hù)范圍難以界定。故知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的風(fēng)險時有發(fā)生，不僅對權(quán)利人因知識產(chǎn)權(quán)可獲期待利益帶來影響，也因侵權(quán)人侵權(quán)行為必須承擔(dān)賠償責(zé)任而給企業(yè)的正常經(jīng)營帶來震蕩。知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險性以及損失出現(xiàn)的可能性決定了知識產(chǎn)權(quán)保險的必要性。

（五）知識產(chǎn)權(quán)制度和保險制度的結(jié)合具有可能性

第6篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

一、保險的含義

法律意義上的保險有廣狹兩義。廣義保險不僅包括商業(yè)保險，還包括社會保險等。狹義保險僅指商業(yè)保險而言即保險法上規(guī)定的保險。在我國，它既不包括社會保險，也不包括國家專門機(jī)構(gòu)辦理的出口信用保險、船東保賠協(xié)會辦理的保賠保險以及單位為職工或成員辦理的福利。本文言及保險也僅指保險法上規(guī)定的保險。

保險法上規(guī)定的保險，是一種帶有射悻性質(zhì)的特殊的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。詳言之，保險法上的保險是指一方當(dāng)事人根據(jù)約定，向另一方當(dāng)事人繳付費(fèi)用，另一方當(dāng)事人對于約定的可能發(fā)生的事故造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任，或者當(dāng)指定的人死亡、傷殘、疾病、達(dá)到約定的年齡時承擔(dān)給付義務(wù)的行為。這種約定行為的法律形式就是保險合同，其當(dāng)事雙方，一方為投保人，另一方為保險人。在民商法上，保險合同與買賣合同有其相似之處。無論是保險還是買賣，兩者都有一個標(biāo)的的移轉(zhuǎn)和移轉(zhuǎn)的代價問題。就買賣而言，它所要移轉(zhuǎn)的標(biāo)的是一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)或與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利，其代價是一定的價金；買受人若支付約定的價金則取得該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)或與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利，出賣人因收取價金而喪失原有的財(cái)產(chǎn)或與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利。就保險而言，它所要移轉(zhuǎn)的標(biāo)的是某項(xiàng)風(fēng)險或因之而生的損失，其代價是一定的保險費(fèi)；投保人因繳付約定的保險費(fèi)而買進(jìn)一個“安全”，而保險人收取保險費(fèi)則須承擔(dān)約定的風(fēng)險或因之而生的損失。正因?yàn)楸ｋU與買賣有如此相似之處，在保險實(shí)踐中，人們常常將投保行為稱之為“買保險”。

現(xiàn)代保險是建立在“我為人人，人人為我”這一社會互助基礎(chǔ)之上的。換言之，保險的原理，就是將少數(shù)人不幸的意外損失分散于社會大眾，使之消化于無形，從而實(shí)現(xiàn)社會的安定。投保人所得到的補(bǔ)償從哪里來？是不是保險公司自己的錢？當(dāng)然不是。遭受災(zāi)害的投保人所得到的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，實(shí)際上是由未受災(zāi)害的其他投保人以交付保險費(fèi)的方式來分擔(dān)的。保險公司所能做的工作，就是通過收取保險費(fèi)的方式來建立專門的保險基金，以合同的形式確定當(dāng)事人的保險法律關(guān)系，投保人中一旦有人發(fā)生約定的損失，則用保險費(fèi)聚集而成的保險基金予以補(bǔ)償。

當(dāng)然，自然災(zāi)害和意外事故給人們帶來的經(jīng)濟(jì)損失，能夠采用的彌補(bǔ)方式還很多。除保險外，常見的有國家財(cái)政的補(bǔ)貼、社會各方的捐助、個人儲備的支取以及社會保險等。然而，災(zāi)后的國家財(cái)政補(bǔ)貼及社會各方捐助，此種救災(zāi)方式雖然也帶有社會共濟(jì)性，但它是無償性的，且事先并無某種約定，因而不是保險。災(zāi)后的個人儲備的支取，這種救災(zāi)方式既不存在接受給付，也不存在任何攤付，完全是個人的自救行為，當(dāng)非保險無疑。至于社會保險，其救助方式雖然也借助國家和社會的力量，有的還立有合同關(guān)系，但它主要是為了施行國家某項(xiàng)政策而存在的，因而往往具有一定的強(qiáng)制性和福利性。它與本文所論及的保險并非同一概念。

關(guān)于保險的含義，各國學(xué)者歷來有不同的看法，至今仍然爭論不休。較有代表性的，似乎有如下幾種：

其一，損失說。持損失說者認(rèn)為，保險是一種損失賠償合同，是“當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對于對方所受的損失或發(fā)生的危險予以補(bǔ)償?shù)暮贤?。[1]此說的倡導(dǎo)人，一個是英國的馬歇爾，另一個是德國的修斯?！逗喢鞑涣蓄嵃倏迫珪穼?shí)際上也持這一觀點(diǎn)。該書給保險下的定義是：“保險是處理風(fēng)險的一種方法。一方面保險人向被保險人（投保人）收取費(fèi)用；另一方面，一旦被保險人在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)生某種意外事故蒙受損失，保險人得按原契約給予經(jīng)濟(jì)賠償或提供服務(wù)”。*誠然，保險與賠償，其關(guān)系非常密切，但并非等同關(guān)系。就財(cái)產(chǎn)保險而盲，使用“保險賠償損失”這一概念是適當(dāng)?shù)?，但對于其他有關(guān)人生死的各種保險，用賠償損失這種說法來解釋就不恰當(dāng)了。因此，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，以賠償損失作為所有保險種類的共同概念，是不妥當(dāng)?shù)模淮_切的。

其二，非損失說。非損失說，實(shí)際上又包括有：（1）技術(shù)說；（2）欲望滿足說；（3）經(jīng)濟(jì)確保說；（4）財(cái)產(chǎn)共同準(zhǔn)備說；（5）所得說；（6）相互金融機(jī)關(guān)說；（7）經(jīng)濟(jì)后備說和預(yù)備貨幣說等。其中，保險技術(shù)說有一定的代表性。此說認(rèn)為，保險是把可能遭受同樣事故的多數(shù)人組織起來，結(jié)成團(tuán)體，測定事故發(fā)生的比例，即概率，按照此比例進(jìn)行分?jǐn)偂８鶕?jù)概率論的科學(xué)方法，算定分擔(dān)金要有特殊技術(shù)，這種特殊技術(shù)，就是人身保險或財(cái)產(chǎn)保險的共同特性。保險欲望說也為不少學(xué)者所肯定。過去，研究保險雖然曾把出發(fā)點(diǎn)放在法學(xué)的研究方面，但也出現(xiàn)了純屬用經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)來探索保險的學(xué)者，其先行者就是保險欲望說的倡導(dǎo)者拉扎路斯。按照拉氏的說法，保險是以損失賠償和滿足經(jīng)濟(jì)需要為其性質(zhì)的。在拉氏學(xué)說的基礎(chǔ)上再進(jìn)一步建立一元說的是戈比。戈比認(rèn)為，保險的目的，是當(dāng)意外事故發(fā)生時，以最少的費(fèi)用滿足該偶發(fā)欲望所需的資金，并予以充分可靠的經(jīng)濟(jì)保障，此外，保險還有所謂的“二元說”。保險的“二元說”實(shí)際上是損失說中的兩個學(xué)派。這兩個學(xué)派，一派是人格保險說，另一派是否認(rèn)人身保險說。前者認(rèn)為，人身保險之所以是保險，不僅是因?yàn)樗苜r償由于人身上的事故所引起的經(jīng)濟(jì)損失，而且在于客觀存在能賠償?shù)赖路矫婧途穹矫娴膿p失。所以，人身保險實(shí)際上是人格保險。后者則認(rèn)為，損失這個概念，不論從經(jīng)濟(jì)方面進(jìn)行狹義的解釋，或進(jìn)行包括精神損失在內(nèi)的廣義解釋，都不能闡明人身保險性質(zhì)。因此，如果堅(jiān)持損失概念是保險的性質(zhì)，其當(dāng)然的結(jié)論就不得不斷定人身保險不是保險了。

上述各種學(xué)說，各自都能順理成章，但都有不能自圓其說之處。

二、保險的特征保險具有自己的特征。

保險所具有的特征，使它與儲蓄、賭博以及保證等明顯區(qū)別開來。

（一）保險與儲蓄的區(qū)別保險與儲蓄，都是處理經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的善后措施之一。在這一點(diǎn)上，兩者有其相似之處。然而，保險與儲蓄畢竟是不同的。

首先，兩者實(shí)施的方法不同。儲蓄可以單獨(dú)地、個別地進(jìn)行，保險則必須靠多數(shù)人的互助共濟(jì)才能實(shí)現(xiàn)。因此，儲蓄是自助行為，而保險是多數(shù)人的互助合作行為。儲蓄在原則上，存款人可以隨時提存，而保險只限于具備一定條件的人才能利用。

其次，兩者在給付和反給付的關(guān)系上，其條件也不同。詳言之，儲蓄在給付和反給付之間，以成立個別均等關(guān)系為必要條件，因此，儲蓄者可以利用的金額應(yīng)以其存款的范圍為限。而保險在給付和反給付之間，不必建立個別的均等關(guān)系，只要有綜合的均等關(guān)系即可。因此，在保險法律關(guān)系中，即使個別的均等關(guān)系已遭到破壞，亦無影響。正因?yàn)槿绱?，保險因意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，采取補(bǔ)償對策是非常合理的。

再次，兩者的目的亦有所不同。儲蓄作為應(yīng)付經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的一種措施，可以應(yīng)付各種需要：既可以補(bǔ)償意外事故的損失，也可以應(yīng)付教育費(fèi)、喪葬費(fèi)、婚姻費(fèi)用等支出。當(dāng)事件可以預(yù)測得到，而且后果可以計(jì)算得出的，一般都用儲蓄的方法。而保險，一般是針對意外事故所導(dǎo)致的損失的。其優(yōu)點(diǎn)是，可以應(yīng)付個別單位或個人難以預(yù)測的意外事故，可以用較少的支出取得經(jīng)濟(jì)上較大的保障。

當(dāng)然，保險多少也具有儲蓄的性質(zhì)，這在一些人身保險上尤為明顯。但是，它與純粹的儲蓄相比，差別是很大的。

（二）保險與賭博的區(qū)別無論是保險還是賭博，在給付和反給付之間，都不需要建立個別的均等關(guān)系，因此，從局部來看，經(jīng)常出現(xiàn)只有給付并未接受反給付的情況，也經(jīng)常出現(xiàn)接受比給付更多的反給付情況。從這點(diǎn)上看，兩者也有相似之處，即兩者都帶有偶然性。但是，保險與賭博，是有本質(zhì)的區(qū)別的。

保險與賭博的區(qū)別，首先從法律和道德這兩方面表現(xiàn)出來。從法律上說，保險無論在任何國家或地區(qū)都是合法的，為法律所保護(hù)的；而賭博，除個別國家或地區(qū)以外，大多數(shù)國家的法律是不允許的，違者必受懲罰。從道德上說，保險是道德所贊同的行為，而賭博則屬違反道德的行為。在大多數(shù)國家里，賭博行為是受遣責(zé)的。

保險與賭博的區(qū)別，還從其不同的目的和作用上表現(xiàn)出來。如前所述，保險是由保險人通過收取保險費(fèi)的方式來建立專門的保險基金，用以在發(fā)生自然災(zāi)害或人身事件（包括因病、因傷和因年老而喪失勞力）時，對投保人或受益人給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付保險金的一種法律制度。人們之所以需要保險制度，是因?yàn)樗軌蚍稚⑽ｋU，消化損失，達(dá)到互助共濟(jì)，從而實(shí)現(xiàn)社會生活安定的目的。因此，保險是一種安定社會經(jīng)濟(jì)生活的手段。而賭博，在絕大多數(shù)情況下，它不是也不可能成為安定社會經(jīng)濟(jì)生活的手段；賭博，只會給社會帶來消極的作用。

（三）保險與保證的區(qū)別保險與保證在民商法上都是一種契約關(guān)系。在這兩種契約關(guān)系中，無論是保險人或保證人，都負(fù)有相應(yīng)的義務(wù)。從這一點(diǎn)上看，保險和保證也有相似之處，但它們畢竟是兩種性質(zhì)不同的契約關(guān)系。

保險和保證的不同之一是，在保險關(guān)系中，保險人和投保人（被保險人）是契約當(dāng)事人，相互間負(fù)有義務(wù)。保險人的主要義務(wù)是，在保險事故發(fā)生后，負(fù)責(zé)賠付保險事故給被保險人或受益人所造成的實(shí)際損失或因施救等行為所付出的合理費(fèi)用；投保人（被保險人）的主要義務(wù)是繳納保險費(fèi)。而保證則不同。保證雖然也是一種契約，但它只是從屬于主契約即債權(quán)人與債務(wù)人所訂立的契約的一種從契約。保證人對債權(quán)人雖然負(fù)有義務(wù)，但這一義務(wù)的履行是有條件的，這個條件就是：當(dāng)債務(wù)人（即被保證人）不履行或不能履行其義務(wù)時，保證人才負(fù)有代替?zhèn)鶆?wù)人履行債務(wù)的義務(wù)。

保險與保證的不同之二是，在保證關(guān)系中，保證人代償債務(wù)是為他人履行義務(wù)，從而享有追償權(quán)；而保險人依約賠償損失或給付保險金，這是履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，除非保險事故的發(fā)生是由于第三者的過錯所造成，保險人無追償權(quán)。

三、保險的要素

保險的要素亦稱“保險的要件”，指保險得以成立的基本條件。在這一問題上，國內(nèi)外均有不同的見解。我們認(rèn)為，保險的要素有三，即前提要素、基礎(chǔ)要素和功能要素。

（一）危險存在是保險成立的前提。保險與危險同在，無危險則無保險可言。因此，特定的危險事故是保險成立的前提，是首一要素。

人類社會可能遭遇的危險很多，但大體上可以歸納為三大類，即人身危險、財(cái)產(chǎn)危險和法律責(zé)任的危險。所謂危險事故，是指上述人類三大危險中可能引起損失的偶然事件，它包含三層意思：第一，事件發(fā)生與否很難確定。即事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時存在，缺一不可。如果約定的某一事件根本不可能發(fā)生，除非心術(shù)不正或精神病患者，是不會有人愿意花錢去買這種毫無意義的保險的。反之，如果能確定某一事件一定會發(fā)生，承保則意味必然賠償，無法集合危險，分散損失，也不會有哪家保險公司愿意承擔(dān)這種無法承擔(dān)的責(zé)任。第二，事件何時發(fā)生很難確定。即一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發(fā)生，很難預(yù)料。例如，人的生老病死，這是自然規(guī)律，但人何時生病、何時死亡，誰都無法預(yù)知。所以，人們死亡、傷殘和疾病均屬可保事件。發(fā)生時間不可預(yù)知的事件，當(dāng)然是將來有可能發(fā)生的事件。過去或現(xiàn)在已發(fā)生的事件，不屬偶然事件。第三，事件發(fā)生的原因與結(jié)果很難確定。即事件的發(fā)生是意外的，排除當(dāng)事人的故意行為及保險標(biāo)的的必然現(xiàn)象。事件發(fā)生若系當(dāng)事人或其利害關(guān)系人的故意行為所致，如謀殺被保險人或被保險人的自殺、縱火等，或保險標(biāo)的的自然滅失、消耗等，都不屬偶然事件。由于偶然事件是“將來的事件”，因而，不僅發(fā)生與否無法預(yù)料，一旦發(fā)生將造成多大損失也很難預(yù)知。如房屋等財(cái)產(chǎn)都有遭受火災(zāi)等災(zāi)害破壞的可能，但這種潛在性的災(zāi)害發(fā)生時將造成多大的損失，災(zāi)前是任何人都無法準(zhǔn)確知道的。倘若事前能準(zhǔn)確地知道某一事件發(fā)生時所造成的損失額，保險人就很難維持其保險業(yè)務(wù)了。

（二）眾人協(xié)力是保險成立的基礎(chǔ)。前已述及，保險是建立在“我為人人，人人為我”這一社會互助基礎(chǔ)之上的，其基本原理是集合危險，分散損失。這就要求參加保險者不只是幾個人、幾個單位。也不只是社會中的少部分人和少部分單位，而是要動員全社會力量，使其眾多者參加保險。只有眾多的社會成員參加保險，其所繳納的保險費(fèi)，才能積聚成為巨額的保險基金，從而確保少數(shù)人的意外損失獲得足額且及時的補(bǔ)償。因此，保險不僅與危險同在，尤與眾人協(xié)力同在。沒有眾人協(xié)力，就不可能有保險。眾人協(xié)力即經(jīng)濟(jì)上的互助共濟(jì)關(guān)系。這種經(jīng)濟(jì)上的互助共濟(jì)關(guān)系，其組織形式有兩種，一是直接關(guān)系，一是間接關(guān)系。相互保險組織中的眾人協(xié)力所體現(xiàn)的互助共濟(jì)關(guān)系，就是一種直接的互助共濟(jì)關(guān)系。因?yàn)檫@種保險組織的成員，都是由慮有同一危險的多數(shù)人所組成。他們中的每-成員，既是被保險者‘也是共保人之一。除其成員之外，它所體現(xiàn)的互助共濟(jì)關(guān)系則是一種間接的互助共濟(jì)關(guān)系。因?yàn)榻M成這種互助關(guān)系的千萬個保險合同并非在投保者之間訂立，而是投保者分別與保險公司建立合同關(guān)系。從表面上看，各投保者之間似乎不存在互助共濟(jì)關(guān)系，但事實(shí)上，所有投保者，即使分別投保而互不相識，也很自然地發(fā)生著這種互助共濟(jì)的關(guān)系。不論單位或個人，也不論男女、老少、親疏，甚至從未見過面的陌生人，只要參加了保險，即投了保繳了保險費(fèi)，就可以從保險基金中，對因?yàn)?zāi)害事故造成的經(jīng)濟(jì)損失得到補(bǔ)償。顯然，這是一種間接的互助共濟(jì)關(guān)系。當(dāng)然，大部分投保人在投保時，未必意識到他們的投保行為已經(jīng)結(jié)成這種互助共濟(jì)關(guān)系。但無論他們意識到與否，只要投保，與保險公司建立了保險合同關(guān)系，他們就處于這種互助共濟(jì)關(guān)系之中，并受到保險的保障了。

保險的眾人協(xié)力，其人數(shù)雖然不可能具體地劃定為幾百人或幾千人，但為了達(dá)到將巨大的損失盡量分散，變成微小的損失，就需要參加保險的人越多越好。無論是相互保險還是保險公司經(jīng)營的保險都是如此。因?yàn)閰⒓颖ｋU的人數(shù)越多，則損失分得越散，每個成員負(fù)擔(dān)也就越輕；投保者越多，交的保險費(fèi)就越多，所能積聚起來的保險基金數(shù)額就越大，因而對被保險者就越有保障。

保險需要眾人協(xié)力，而且投保者越多越好。但是，在結(jié)成互助共濟(jì)關(guān)系的每一成員中，特別是間接互助共濟(jì)關(guān)系的成員中，他們所面臨的風(fēng)險是不同的。風(fēng)險不同，損失的分擔(dān)即應(yīng)繳的保險費(fèi)就應(yīng)該不同。如果風(fēng)險不同而損失分擔(dān)無異，必然會引發(fā)如下后果：一部分風(fēng)險較小的成員因感吃虧而退出保險，剩下的那些風(fēng)險較大的少數(shù)投保者也因無法負(fù)擔(dān)巨額的保險費(fèi)而支持不下去，原來所形成的互助共濟(jì)關(guān)系就會受到破壞。此外，作為“出賣”保險的保險人，同樣是有風(fēng)險的，這種風(fēng)險就是保險事故發(fā)生時所必須承擔(dān)的賠償責(zé)任。倘若保險人的風(fēng)險大而賠付能力小，保險就難以為繼。因此，保險要得以正常維持，一要使投保人有負(fù)擔(dān)保險費(fèi)的能力并樂于繳付保險費(fèi)，以維持必要的互助關(guān)系，二要保證保險人的保險費(fèi)收入與損失賠付總額大體相當(dāng)，以保證保險人的賠付能力。這一目的的實(shí)現(xiàn)，就必須使保險的眾人協(xié)力建立在科學(xué)方法基礎(chǔ)之上，即必須根據(jù)概率論的科學(xué)方法，合理地計(jì)算出各種保險的保險費(fèi)率。合理的保險費(fèi)率，使每個參加投保者的負(fù)擔(dān)相對公平合理。合理的保險費(fèi)率是維系保險的眾人協(xié)力得以長久的關(guān)鍵。

（三）損失賠付是保險成立的功能。保險的功能并非消滅危險。危險是客觀存在的。從嚴(yán)格意義上說，保險本身也不可能消滅危險。雖然，在實(shí)際生活中，人們往往習(xí)慣將投保行為稱之為“買保險”，將投保人繳納保險費(fèi)，與保險人確立保險合同關(guān)系稱之為“付出一筆代價買進(jìn)一個安全”，但誰都明白，投保人向保險公司繳了保險費(fèi)，并非真正買到了一個安全；簽訂了保險合同，也不意味著此生保險公司就能保證被保險人不出事故?！百I保險”、“花錢買安全”一類說法，其確切含義應(yīng)該是：第一，投了保，由于雙方當(dāng)事人采取了切實(shí)有效的安全措施，加強(qiáng)了防災(zāi)能力，因而被保險人的安全會更有保障；第二，投了保，繳納了保險費(fèi)，在保險有效期間內(nèi)，即使發(fā)生了意外事故，按照約定也會得到相應(yīng)的損失補(bǔ)償，迅速恢復(fù)原有的經(jīng)濟(jì)狀況。事實(shí)上，投保人支付一筆代價（保險費(fèi)）后，他所買到的只是一個機(jī)會，即將來發(fā)生保險事故時可能獲得補(bǔ)償?shù)臋C(jī)會，而不是真正意義上的安全。由此可見，保險的直接功能就是補(bǔ)償被保險人因意外所受的經(jīng)濟(jì)損失，。如果投保人在投保后僅僅買到一個觀念上的安全，危險事故發(fā)生時得不到相應(yīng)的補(bǔ)償，是不會有人愿意花錢去買一個毫無實(shí)際意義的觀念上的安全的。

當(dāng)然，人們花錢買保險，并不希望危險事故在其身上發(fā)生。對于每個投保人來說，寧可經(jīng)常接受微小數(shù)目的損失，卻不愿意在較長時間內(nèi)遭受一次巨大的損失。所謂“經(jīng)常微小數(shù)額”的損失，亦即投保人在保險期間安然無恙，他所繳納的保險費(fèi)無疑是一種代價。從這一意義也可以說，投保人這一期間的安全是花錢“買”來的。

應(yīng)該注意的是，在損失賠付功能上，人身保險與財(cái)產(chǎn)保險并不完全一致。其原因就在于：財(cái)產(chǎn)保險與人身保險的保險標(biāo)的不同。財(cái)產(chǎn)保險的標(biāo)的是財(cái)產(chǎn)或與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的利益，這是能夠用貨幣來準(zhǔn)確衡量其價值的；當(dāng)危險事故發(fā)生時，當(dāng)然也能夠用貨幣來準(zhǔn)確衡量其損失額。保險的直接功能是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。因此，財(cái)產(chǎn)保險除定值保險等個別例外，其損失賠償均應(yīng)遵循補(bǔ)償原則，即當(dāng)保險事故發(fā)生時，保險人給予被保險人的經(jīng)濟(jì)賠償恰好填補(bǔ)被保險人因遭受保險事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失。賠償金額不應(yīng)少于或多于實(shí)際損失。少于實(shí)際損失，說明被保險人的損失沒有得到完全的填補(bǔ)；多于實(shí)際損失，則會造成被保險人的不當(dāng)?shù)美?，這是有悖于保險制度本身的。

人身保險的標(biāo)的是人的身體、健康和生命。人的身體、健康和生命是無法用貨幣來衡量的。當(dāng)發(fā)生保險事故時，究竟給被保險人造成多少損失，也難于用貨幣來準(zhǔn)確衡量。因此，人身保險一般采用定額方式，一旦發(fā)生保險事故，則按合同約定的金額給付。人身保險的給付不適用保險法上的補(bǔ)償原則。人身保險不適用補(bǔ)償原則，并不意味著其給付不具有補(bǔ)償性。人的死亡和傷殘固然無法用金錢補(bǔ)回來，但人的死亡和傷殘，其后果不僅是一個生命的結(jié)束或健康受到傷害，而且由此還必然給其親人或本人帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失。換言之，危險事件在人身上可能造成的損害是兩層意義上的損害，即人身損害和經(jīng)濟(jì)損害。人身保險的給付雖然不能填補(bǔ)前者卻可以填補(bǔ)后者。因此，人身保險仍然具有補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)。否認(rèn)這種補(bǔ)償性進(jìn)而否認(rèn)人身保險的經(jīng)濟(jì)功能是不對的。

注釋：

第7篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞:雇主責(zé)任險;市場;政府

一、引言

雇主責(zé)任險是財(cái)產(chǎn)保險中的一個重要險種。推廣發(fā)展雇主責(zé)任險不但可以使自身在遇到意外時免受因巨額賠償而帶來的經(jīng)濟(jì)上的災(zāi)難,而且使受害者能得到及時的救助。正所謂一舉兩得。然而這么好的一個險種在我國卻難以推廣發(fā)展?就機(jī)動車第三者責(zé)任險也是以法律強(qiáng)制方式來實(shí)施的。我國雇主責(zé)任保險開始于二十世紀(jì)八十年代,恢復(fù)保險以后,經(jīng)過二十多年的發(fā)展雖已有了顯著的發(fā)展,但與西方國家相比仍存在很大的差距。據(jù)美國1993年統(tǒng)計(jì)數(shù)字,美國員工賠償保險的凈保費(fèi)收入占總財(cái)產(chǎn)和責(zé)任險保費(fèi)的13.8%,而中國2003年總責(zé)任保險保費(fèi)收入僅占全國財(cái)產(chǎn)保險總保費(fèi)的4%,從而推之雇主責(zé)任保險的保費(fèi)收入還不及4%。

我國雇主責(zé)任保險發(fā)展緩慢的最主要原因是相關(guān)的法律、法規(guī)不夠健全,特別是有關(guān)民事?lián)p害賠償責(zé)任方面的規(guī)定缺乏力度。我國沒有專門的雇主責(zé)任法,勞動法僅適用于國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位以及國有、集體企業(yè),而大量的非公有制企業(yè)雇員的權(quán)益很難得到保障,造成保險人在經(jīng)營雇主責(zé)任保險時,一般只能以民法為法律基礎(chǔ),以雇主與雇員之間的雇傭合同作為法律依據(jù)。更沒有員工賠償法方面的相關(guān)規(guī)定,而美國在1908年就已經(jīng)出臺了第一部《員工賠償法》。加之,各企業(yè)雇傭合同條文不夠完善、規(guī)范,彼此之間差異較大,賠償標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一,進(jìn)而也不利于雇主責(zé)任保險的經(jīng)營和發(fā)展。

當(dāng)雇員在工作期間發(fā)生意外事故,通常都會與雇主進(jìn)行協(xié)商,在協(xié)商過程中,雙方都需要花費(fèi)大量精力來弄清事實(shí),確定賠償方案。如果賠償方案得不到雇員或雇員家屬的認(rèn)可,就可能會造成不必要的糾紛,甚至由于一個案件得不到妥善的處理而影響整個生產(chǎn)活動,這個時候如果投保了雇主責(zé)任險則可以把一切麻煩交給保險公司了。另外投保雇主責(zé)任險還可以緩解政府財(cái)政壓力,把原先很大一部分靠政府分擔(dān)的責(zé)任通過商業(yè)保險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。另一方面又可保障工人的工作安全、生活安定,保證企業(yè)全心全力投入到生產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域。

那么聽起來這么好的一個保險為什么得不到很好的發(fā)展?在一些煤礦發(fā)展重地比如山西,雇主責(zé)任險發(fā)展可謂舉步維艱。到底是什么原因造成這一現(xiàn)象?在發(fā)展雇主責(zé)任險的過程中政府該如何發(fā)展其作用?論文從煤礦業(yè)入手,力圖通過對這些問題的研究為開發(fā)煤礦雇主責(zé)任險找到突破口,使得這一險種能在最需要它的地方發(fā)揮應(yīng)有的作用。從而為政府減輕財(cái)政壓力,保障工人生命安全,生活安定。

二、雇主責(zé)任險在山西煤礦業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及原因

有這么一則事例:從臨汾到介休,越野車在山路上一路顛簸,山西省保監(jiān)局的孟處長給記者講了個真實(shí)的故事:今年初,介休金三坡煤礦發(fā)生事故,有20多位礦工遇難。當(dāng)保險公司的人到達(dá)現(xiàn)場時,愁腸百結(jié)的縣長像等到了大救星,可當(dāng)他得知僅有1名礦工買了保險后,頓時頹然無語。同行的山西臨汾人保業(yè)務(wù)經(jīng)理小賈告訴記者,僅這條路兩邊的山溝里,就有大小百余座煤礦。“現(xiàn)在的煤礦企業(yè)保險意識薄弱,投保意愿不足,去推銷保險,路難走不算什么,關(guān)鍵是‘臉難看,話難聽’。”大型國有煤礦的安全狀況好,事故率低,這些企業(yè)認(rèn)為自己能夠解決安全問題,對商業(yè)保險的依賴性不高。鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦的采煤工藝落后,風(fēng)險集中,但受利益驅(qū)動,承包者不愿意額外增加對礦工的安全投入。還有一個重要原因是,企業(yè)索賠時,必須向保險公司出具政府有關(guān)部門的事故證明,這就暴露了事故,并因此受重罰,所以礦主們更愿意私了。

由此我們可以清楚的看到雇主責(zé)任險在山西各個煤礦里發(fā)展的狀況了。也可以清楚的了解產(chǎn)生這些狀況的原因了。首先,從保險意識談起,煤礦一般都設(shè)在一些相對落后的邊遠(yuǎn)地區(qū),來礦上打工的相對來說文化程度較低,他們甚至連什么是保險都說不清,更別談為自己買份保險來保障自己了。而大多數(shù)礦主眼睛里看到的只是利益,不會去花這個錢甚至可以說不敢去花這個錢,吃力不討好的事是沒有人會做的,他們認(rèn)為只要為工人上了工傷保險就沒事了。工傷保險無疑成了阻礙雇主責(zé)任險發(fā)展的一個重要因素。第二,從保險公司談起,由于雇主責(zé)任險保費(fèi)較低,而出事率卻極高,相對于其他保險產(chǎn)品,可以得到的利益就少了。所以誰也不愿在這么燙手的山芋上下工夫。再則保險公司在提供保險產(chǎn)品時,產(chǎn)品單一,并沒有有效區(qū)分不同的風(fēng)險種類,不能滿足不同煤礦不同地質(zhì)結(jié)構(gòu)的要求,不能滿足不同規(guī)模、不同安全條件的煤礦企業(yè)的要求,也不能滿足不同群體的不同保障需求的要求。其結(jié)果是產(chǎn)品供應(yīng)和市場需求難以吻合,市場需求得不到滿足。第三,從政府的角度看,政府各部門之間往往缺乏有效的聯(lián)系,對保險業(yè)監(jiān)管不力,對其發(fā)展難以提供有力的支持,在責(zé)任事故發(fā)生后自然成了主要的事故承擔(dān)者,面臨著巨大的財(cái)政壓力,社會管理風(fēng)險難以有效轉(zhuǎn)移。這就形成了惡性循環(huán),結(jié)果使得政府發(fā)喪,雇主責(zé)任險也難以發(fā)展。

三、發(fā)展煤礦雇主責(zé)任險需要政府與市場“雙輪驅(qū)動”

雖然發(fā)展煤礦雇主責(zé)任險離不開政府的支持,但煤礦雇主責(zé)任險的經(jīng)營仍需要以市場機(jī)制和商業(yè)化運(yùn)行為主。如果單純依靠政府,責(zé)任事故發(fā)生后的財(cái)政壓力仍然很重,政府會面臨較大的風(fēng)險,目前存在的“業(yè)主發(fā)財(cái),政府發(fā)喪”的局面仍無法改變,政府的社會管理風(fēng)險難以有效轉(zhuǎn)移。因此,煤礦雇主責(zé)任險不能純粹運(yùn)用社會保險的方式經(jīng)營,而只能根據(jù)其強(qiáng)制性商業(yè)保險的性質(zhì)來選擇其經(jīng)營模式。

運(yùn)用市場機(jī)制來發(fā)展煤礦雇主責(zé)任保險是保險業(yè)市場化取向改革的要求。通過市場機(jī)制,可以適應(yīng)煤礦企業(yè)保險市場分化和保險需求多樣化的要求,使保險產(chǎn)品更加貼近市場,更加人性化,保險服務(wù)更有針對性。通過市場機(jī)制,可以充分發(fā)揮保險的作用。應(yīng)利用費(fèi)率杠桿,激勵煤礦企業(yè)做好安全生產(chǎn)工作;利用保險的防災(zāi)防損功能,有重點(diǎn)、有針對性地強(qiáng)化企業(yè)的安全監(jiān)督檢查,消除安全隱患;利用保險的風(fēng)險管控專業(yè)優(yōu)勢,吸納相關(guān)部分的人才優(yōu)勢,通過風(fēng)險監(jiān)測,事故調(diào)查等,發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,提供風(fēng)險顧問型的服務(wù);利用市場規(guī)律和商業(yè)手段,探索保險與安全生產(chǎn)的結(jié)合點(diǎn),促進(jìn)保險在安全生產(chǎn)方面發(fā)揮其獨(dú)特的作用。

利用市場和政府“雙輪驅(qū)動”推動煤礦雇主責(zé)任險發(fā)展,關(guān)鍵是要掌握相關(guān)各部門之間的關(guān)注點(diǎn),尋找結(jié)合點(diǎn),通過體制創(chuàng)新,構(gòu)造相應(yīng)的機(jī)制,充分發(fā)揮市場與政府的各自優(yōu)勢,形成合力。尋找結(jié)合點(diǎn),應(yīng)考慮以下因素:一是有利于地方政府在負(fù)責(zé)煤礦安全生產(chǎn)方面發(fā)揮主導(dǎo)作用,有利于妥善處理事故,減輕政府壓力;有利于地方政府對煤炭安全生產(chǎn)的管理,充分發(fā)揮保險業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會管理功能,利用保險服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)。二是能夠調(diào)動煤炭管理局等相關(guān)部門的積極性,加強(qiáng)《煤炭法》等法規(guī)中的關(guān)于建立井下職工意外傷害保險制度的執(zhí)行力度。三是有利于煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)事故的預(yù)防工作。使保險融入企業(yè)的管理活動之中,不僅發(fā)揮事后有補(bǔ)償,還可發(fā)揮事前預(yù)防作用。真正為煤礦經(jīng)營者分擔(dān)風(fēng)險。四是有利于促進(jìn)煤礦雇主責(zé)任險產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新,適應(yīng)市場的變化,滿足市場的需求。

鑒于此,結(jié)合山西煤礦雇主責(zé)任險的開展情況,可以采取兩種方案:一是由煤炭管理或安全生產(chǎn)部門組成專門的保險公司,利用其行業(yè)優(yōu)勢,為商業(yè)保險公司進(jìn)行。其優(yōu)點(diǎn)是簡便、易于操作;不足是無法真正有效地調(diào)動公司進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的積極性,同時容易導(dǎo)致公司之間的惡性競爭,目前經(jīng)營中存在的一些問題仍難徹底解決;二是設(shè)立專門的煤炭行業(yè)政策性保險公司。其優(yōu)點(diǎn)是可以對全省煤礦企業(yè)的保險進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃,以一種全新的機(jī)制實(shí)現(xiàn)市場功能和政府作用的結(jié)合,有利于政府對保險的利用,有利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并探索出一條推動責(zé)任險發(fā)展的新路。

四、結(jié)論

發(fā)展雇主責(zé)任險可以緩解政府財(cái)政壓力,把原先很大一部分靠政府分擔(dān)的責(zé)任通過商業(yè)保險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。另一方面又可保障工人的工作安全、生活安定,保證企業(yè)全心全力投入到生產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域。更為礦主解除了發(fā)生礦難后的處理問題。也有利與保險公司從中獲利。可以說是一舉多得的好事。

參考文獻(xiàn)

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[2]隗永鵬.雇主責(zé)任險為雇主扛責(zé)任.證券日報(bào),2006年09月14日第B01版.

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第8篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

一、銀行保險及其產(chǎn)生的動因

到目前為止，人們對銀行保險內(nèi)涵的理解還沒有一個統(tǒng)一的概念。

銀行保險是指保險公司利用銀行、郵儲等金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)和客戶資源銷售保險產(chǎn)品。對于銀行來說，積極發(fā)展銀保業(yè)務(wù)不僅可以豐富銀行的服務(wù)內(nèi)容，拓展銀行業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入，降低銀行對利差收入的依賴性，而且可以利用保險公司的客戶，深挖保險公司擁有資源的潛力，實(shí)現(xiàn)資源共享；對于保險公司來說，利用銀行龐大的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)銷售保險產(chǎn)品，不僅可以降低保險公司的營銷成本，而且可以借助銀行良好的信譽(yù)和客戶資源拓展市場。正是由于銀保合作可以通過資源共享提高經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

二、我國銀行保險的發(fā)展?fàn)顩r及存在問題

我國的銀行保險起步較晚，最初是1995年由平安保險公司通過銀行柜臺銷售一些養(yǎng)老金和定期壽險產(chǎn)品。1996年以后，由于我國市場保險主體明顯增多，競爭日趨激烈，各保險公司為拓展業(yè)務(wù)、搶占市場，紛紛與銀行合作并簽訂協(xié)議，推動了我國銀行保險的發(fā)展。

2003年1月1日，新修訂的《保險法》正式實(shí)施，解除了銀行保險“一對一”的限制，一家銀行可以同時與多家保險公司開展合作，我國銀行保險發(fā)展又向前邁進(jìn)了一大步。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，2003年全國銀行保險保費(fèi)收入765億元，保費(fèi)增量對人身險業(yè)務(wù)增量的貢獻(xiàn)比達(dá)46.21%，占人身保險總保費(fèi)收入的26%，部分壽險公司的銀行業(yè)務(wù)占公司全部業(yè)務(wù)的比例超過50%.2004年全國銀行保險保費(fèi)收入795億元，占全國總保費(fèi)收入的18.41%，2005年收入803.25億元，占全國總保費(fèi)收入的16.3%.2006年，我國銀行保險市場在徘徊了兩年之后，出現(xiàn)了爆發(fā)性的增長勢頭。根據(jù)中國保監(jiān)會的資料，截止2006年12月31日，我國共有銀行保險機(jī)構(gòu)72358家，同比增長15.12%，占全部保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)的56.73%；2006年度全國銀行保險保費(fèi)收入1411.58億元，較去年同期增長122%，占全國總保費(fèi)收入的38.7%.銀行保險的異常波動，引起了中國保監(jiān)會和中國銀監(jiān)會的高度關(guān)注。

由于我國銀行保險尚處摸索發(fā)展階段，目前大都是以協(xié)議方式開展合作，管理水平與發(fā)達(dá)國家（地區(qū)）相比還有較大的差距，還存在不少亟待解決的突出矛盾和問題，主要表現(xiàn)在下幾個方面：

一是市場監(jiān)管存在漏洞。我國目前對銀行保險實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分別監(jiān)管的管理體制，銀監(jiān)會和保監(jiān)會只能分別對銀行和保險公司進(jìn)行監(jiān)管，而銀行保險是跨行業(yè)的市場，銀行保險之間存在雙方共同的矛盾和問題，銀行和保險監(jiān)管部門又不能跨行業(yè)監(jiān)管，難免發(fā)生兩方面都監(jiān)管不到位的情況，出現(xiàn)市場監(jiān)管“真空”和“漏洞”，以致于市場存在的矛盾和問題得不到解決，不利于銀行保險的健康發(fā)展。

二是產(chǎn)品和服務(wù)單一。銀行保險的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，服務(wù)功能簡單且同質(zhì)化嚴(yán)重，客戶可選擇的保險品種和服務(wù)機(jī)會不多。我國的銀行保險產(chǎn)品基本上是壽險的躉繳業(yè)務(wù)，保險期限短，分紅低，保障功能低，產(chǎn)品內(nèi)涵價值低。壽險方面的主要產(chǎn)品有分紅保險、投資連結(jié)保險、萬能壽險、意外傷害保險、健康保險和其它一些傳統(tǒng)的壽險業(yè)務(wù)，如定期壽險、終身壽險等；產(chǎn)險方面的主要產(chǎn)品有家庭財(cái)產(chǎn)保險、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險、機(jī)動車輛保險、信貸保險等。歐洲銀行保險較為發(fā)達(dá)的國家的銀行保險產(chǎn)品主要有三類：貸款與償還類產(chǎn)品、儲戶類產(chǎn)品和簡單標(biāo)準(zhǔn)化組合產(chǎn)品。

三是信息技術(shù)共享平臺缺位。由于銀行和保險公司各自出于對行業(yè)資源的保密需要，以及信息技術(shù)的應(yīng)用水平與要求不同，銀行和保險公司的信息技術(shù)平臺不能實(shí)現(xiàn)共享，信息管理系統(tǒng)不能夠完全對接，很大程度上影響了雙方客戶資源的開發(fā)利用，降低了客戶服務(wù)的效率和質(zhì)量，客戶價值沒有得到充分的體現(xiàn)和增值。

四是市場競爭行為扭曲。保險公司認(rèn)為，新修訂的《保險法》放開銀行保險的“1＋1”限制后，一家銀行網(wǎng)點(diǎn)可以多家保險產(chǎn)品，在手續(xù)費(fèi)率有差異的情況下，銀行選擇與之合作的保險公司的主要參考標(biāo)準(zhǔn)還是手續(xù)費(fèi)的高低，以及保險公司對銀行相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)、獎勵及其它優(yōu)惠條件。在這種合作關(guān)系中，一般是銀行掌握主動權(quán)，保險公司為了取得銀行的業(yè)務(wù)，必須提高支付給銀行的手續(xù)費(fèi)率，認(rèn)為這塊業(yè)務(wù)沒有太多的盈利空間。但銀行認(rèn)為，保險公司與銀行的利益分配不均，要求與保險公司分享保單利潤。

三、我國銀行保險存在問題的原因分析

第9篇：財(cái)產(chǎn)保險的優(yōu)點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞:農(nóng)業(yè)保險;發(fā)展模式;安徽省;探析

中圖分類號:F840.4文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)13-0060-02

安徽是農(nóng)業(yè)大省,發(fā)展農(nóng)業(yè)保險對于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn),改善和提高農(nóng)民生活以及構(gòu)建和諧社會有著重要意義。農(nóng)業(yè)保險是安徽農(nóng)業(yè)保障制度不可或缺的部分,而安徽農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展卻相對滯后,所以,對這個問題的探討已迫在眉睫。

一、安徽農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀

(一)安徽農(nóng)業(yè)保險的定位

安徽農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展,與所有的新事物一樣,經(jīng)歷了曲折發(fā)展的螺旋上升過程,大致經(jīng)歷了四個發(fā)展階段:

第一個階段,起步期。1983年開始,為適應(yīng)安徽農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的合理構(gòu)建,促進(jìn)安徽商品經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展。中國人民保險公司在安徽獨(dú)家經(jīng)營,設(shè)立了50多個險種,并與同年12月簽發(fā)了第一張畜牧保險單。將安徽的農(nóng)業(yè)保險視為一項(xiàng)民生工程,實(shí)現(xiàn)了政府對農(nóng)業(yè)保險性補(bǔ)貼,使得安徽的農(nóng)業(yè)保險得到快速發(fā)展。

第二個階段,繁榮發(fā)展期。1990年,安徽農(nóng)業(yè)保險得到大力發(fā)展,農(nóng)業(yè)保險的保費(fèi)收入高達(dá)1 500萬元;1991年,安徽遭受洪水災(zāi)害,這使得廣大農(nóng)民切實(shí)感到了保險帶來的實(shí)惠,增強(qiáng)了農(nóng)民購買保險的意識,農(nóng)業(yè)保險得到了快速發(fā)展;1992年農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入更是高達(dá)6 500萬元。安徽農(nóng)業(yè)保險的繁榮不僅表現(xiàn)在保費(fèi)收入的增加,還表現(xiàn)為除規(guī)模較大的小麥和水稻種植保險外,還涉及了養(yǎng)殖業(yè)的許多領(lǐng)域。

第三個階段,曲折發(fā)展期。1993年以后,安徽農(nóng)業(yè)保險面臨著前所未有的挑戰(zhàn):在安徽農(nóng)業(yè)保險逐漸市場化的背景下,財(cái)政取消了對農(nóng)業(yè)保險的各項(xiàng)優(yōu)惠政策;同時,中國人民保險公司實(shí)行了商業(yè)化改革和利潤最大化考核政策,逐步壓縮農(nóng)業(yè)保險這一虧損險種。安徽農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)逐漸衰落,處于萎縮的狀態(tài)。據(jù)安徽省年鑒1998―2004年的統(tǒng)計(jì),全省農(nóng)業(yè)保險的保費(fèi)收入分別只有1 022萬元、734萬元、571萬元、489萬元、573萬元、394萬元、98萬元[1]。

第四個階段,快速發(fā)展期。2004年安徽農(nóng)業(yè)保險面臨了一個契機(jī):中國保監(jiān)會在九個省市開展農(nóng)業(yè)保險的試點(diǎn),安徽就被確定為試點(diǎn)省份之一。2005―2006年保費(fèi)收入分別為138萬元和120萬元,比2004年有所回升。2006年農(nóng)業(yè)保險被作為支農(nóng)惠農(nóng)政策的重要部分,得到了中央、地方的高度關(guān)注。在國家政策的支持下,2007年安徽農(nóng)業(yè)保險得到迅速發(fā)展,保費(fèi)收入高達(dá)5 343萬元,是2006年的近45倍。2008年安徽省被確定為農(nóng)業(yè)保險財(cái)政補(bǔ)貼試點(diǎn)省份;同年4月,安徽省出臺了《關(guān)于開展政策性保險試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》,標(biāo)志著安徽省政策性保險工作全面啟動,安徽政策性農(nóng)業(yè)保險試行各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼80%。安徽農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展從此步入快車道,農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入高達(dá)30 774萬元 [2] 。

(二)安徽農(nóng)業(yè)保險存在的問題

1.農(nóng)民方面存在的問題。第一,農(nóng)民對農(nóng)業(yè)的相關(guān)保險知識了解較少,對自然災(zāi)害心存僥幸而投保意識較弱,因此對農(nóng)業(yè)保險更是興趣缺乏。第二,隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,農(nóng)民的生存門路日益增多,大量農(nóng)民外出務(wù)工或做小生意為生,對農(nóng)業(yè)保險的有效需求降低。 第三,農(nóng)民的投保能力不足,主要表現(xiàn)在兩個方面:一是農(nóng)民現(xiàn)狀達(dá)不到保險公司要求;二是部分農(nóng)民知識水平較低,對農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)政策、專業(yè)術(shù)語無法理解,不清楚理賠的相關(guān)程序。

2.保險公司存在的問題。第一,農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險太大導(dǎo)致了保險公司缺少經(jīng)營的積極性,保險公司以盈利為目的,但農(nóng)民收入低、保費(fèi)收入相對較少,且安徽省幾乎每年都有自然災(zāi)害,保險公司入不敷出。第二,保險理賠實(shí)際操作困難,理賠過程中存在虧損理賠難、責(zé)任確定難、費(fèi)率厘定難的實(shí)際問題。第三,農(nóng)業(yè)保險發(fā)展水平落后,險種不夠豐富,地區(qū)覆蓋不全的問題。保險公司內(nèi)部人才匱乏,部分員工素質(zhì)一般、能力有限。在農(nóng)民這個群體前,農(nóng)業(yè)保險面臨著履約能力與道德水準(zhǔn)的雙重質(zhì)疑。

3.政府方面存在的問題。第一,政府對農(nóng)業(yè)保險的定位不合理。安徽省的農(nóng)業(yè)保險起步晚、發(fā)展慢,盲目將其推入市場,使安徽農(nóng)業(yè)保險經(jīng)歷了一段困難時期。第二,政府對農(nóng)業(yè)保險的管理不系統(tǒng)、不科學(xué)。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險發(fā)展的時間短,所以政府還沒有完全掌握其規(guī)律,更是缺乏監(jiān)管的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。另外,政府監(jiān)管的前瞻性和靈活性也有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。第三,政府對農(nóng)業(yè)保險支持不到位。政府的支持是農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的強(qiáng)大后盾,這個支持表現(xiàn)在法規(guī)、經(jīng)濟(jì)、行政等各個方面。而現(xiàn)實(shí)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展存在法律法規(guī)建設(shè)缺位,財(cái)政補(bǔ)貼安排不合理,行政支持拿捏不準(zhǔn)等問題。

二、安徽省農(nóng)業(yè)保險模式的探析

(一)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式

2003年中國保監(jiān)會提出了發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的五種模式:第一種模式是政府主辦模式,由地方政府出資成立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險股份公司,如上海安信農(nóng)業(yè)保險股份有限公司。優(yōu)點(diǎn)是可以借助政府的力量對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和管理,有利于保險基金的積累和滾動循環(huán)使用。缺點(diǎn)是這種模式需要雄厚的財(cái)力作支撐,政府財(cái)政負(fù)擔(dān)較重。第二種模式是政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式,以吉林安華為代表,其性質(zhì)是商業(yè)性的。優(yōu)點(diǎn)是充分利用商業(yè)保險公司現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)、專業(yè)人才和農(nóng)險經(jīng)驗(yàn)的資源。在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的同時,開展農(nóng)村壽險、財(cái)險等其他業(yè)務(wù)。缺點(diǎn)是商業(yè)性保險公司追求贏利的本質(zhì)與農(nóng)業(yè)保險的公益性不相匹配,政府補(bǔ)貼乏力和農(nóng)民投保能力弱會成為其主要隱患。第三種模式是互助制模式,以黑龍江陽光相互制農(nóng)業(yè)保險為代表。這種模式按照“先農(nóng)險、后商險,先局部、后放大”的原則,把臨時救災(zāi)的政府行為變?yōu)楸ｋU補(bǔ)償?shù)慕?jīng)濟(jì)契約行為,有利于風(fēng)險管理 [3]。缺點(diǎn)是一旦發(fā)生大面積的受災(zāi)情況,依靠會員或社員交納的保險費(fèi)不能及時有效地分散風(fēng)險;經(jīng)營手段主要依靠基層行政組織展業(yè),很多扶持資金被基層政府截留,違背了互助制的原則,引起群眾不滿 [4]。第四種模式是共保體模式,以浙江省成立的“政策性農(nóng)業(yè)保險共同體”為代表。主要采取市場運(yùn)作、財(cái)政兜底的方式。優(yōu)點(diǎn)是降低了獨(dú)家承保的風(fēng)險,提高了農(nóng)民化解巨災(zāi)風(fēng)險的承受能力,有利于建立再保險機(jī)制以分散風(fēng)險。缺點(diǎn)是共保的范圍小,風(fēng)險基金積累速度慢,沒有強(qiáng)大的財(cái)力支撐的政府會在出現(xiàn)巨災(zāi)后,面臨難以承擔(dān)較大風(fēng)險。第五種模式是外資或合資保險公司的經(jīng)營模式,以法國安盟為代表。這種模式有利于學(xué)習(xí)、借鑒國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營技術(shù)。但是,外資保險公司追求商業(yè)利潤的本質(zhì)與農(nóng)業(yè)保險高風(fēng)險、高成本、收益低的固有特點(diǎn)不相符。農(nóng)業(yè)保險性質(zhì)決定了外資保險公司在農(nóng)保領(lǐng)域不可能是主導(dǎo),只能作為一種補(bǔ)充。

(二)安徽省農(nóng)業(yè)保險的合理模式

1.選擇安徽省農(nóng)業(yè)保險模式的依據(jù)。建立適合安徽省省情的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式必須先明確選擇的依據(jù),選擇的依據(jù)只有一個:既適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險特色又要適合安徽省省情。首先,農(nóng)業(yè)保險具有社會效益高于其經(jīng)濟(jì)效益的特色,它屬于準(zhǔn)公共物品,要重視其公益性,這意味著政府要起到主導(dǎo)作用,但并不等同于政府要事無巨細(xì)、親自開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。根據(jù)安徽省省情,安徽是農(nóng)業(yè)大省,且自然災(zāi)害頻發(fā),而安徽省財(cái)力卻有限、政府兜底承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險全部風(fēng)險的這一道路在安徽省無法實(shí)現(xiàn)。綜上,安徽省的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式需要政府支持卻不能過分依賴政府,適合農(nóng)業(yè)保險特色和安徽省省情是安徽農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的依據(jù)也是其特色。

2.安徽省農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的選擇。回顧安徽農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的歷史,對比五種農(nóng)業(yè)保險模式,它們各有利弊?？紤]到我們選擇的依據(jù)和歷史經(jīng)驗(yàn),我們得出了結(jié)論,即安徽省農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式近期內(nèi)最宜采用政策性農(nóng)業(yè)保險模式。

所謂政策性農(nóng)業(yè)保險,就是為了實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo),由保險公司開展的有政府提供保費(fèi)補(bǔ)貼的特定農(nóng)作物、特定養(yǎng)殖品種的保險。其險種主要是關(guān)系國計(jì)民生和國家糧食安全的農(nóng)產(chǎn)品。各地可以根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策開展其他農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。政府不僅參與宏觀決策,而且一般要介入微觀經(jīng)營管理活動。政府根據(jù)不同險種制定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),由財(cái)政給予經(jīng)營補(bǔ)貼以及其他財(cái)政優(yōu)惠措施,以適應(yīng)安徽省農(nóng)業(yè)保險的需要,滿足廣大農(nóng)民參與保險的需求 [5]。在《安徽省人民政府關(guān)于開展政策性農(nóng)業(yè)保險試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》中明確規(guī)定:保費(fèi)來源采取“三家投”方式,即“中央財(cái)政投一點(diǎn),地方財(cái)政出一點(diǎn),參保農(nóng)戶拿一點(diǎn)”,減輕了農(nóng)民的負(fù)擔(dān) [6]。

這種模式的優(yōu)勢很明顯:第一,這種模式的制度運(yùn)行成本低,省去了政府再建一個專門的農(nóng)業(yè)保險公司的成本;也避免了巨災(zāi)面前,政府無力兜底的尷尬;同時,只要政府的政策到位,扶持措施得力,就有利于既承擔(dān)風(fēng)險,又可以在政策框架下充分發(fā)揮市場化操作的優(yōu)勢,這無疑是一種最佳選擇。第二,我省承保的兩家保險公司,中國人民保險公司和國元農(nóng)業(yè)保險股份有限公司的實(shí)力很強(qiáng)。其中中國人民保險公司是中國最大的財(cái)產(chǎn)保險公司,也是我省目前舉辦農(nóng)業(yè)保險時間最長、范圍最廣的保險公司,有大批農(nóng)業(yè)保險專業(yè)技術(shù)人才,積累了相對豐富的經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗(yàn),又具有相當(dāng)廣泛的分銷代辦網(wǎng)絡(luò),這都是其他保險公司所不具備的 [4]。

三、結(jié)語

任何新事物的發(fā)展都有一個曲折的、不斷完善的過程,隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,安徽農(nóng)業(yè)保險需要不斷地完善和提高。本文所認(rèn)同的安徽農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式有待于進(jìn)一步接受時間和實(shí)踐的檢驗(yàn)。我們會汲取國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn),結(jié)合安徽省農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀,不斷思考、探索,使安徽農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展與時俱進(jìn),保證安徽農(nóng)業(yè)又好又快發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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[2]安徽統(tǒng)計(jì)年鑒2009[M].合肥:中國統(tǒng)計(jì)出版社,2009:216.

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[4]段學(xué)慧,范純.安徽農(nóng)業(yè)保險的特殊性及對策[J].鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì),2008,(3).