雙減政策的利弊分析精選(九篇)
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第1篇：雙減政策的利弊分析范文
關(guān)鍵詞：全球經(jīng)濟(jì)失衡 外匯儲(chǔ)備 人民幣升值
2011年2月18日至19日，二十國(guó)集團(tuán)（G20）財(cái)政部長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)會(huì)議在法國(guó)巴黎舉行，“全球經(jīng)濟(jì)失衡問題”被列為會(huì)議的首要議題之一。自2005年2月，國(guó)際貨幣基金組織對(duì)“全球失衡”進(jìn)行概括以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)失衡問題就備受國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者的關(guān)注，2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，關(guān)注程度更是有增無(wú)減。本文在簡(jiǎn)要綜述了全球經(jīng)濟(jì)失衡的原因后，重點(diǎn)從與利弊兩方面探討在當(dāng)前新形勢(shì)下，全球經(jīng)濟(jì)失衡對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響，試圖讓人們對(duì)全球經(jīng)濟(jì)失衡有更客觀和理性的認(rèn)識(shí)。
當(dāng)前關(guān)于全球經(jīng)濟(jì)失衡的原因，國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者各抒己見，并沒有達(dá)成共識(shí)。目前共有如下幾種主流觀點(diǎn)：世界主要經(jīng)濟(jì)體內(nèi)部經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡、全球經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、美中之間不平衡的貿(mào)易政策、國(guó)際貨幣體系的缺陷、南北經(jīng)濟(jì)失衡以及人民幣匯率被低估。
全球經(jīng)濟(jì)失衡對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不利影響
對(duì)失衡原因的探索有助于我們認(rèn)識(shí)全球經(jīng)濟(jì)失衡，而全面了解當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)失衡對(duì)我國(guó)的影響，更利于我國(guó)采取正確的調(diào)整對(duì)策。國(guó)際貨幣基金組織前總裁 Rodrigo de Rato（2005）認(rèn)為，全球經(jīng)濟(jì)失衡會(huì)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)破壞。然而，目前對(duì)失衡的調(diào)整也已經(jīng)成為影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)主要外部風(fēng)險(xiǎn)。其對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不利影響如下：
（一）外匯儲(chǔ)備問題
近年來(lái)，我國(guó)外匯儲(chǔ)備迅速增長(zhǎng)，截至2010年底中國(guó)外匯儲(chǔ)備累計(jì)為2.85萬(wàn)億美元（見圖1）。面對(duì)巨額的外匯儲(chǔ)備，由于我國(guó)外匯管理體制的不完善，大量的外匯儲(chǔ)備只是用于債權(quán)投資，收益率較低，造成了大量資源的浪費(fèi)；加之當(dāng)前為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)和復(fù)蘇國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家大多實(shí)行低利率政策，外匯資產(chǎn)的收益就更低，外匯儲(chǔ)備的增值保值越來(lái)越困難；再者，巨額的儲(chǔ)備使我國(guó)貨幣錯(cuò)配問題越來(lái)越嚴(yán)重，細(xì)微的匯率變動(dòng)都將導(dǎo)致我國(guó)巨大的外匯貶值損失。
（二）增加國(guó)內(nèi)流動(dòng)性并加重通貨膨脹
在現(xiàn)行的外匯管理體制下，不斷增加的外匯儲(chǔ)備使央行被動(dòng)投放大量基礎(chǔ)貨幣，造成國(guó)內(nèi)流動(dòng)性泛濫，引起物價(jià)上漲。 2011年2月26日，易綱在第24次CMRC朗潤(rùn)預(yù)測(cè)報(bào)告會(huì)上表示，到2010年底中國(guó)外匯儲(chǔ)備累計(jì)為2.85萬(wàn)億美元，中國(guó)央行拋出了近20萬(wàn)億元人民幣來(lái)對(duì)沖。2010年M2余額為72.6萬(wàn)億元，比上年末增長(zhǎng)19.7%；M1余額為26.7萬(wàn)億元，增長(zhǎng)21.2%；流通中現(xiàn)金（M0）余額為4.5萬(wàn)億元，增長(zhǎng)16.7%。易綱認(rèn)為“貿(mào)易順差過大是通脹的源頭”。面對(duì)通脹的壓力（見圖2），央行理應(yīng)更加收緊貨幣政策，但過緊的貨幣政策可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的驟降，也使央行的貨幣政策陷入兩難。
（三）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和資源保障問題
改革開放以來(lái)，我國(guó)結(jié)合自己的資源優(yōu)勢(shì)，實(shí)行出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，并在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)崛起中發(fā)揮了重要作用。初步計(jì)算，2010年人均GDP4383.74美元，中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了較大發(fā)展。但這種戰(zhàn)略已經(jīng)不能適應(yīng)我國(guó)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)。在多年的發(fā)展中，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理和資源保障壓力增大等問題越來(lái)越突出。一方面，在以往我國(guó)為鼓勵(lì)出口賺外匯，更多地支持外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使國(guó)內(nèi)資源更多地流向?qū)ν獠块T，結(jié)果導(dǎo)致外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展擠占了內(nèi)向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)出口的依賴較大，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡。當(dāng)外部市場(chǎng)下滑時(shí)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)便受到較大影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增大。再者，我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，處于國(guó)際分工的低端位置，出口的產(chǎn)品耗費(fèi)了我國(guó)大量資源，2010年全年能源消費(fèi)總量32.5億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，比上年增長(zhǎng)5.9%，其中原油消費(fèi)量增長(zhǎng)12.9%、天然氣消費(fèi)量增長(zhǎng)18.2%。主要原材料消費(fèi)中，鋼材消費(fèi)量7.7億噸，增長(zhǎng)12.4%；精煉銅消費(fèi)量792萬(wàn)噸，增長(zhǎng)5.1%；電解鋁消費(fèi)量1526萬(wàn)噸，增長(zhǎng)6.0%。使我國(guó)的資源保障壓力不斷增大。
（四）貿(mào)易摩擦
進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，雖然經(jīng)歷了2008年金融危機(jī)，使我國(guó)出口有所下滑，但每年仍有巨額的外貿(mào)順差，2008、2009、2010年三年的外貿(mào)順差分別為2981億美元、1957億美元和1831億美元。中國(guó)對(duì)美的大量貿(mào)易順差，使貿(mào)易摩擦也越來(lái)越多。據(jù)中國(guó)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2009年，中國(guó)出口產(chǎn)品共遭受116起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，涉案總金額約127億美元。2010年全年，美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)共發(fā)起58起調(diào)查，其中有19起調(diào)查被訴方涉及中國(guó)企業(yè)，占調(diào)查總數(shù)的1/3。部分美國(guó)政客和經(jīng)濟(jì)學(xué)家將美國(guó)從中國(guó)進(jìn)口制造品視為其巨額貿(mào)易逆差的主要原因。不斷擴(kuò)大的貿(mào)易逆差誘發(fā)了美國(guó)國(guó)內(nèi)的貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)力抬頭。自美國(guó)2010年10月啟動(dòng)對(duì)中國(guó)的清潔能源有關(guān)政策和措施301調(diào)查以來(lái)，我國(guó)面臨的貿(mào)易摩擦從深度和廣度上都發(fā)生了變化，已經(jīng)從過去的反傾銷、反補(bǔ)貼、特保等方面，向產(chǎn)業(yè)政策等更高層次轉(zhuǎn)變。
（五）人民幣升值壓力
自1985年“廣場(chǎng)協(xié)議”簽訂后，在美國(guó)的高壓下，日元大幅升值，使全球經(jīng)濟(jì)失衡問題得到了暫時(shí)的緩和。現(xiàn)在，在解決全球經(jīng)濟(jì)失衡問題上，除不斷制造貿(mào)易摩擦外，美國(guó)最希望的就是簽署第二個(gè) “ 廣場(chǎng)協(xié)議”即美元貶值，人民幣升值。因而隨著全球失衡的加重，人民幣的升值壓力越來(lái)越大。2011年2月，美國(guó)國(guó)會(huì)參眾兩院分別重提人民幣匯率法案，以圖實(shí)現(xiàn)人民幣的快速升值，人民幣匯率問題逐漸政治化。我國(guó)提出的主動(dòng)性、漸進(jìn)性和可控性的人民幣匯率改革，實(shí)施的難度不斷加大。
（六）熱錢涌入
快速增加的巨額外匯儲(chǔ)備和不斷增加的人民幣升值壓力，增加了市場(chǎng)對(duì)人民幣升值的預(yù)期，刺激大量熱錢流入中國(guó)。根據(jù)國(guó)家外匯管理局的《跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)報(bào)告》顯示：2010年“熱錢”凈流入355億美元，占外匯儲(chǔ)備增量的7.6%，占當(dāng)年GDP的0.6%，并且在過去十年中，“熱錢”年均流入中國(guó)近250億美元，占同期外儲(chǔ)增量的9%。2003年至2010年，人民幣單邊升值預(yù)期強(qiáng)化，“熱錢”合計(jì)凈流入近3000億美元。雖然流入的數(shù)額與我國(guó)的外匯儲(chǔ)備和GDP相比并不大，但熱錢的涌入特別是集中涌入個(gè)別行業(yè)，仍然增加了中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定性和宏觀政策調(diào)控的難度。
全球經(jīng)濟(jì)失衡對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的正面效應(yīng)
雖然全球經(jīng)濟(jì)失衡對(duì)世界、對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)都有重大不利影響，已經(jīng)到了必須要調(diào)整的地步，但結(jié)合中國(guó)的具體實(shí)際，其對(duì)我國(guó)也有一定的正面效應(yīng)。
為應(yīng)對(duì)將來(lái)可能的國(guó)際收支逆差轉(zhuǎn)變作準(zhǔn)備。據(jù)王宇（2006）所述，經(jīng)濟(jì)失衡是在國(guó)際分工中，中國(guó)等國(guó)家與美國(guó)比較優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)的不同步，才造成“貿(mào)易失衡”或“經(jīng)常項(xiàng)目不平衡”。因此經(jīng)濟(jì)失衡是臨時(shí)的，可以隨著美國(guó)比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)未來(lái)的出口增長(zhǎng)而得到彌補(bǔ)。相反，中國(guó)大量的外貿(mào)順差未來(lái)可能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Q(mào)易逆差。另外，隨著中國(guó)老齡化的到來(lái)、人口紅利的喪失，以及各項(xiàng)制度的健全所引起的居民消費(fèi)的上升，中國(guó)不再可能保持現(xiàn)在的儲(chǔ)蓄率，根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)恒等式，中國(guó)的順差便可能減小并可能出現(xiàn)逆差。雖然這兩種轉(zhuǎn)變是漫長(zhǎng)的，但中國(guó)需要有所準(zhǔn)備。
為進(jìn)口和對(duì)外投資提供了基礎(chǔ)。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的過程中，需要大量進(jìn)口國(guó)外先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和戰(zhàn)略能源物資，為我國(guó)的工業(yè)化提供新動(dòng)力和基礎(chǔ)。再者，要實(shí)現(xiàn)真正的中國(guó)崛起，我國(guó)也必須加大對(duì)外投資，在世界范圍內(nèi)獲得更好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。無(wú)論是進(jìn)口還是“走出去”，龐大的外匯儲(chǔ)備必然為其提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
就業(yè)問題。2010年，我國(guó)出口總額15779.3億美元，其中以加工貿(mào)易方式出口7403.3億美元，加工貿(mào)易的比重近50%，而加工貿(mào)易的背后是約60萬(wàn)條生產(chǎn)線及附帶的3億勞動(dòng)大軍，2010年末城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為4.1%，全年農(nóng)民工總量為24223萬(wàn)人（見圖3）。在當(dāng)前城鎮(zhèn)仍有大量失業(yè)人員、大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力需要轉(zhuǎn)移的形勢(shì)下，保持適當(dāng)規(guī)模的出口對(duì)我國(guó)的就業(yè)和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移具有重要意義。
經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。作為一個(gè)發(fā)展中大國(guó)，發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)。龐大的人口規(guī)模、就業(yè)、環(huán)境污染以及貧富差距不斷擴(kuò)大等社會(huì)問題越來(lái)越突出，這些問題都需要中國(guó)在發(fā)展中解決。雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)出口的依賴較大，加大了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，但鑒于國(guó)內(nèi)消費(fèi)短期內(nèi)難有突破性的增長(zhǎng)，投資已經(jīng)產(chǎn)能過剩，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型難以短期到位等現(xiàn)實(shí)情況，擴(kuò)大出口和保持一定貿(mào)易順差對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用仍然難以替代。據(jù)統(tǒng)計(jì)局初步測(cè)算，2010年GDP為397983億元，比上年增長(zhǎng)10.3%；凈出口扭轉(zhuǎn)了2009年對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的負(fù)拉動(dòng)趨勢(shì)，拉動(dòng)GDP增長(zhǎng)0.8個(gè)百分點(diǎn)。
增強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)的干預(yù)能力和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。布雷頓森林體系解體后，在牙買加體系中，匯率頻繁波動(dòng)，加上國(guó)際巨量投機(jī)資本的沖擊，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外部風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。為促進(jìn)貿(mào)易和投資的平穩(wěn)發(fā)展以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，我國(guó)需要頻繁干預(yù)外匯市場(chǎng)，以維持匯率的大體穩(wěn)定，而大量的外匯儲(chǔ)備是其必備的基礎(chǔ)。
為實(shí)現(xiàn)人民幣的國(guó)際化提供了基礎(chǔ)。近年來(lái)， 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和對(duì)外開放程度的不斷提高，人民幣在我國(guó)周邊國(guó)家和港澳地區(qū)的使用越來(lái)越廣泛，人民幣逐漸實(shí)現(xiàn)周邊化，國(guó)際化進(jìn)程在逐步加快。 在實(shí)現(xiàn)國(guó)際化的進(jìn)程中，為應(yīng)付隨時(shí)可能發(fā)生的兌換要求，要求一國(guó)政府必須要有充足的國(guó)際儲(chǔ)備尤其是外匯儲(chǔ)備。我國(guó)巨額的外匯儲(chǔ)備，為人民幣走向國(guó)際化之路提供了可靠的保證。
結(jié)論
全球經(jīng)濟(jì)失衡對(duì)中國(guó)來(lái)講是把“雙刃劍”，有弊也有利。面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)失衡，中國(guó)有責(zé)任和義務(wù)也有必要，為失衡的調(diào)整做出貢獻(xiàn)。但近來(lái)，美國(guó)和一些國(guó)際組織越來(lái)越強(qiáng)調(diào)外部世界對(duì)失衡的影響。毫無(wú)疑問, 強(qiáng)調(diào)外部世界的目的還是要其他國(guó)家更多地分擔(dān)失衡調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)應(yīng)該正確判斷中國(guó)經(jīng)濟(jì)在全球經(jīng)濟(jì)失衡中的地位和作用，了解其對(duì)我國(guó)的影響，對(duì)全球經(jīng)濟(jì)失衡有更加客觀和理性的認(rèn)識(shí)，以選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)整戰(zhàn)略與調(diào)整途徑。
參考文獻(xiàn)：
1.解佳轉(zhuǎn).全球經(jīng)濟(jì)失衡背景下中國(guó)國(guó)際收支雙順差分析[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2010（14）
第2篇：雙減政策的利弊分析范文
上世紀(jì)整個(gè)80年代，外匯短缺和資本短缺一直困擾著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如從1978年到1989年的12年間，有10年是貿(mào)易逆差；實(shí)際利用外資中的60％左右是對(duì)外借債，每年實(shí)際吸引的外商直接投資不到50億美元；外匯儲(chǔ)備余額(除1990年外)一直低于100億美元，1986年僅為20億美元。在長(zhǎng)期存在對(duì)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備及零部件的強(qiáng)烈進(jìn)口需求，對(duì)資本充滿“需求饑餓”而外匯供給和資本累積嚴(yán)重不足的情況下，我們采取了一系列鼓勵(lì)出口和限制進(jìn)口、優(yōu)惠外資和管制資本流動(dòng)的差別性措施，以緩解長(zhǎng)期制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的兩大瓶頸。從實(shí)踐效果來(lái)看，取得了較好的業(yè)績(jī)。從1992年開始，尤其1994年人民幣匯率并軌改革以來(lái)，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易持續(xù)保持了順差(除1993年以外)，2005年的貿(mào)易順差達(dá)到創(chuàng)記錄的1018．8億美元。實(shí)際利用外資，尤其是實(shí)際利用的外商直接投資不斷攀登新臺(tái)階，在1992年達(dá)到110億美元，1993年為275億美元，1994年為338億美元，1996年為417億美元，2002年為527億美元，2004年為606億美元。截止到2005年底，全國(guó)累計(jì)批準(zhǔn)設(shè)立外商投資企業(yè)超過55萬(wàn)家，實(shí)際使用外資金額超過6000億美元。外匯儲(chǔ)備余額，1994至1997年增加了1187億美元，年均增加300億美元；2001至2003年增加2376億美元，年均增加792億美元；2004和2005年則分別增加2067和2089億美元；2006年外匯儲(chǔ)備余額預(yù)計(jì)將達(dá)1萬(wàn)億美元。我國(guó)已成為世界上屈指可數(shù)的外貿(mào)、引資、外匯儲(chǔ)備以及GDP的大國(guó)。
我國(guó)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和對(duì)外開放取得顯赫實(shí)績(jī)的同時(shí)，下一步的發(fā)展也遇到一些新情況和新問題。一是我國(guó)作為一個(gè)發(fā)展中的經(jīng)濟(jì)大國(guó)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過度依賴出口和外商直接投資(FDl)增長(zhǎng)拉動(dòng)，不斷加劇了國(guó)際上的貿(mào)易利益沖突，也帶來(lái)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)安全問題。二是長(zhǎng)期使用鼓勵(lì)出口和優(yōu)惠外資的促進(jìn)措施雖然大大緩解了外匯和資本缺口，但也存在著另一種資源錯(cuò)配、價(jià)格扭曲和福利凈流出等問題，需要進(jìn)一步解放思想、調(diào)整觀念。如以前認(rèn)為國(guó)內(nèi)能夠生產(chǎn)、有資源或市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，就不需要進(jìn)口的觀念需要改變，能源和重要資源的進(jìn)口、生態(tài)環(huán)境的進(jìn)口、技術(shù)的進(jìn)口就十分重要；以前不同程度存在著鼓勵(lì)擴(kuò)大出口、不鼓勵(lì)增加進(jìn)口，僅就貿(mào)易談做大做強(qiáng)的傾向和片面性，一些地方存在競(jìng)相優(yōu)惠外資、不優(yōu)惠扶持內(nèi)資，擴(kuò)大而不是縮小內(nèi)外資差別待遇和不公平競(jìng)爭(zhēng)的與國(guó)內(nèi)發(fā)展不協(xié)調(diào)、不配套現(xiàn)象，都需要改變。三是國(guó)際收支長(zhǎng)期雙順差會(huì)導(dǎo)致實(shí)際資源凈輸出和發(fā)展受制于人的困境。四是缺少對(duì)內(nèi)開放的配合尤其是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的積極參與致使開放帶來(lái)的技術(shù)外溢、結(jié)構(gòu)升級(jí)和主體成長(zhǎng)低于改革預(yù)期。
對(duì)此，建立在一切為了出口的基礎(chǔ)上的外向型經(jīng)濟(jì)模式需要轉(zhuǎn)變，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)向體制和機(jī)制上公平非歧視的開放型經(jīng)濟(jì)模式，這意味著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新階段。開放型經(jīng)濟(jì)不同于傳統(tǒng)的“一切為了出口”的外向型經(jīng)濟(jì)體系，也不同于以前的對(duì)外開放政策，開放型經(jīng)濟(jì)體制首先包括對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)外企業(yè)都公平對(duì)待和非歧視性的開放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制；其次包括有全球視野和大國(guó)責(zé)任的開放的宏觀調(diào)控體系；再次是包括積極參與全球化、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化并貫通國(guó)際市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)統(tǒng)一大市場(chǎng)之間聯(lián)系的開放型經(jīng)濟(jì)體系；第四是包括承接國(guó)際制造業(yè)和服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移的全球綜合運(yùn)作能力，同時(shí)對(duì)世界開放市場(chǎng)的誠(chéng)意；最后是包括內(nèi)需為本、外需為輔、以我為主、差異競(jìng)爭(zhēng)的大國(guó)開放戰(zhàn)略。在“十一五”規(guī)劃《綱要》所提出的各項(xiàng)發(fā)展目標(biāo)中，實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支基本平衡是外貿(mào)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一個(gè)重要發(fā)展目標(biāo)。這意味著下一步的發(fā)展應(yīng)在繼續(xù)保持出口持續(xù)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)口，提高國(guó)際資源能源、先進(jìn)技術(shù)、關(guān)鍵設(shè)備和高端服務(wù)對(duì)國(guó)內(nèi)發(fā)展的注入和支撐；在繼續(xù)保持FDI持續(xù)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上加快實(shí)現(xiàn)“本地化”和擴(kuò)大對(duì)外投資，提高企業(yè)的全球化綜合運(yùn)作能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；在繼續(xù)保持中國(guó)經(jīng)濟(jì)整體保障能力持續(xù)上升的基礎(chǔ)上調(diào)整外匯儲(chǔ)備規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高中國(guó)經(jīng)濟(jì)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和體制調(diào)整的靈活性；在繼續(xù)保持外需持續(xù)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，提高內(nèi)需、尤其是消費(fèi)需求的增長(zhǎng)，構(gòu)建一個(gè)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和法治為基礎(chǔ)的比較完善和規(guī)范的經(jīng)濟(jì)體制和發(fā)展機(jī)制。
二、“兩稅合一”的必要性和可行性
1、內(nèi)外資企業(yè)所得稅的差異
1994年第五次稅制改革，奠定了我國(guó)當(dāng)前稅收體制的基礎(chǔ)。在所得稅方面，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、外國(guó)公司和其他經(jīng)濟(jì)組織適用于《外商投資企業(yè)所得稅法》。國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)、以及有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織，適用于國(guó)務(wù)院頒布的《企業(yè)所得稅條例》?？偟膩?lái)看，內(nèi)外資企業(yè)所得稅差異體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
(1)外商投資企業(yè)的實(shí)際稅率明顯低于內(nèi)資企業(yè)。從稅率來(lái)看，這兩套企業(yè)所得稅的稅率相同，均為33％。但外資企業(yè)基本稅率為30％，另3％為地方稅。但大部分地區(qū)對(duì)外資企業(yè)不征地方所得稅(據(jù)統(tǒng)計(jì)，只有不到1／4的地區(qū)征地方所得稅)。在特定區(qū)域和產(chǎn)業(yè)，對(duì)外資企業(yè)有所減免，分別按照24％、20％、15％和10％征收，而內(nèi)資微利企業(yè)則只有27％、18％兩檔優(yōu)惠，內(nèi)外資企業(yè)之間存在明顯差異。
(2)對(duì)外資企業(yè)稅基規(guī)定的范圍更加靈活。與內(nèi)資企業(yè)相比，外資企業(yè)稅前扣除項(xiàng)目規(guī)定更靈活，標(biāo)準(zhǔn)也更低。工資、捐贈(zèng)等全部列支予以稅前抵扣。
(3)對(duì)外資企業(yè)的減免稅優(yōu)惠較多。稅收優(yōu)惠政策方面，兩套稅法稅收優(yōu)惠規(guī)定的相同之處在于，均允許企業(yè)實(shí)行年度虧損結(jié)轉(zhuǎn)。但在減免稅方面，外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅享受到的優(yōu)惠政策比內(nèi)資企業(yè)多得多。內(nèi)資企業(yè)享受兩項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，而外資企業(yè)在地區(qū)、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、行業(yè)、再投資、間接投資等方面享受相應(yīng)的稅收減免。如外國(guó)投資者用利潤(rùn)進(jìn)行再投資，可退還已繳所得稅40％的稅款。
內(nèi)外資差別的企業(yè)所得稅制度是外資享受“超國(guó)民待遇”的核心內(nèi)容。據(jù)財(cái)政部門估算，外資企業(yè)實(shí)際所得稅負(fù)平均為11％，國(guó)內(nèi)企業(yè)為22％，國(guó)有大中型企業(yè)為30％左右①。據(jù)估計(jì)，如果外資企業(yè)的所得稅征收水平達(dá)到國(guó)內(nèi)一般企業(yè)的水平，2005年的財(cái)政將增收約1000億元。
隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的變化，以及中央提出的發(fā)展經(jīng)濟(jì)根本思路的變化，必須對(duì)該所得稅體制進(jìn)行重要調(diào)整②。
但是，也有觀點(diǎn)認(rèn)為，中國(guó)目前相對(duì)勞動(dòng)力成本上升、能源原材料價(jià)格大幅提高、人民幣升值降低出口競(jìng)爭(zhēng)力，因此，在沒有相對(duì)穩(wěn)定的、可靠的替代政策的情況下，應(yīng)該保持以往吸引外資政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性。在預(yù)期的稅制改革中，利益可能受損的外資企業(yè)對(duì)“兩稅合一”持反對(duì)態(tài)度，他們通過各種渠道影響政策，希望現(xiàn)行對(duì)外資的優(yōu)惠稅制維
持不變③。
我們認(rèn)為，實(shí)施“兩稅合一”完全必要，只要掌握政策力度、完善配套措施，現(xiàn)階段我國(guó)完全具備推行“兩稅合一”改革的條件。
2、“兩稅合一”的必要性
(1)在制度層面上，兩稅合一標(biāo)志著我國(guó)在建設(shè)公平非歧視的開放型經(jīng)濟(jì)體制、進(jìn)一步完善法治和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度方面進(jìn)入到一個(gè)新階段。外資企業(yè)各種“超國(guó)民待遇”向國(guó)民待遇的回歸，應(yīng)該成為此一階段市場(chǎng)體系建設(shè)的重要內(nèi)容之一。
(2)“兩稅合一”改革消除了對(duì)內(nèi)資企業(yè)的人為歧視，有利于扭轉(zhuǎn)內(nèi)外資企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，內(nèi)資企業(yè)不利的競(jìng)爭(zhēng)地位，有利于逐步消除外資或“假外資”企業(yè)的尋租套利行為，有利于各種部門、地方性優(yōu)惠或歧視性政策的下一步規(guī)范與整合，有利于遏制目前外資對(duì)我國(guó)某些重要行業(yè)的全行業(yè)并購(gòu)勢(shì)頭。
(3)該項(xiàng)改革將加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本轉(zhuǎn)變。集中于跨國(guó)公司產(chǎn)業(yè)鏈中低技術(shù)環(huán)節(jié)、主要從事簡(jiǎn)單加工工序的中小外資企業(yè)，往往依賴于政府提供的各種優(yōu)惠政策而生存。這類外資企業(yè)所占用國(guó)內(nèi)優(yōu)質(zhì)要素，與其對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)不成比例?！皟啥惡弦弧备母飳嚎s這類外資企業(yè)在國(guó)內(nèi)的發(fā)展空間，緩解外資經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域資源錯(cuò)配、價(jià)格扭曲的局面。
(4)這項(xiàng)改革不僅將為內(nèi)資企業(yè)研發(fā)投入規(guī)模的擴(kuò)大和自主創(chuàng)新能力的培育提供良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，而且如果改革采取降低內(nèi)資企業(yè)所得稅的方案，企業(yè)留存利潤(rùn)的增加可望更多地轉(zhuǎn)化為研發(fā)投入。
3、“兩稅合一”的可行性
對(duì)“兩稅合一”的最大疑慮，是擔(dān)心政策調(diào)整會(huì)影響我國(guó)的投資環(huán)境、影響政策的連續(xù)性從而降低對(duì)外商直接投資的吸引力。實(shí)際上，這種擔(dān)心是多余的。
隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，外資企業(yè)來(lái)華投資的動(dòng)機(jī)已逐步從成本驅(qū)動(dòng)為主向市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)為主的方向轉(zhuǎn)變，而涉外稅收優(yōu)惠政策在吸引外資過程中的作用已經(jīng)明顯減弱。從我國(guó)投資環(huán)境來(lái)看，影響外資最重要的因素是國(guó)內(nèi)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、逐步放松的經(jīng)濟(jì)管制和政府干預(yù)、以及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛力?！皟啥惡弦弧彪m然在短期內(nèi)可能會(huì)損害一些既得利益者的利益，但從長(zhǎng)期看，該項(xiàng)改革實(shí)際是對(duì)我國(guó)投資法制環(huán)境的一種規(guī)范，實(shí)際上有利于保護(hù)外資企業(yè)的國(guó)民待遇。從政策連續(xù)性來(lái)看，統(tǒng)一稅制是世界各國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和激勵(lì)機(jī)制走向規(guī)范和公平非歧視的通行做法，美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)常通過稅收制度的變化調(diào)節(jié)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)。因此，該項(xiàng)改革并不說(shuō)明我國(guó)投資環(huán)境發(fā)生重大變化。最后，關(guān)于“兩稅合一”問題，有關(guān)部門已在公開場(chǎng)合進(jìn)行過廣泛而深入的討論，多數(shù)外資企業(yè)一直高度關(guān)注相關(guān)改革動(dòng)向，并根據(jù)對(duì)未來(lái)的預(yù)期做出適應(yīng)性調(diào)整計(jì)劃。因此，“兩稅合一”對(duì)外資的實(shí)際影響必定將小于一般的預(yù)期。
財(cái)政收入可能的減收問題也是需要考慮的重要因素。在“兩稅合一”初期可能會(huì)影響所得稅收人，但從長(zhǎng)期看，改革將有利于涵養(yǎng)稅源，也有利于我國(guó)真正走向“寬稅基、低稅率”的可持續(xù)的財(cái)稅發(fā)展道路。
三、“兩稅合一”可能帶來(lái)的利弊影響
1、對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)影響的分析
本著“簡(jiǎn)稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管”的原則，大力推進(jìn)“兩稅合一”的改革，符合中央關(guān)于制定“十一五”規(guī)劃《建議》的要求。隨著入世過渡期的結(jié)束，企業(yè)要求統(tǒng)一稅制、公平稅負(fù)、實(shí)現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)的呼聲也日趨強(qiáng)烈。應(yīng)盡快通過統(tǒng)一稅率、統(tǒng)一稅基、統(tǒng)一規(guī)范優(yōu)惠政策，使得內(nèi)外資企業(yè)所得稅的實(shí)際征收在一個(gè)水平上。在此，我們考慮三種不同的“兩稅合一”方案，通過可計(jì)算一般均衡(Com-putable General Equilibrium，CGE)模型，判斷這些方案對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響④。
(1)如果調(diào)整的方案是一個(gè)折中方案：即，部分取消外資企業(yè)所享受的優(yōu)惠稅收制度安排，同時(shí)給予內(nèi)資企業(yè)某些類似外資的稅收優(yōu)惠，從而最終的調(diào)整結(jié)果，使得內(nèi)外資企業(yè)所得稅實(shí)際征收水平同時(shí)達(dá)到24％。則根據(jù)CGE模型的測(cè)算，同未調(diào)整情況相比，調(diào)整后的第一年：GDP將提高0．05％，居民消費(fèi)提高0．18％，投資增長(zhǎng)0．5％，進(jìn)出口分別增長(zhǎng)0．11％和0．13％，企業(yè)所得稅收人減少10％，財(cái)政收入減少0．95％，公共消費(fèi)減少1．11％。調(diào)整后的第五年：GDP將提高0．05％，居民消費(fèi)提高0．21％，投資增長(zhǎng)0．53％， 進(jìn)出口分別增長(zhǎng)0．13％和0．15％，財(cái)政收入減少1．19％，公共消費(fèi)減少1．25％。
(2)如果調(diào)整的方案“就低不就高”：即，維持外資企業(yè)目前享有的稅收優(yōu)惠制度安排不變，同時(shí)將相關(guān)政策給予內(nèi)資企業(yè)，最終使得內(nèi)外資企業(yè)所得稅的實(shí)際征收水平同時(shí)達(dá)到15％左右的水平。則與未調(diào)整的情況相比，在調(diào)整后的第一年：GDP將提高0．07％，居民消費(fèi)提高0．23％，投資提高0．62％，進(jìn)出口均增長(zhǎng)0．17％，企業(yè)所得稅收入減少17％，財(cái)政收入減少1．17％，公共消費(fèi)減少1．48％。調(diào)整后的第五年：GDP將提高0．07％，居民消費(fèi)提高0．28％，投資增長(zhǎng)0．66％，進(jìn)出口均增長(zhǎng)0．19％，財(cái)政收入減少1．40％，公共消費(fèi)減少1．50％。
(3)如果調(diào)整的方案“就高不就低”：即，完全取消外資企業(yè)目前享有的稅收優(yōu)惠安排，同時(shí)內(nèi)資企業(yè)的所得稅政策不變，最終內(nèi)外資企業(yè)所得稅的實(shí)際征收水平同時(shí)達(dá)到30％的水平。則與未調(diào)整的情況相比，在調(diào)整后的第一年：GDP將減少0．02％，居民消費(fèi)將減少0．05％，投資減少0．05％，進(jìn)出口將分別減少0．06％和0．04％。調(diào)整后的第五年：GDP將減少0．02％，居民消費(fèi)下降0．05％，投資減少0．13％，進(jìn)出口將分別減少0．06％和0．03％。
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，多數(shù)國(guó)家的企業(yè)所得稅率在 20％至25％之間。如果將內(nèi)外資企業(yè)所得稅的征收水平統(tǒng)一到15％的水平，雖然各類企業(yè)都不會(huì)對(duì)此有異議，但此項(xiàng)政策短期內(nèi)對(duì)財(cái)政收入的影響過大，總的財(cái)政收入將下降1％以上。而如果將征收水平統(tǒng)一到30％的水平，則可能引起外資企業(yè)的強(qiáng)烈反彈。因此，第一種折中方案，即內(nèi)外資企業(yè)所得稅實(shí)際征收水平統(tǒng)一到24％，可能更為可行。
2、對(duì)外資經(jīng)濟(jì)影響的分析
稅收優(yōu)惠政策在吸引外資的過程中，曾經(jīng)發(fā)揮過重要作用。但是，如前所述，隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)格局的變化以及跨國(guó)公司全球產(chǎn)業(yè)鏈安排的調(diào)整，該項(xiàng)政策的越來(lái)越不構(gòu)成外商選擇投資地點(diǎn)的決策因素。所著時(shí)間的推移，我國(guó)執(zhí)行該項(xiàng)政策的成本越來(lái)越高，這類“稅制支出”(Tax Expenditure)越來(lái)越喪失其必要性。
目前，除我國(guó)外，亞洲國(guó)家中只有印度、越南兩個(gè)國(guó)家實(shí)行內(nèi)外資差別稅制，而這兩個(gè)國(guó)家都不會(huì)對(duì)我國(guó)的制造業(yè)直接投資流人構(gòu)成重要影響。具體可作以下分析。
(1)是否影響我國(guó)的直接投資流人規(guī)模?，F(xiàn)有大量定量研究表明，外資進(jìn)入中國(guó)主要是著眼于中國(guó)龐大且快速增長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模、成本低廉且供應(yīng)充足的勞動(dòng)力、良好的基礎(chǔ)設(shè)施條件、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)環(huán)境。在以上這些因素不發(fā)生變化的情況下，僅僅外資所得稅政策變化，不會(huì)對(duì)我國(guó)每年的直接投資流人造成值得關(guān)注的影響。此外需要特別指出的是，“十一五”規(guī)劃指出，必須實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。這就要求我們要進(jìn)一步鼓勵(lì)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的內(nèi)需、內(nèi)資等內(nèi)生型增長(zhǎng)因素的發(fā)展，如果“兩稅合一”造成外資流入量的某種程度的下降，也只是周期性或暫時(shí)性因素影響的結(jié)果。從長(zhǎng)期看，“兩稅合一”所帶來(lái)的中國(guó)投資環(huán)境改善，將引致我國(guó)直接投資流入規(guī)模上一個(gè)新的臺(tái)階。
(2)是否會(huì)引起外資存量的變化。我們估計(jì)該政策不會(huì)引起外資存量的減少，大規(guī)模撤資現(xiàn)象不可能發(fā)生。對(duì)此，我們分三類企業(yè)進(jìn)行分析。
其一，對(duì)于大型跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)，在華投資是其全球戰(zhàn)略的重要組成部分，企業(yè)國(guó)內(nèi)投資布點(diǎn)的沉沒成本巨大，不會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)所得稅制度的適度調(diào)整而撤資。
其二，即使是對(duì)那些嚴(yán)重依賴于稅收優(yōu)惠政策的一些中小外資企業(yè)，也難以因?yàn)樗枚惵拾才诺淖兓匦逻x擇投資地點(diǎn)。因?yàn)檫@些中小外資企業(yè)在投資初期很少有利潤(rùn)，企業(yè)所得稅不是影響這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要問題。當(dāng)進(jìn)入贏利期后，投資環(huán)境改善的收益大于所得稅負(fù)的成本，“兩稅合一”不會(huì)成為他們退出我國(guó)市場(chǎng)的主要原因。尤其是考慮到我國(guó)周邊國(guó)家所得稅率均高于我國(guó)(越南除外，為 17．5％)，他們能重新選擇投資地點(diǎn)的可能性就更小了。
其三，根據(jù)資本金來(lái)源來(lái)確定差別稅率的制度，在實(shí)踐中激勵(lì)企業(yè)“改頭換面”，因此那些原來(lái)屬于內(nèi)資、出境之后以外資身份回到在國(guó)內(nèi)投資的“假外資企業(yè)”則可能因?yàn)樵擁?xiàng)政策變動(dòng)調(diào)整注冊(cè)登記。此類行為可能導(dǎo)致登記的外資存量下降，但不會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。
(3)是否會(huì)對(duì)大型跨國(guó)公司盈利狀況造成重大影響。近年來(lái)，大型跨國(guó)公司日益成為外商直接投資企業(yè)的主流。根據(jù)最新的統(tǒng)計(jì)，2005年在全球 500家最大跨國(guó)公司中，已有近450家投資中國(guó)?？鐕?guó)公司通過內(nèi)部貿(mào)易、轉(zhuǎn)移價(jià)格實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，是一個(gè)公開的秘密。而利潤(rùn)轉(zhuǎn)移直接涉及所得稅稅基的變化。從某種意義上說(shuō)，跨國(guó)公司的實(shí)際稅負(fù)水平是監(jiān)管者與納稅方博弈的結(jié)果。稅制改革僅從制度層面明確了納稅人的責(zé)任，具體還有待于新的監(jiān)管手段、監(jiān)管辦法去落實(shí)。
此外還有一個(gè)很重要的因素是，在沒有稅收饒讓制度的情況下，跨國(guó)公司并不能享受到我國(guó)所給予的稅收優(yōu)惠政策的利益。目前我國(guó)與我國(guó)簽訂稅收協(xié)定的80多個(gè)國(guó)家中，大多數(shù)都未實(shí)行稅收饒讓安排。我們向外資少收的稅，又被跨國(guó)公司母國(guó)所征收。因此，我國(guó)調(diào)整涉外稅收優(yōu)惠制度，實(shí)際較多涉及的是稅收收入在投資者母國(guó)與東道國(guó)之間的分配問題，而對(duì)企業(yè)實(shí)際稅負(fù)的影響不大。
(4)是否會(huì)影響到中小外資企業(yè)的生存。如果外資所得稅實(shí)際稅負(fù)提高10個(gè)百分點(diǎn)，無(wú)疑會(huì)對(duì)一些中小外資企業(yè)造成重要影響。按照具體政策調(diào)整的方式不同，對(duì)中小企業(yè)的影響也有所不同。如果“三減兩免半”等減稅期政策取消，那些鉆政策空子，生了又死，死了又生，反復(fù)注冊(cè)、反復(fù)享受優(yōu)惠政策的個(gè)別外資企業(yè)可能將無(wú)法生存。個(gè)別企業(yè)避稅的動(dòng)機(jī)加大，可能更多地依賴于其他不良途徑回避所得稅的征收。
四、“兩稅合一”的改革應(yīng)考慮配套措施及過渡期安排
目前，對(duì)“兩稅合一”改革反應(yīng)最為強(qiáng)烈的，是一些在國(guó)內(nèi)投資的國(guó)際大型跨國(guó)公司。這些企業(yè)組織起來(lái)，通過各種渠道對(duì)相關(guān)政策施加影響。如前所述，“兩稅合一”實(shí)際是對(duì)我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的一種規(guī)范，跨國(guó)公司應(yīng)該是公平市場(chǎng)環(huán)境的擁護(hù)者，他們不能在享受高度市場(chǎng)準(zhǔn)入、國(guó)民待遇的同時(shí)，妨礙我國(guó)對(duì)內(nèi)外資企業(yè)實(shí)施公平待遇政策改革的進(jìn)程。
從歷史的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，此前所做出的涉外稅收政策調(diào)整之所以沒有對(duì)外資經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成嚴(yán)重影響，其原因在于在實(shí)施稅收制度改革的同時(shí)，出臺(tái)了諸多配套措施⑤。目前，人民幣存在升值預(yù)期、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)要素價(jià)格有上升壓力，這些確實(shí)對(duì)外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和盈利狀況造成了一些影響。因此，可以考慮在出臺(tái)“兩稅合一”改革方案的同時(shí)，推出一些配套的改革措施降低所得稅改革的影響。
(1)“兩稅合一”的改革應(yīng)與增值稅由生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)換相配合。在著重考慮稅制的透明、簡(jiǎn)單、公正的同時(shí)，兼顧企業(yè)總體稅收承擔(dān)水平不發(fā)
生大的變化。與稅務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、加速折舊的有關(guān)的規(guī)定，應(yīng)成為新所得稅制度的重點(diǎn)。
(2)稅制改革應(yīng)有利于監(jiān)管成本的降低。新稅制可以首先廢除無(wú)效的稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)措施，更多地著眼于從監(jiān)管層面消除現(xiàn)行稅法中的各種與扣除成本有關(guān)的虛報(bào)現(xiàn)象。
(3)考慮出臺(tái)過渡期安排。不同企業(yè)應(yīng)區(qū)別對(duì)待，對(duì)于經(jīng)營(yíng)三年以上的外資企業(yè)應(yīng)按照新稅則征管，個(gè)別困難企業(yè)可做個(gè)案處理；對(duì)已經(jīng)簽訂合同，正在建設(shè)實(shí)施中的企業(yè)考慮過渡期安排，使它們能夠正常開工營(yíng)業(yè)。
(4)與產(chǎn)業(yè)政策與區(qū)域發(fā)展政策相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，應(yīng)同時(shí)給予內(nèi)外資企業(yè)。
總之，“兩稅合一”改革屬于一種機(jī)制性改革。隨著利益格局的形成和固化，這類改革越往后推，改革的難度越大。目前，包括內(nèi)外有別的所得稅、出口退稅在內(nèi)的各種鼓勵(lì)外資、出口經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)政策，已經(jīng)在宏觀經(jīng)濟(jì)層面上產(chǎn)生了不良后果。資本項(xiàng)目經(jīng)常項(xiàng)目的雙順差，通過外匯儲(chǔ)備、外匯占款的形式對(duì)貨幣政策執(zhí)行造成嚴(yán)重影響。因此，必須從宏觀調(diào)控的高度看待“兩稅合一”問題。這項(xiàng)改革所涉及的法律層面問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于一般的估計(jì)。從具體稅收監(jiān)管實(shí)施細(xì)節(jié)、征管辦法入手，稅收征管當(dāng)局有能力在現(xiàn)有《外商投資企業(yè)所得稅法》、《企業(yè)所得稅條例》框架不變的情況下推進(jìn)實(shí)質(zhì)意義上的改革。
注釋：
①參見2004年財(cái)政部副部長(zhǎng)樓繼偉在“中國(guó)改革高層論壇”上的講話。
②社會(huì)各界要求“兩稅合一”的呼聲很高。2005年兩會(huì)期間，民建中央就提出了《關(guān)于盡快統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅制度的提案》。
③早在2004年1月初，微軟、摩托羅拉等54家在華跨國(guó)公司曾聯(lián)合上書國(guó)務(wù)院法制辦、財(cái)政部、商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局等部門，要求新的企業(yè)所得稅法能夠就現(xiàn)有的優(yōu)惠政策給予外商投資企業(yè)5-10年的過渡期，并且希望中國(guó)政府能夠在新企業(yè)所得稅法中給出一個(gè)“合理的、具有競(jìng)爭(zhēng)力”的企業(yè)所得稅率。
④采用的CGE模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集是社會(huì)核算矩陣(Social Accounting Matrix，SAM)，SAM以2002年投入―產(chǎn)出表為基礎(chǔ)，結(jié)合了經(jīng)濟(jì)循環(huán)賬戶、資金流量表等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。為了進(jìn)行模擬我們將所有產(chǎn)業(yè)部分的中間消耗、增加值、所得稅等變量，按照一定標(biāo)準(zhǔn)劃分為內(nèi)資與外資兩種類型。在基準(zhǔn)情況中，內(nèi)資與外資的所得稅率是根據(jù)所得稅額與利潤(rùn)額計(jì)算而得；在模擬情況中，我們將內(nèi)、外資企業(yè)所得稅率根據(jù)模擬方案的設(shè)計(jì)進(jìn)行外生給定，比如在“折中方案”中，我們將內(nèi)、外資企業(yè)的所得稅率均設(shè)定為24％；這樣稅率調(diào)整的影響就表現(xiàn)為各個(gè)宏觀變量在模擬情況的值，相對(duì)于基準(zhǔn)情況變動(dòng)的百分比。
第3篇：雙減政策的利弊分析范文
[關(guān)鍵詞]金融危機(jī)次貸危機(jī)資本市場(chǎng)對(duì)策
一、前言
由美國(guó)次貸危機(jī)逐漸發(fā)展成影響全球的金融危機(jī)從2006年春季開始逐步顯現(xiàn)。2007年8月至今席卷了美國(guó)、歐盟和日本等世界主要金融市場(chǎng)。美國(guó)金融風(fēng)波愈演愈烈,不僅演變成金融危機(jī),而且正向全面的信貸危機(jī)和全球金融危機(jī)發(fā)展,其未來(lái)趨勢(shì)和可能的后果值得高度關(guān)注。為了汲取美國(guó)金融危機(jī)的教訓(xùn)和積極有效地應(yīng)對(duì)美國(guó)金融危機(jī)帶來(lái)的影響,本文的研究方向主要是通過分析美國(guó)金融危機(jī)的原因以及對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)的影響，提出保護(hù)我國(guó)資本市場(chǎng)的相應(yīng)對(duì)策。
二、美國(guó)金融危機(jī)的起因
美國(guó)的金融危機(jī)源于美國(guó)房貸次級(jí)債危機(jī)。美國(guó)房貸次級(jí)債是美國(guó)金融界前些年曾經(jīng)大力推薦的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。所謂金融創(chuàng)新產(chǎn)品,主要是指各類金融公司超越傳統(tǒng)的商業(yè)金融業(yè)務(wù)范圍或傳統(tǒng)的借貸條件限制,為投資者或消費(fèi)者提供的新型金融產(chǎn)品。它包括零首付房貸,零首付車貸,透支信用卡,房貸次級(jí)債以及其它名目眾多的金融投資理財(cái)產(chǎn)品。就其設(shè)計(jì)理念來(lái)說(shuō),這些新型金融產(chǎn)品,可以為投資者提供更便捷、更安全、更有效的投資渠道,可以為不同類型的消費(fèi)者提供更適合、更合算、更充分的信貸服務(wù)。因此,這些新型金融產(chǎn)品的問世,自然受到了美國(guó)許多投資者和消費(fèi)者的歡迎,也引起了不少國(guó)外投資者的興趣。美國(guó)的房貸次級(jí)債是美國(guó)金融界為了促進(jìn)美國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展和把自己的業(yè)務(wù)做大,向購(gòu)房者提供的幾乎沒有任何約束條件的、因而存在還債高風(fēng)險(xiǎn)的購(gòu)房信貸。房貸次級(jí)債市場(chǎng)的繁榮,不僅為有關(guān)銀行、而且也為美國(guó)房地產(chǎn)開放商、美國(guó)房貸次級(jí)債市場(chǎng)玩家?guī)?lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益。此外,它也帶來(lái)某種社會(huì)效益。它破例幫助了美國(guó)的許多低收入家庭實(shí)現(xiàn)了擁有自己的住房的夢(mèng)想,緩和了社會(huì)矛盾,提升了美國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。然而，房貸次級(jí)債市場(chǎng)的繁榮,不僅不能長(zhǎng)期掩蓋其風(fēng)險(xiǎn),而且會(huì)把其局部性的風(fēng)險(xiǎn)演化升級(jí)為嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)購(gòu)房者不能按期支付房貸的本息即所謂斷供現(xiàn)象不斷發(fā)生、達(dá)到一定數(shù)值的時(shí)候,房貸次級(jí)債所蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)立即顯現(xiàn)出來(lái)。
隨著其風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步顯現(xiàn),就引起了有關(guān)投資者對(duì)自己持有的房貸次級(jí)債進(jìn)行恐慌性拋售,房地產(chǎn)泡沫破滅導(dǎo)致次貸危機(jī)爆發(fā)。由于心理恐慌和信用缺失的傳導(dǎo),次貸危機(jī)開始向全面信貸危機(jī)演變。2008年10月初美聯(lián)儲(chǔ)宣稱信貸危機(jī)惡化,主要表現(xiàn)在:一是信貸大幅萎縮。第二季度,家庭和金融業(yè)借款僅增長(zhǎng)1.3%和6.6%,低于近10年兩位數(shù)的增速。二是企業(yè)短期融資困難。商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)規(guī)模從2007年夏天的2.2萬(wàn)億美元萎縮到1.6萬(wàn)億美元。三是貸款和債券價(jià)格急跌,企業(yè)融資成本劇增。9月投資級(jí)債券價(jià)格下跌7%,垃圾債券跌幅創(chuàng)20年紀(jì)錄。四是商業(yè)銀行大量卷入。截至6月底,列入美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司“有問題名單”的銀行數(shù)高達(dá)117家。至此,由次貸問題開始,經(jīng)過整個(gè)金融鏈條的不斷擴(kuò)散和升級(jí),實(shí)際上已經(jīng)形成了美國(guó)金融體系的系統(tǒng)性危機(jī)。
隨著華爾街五大投行中兩家破產(chǎn)、一家被接管、兩家改制,美國(guó)金融風(fēng)波愈演愈烈,并波及全球,英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)等歐洲國(guó)家一些金融機(jī)構(gòu)相繼出現(xiàn)債務(wù)危機(jī),2008年10月6日,美國(guó)金融危機(jī)引發(fā)全球股市“黑色星期一”,美國(guó)股市三大股指狂瀉不已,道指跌破萬(wàn)點(diǎn)大關(guān),德國(guó)、法國(guó)、俄羅斯、中國(guó)等世界主要股市紛紛出現(xiàn)巨幅下挫,俄羅斯股市跌幅超過2位數(shù)。發(fā)端于美國(guó)的金融危機(jī)又進(jìn)一步蔓延為世界金融危機(jī)。之所以如此,主要是因?yàn)槊绹?guó)是當(dāng)今世界第一大經(jīng)濟(jì)體,美國(guó)的金融中心同時(shí)也是最大的國(guó)際金融中心,美國(guó)的金融創(chuàng)新產(chǎn)品的市場(chǎng)是對(duì)一個(gè)對(duì)全世界開放的市場(chǎng),具有巨大吸引力。美國(guó)發(fā)生了金融危機(jī),不僅給世界上許多國(guó)家的金融界帶來(lái)程度不同、但總量巨大的直接投資損失,而且給這些國(guó)家的金融界帶來(lái)了不同程度的社會(huì)信任危機(jī)。這兩個(gè)方面的相互激蕩,推動(dòng)著美國(guó)的金融危機(jī)向全世界蔓延。
三、美國(guó)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的影響
盡管由于資本市場(chǎng)的封閉,中國(guó)受全球金融危機(jī)的沖擊要遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于OECD和許多新興市場(chǎng)國(guó)家,但在經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展的今天,在歐美發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體普遍衰退、全球經(jīng)濟(jì)放緩的背景下,中國(guó)經(jīng)濟(jì)很難獨(dú)善其身。從目前情況看,中國(guó)面臨的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比當(dāng)年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)時(shí)更加嚴(yán)峻,一方面,美金融危機(jī)向全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散,各國(guó)均受其害,中國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨改革開放30年來(lái)最嚴(yán)峻的外部環(huán)境;另一方面,中國(guó)經(jīng)濟(jì)調(diào)整正處在關(guān)鍵時(shí)刻,國(guó)際金融動(dòng)蕩帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)又要關(guān)注。目前全球金融危機(jī)對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)的影響主要表現(xiàn)在:
（一）對(duì)外金融投資蒙受了一定的損失
首先,雷曼等美金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)將使我國(guó)金融業(yè)持有的美金融資產(chǎn)遭受直接損失。截至2008年9月20日,已有7家中資銀行披露持有雷曼債券或有對(duì)雷曼的貸款,涉及雷曼的債券和貸款總額約為7.2164億美元。但從已公布的情況看,中資金融機(jī)構(gòu)與雷曼相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)敞口占其總資產(chǎn)的比重較小,對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量影響不大,風(fēng)險(xiǎn)在可控制的范圍內(nèi)。其次,受雷曼破產(chǎn)影響,國(guó)內(nèi)首只QDII基金———華安基金旗下的“華安國(guó)際配置”保本責(zé)任人正是雷曼兄弟國(guó)際公司,因此,該基金可能面臨清盤。
（二）可能誘發(fā)我國(guó)股市、房市動(dòng)蕩
目前美國(guó)次貸危機(jī)有演化為金融危機(jī)的可能,國(guó)際金融市場(chǎng)正面臨持續(xù)的動(dòng)蕩和全面的風(fēng)險(xiǎn)重估,從而可能對(duì)我國(guó)股票市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)帶來(lái)傳染性風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際金融動(dòng)蕩向國(guó)內(nèi)股市和房市的傳染途徑上看,主要有市場(chǎng)心理和資金兩個(gè)渠道。一方面,國(guó)際金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)重估可能影響國(guó)內(nèi)投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好和心理預(yù)期,引發(fā)我國(guó)股市和房市的風(fēng)險(xiǎn)重估。另一方面,盡管2008年年初以來(lái),我國(guó)股票市場(chǎng)持續(xù)下跌,股市的泡沫風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)基本釋放。但在國(guó)際金融動(dòng)蕩的影響下,國(guó)內(nèi)脆弱的投資者信心還可能受到打擊,而國(guó)際金融市場(chǎng)流動(dòng)性收緊也可能導(dǎo)致股市中的“熱錢”抽逃,股市可能出現(xiàn)過度下跌。股市過度調(diào)整不僅減弱了部分居民的實(shí)際購(gòu)買力,股市財(cái)富效應(yīng)喪失也將壓制消費(fèi),由于“中國(guó)的中產(chǎn)階級(jí)幾乎在股市中被一網(wǎng)打盡”,股市調(diào)整的財(cái)富“負(fù)效應(yīng)”將前所未有地顯現(xiàn),以中產(chǎn)階級(jí)為消費(fèi)主體的幾乎所有新的消費(fèi)熱點(diǎn)必將隨之降溫。與股市已經(jīng)完成深幅調(diào)整相比,我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)整才剛剛開始,泡沫風(fēng)險(xiǎn)尚未得到釋放,如果美國(guó)房?jī)r(jià)下跌和次貸危機(jī)深化影響到國(guó)內(nèi)居民的購(gòu)房預(yù)期,前期進(jìn)入我國(guó)房市的“熱錢”也獲利回流,則房地產(chǎn)價(jià)格泡沫可能會(huì)加速破裂,對(duì)我國(guó)金融平穩(wěn)運(yùn)行造成較大沖擊。近日,由于身陷次貸危機(jī),雷曼宣布轉(zhuǎn)讓其擁有的上海福海商廈股權(quán)。AIG、摩根士丹利、高盛等也在掛牌銷售其在上海的物業(yè),籌資救急。外資機(jī)構(gòu)在華投資房地產(chǎn)多被視為房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)向標(biāo),如果越來(lái)越多的海外機(jī)構(gòu)投資者、外資企業(yè)等為了彌補(bǔ)總部損失而大舉出售在華資產(chǎn),把資金調(diào)回母國(guó),則我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)可能出現(xiàn)“硬著陸”風(fēng)險(xiǎn)。
（三）我國(guó)證券市場(chǎng)受到一定沖擊
不可忽視的是，金融危機(jī)在短期內(nèi)對(duì)中國(guó)證券市場(chǎng)產(chǎn)生了巨大壓力，投資者信心受到嚴(yán)重打擊，股票市場(chǎng)劇烈動(dòng)蕩。2008年A股市場(chǎng)總體下行。上證指數(shù)從2007年底的5261點(diǎn)跌至2008年底的1820.81點(diǎn)，跌幅達(dá)到65.39%。此間，2008年10月28日，上證指數(shù)曾探底到1625點(diǎn)的年度最低點(diǎn)。
盡管短期內(nèi)金融危機(jī)對(duì)國(guó)內(nèi)股市產(chǎn)生了重大沖擊，但是多位專家仍認(rèn)為我國(guó)資本市場(chǎng)將穩(wěn)健發(fā)展，這一結(jié)論的主要依據(jù)在于中國(guó)經(jīng)濟(jì)將會(huì)保持長(zhǎng)期平穩(wěn)增長(zhǎng)。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是由工業(yè)化、城鎮(zhèn)化所推動(dòng)的。工業(yè)化剛剛進(jìn)入中期階段，完成工業(yè)化還需要很長(zhǎng)的路需要走，而城鎮(zhèn)化才是初級(jí)階段，按照世界指標(biāo)來(lái)計(jì)算，還有相當(dāng)?shù)木嚯x。另外，我國(guó)的國(guó)際化進(jìn)程才剛剛開始，經(jīng)濟(jì)危機(jī)為中國(guó)企業(yè)的國(guó)際化提供了廣闊的空間，因此中國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)的增長(zhǎng)還有相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間。
（四）美減息將使美元進(jìn)一步貶值,人民幣升值壓力增大
美國(guó)金融市場(chǎng)動(dòng)蕩,嚴(yán)重打擊投資和消費(fèi)信心,美國(guó)經(jīng)濟(jì)受財(cái)政刺激剛呈現(xiàn)出的增長(zhǎng)勢(shì)頭被全面破壞,未來(lái)美國(guó)經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)疲弱走勢(shì),經(jīng)濟(jì)下滑風(fēng)險(xiǎn)加大。為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和金融局勢(shì),美聯(lián)儲(chǔ)進(jìn)一步放松貨幣政策的預(yù)期增加,從而打擊美元匯價(jià)。如果美元持續(xù)貶值,相應(yīng)會(huì)造成人民幣對(duì)美元的升值,人民幣升值會(huì)導(dǎo)致我國(guó)出口商品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)減小,而從美國(guó)進(jìn)口到我國(guó)商品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力就會(huì)相對(duì)增強(qiáng),在其他條件不變的情況下,我國(guó)的出口增長(zhǎng)將放緩,而進(jìn)口增長(zhǎng)會(huì)加速,總體效果是減少我國(guó)的凈出口,減少我國(guó)的總需求,這樣會(huì)對(duì)價(jià)格上漲起到一定的抑制作用。同時(shí),也不排除另一種可能,即美元成為避難貨幣后,導(dǎo)致美元走強(qiáng),周邊貨幣和歐元大幅貶值,將導(dǎo)致我國(guó)實(shí)際有效匯率大幅升值,打擊我國(guó)出口競(jìng)爭(zhēng)力。近日歐元跌勢(shì)已明顯加劇,10月21日歐元對(duì)美元跌至1.3051,創(chuàng)下了20個(gè)月的新低,英鎊對(duì)美元更是創(chuàng)下五年新低1.6653。
（五）“熱錢”流出的可能性增大,投機(jī)需求減少
本輪全國(guó)的房地產(chǎn)熱有相當(dāng)部分是由“熱錢”流入引起的,尤其對(duì)北京、上海、深圳這樣的一線城市來(lái)說(shuō)更是如此。次貸危機(jī)新風(fēng)暴將使世界許多經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)流動(dòng)性不足,需要大量資金回流“救市”,客觀上增大了國(guó)內(nèi)“熱錢”流出的可能性。另外,從趨勢(shì)來(lái)看,人民幣不再單邊大幅升值,“熱錢”流向也因此發(fā)生改變。大量“熱錢”一旦撤離,再加上貿(mào)易順差減少,國(guó)內(nèi)流動(dòng)性也會(huì)從“過剩”變?yōu)椤安蛔恪?導(dǎo)致投機(jī)需求大大減少。9月末,我國(guó)外匯儲(chǔ)備余額為19056億美元,同比增長(zhǎng)32.92%。1—9月國(guó)家外匯儲(chǔ)備增加3773億美元,同比多增100億美元。9月份外匯儲(chǔ)備增加214億美元,同比少增36億美元。從外匯儲(chǔ)備的當(dāng)月增加和外貿(mào)順差的差值看,近期人民幣波段性貶值導(dǎo)致企業(yè)的結(jié)匯意愿明顯減弱,這又反過來(lái)減緩了人民幣的重估壓力。同時(shí),9月份加劇的全球金融危機(jī),導(dǎo)致西方金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足。根據(jù)外匯儲(chǔ)備減去外貿(mào)順差及FDI的數(shù)值的經(jīng)典“熱錢”計(jì)算公式,可以觀測(cè)到最近一段時(shí)間國(guó)際熱錢的流向在悄然改變,即熱錢出現(xiàn)“逆轉(zhuǎn)”跡象,從中國(guó)本土向海外轉(zhuǎn)移。
四、中國(guó)資本市場(chǎng)應(yīng)對(duì)美國(guó)金融危機(jī)對(duì)策
（一）實(shí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策
2009年,我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)外需緊縮雙碰頭,為化解這一難題,建議實(shí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策,實(shí)行“貨幣保增長(zhǎng)、財(cái)政保穩(wěn)定”的政策組合。
1.積極財(cái)政政策
通過減少稅費(fèi)降低企業(yè)和居民負(fù)擔(dān),增加企業(yè)投資和居民消費(fèi)的積極性;按照國(guó)際通行做法加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度,幫助其開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場(chǎng),減輕生存壓力、渡過難關(guān);全面實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型和相關(guān)稅制改革,以支持企業(yè)技術(shù)設(shè)備的更新改造;全面清理服務(wù)業(yè)不合理的稅費(fèi)政策,促進(jìn)服務(wù)業(yè)特別是生產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展和升級(jí);加快城市化進(jìn)程和新農(nóng)村建設(shè),盡快啟動(dòng)一批見效快、社會(huì)效益好的公共建設(shè)工程,以迅速?gòu)浹a(bǔ)短期最終需求的不足,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供可持續(xù)的動(dòng)力。
2.實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策
適度放松貨幣供應(yīng),靈活微調(diào)存款準(zhǔn)備金率和存貸款利率,取消信貸額度管理,重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信貸結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)。貨幣政策的著力點(diǎn)應(yīng)轉(zhuǎn)變到保增長(zhǎng)、保就業(yè)上,既要化解熱錢流入和流動(dòng)性過剩壓力,更要高度重視全球信貸緊縮和通貨緊縮向國(guó)內(nèi)傳遞的可能性。
（二）加強(qiáng)資本流動(dòng)的監(jiān)管
一方面要防止資金的大規(guī)模撤出，對(duì)于黑市外匯交易和地下錢莊等資金流通的地下渠道進(jìn)行打擊，另一方面要防止外部資金為了尋求避風(fēng)港躲進(jìn)中國(guó)，這也是金融風(fēng)險(xiǎn)集聚的重要途徑。目前看，對(duì)于海外房地產(chǎn)投資基金在中國(guó)的抄底行為需要引起高度重視，不能讓他們輕易投資于國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，尤其是不能讓他們低價(jià)收購(gòu)房地產(chǎn)項(xiàng)目。否則等到他們獲利撤出，中國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)將要遭受真正的沖擊，而且還會(huì)卷走我們巨額的房地產(chǎn)利潤(rùn)。所以可以對(duì)國(guó)內(nèi)遇到困難的房地產(chǎn)開發(fā)商設(shè)置一些獨(dú)特的金融工具，既幫助他們度過難關(guān)也可以讓一些國(guó)內(nèi)投資基金、保險(xiǎn)公司等分享一些房地產(chǎn)開發(fā)利潤(rùn)。
（三)在維穩(wěn)基礎(chǔ)上審慎推進(jìn)創(chuàng)新
在金融危機(jī)肆虐之下，我國(guó)資本市場(chǎng)將維穩(wěn)擺在突出位置，并通過創(chuàng)新改革加強(qiáng)資本市場(chǎng)制度建設(shè)。今年以來(lái)，鋼材期貨上市，早秈稻期貨交易獲批，創(chuàng)業(yè)板管理暫行辦法出臺(tái)，氯乙烯期貨上市穩(wěn)步推進(jìn)，發(fā)行制度改革呼之欲出……一系列市場(chǎng)創(chuàng)新步伐明顯加快。通過創(chuàng)新促進(jìn)發(fā)展。因?yàn)闆]有創(chuàng)新，市場(chǎng)就沒有發(fā)展的基礎(chǔ)和動(dòng)力。資本市場(chǎng)發(fā)展為經(jīng)濟(jì)服務(wù)，就需要一定的市場(chǎng)規(guī)模，尤其是市場(chǎng)的深度和廣度。只有通過創(chuàng)新才能促進(jìn)市場(chǎng)的深度和廣度發(fā)展。資本市場(chǎng)創(chuàng)新需要進(jìn)一步健全市場(chǎng)功能。創(chuàng)新從廣義來(lái)講是包括各個(gè)方面的創(chuàng)新，包括品種和工具，也包括服務(wù)，我們現(xiàn)在市場(chǎng)功能非常單一或者說(shuō)非常欠缺，只有通過我們的創(chuàng)新，市場(chǎng)功能才會(huì)進(jìn)一步健全，市場(chǎng)功能健全以后，市場(chǎng)才會(huì)有吸引力。資本市場(chǎng)創(chuàng)新能夠提高市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。我們現(xiàn)在談競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不是談我們?cè)诰硟?nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，我們現(xiàn)在面對(duì)的是國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。中國(guó)加入WTO以后，金融市場(chǎng)開放的步伐非?？?，資本市場(chǎng)也在不斷地推進(jìn)開放的步伐。從這個(gè)意義上講，將來(lái)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力不是關(guān)起門來(lái)說(shuō)自己的競(jìng)爭(zhēng)力，而是在全球市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。如果你不創(chuàng)新，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力就沒有辦法提高。目前全球資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，跨國(guó)的兼并、收購(gòu)，包括交易所之間的競(jìng)爭(zhēng)都非常激烈，實(shí)際上是大家都想控制資本市場(chǎng)的資源，不僅包括上市公司資源，也包括投資人的資源等，實(shí)際上比的就是競(jìng)爭(zhēng)力和影響力。只有通過創(chuàng)新才能提高競(jìng)爭(zhēng)力，才能使中國(guó)內(nèi)地資本市場(chǎng)在全球資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中不斷提升話語(yǔ)權(quán)和影響力。
（四)積極參與全球經(jīng)濟(jì)金融事務(wù),推動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)
從最新形勢(shì)看,世界經(jīng)濟(jì)發(fā)生硬著陸導(dǎo)致全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)和衰退的風(fēng)險(xiǎn)顯著上升。短期內(nèi)的關(guān)鍵是,如何加強(qiáng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)和各國(guó)的有效應(yīng)對(duì)。作為一個(gè)發(fā)展中大國(guó),積極參與當(dāng)前的全球經(jīng)濟(jì)金融事務(wù),既是維護(hù)自身經(jīng)濟(jì)利益和安全的需要,更是提升我國(guó)國(guó)際地位和影響力的空前機(jī)遇。為此,必須加快研究制定我國(guó)參與全球經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)的行動(dòng)方案和立場(chǎng)。主要包括以下內(nèi)容:一推動(dòng)美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家承擔(dān)更多的責(zé)任和義務(wù);二是與各國(guó)一道致力于推動(dòng)全球重大結(jié)構(gòu)性問題的解決;三是積極推動(dòng)加快改革現(xiàn)有國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)機(jī)制,防范全球金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和傳遞;四是積極推動(dòng)新一輪多邊談判,抵制貿(mào)易投資保護(hù)主義;五是在全面權(quán)衡利弊前提下有選擇地參與全球救市行動(dòng),在姿態(tài)上可以積極一點(diǎn),但行動(dòng)上要十分慎重,把好鋼用在刀刃上,不承擔(dān)超過我國(guó)實(shí)力的責(zé)任,看準(zhǔn)了關(guān)鍵時(shí)候才出手。
（五）防范國(guó)際金融傳遞性風(fēng)險(xiǎn),努力維護(hù)金融穩(wěn)定
全球金融風(fēng)暴從多層面向我國(guó)金融體系的傳遞性風(fēng)險(xiǎn),使我國(guó)維護(hù)金融穩(wěn)定的任務(wù)更加艱巨。為此,必須把維護(hù)金融穩(wěn)定放在2009年經(jīng)濟(jì)工作的重要位置。一方面,要正視我國(guó)金融體系存在的問題和不足,在保持主動(dòng)性、漸進(jìn)性、可控性前提下,穩(wěn)健推進(jìn)金融改革開放的進(jìn)程,合理提高金融國(guó)際化水平,以主動(dòng)化解自身逐步累積的壓力和風(fēng)險(xiǎn);另一方面,更應(yīng)加強(qiáng)金融監(jiān)管,增強(qiáng)金融政策的預(yù)見性,及時(shí)化解外部金融沖擊和傳染。一是穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng),防范房市“硬著陸”帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn);二是穩(wěn)定資本市場(chǎng),積極防范全球金融風(fēng)暴的傳染性風(fēng)險(xiǎn)引起我國(guó)證券股票市場(chǎng)的過度調(diào)整;三是適時(shí)調(diào)整金融政策導(dǎo)向,防止信貸緊縮和信心風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步上升,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融體系安全性、流動(dòng)性監(jiān)管,及時(shí)實(shí)施應(yīng)急預(yù)案;四是密切關(guān)注國(guó)際貨幣匯率的變化態(tài)勢(shì),努力保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定,改變單邊升值預(yù)期,防范過度升值對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的打擊和風(fēng)險(xiǎn),迫不得已時(shí)還必須適時(shí)改革現(xiàn)行匯率制度、調(diào)整一攬子貨幣的權(quán)重,穩(wěn)定人民幣匯率,以更好地控制國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的傳遞。
（六）堅(jiān)持嚴(yán)格監(jiān)管與持續(xù)監(jiān)管的原則
1.加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的合作，減少部門風(fēng)險(xiǎn)
盡管我們實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)管理，但在實(shí)踐中，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)間的混業(yè)經(jīng)營(yíng)已在某些領(lǐng)域有所發(fā)展，金融業(yè)務(wù)間的相互滲透與融合也初見端倪，對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管過度、監(jiān)管不足或監(jiān)管空缺等多種情況，在沒有集中統(tǒng)一的綜合監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又時(shí)時(shí)存在交叉擴(kuò)散的情況下，特別需要建立各監(jiān)管部門間的信息共享與溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，以集各監(jiān)管部門的監(jiān)管資源與優(yōu)勢(shì)，共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2.加強(qiáng)市場(chǎng)基礎(chǔ)制度建設(shè)，消除產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的制度根源
基礎(chǔ)制度的健全完善是防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的根本，當(dāng)前市場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)集中于解決好股權(quán)分置改革的后續(xù)問題；改革發(fā)行監(jiān)管制度，為注冊(cè)制度的實(shí)施創(chuàng)造條件；進(jìn)一步加強(qiáng)上市公司法人治理的規(guī)范與完善；規(guī)范證券投資基金行為等。通過市場(chǎng)制度的改進(jìn)與完善，逐步形成具有投資價(jià)值和以市場(chǎng)投資為主的資本市場(chǎng)。
3.穩(wěn)步有序地推進(jìn)資本市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程
由金融危機(jī)引發(fā)的全球金融動(dòng)蕩將對(duì)現(xiàn)有國(guó)際金融格局、金融體系、金融組織等產(chǎn)生不同程度的影響與沖擊。在國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展情勢(shì)不明朗的情況下，我們必須審慎推進(jìn)國(guó)際化進(jìn)程，寧穩(wěn)勿快。嚴(yán)格審核評(píng)估擬設(shè)立合資基金管理公司與合資證券公司的外方資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)管理能力；嚴(yán)格審核合格境外機(jī)構(gòu)投資者資質(zhì)，繼續(xù)實(shí)行嚴(yán)格的投資額度限制，防止外資對(duì)資本市場(chǎng)的沖擊；鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，具有相當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，有較強(qiáng)投資管理能力與較豐富投資管理經(jīng)驗(yàn)的合格境內(nèi)投資者進(jìn)行一定的海外業(yè)務(wù)嘗試與拓展。通過以上有進(jìn)有退，松緊結(jié)合的市場(chǎng)監(jiān)管，在盡可能阻斷國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)向我國(guó)資本市場(chǎng)蔓延的同時(shí)，積極創(chuàng)造條件，推進(jìn)國(guó)內(nèi)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的海外購(gòu)并重組，提高中國(guó)資本市場(chǎng)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。
（七）完善外貿(mào)外資政策
當(dāng)前必須正確認(rèn)識(shí)和處理內(nèi)外需關(guān)系。控制經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)對(duì)外部沖擊,必須要啟動(dòng)和擴(kuò)大內(nèi)需。但是,亞洲金融危機(jī)期間的事實(shí)說(shuō)明,中短期內(nèi)擴(kuò)大內(nèi)需難以迅速填補(bǔ)外需缺口,而且外需下滑短期內(nèi)還會(huì)加劇內(nèi)需回落,加大經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)。因此,擴(kuò)大內(nèi)需不是不要外需。當(dāng)前正確的選擇應(yīng)該是,在大力擴(kuò)大內(nèi)需,重點(diǎn)是消費(fèi)需求的同時(shí),也要大力化解出口面臨的壓力,竭力防止出口過快下滑,減少損失。為此,必須盡快統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí),改變“減順差”導(dǎo)向下形成的認(rèn)識(shí)和政策慣性,迅速出臺(tái)一攬子應(yīng)對(duì)當(dāng)前全球金融危機(jī)形勢(shì)下的外貿(mào)外資政策:一是完善出口退稅政策,除了少數(shù)例外產(chǎn)品之外,盡快恢復(fù)按法定稅率退稅;二是取消對(duì)加工貿(mào)易的限制,全面優(yōu)化加工貿(mào)易的監(jiān)管環(huán)境;三是全面評(píng)估和合理調(diào)整近年來(lái)各部門出臺(tái)的涉及限制出口的政策措施,改善政府公共服務(wù),大力提高貿(mào)易便利化水平,加強(qiáng)大通關(guān)建設(shè),降低行政成本;四是盡快出臺(tái)支持出口企業(yè)開拓新市場(chǎng)、開發(fā)新產(chǎn)品的扶持政策特別是加大財(cái)政資金支持力度;五是盡快加大政策性出口信貸和信用保險(xiǎn)的力度,幫助出口企業(yè)緩解外匯風(fēng)險(xiǎn)和融資困難;六是穩(wěn)定利用外資政策,及時(shí)出臺(tái)新的鼓勵(lì)外資導(dǎo)向性政策,允許外資從國(guó)內(nèi)貸款用于資本金投資,穩(wěn)定跨國(guó)公司在華投資和采購(gòu)的信心。
五、結(jié)束語(yǔ)
由次貸危機(jī)導(dǎo)致的世界金融危機(jī)讓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)受到一定沖擊，不能因?yàn)橘Y本市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)而喪失信心，美國(guó)市場(chǎng)的金融產(chǎn)品高度復(fù)雜，近年來(lái)泛濫，而中國(guó)資本市場(chǎng)仍處于“新興加轉(zhuǎn)軌”的初級(jí)階段，金融產(chǎn)品發(fā)展尚處早期，國(guó)民經(jīng)濟(jì)對(duì)于資本市場(chǎng)提供的服務(wù)還有巨大的需求。因此，不能因?yàn)槊绹?guó)金融市場(chǎng)的危機(jī)而停止發(fā)展的步伐，否則將使錯(cuò)失良機(jī)。
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第4篇：雙減政策的利弊分析范文
關(guān)鍵詞：人才聚集 隱性知識(shí) 共享機(jī)制
中圖分類號(hào)：F062.3
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914(2011)03-016-05
一、引言
人們發(fā)現(xiàn)，有效的知識(shí)共享能夠把分散于不同個(gè)體頭腦中的零散知識(shí)轉(zhuǎn)化為一個(gè)強(qiáng)大而富有活力的集體智慧，能夠提高知識(shí)創(chuàng)新和知識(shí)增值的效能。顯性知識(shí)共享可以依賴于工具去實(shí)現(xiàn)，而隱性知識(shí)共享最有效的途徑是而對(duì)而的交流。隱性知識(shí)在經(jīng)歷了社會(huì)化、外在化、組合和內(nèi)化四個(gè)階段后，實(shí)現(xiàn)了個(gè)人與個(gè)人，個(gè)人與群體之間隱性知識(shí)的共享，并由此產(chǎn)生新的隱性知識(shí)，其進(jìn)階狀態(tài)是螺旋式上升的。
國(guó)外對(duì)隱性知識(shí)管理的研究開展較早，大概可以分為三類：(1)對(duì)企業(yè)隱性知識(shí)的共享：Stenmark認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部隱性知識(shí)的共享不一定非要通過顯性化才能實(shí)現(xiàn)，通過構(gòu)建基于個(gè)人興趣的文檔來(lái)描述個(gè)人的隱性知識(shí)，進(jìn)而應(yīng)用信息系統(tǒng)促進(jìn)其交流和傳播，同樣可以實(shí)現(xiàn)隱性知識(shí)的共享；Tboreas提出了一種用講故事的方式實(shí)現(xiàn)并促進(jìn)隱性知識(shí)在企業(yè)內(nèi)部共享的方法，并進(jìn)行了實(shí)地驗(yàn)證。(2)隱性知識(shí)轉(zhuǎn)化模式：Nonaka提出了著名的知識(shí)創(chuàng)造轉(zhuǎn)換模式，即SECI模型，把知識(shí)轉(zhuǎn)換描述為：從隱性知識(shí)到隱性知識(shí)的知識(shí)社會(huì)化過程；從隱性知識(shí)到顯性知識(shí)的知識(shí)外化過程；從顯性知識(shí)到顯性知識(shí)的知識(shí)綜合過程：從顯性知識(shí)到隱性知識(shí)的知識(shí)內(nèi)化過程。DavenPort和Prusak(1998)提出知識(shí)共享的意義就是將知識(shí)進(jìn)行傳遞和吸收，Senge指出知識(shí)共享不僅包括知識(shí)的傳遞，還包括幫助對(duì)方學(xué)習(xí)知識(shí)的意愿和行動(dòng)：Nancy(2000)提出共享就是將知識(shí)分給他人，讓別人通過學(xué)習(xí)而知曉與別人共有相互學(xué)習(xí)的知識(shí)，最后形成組織知識(shí)。(3)隱性知識(shí)共享的意愿和動(dòng)機(jī)：Hendfiks根據(jù)雙因素激勵(lì)理論提出知識(shí)工作者進(jìn)行高水平知識(shí)共享的動(dòng)機(jī)來(lái)自激勵(lì)因素而非保健因素：Hayek指出實(shí)際上每個(gè)人都擁有一些他人沒有的獨(dú)特信息，這些信息的共用可以帶來(lái)好處，但只有當(dāng)他愿意合作時(shí)，知識(shí)的使用才能成為可能。
國(guó)內(nèi)隱性知識(shí)共享的研究主要集中在四個(gè)方面：(1)對(duì)知識(shí)特性的隱性共享的方法、模型、機(jī)制的研究。李偉、衛(wèi)民堂等通過對(duì)隱性知識(shí)的分類，提出了兩主體間偽隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移的語(yǔ)言調(diào)制模型以及兩主體間真隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移的聯(lián)結(jié)學(xué)習(xí)模型。畢小青等人以知識(shí)人的能力維度為出發(fā)點(diǎn)，以個(gè)人能力維度與知識(shí)維度的匹配度為核心，建立了以知識(shí)資源與個(gè)人能力相匹配的知識(shí)共享模型，完成知識(shí)資源的最優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)了知識(shí)資源的價(jià)值最大化。王娟茹等在隱性知識(shí)共享模型與機(jī)制研究中對(duì)隱性知識(shí)的四種類型進(jìn)行了分析，探討了隱性知識(shí)共享ITEI模型，并提出了隱性知識(shí)共享的組織機(jī)制、溝通機(jī)制、團(tuán)隊(duì)運(yùn)作機(jī)制三種機(jī)制：南旭光研究了隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移和溢出的交流機(jī)制，區(qū)分了知識(shí)轉(zhuǎn)移和溢出模式，提出了個(gè)體間、組織間、區(qū)域之間三個(gè)層面的知識(shí)流轉(zhuǎn)。(2)對(duì)隱性知識(shí)共享中存在的障礙、問題的研究。嚴(yán)浩仁分析了企業(yè)內(nèi)部知識(shí)共享的各種障礙，提出了構(gòu)建和完善企業(yè)知識(shí)共享的內(nèi)容與途徑。李江等人通過研究隱性知識(shí)對(duì)情景管理的依賴性，探時(shí)了情景管理米克服組織內(nèi)隱性知識(shí)共享存在的諸多障礙，提出了情境隱性知識(shí)管理方法研究，為組織隱性知識(shí)的共享創(chuàng)造良好的條件和機(jī)會(huì)。劉希宋蹦隱性知識(shí)的特性為出發(fā)點(diǎn)分析了利技成果中隱性知識(shí)轉(zhuǎn)化的障礙因素進(jìn)而提出轉(zhuǎn)化的路徑及策略。(3)對(duì)組織內(nèi)部環(huán)境與隱性知識(shí)共享關(guān)系的研究。張淑華考察分析了組織氛圍的不同維度能夠在一定水平上預(yù)測(cè)隱性知識(shí)的不同因子的共享程度。閏舉綱通過對(duì)組織文化變革中組織文化類型的演變與隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移的關(guān)系進(jìn)行了分析，闡述了有利于隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移的相互信任的企業(yè)文化模型。(4)對(duì)隱性知識(shí)共享的效率進(jìn)行的研究。宋建元從隱性知識(shí)的可編碼化，知識(shí)擁有者的傳授能力等分析了個(gè)體和群體的隱性知識(shí)共享的效率。
雖然上述文獻(xiàn)對(duì)隱性知識(shí)共享的研究成果豐富且出發(fā)角度不同，但與科技型人才聚集相關(guān)的研究卻略顯不足，難以推動(dòng)在一定條件下隱性知識(shí)的挖掘和共享。基于此，本文在論述了科技型人才聚集下隱性知識(shí)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，分析了科技型人才聚集下隱性知識(shí)共享機(jī)制，探討了科技型人才聚集下提高隱性知識(shí)共享對(duì)科技發(fā)展的促進(jìn)作用，旨在極大地發(fā)揮人才聚集效應(yīng)的信息共享效應(yīng)，為區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。
二、科技型人才聚集下隱性知識(shí)的特點(diǎn)及共享意義
(一)隱性知識(shí)的定義及特征
1.隱性知識(shí)的界定。1950年，波蘭尼(Polanyi)在《個(gè)人知識(shí)》和《隱性方面》中對(duì)隱性知識(shí)進(jìn)行了比較系統(tǒng)的探討和分析。他認(rèn)為，在一個(gè)人所知道的、所意會(huì)的及與他所要表達(dá)的東西之間存在著隱含的未編碼的知識(shí)――隱性知識(shí)。這種知識(shí)來(lái)源于個(gè)體對(duì)外部客觀世界的感知與判斷，人們感知到的事物能被明確地認(rèn)識(shí)，但是人們不能完全清晰地表達(dá)出來(lái)。他認(rèn)為隱性知識(shí)來(lái)源于個(gè)體對(duì)外部世界的判斷和感知，是源于經(jīng)驗(yàn)的。日本學(xué)者野中郁次郎(Ikujiro Nonaka)認(rèn)為：“隱性知識(shí)是高度個(gè)人化的知識(shí)，有其自身的特殊含義，因此很難規(guī)范化也不易傳遞給他人?！彼J(rèn)為隱性知識(shí)不僅隱含在個(gè)人經(jīng)驗(yàn)中，同時(shí)也涉及個(gè)人信念、世界觀、價(jià)值體系等因素。此外，美國(guó)著名的心理學(xué)家斯滕博格(Robe J Sternberg)從心理學(xué)的角度來(lái)論述隱性知識(shí)與人類思維及心理過程的關(guān)系。根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的界定，那些屬于較難編碼的訣竅類知識(shí)，不易用文字或語(yǔ)言表達(dá)或傳播，通常附著于個(gè)人或組織，只能通過實(shí)踐與社會(huì)互動(dòng)關(guān)系而取得并加以利用的知識(shí)屬于隱性知識(shí)。
2.隱性知識(shí)的特征。(1)難以轉(zhuǎn)化性。隱性知識(shí)是存在于個(gè)人頭腦中的，它的主要載體是個(gè)人，它不能通過語(yǔ)言、文字、圖標(biāo)或符號(hào)明確表述，不能通過正規(guī)的形式進(jìn)行傳遞，很難進(jìn)行明確表述與邏輯說(shuō)明，是人類非語(yǔ)言智力活動(dòng)的成果，只能通過人們的身體感官或者直覺、領(lǐng)悟獲得，難以轉(zhuǎn)化成顯性知識(shí)。(2)難以交流性。隱性知識(shí)是人才個(gè)體獨(dú)具的經(jīng)驗(yàn)、技能、思維，是依托特定情境存在的，難以用語(yǔ)言文字、數(shù)字公式來(lái)表達(dá)，難以學(xué)習(xí)交流，不同年齡不同學(xué)習(xí)背景的成員擁有的隱性知識(shí)差別很大，隱性知識(shí)的獲取需要在潛移默化中進(jìn)行。(3)難以規(guī)范性。隱性知識(shí)深深植根于個(gè)體的言行及思想中，很難用正式語(yǔ)言傳達(dá)且專屬個(gè)人，表現(xiàn)形式既隱約又不拘一格，具有難以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，難以規(guī)范的特點(diǎn)，是高度個(gè)人化、難以規(guī)范的知識(shí)，它存儲(chǔ)在個(gè)人腦海里，不容易被表達(dá)和傳播，就像是一個(gè)人的某種能力，是個(gè)人技巧、經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)或某種智力的結(jié)果，難以傳遞給別人，只能靠感悟和領(lǐng)會(huì)來(lái)獲得。(4)一定程度的競(jìng)爭(zhēng)性。
實(shí)現(xiàn)隱性知識(shí)的共享與交流，是一個(gè)理想狀態(tài)，是所有學(xué)者的心愿，但它卻與人類的行為準(zhǔn)則以及“人是自利的”本性相抵觸。雖然無(wú)私奉獻(xiàn)是我們所提倡的高尚品德，但在實(shí)際的人際交往中，人們都會(huì)計(jì)算自己的付出與回報(bào)，當(dāng)然回報(bào)不僅有有形的物質(zhì)利益，也包括無(wú)形的精神感受，如聲望、名譽(yù)等。美國(guó)社會(huì)學(xué)家覆曼斯認(rèn)為人際關(guān)系在本質(zhì)上都是交換關(guān)系，社會(huì)交換過程中普遍存在一種公正性期待，也就是當(dāng)交換雙方對(duì)于自已付出和回報(bào)的比例感到滿意時(shí)，交換才能進(jìn)行下去。隱性知識(shí)擁有者由于擔(dān)心將自己掌握的知識(shí)貢獻(xiàn)出來(lái)會(huì)使自己失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。(5)加速增長(zhǎng)性。隱性知識(shí)必須在個(gè)人知識(shí)顯性化或多數(shù)人共享的情況下才能快速增長(zhǎng)。部分隱性知識(shí)經(jīng)過挖掘、編碼后可以顯性化，使之利于表達(dá)、溝通、交流、分享，才可能使知識(shí)創(chuàng)造價(jià)值。在適當(dāng)?shù)募?lì)措施下，個(gè)體所具有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)可加速增加，隨著知識(shí)的逐步被獲取和吸收，可提供的知識(shí)基礎(chǔ)本身也在增大，于是知識(shí)基礎(chǔ)按不確定的比例不斷增多，個(gè)人所擁有的隱性知識(shí)最終加速增長(zhǎng)。
(二)科技型人才聚集下的隱性知識(shí)界定
科技型人才不僅是隱性知識(shí)最重要和最主要的創(chuàng)造體，更是隱性知識(shí)的擁有者、傳播者和吸收者。這些隱性知識(shí)的創(chuàng)造和傳播與人才流動(dòng)有密切關(guān)系?？萍夹腿瞬旁诹鲃?dòng)的過程中受諸多因素的影響形成科技型人才聚集，科技型人才聚集的主體都是具有豐富知識(shí)的高水平教授、專家、學(xué)者或具有一定知識(shí)水平且已具備一定技能的高級(jí)工程師等等，擁有其它個(gè)人和組織無(wú)法比擬的政策支持、資源和環(huán)境優(yōu)勢(shì)等?？萍夹腿瞬啪奂碌碾[性知識(shí)是指存在于科技型人才和科技型人才聚集組織中難以規(guī)范化、難以言明和模仿、不易交流與共享、不易被復(fù)制或竊取、尚未編碼和難以顯性化的各種內(nèi)隱知識(shí)，同時(shí)還包括通過流動(dòng)與共享等方式從外部獲得的隱性知識(shí)。
(三)科技型人才聚集下隱性知識(shí)特征
1.潛減性與共享性?？萍夹腿瞬啪奂械碾[性知識(shí)是極其高度個(gè)人化和難以規(guī)范化的各種內(nèi)隱知識(shí)，它包括那些正式、非正式的，難以表達(dá)的技能、技巧、經(jīng)驗(yàn)和方法等。這些難以轉(zhuǎn)化的隱性知識(shí)主要根植于科技型人才或利技型人才聚集組織的行動(dòng)與經(jīng)驗(yàn)中，無(wú)法直接通過語(yǔ)言、文字、圖像等形式來(lái)表達(dá)，也很難被別人模仿，只能通過緊密合作將隱性知識(shí)融合于文獻(xiàn)信息提供的顯性知識(shí)服務(wù)中得以觀察和體會(huì)，通過實(shí)踐和直接交流而獲得。
2.增值性與壟斷性。隱性知識(shí)通過學(xué)習(xí)和共享后創(chuàng)造出的價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于它隱藏干個(gè)人或群體時(shí)所創(chuàng)造的價(jià)值。當(dāng)有限的資源被不同的行為主體擁有的時(shí)候，資源的相互交換就成了資源組合的先決條件。不同的主體擁有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不同，交換隱性知識(shí)時(shí)會(huì)產(chǎn)生不同的知識(shí)組合而創(chuàng)造出新的知識(shí)，在很多時(shí)候都會(huì)產(chǎn)生l+l>2的效果。科技型人才聚集中的隱性知識(shí)是經(jīng)驗(yàn)性的知識(shí)，是個(gè)體在長(zhǎng)期實(shí)踐過程中經(jīng)過非常艱苦的努力得來(lái)的知識(shí)。實(shí)現(xiàn)隱性知識(shí)的共享與交流是一個(gè)理想狀態(tài)，是所有學(xué)者的心愿，但它卻與人類的行為準(zhǔn)則以及“人是自利的”本性相抵觸。它的一個(gè)最鮮明的特點(diǎn)是其價(jià)值體現(xiàn)于科技型人才自身，掌握這些關(guān)鍵性的隱性知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)等就能獲得某種特殊利益，而通過交流或傳播給別人則會(huì)喪失競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，科技型人才聚集中隱性知識(shí)的壟斷性就會(huì)被打破，而由隱性知識(shí)帶來(lái)的超額利益以及個(gè)人的精神榮譽(yù)也會(huì)隨之消失。
3.覆蓋性與專業(yè)性?？萍夹腿瞬啪奂腥瞬诺拿芗院蛯W(xué)科的多樣性使得科技型人才聚集中隱性知識(shí)具有覆蓋而廣的特點(diǎn)。專業(yè)性是指科技型人才通過長(zhǎng)期的高校教育或訓(xùn)練掌握了已經(jīng)證實(shí)的認(rèn)識(shí)科學(xué)或高深的知識(shí)，具有一定的基礎(chǔ)理論并從事具體的科研工作。由于隱性知識(shí)的高度個(gè)人化和受環(huán)境約束等特性，具有程度深，承載量大，涉及專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)。
4.層次性與交互性?？萍夹腿瞬啪奂遣煌挲g的科技型人才聚集，他們的學(xué)習(xí)環(huán)境、接受的教育背景、地域文化、個(gè)人生活環(huán)境等都不相同，掌握的隱性知識(shí)類型、方向、程度不同，具有層次性；他們來(lái)自不同專業(yè)或相關(guān)專業(yè)，學(xué)科間相互聯(lián)系越來(lái)越多，相互交叉滲透階段越來(lái)越深，具有交互性?？萍夹腿瞬啪奂[性知識(shí)的共享不僅僅是一種知識(shí)的簡(jiǎn)單交融，他們對(duì)隱性知識(shí)的理解更加嚴(yán)謹(jǐn)、深刻，并且他們之間的交流、碰撞和融合會(huì)產(chǎn)生新的隱性知識(shí)，增加隱性知識(shí)的含量和提升其層次級(jí)別。
5.穩(wěn)定性與動(dòng)態(tài)性?？萍夹腿瞬烹[性知識(shí)的穩(wěn)定性是指科技型人才面對(duì)新知識(shí)時(shí)，用來(lái)同化新知識(shí)的原有知識(shí)是否已經(jīng)牢固掌握，是對(duì)原有知識(shí)的鞏固程度。穩(wěn)定性越強(qiáng)，越有助于知識(shí)共享?？萍夹腿瞬烹[性知識(shí)的動(dòng)態(tài)性是指科技型人才知識(shí)的獲得是蘊(yùn)含在生活、學(xué)習(xí)、研究的過程中，在創(chuàng)新的過程中產(chǎn)生了新知識(shí)，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，具有動(dòng)態(tài)性?？萍夹腿瞬烹[性知識(shí)的共享不僅僅是原有知識(shí)基礎(chǔ)上新知識(shí)的同化，更是一個(gè)知識(shí)創(chuàng)新的動(dòng)態(tài)過程，這就要求科技型人才不斷根據(jù)自己的經(jīng)歷和對(duì)知識(shí)的掌握，通過科學(xué)研究產(chǎn)生新知識(shí)，獲得新知識(shí)，從而更好地促進(jìn)知識(shí)創(chuàng)新和隱性知識(shí)共享。
科技型人才聚集下的隱性知識(shí)所具有的上述特殊特性，影響著隱性知識(shí)在科技型人才聚集中的交流和共享。隱性知識(shí)的特點(diǎn)體現(xiàn)的越明顯越復(fù)雜，共享就越難以實(shí)現(xiàn)。
(四)科技型人才聚集下隱性知識(shí)共享的意義
知識(shí)不同于一般物品，它不會(huì)在使用和交換中被消耗，反而通過共享能夠擴(kuò)大知識(shí)范圍。在諸多因素的作用下，知識(shí)擁有者可以形成兩種截然相反的氛圍：一種是在強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，各個(gè)成員相互比拼，互相“保守”著自己的知識(shí)，個(gè)人的知識(shí)增長(zhǎng)全憑實(shí)踐的積累及個(gè)人的反思；另一種是形成一種良好的交流氛圍，在這種氛圍里，每位知識(shí)擁有者都把自己的經(jīng)驗(yàn)、困惑拿出來(lái)與他人分享，自己走的彎路可以提醒其他成員繞過，自己的困惑可以依靠集體的智慧解決?？萍夹腿瞬啪奂写蠹叶及炎约赫莆盏碾[性知識(shí)通過恰當(dāng)?shù)姆椒ū磉_(dá)使之顯性從而供大家學(xué)習(xí)參考，促使大家共同進(jìn)步，同時(shí)也可以把這些寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和隱性知識(shí)傳遞給更多的人推動(dòng)科研的進(jìn)步和社會(huì)的發(fā)展。科研成果來(lái)自于每一位科技型人才的努力，科研水平的高低更是科技型人才團(tuán)結(jié)的集中體現(xiàn)。基于此，科技型人才的隱性知識(shí)交流、提高、共享是很有必要的，提升科技型人才間隱性知識(shí)共享的意愿，實(shí)現(xiàn)隱性知識(shí)的交流與共享對(duì)科技型人才的科研水平提升有很重要的意義。
三、科技型人才聚集下隱性知識(shí)共享機(jī)制
(一)概念模型
科技型人才可能是來(lái)自不同專業(yè)，或者來(lái)自同一專業(yè)的不同方向。在科技型人才隱性知識(shí)共享的過程中，每位科技型人才都同時(shí)扮演知識(shí)提供者與知識(shí)接受者的角色，以往的研究表明，知識(shí)提供者的共享意愿和知識(shí)接受者的吸收能力十分重要，但知識(shí)提供者的表達(dá)能力同樣重要。知識(shí)提供者如果能用合適的方法清晰的表達(dá)自己具備的隱性知識(shí)將大大提高隱性知識(shí)共享的效度。
在科技型人才聚集下，由于不同的科技型人才具有不同的學(xué)科專業(yè)背景，各自所傾向的理解系統(tǒng)和思維模式也有差異，這在一定程度上給隱性知識(shí)共享造成了困擾。筆者認(rèn)為電子化的交流和面對(duì)面的交流有效
結(jié)合更能發(fā)揮作用。
科技型人才隱性知識(shí)共享與各自的背景知識(shí)相關(guān)，科技型人才往往樂于請(qǐng)教自己的社會(huì)關(guān)系和知識(shí)網(wǎng)絡(luò)來(lái)獲取相關(guān)的背景知識(shí)。社會(huì)關(guān)系和知識(shí)網(wǎng)絡(luò)為科技型人才提供與課題相關(guān)的背景知識(shí)，幫助其理解相關(guān)的其他專業(yè)知識(shí)。如果說(shuō)社會(huì)關(guān)系知識(shí)網(wǎng)絡(luò)屬于更廣的環(huán)境的話，那么聚集中是否存在促進(jìn)隱性知識(shí)共享的氛圍也是隱性知識(shí)能否高效共享的一個(gè)關(guān)鍵。這一點(diǎn)與聚集人才組織是否重視隱性知識(shí)探討、共享與有無(wú)激勵(lì)措施有關(guān)。人們基本不會(huì)主動(dòng)的將自己的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)和公開，這些特殊的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)一方面是身份和地位的象征，另一方面是缺乏共享意識(shí)或者不具備表達(dá)能力，所以即使是被詢問，不一定能得到預(yù)期的答案，應(yīng)該有主動(dòng)推進(jìn)隱性知識(shí)共享的措施來(lái)改善這個(gè)問題。
綜上所述，本文提出了科技型人才聚集下隱性知識(shí)共享機(jī)制模型。如圖1所示。在該模型中，科技型人才的隱性知識(shí)通過不同的交流方式在個(gè)體之間進(jìn)行共享，關(guān)系資本表示科技型人才問的聯(lián)系程度。知識(shí)提供者與知識(shí)接受者并不能絕對(duì)區(qū)分，每個(gè)人可以同時(shí)承擔(dān)提供者與接受者兩個(gè)角色，共享意愿和知識(shí)表達(dá)吸收能力是每個(gè)人具有的兩個(gè)因素，而社會(huì)網(wǎng)絡(luò)作為外部因素影響著成員隱性知識(shí)量。學(xué)習(xí)習(xí)慣和團(tuán)隊(duì)氛圍屬于宏觀因素，大范圍影響著科技型人才隱性知識(shí)的共享意愿和吸收能力。
(二)科技型人才聚集下隱性知識(shí)共享機(jī)制研究
科技型人才聚集中隱性知識(shí)的共享是通過一定的機(jī)制實(shí)現(xiàn)的，有正式共享(展開討論會(huì)等)與非正式共享(如人與人隨意交談等)模式，隱性知識(shí)通過何種方式共享嚴(yán)重影響著隱性知識(shí)共享的有效實(shí)現(xiàn)。由科技型人才聚集中隱性知識(shí)的特點(diǎn)將隱性知識(shí)共享機(jī)制分為組織機(jī)制、管理機(jī)制、行為機(jī)制、文化機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制。
1.組織機(jī)制。由科技型人才聚集中隱性知識(shí)的內(nèi)涵我們可以看出，有一個(gè)良好的組織環(huán)境對(duì)于促進(jìn)隱性知識(shí)共享有若舉足輕重的作用。本文從組織共享氛圍和關(guān)系資本兩方面來(lái)研究組織機(jī)制對(duì)科技型人才隱性知識(shí)共享的促進(jìn)作用。(1)共享氛圍。Sveihy和Simons認(rèn)為，建立一個(gè)對(duì)知識(shí)共享持有積極態(tài)度的共享氛圍非常重要，它為隊(duì)伍提供行為標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)則，是影響知識(shí)共享的重要因素，強(qiáng)調(diào)知識(shí)共享的主要障礙是抵制知識(shí)共享的內(nèi)部氛圍，而合作和信任影響知識(shí)共享意愿和行為：Goh也認(rèn)為，團(tuán)隊(duì)氛圍為知識(shí)共享提供一個(gè)彼此信任和值得信賴的環(huán)境，一個(gè)積極的自發(fā)的自覺自愿的氛圍，對(duì)知識(shí)共享起著巨大的推動(dòng)作用。而良好的團(tuán)隊(duì)氛圍的形成，領(lǐng)導(dǎo)方式及行為是重要的影響因素。Banik等(1998)認(rèn)為，領(lǐng)導(dǎo)可以創(chuàng)造良好的團(tuán)隊(duì)氛圍，使得團(tuán)隊(duì)成員彼此間開放性和信任度提高。良好的團(tuán)隊(duì)氛圍不僅為團(tuán)隊(duì)成員問提供了“軟”環(huán)境，也為團(tuán)隊(duì)成員間的協(xié)調(diào)與合作創(chuàng)造了條件，從而有效的促進(jìn)知識(shí)共享。當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)重視隱性知識(shí)實(shí)施隱性知識(shí)共享時(shí)，各成員會(huì)較愿意進(jìn)行知識(shí)共享。組織領(lǐng)導(dǎo)越是推動(dòng)有用知識(shí)在群體問共享，群體在解決復(fù)雜問題時(shí)，就會(huì)通過知識(shí)共享產(chǎn)生最佳知識(shí)流量，從而提高工作效率。知識(shí)共享要求領(lǐng)導(dǎo)者必須是學(xué)習(xí)者和教導(dǎo)者，而不是命令和控制者。組織領(lǐng)導(dǎo)與下屬的關(guān)系和關(guān)心支持會(huì)促進(jìn)科技型人才之間的信任，激發(fā)科技型人才知識(shí)共享的熱情，創(chuàng)造良好的知識(shí)共享氛圍。此外，組織制度和文化也會(huì)為共享氛圍提前設(shè)定基調(diào)，而組織內(nèi)部的激勵(lì)措施和主動(dòng)推進(jìn)措施更加使群體氛圍朝有利于知識(shí)共享的方向發(fā)展。(2)關(guān)系資本。關(guān)系資本指項(xiàng)目各成員間的信任、互惠和聯(lián)系強(qiáng)度的水平。創(chuàng)造一個(gè)知識(shí)共享的環(huán)境依賴于積極的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)關(guān)系、團(tuán)隊(duì)內(nèi)的尊重、相互信任和互惠。在沒有正式控制和協(xié)調(diào)機(jī)制的環(huán)境中，信任是打破成員間地域和組織距離的動(dòng)力。過去的研究表明虛擬團(tuán)隊(duì)中存在非人格化的，或者說(shuō)是制度化的信任，這種信任不是出于情感聯(lián)系、知識(shí)或過去交往的歷史?！翱焖傩湃巍?swifllrus)可以解釋臨時(shí)團(tuán)隊(duì)如何達(dá)到高水平的信任，即使成員不享有任何過去的聯(lián)系而且不一定能指望有任何進(jìn)一步的關(guān)系。在科技型人才聚集中，沒有足夠的時(shí)間通過人際交往的方式培養(yǎng)信任，科技型人才往往在他們?cè)械慕M織環(huán)境、工作實(shí)踐或角色的基礎(chǔ)上接受信任的期望。信任的積極期望激勵(lì)個(gè)體主動(dòng)參與剛隊(duì)，加強(qiáng)個(gè)體問值得信賴的關(guān)系，進(jìn)而促進(jìn)隱性知識(shí)共享。
在科技型人才聚集中，由于個(gè)體成員的不可替代性，每個(gè)個(gè)體在充當(dāng)知識(shí)提供者的同時(shí)很可能也扮演知識(shí)接受者的角色，個(gè)體問分享知識(shí)不但不會(huì)使自己在組織中的地位下降，相反很可能會(huì)得到同伴的尊重。在隱性知識(shí)共享的過程中，個(gè)體之問的強(qiáng)聯(lián)系能培養(yǎng)相對(duì)較強(qiáng)的知識(shí)表達(dá)和吸收能力，會(huì)增加成員問的共有知識(shí)和共同理解，這樣就減少了相關(guān)背景知識(shí)的解釋，增強(qiáng)了個(gè)體對(duì)彼此知識(shí)結(jié)構(gòu)、思維方式、理解機(jī)制的把握，從而使相應(yīng)的隱喻或模型以及表達(dá)出來(lái)的零散、片面的知識(shí)更加有針對(duì)性和易于理解，尤其是分享復(fù)雜隱性知識(shí)時(shí)，往往涉及較多的背景知以，這時(shí)共有的理解系統(tǒng)格外重要。
2.管理機(jī)制。管理機(jī)制的原意是指系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行機(jī)理。在本文將管理機(jī)制理解為利技型人才聚集中決定采用什么樣的形式進(jìn)行隱性知識(shí)共享，本文主要研究交流方式對(duì)隱性知識(shí)共享的作用。科技型人才的交流力試大概有兩種：電子化交流與面對(duì)而交流，兩種交流方式各有利弊。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅速發(fā)展，電子化交流能夠克服時(shí)間和空間上的障礙，實(shí)現(xiàn)科技型人才聚集知識(shí)共享的時(shí)效性。而且，明晰化的顯性知識(shí)經(jīng)常通過電子化的方式在人才間傳播和共享，達(dá)到了很好的效果。但是，對(duì)于隱性知識(shí)和復(fù)雜知識(shí)來(lái)說(shuō)，一般是通過師徒制、干中學(xué)、情境故事等方法進(jìn)行分享，這些需要人才聚集在一起，通過一段時(shí)間的面對(duì)面交流和溝通，才能實(shí)現(xiàn)隱性知識(shí)的有效共享，真正解決問題。Dixon指出，即便是分享已經(jīng)處理好的明晰知識(shí)，電子化手段也只能起到80％的作用，剩下的20％依舊需要面對(duì)而的人際交流。
3.行為機(jī)制。行為是受思想支配而表現(xiàn)出來(lái)的外表活動(dòng)。行為機(jī)制是人們?yōu)檫m應(yīng)環(huán)境而采用的一些方法或手段。在科技型人才聚集中隱性知識(shí)共享的前提下，行為機(jī)制則理解為科技型人才為學(xué)習(xí)他人的隱性知識(shí)主動(dòng)積極地想要去分享別人的隱性知識(shí)或自己具有的表達(dá)和吸收能力，即共享意愿和表達(dá)吸收能力。(1)共享意愿。在科技型人才聚集的情況下，在有信息需求的情況下，隱性知識(shí)接受者的共享意愿是十分強(qiáng)烈的。隱性知識(shí)共享意愿的強(qiáng)弱直接關(guān)系到隱性知識(shí)共享的數(shù)量和質(zhì)量，共享意愿越弱，越不愿意把知識(shí)與人分享，就會(huì)有越多的隱性知識(shí)沉淀下來(lái)。在人才聚集的情況下，擁有大量的專業(yè)知識(shí)往往意味著自已有某種權(quán)力和專業(yè)權(quán)威，而共享這些知識(shí)則會(huì)使知識(shí)擁有者擔(dān)心失去自身的獨(dú)特價(jià)值，影響自己在專業(yè)圈內(nèi)失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，所以大部分個(gè)體可能并不樂意主動(dòng)分享這類知識(shí)。在人才聚集中，由于聚集的條件就是依據(jù)他們擁有不同層次或相關(guān)專業(yè)的學(xué)習(xí)知識(shí)，可以說(shuō)每個(gè)個(gè)體都有著其他個(gè)體無(wú)法復(fù)制的隱性知識(shí)，因此身份和地位問題可能并不是造成共享意愿不強(qiáng)的主要原因。Szulanski研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)知識(shí)擁有者缺乏激勵(lì)或誘因時(shí)，往往不會(huì)主動(dòng)分享知識(shí)。在中國(guó)傳統(tǒng)文化價(jià)值觀的環(huán)境下，本文所涉及
的科技型人才聚集下科技型人才可能還會(huì)缺乏共享意識(shí)。所以，假如聚集的條件下存在利于隱性知識(shí)共享的氛圍，比如有主動(dòng)推進(jìn)知識(shí)的措施，如福特公司的“最佳經(jīng)驗(yàn)復(fù)制”系統(tǒng)科技型人才的共享意愿應(yīng)該會(huì)得到改善。(2)知識(shí)表達(dá)與吸收能力。知識(shí)存在于人的頭腦中，有形知識(shí)只是冰山一角，大部分是無(wú)形的難以言喻的。Grant認(rèn)為知識(shí)本身具有獨(dú)享性，必須有公開的意愿和能力，才能使知識(shí)共享有效運(yùn)作。對(duì)于聚集的科技型人才來(lái)說(shuō)，在主觀上具備了共享意愿還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還必須擁有相應(yīng)的知識(shí)表達(dá)能力，才能將需要共享的知識(shí)傳授給知識(shí)需要者。在科技型人才聚集中，每位人才都來(lái)自不同的老師不同的學(xué)校甚至不同的專業(yè)，各自擁有不同的理解機(jī)制，這就要求知識(shí)提供者不僅要將自己的隱性知識(shí)表達(dá)為顯性知識(shí)的能力，還要求知識(shí)提供者能以知識(shí)接受者容易理解和吸收的方式對(duì)顯性知識(shí)進(jìn)行解釋。否則他們各自擁有的知識(shí)也難以得到有效利用。同時(shí)，知識(shí)接受者的吸收能力決定利技型人才聚集下隱性知識(shí)共享的效果。知識(shí)吸收者能力可以使知識(shí)接受者易于成功吸收、消化與應(yīng)用新的知識(shí)。知識(shí)接受者如果缺乏必要的吸收能力，單純的依靠知識(shí)提供者的表達(dá)是無(wú)法達(dá)到知識(shí)共享目的。在科技型人才聚集中，知識(shí)接受者的吸收能力受到社會(huì)網(wǎng)絡(luò)和學(xué)科復(fù)雜性的影響。一方面，知識(shí)接受者對(duì)新知識(shí)的吸收需要借助與之有關(guān)的背景知識(shí)，在背景知識(shí)與新知識(shí)之間建立聯(lián)結(jié)，以利用新知識(shí)，而以往的研究表明，科技型人才傾向于求助自己的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)和知識(shí)社區(qū)來(lái)解決這一問題。另一方面，來(lái)自不同環(huán)境的個(gè)體包含不同的思維模式和解釋機(jī)制，聚集中的人才學(xué)科背景越復(fù)雜，知識(shí)接受者理解新知識(shí)時(shí)所付出的努力就越大，進(jìn)而不利于隱性知漢的有效共享。
4.文化機(jī)制?？萍夹腿瞬啪奂须[性知識(shí)的特點(diǎn)決定了科技型人才的文化機(jī)制對(duì)隱性知識(shí)共享的作用。一個(gè)科技型人才具有深厚的文化底蘊(yùn)不僅決定著他理解、駕馭知識(shí)的能力，更重要的是有豐厚的知識(shí)才能給其他成員帶來(lái)廣播的知識(shí)渲染。結(jié)合以往對(duì)科技型人才的研究，本文從利技型人才特有的知識(shí)特性和科技型人才的知識(shí)存量來(lái)說(shuō)明對(duì)隱性知識(shí)共享的重要性。(1)科技型人才擁有的知識(shí)特性。利技型人才是人才資源的優(yōu)秀群體，受文化教育較多，知識(shí)相對(duì)淵博，受教育文化和社會(huì)閱歷的不同影響，個(gè)體之間所擁有的隱性知識(shí)也不同，他們思想活躍，在解決問題中常常能提出新的想法和見解，容易點(diǎn)燃創(chuàng)新的火花，創(chuàng)造出新知識(shí)。他們擁有較高的技能和豐富的知識(shí)，但是他們擁有的知識(shí)受時(shí)間、技術(shù)的制約，具有一定的時(shí)效性。他們擁有的大量有價(jià)值的隱性知識(shí)無(wú)法用形象的公式、圖片表達(dá)出來(lái)。(2)知識(shí)存量。別于臨時(shí)聚集的利技型人才而言，良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣會(huì)促進(jìn)知識(shí)共享。McGrath的時(shí)間、交流、績(jī)效(TIP)理論指出，一個(gè)沒有歷史的團(tuán)隊(duì)，在技術(shù)和環(huán)境都很大不確定性的情況下解決一個(gè)具有挑戰(zhàn)性的問題時(shí)，必須具備一些可以借鑒模式以避免績(jī)效的不利影響。組織擁有“先前的相關(guān)知識(shí)”是組織提高吸收外部知識(shí)能力的重要條件。這種知識(shí)就是本研究中指的學(xué)習(xí)習(xí)慣和背景知識(shí)，電可以理解為科技型人才聚集的知識(shí)存量，也就是科技型人才長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)工作中積累的顯性的文件資料和隱性的經(jīng)驗(yàn)技巧。
5.激勵(lì)機(jī)制。知識(shí)本身的外部性可以使隱性知識(shí)低成本共享，因此將知識(shí)大范圍的共享，實(shí)現(xiàn)知識(shí)的效益，提高人才聚集的競(jìng)爭(zhēng)力。但是隱性知識(shí)擁有者為了回避風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)的籌碼，就會(huì)對(duì)所用有的知識(shí)有意識(shí)“壟斷”，這就與共享形成了沖突。為了解決這一沖突就必須設(shè)計(jì)出一套好的知識(shí)管理激勵(lì)系統(tǒng)，使知識(shí)擁有者樂于共享知識(shí)、創(chuàng)新知識(shí)和應(yīng)用知識(shí)。因此，設(shè)計(jì)以知識(shí)貢獻(xiàn)為基礎(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制也是很有必要的。
物質(zhì)利益是人們一切活動(dòng)的根本目的所在，滿足人們的物質(zhì)需求，是協(xié)調(diào)和處理人際關(guān)系的基礎(chǔ)，也構(gòu)成激勵(lì)的基礎(chǔ)。然而任何獎(jiǎng)懲制度上的不完善或不合理，都將導(dǎo)致組織中個(gè)體的滿意度降低、知識(shí)分享積極性降低等現(xiàn)象。制定一系列的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，支持研究者從事知識(shí)創(chuàng)新工作，為其提供足夠的資源，如知識(shí)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或是專家的指導(dǎo)等。這不僅僅是金錢的激勵(lì)，而是更復(fù)雜的激勵(lì)方式，它隱含了個(gè)體對(duì)組織所作的知識(shí)貢獻(xiàn)，包括實(shí)際的成績(jī)和積極影響，同時(shí)也包括他們對(duì)團(tuán)隊(duì)的“知識(shí)貢獻(xiàn)度”。
在物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的基礎(chǔ)上，特別是知識(shí)型人才對(duì)較低層次、物質(zhì)方面的需求得到滿足后，他們就要追求社交、自尊、自我等實(shí)現(xiàn)等精神方面的需要。此時(shí)，金錢等物質(zhì)手段的激勵(lì)作用往往小于精神激勵(lì)的作用。因此，建立一個(gè)全面的精神激勵(lì)機(jī)制對(duì)促進(jìn)隱性知識(shí)共享也是會(huì)有一定作用的。例如：榮譽(yù)激勵(lì)、成就激勵(lì)、競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)、興趣激勵(lì)、溝通激勵(lì)、參與激勵(lì)等方式。每一種激勵(lì)方式都像是一個(gè)網(wǎng)眼，只有各種方式一起運(yùn)行才會(huì)構(gòu)成一張激勵(lì)之網(wǎng)。
綜上，科技型人才聚集下隱性知識(shí)共享的機(jī)制研究如圖2所示：
四、科技型人才聚集下隱性知識(shí)高效共享的策略
隱性知識(shí)在科技型人才聚集中有效共享是影響科技型人才聚集效應(yīng)產(chǎn)生與科技型人才和隱性知識(shí)創(chuàng)新的重要因素，為了更大程度地分享科技型人才聚集中的隱性知識(shí)，提出以下建議：
(一)引進(jìn)高層次科技型人才，增強(qiáng)科技型人才的聚集力度
科技型人才是隱性知識(shí)共享的主體之一，而科學(xué)家與工程師是科技型人才中的核心骨干，要加大力度的引進(jìn)高層次科學(xué)家與工程師，增加科技型人才的聚集力度?？萍夹腿瞬啪奂后w中，科學(xué)家與工程師所占比重越高，領(lǐng)導(dǎo)核心作用就越明顯，他們擁有更多更廣的知識(shí)量，能解決隱性知識(shí)共享的源頭問題，并且他們具有較高的素質(zhì)和文化素養(yǎng)，使得科技型人才之間的交流相對(duì)順暢，相互之間的沖突也較容易化解，從而科技型人才聚集中的各種效應(yīng)如知識(shí)共享效應(yīng)體現(xiàn)的就越明顯，越有利于隱性知識(shí)的高效共享。
(二)增加科技資金投入，提升科技型人才的競(jìng)爭(zhēng)力
科技資金投入的總量和科技投入強(qiáng)度是實(shí)現(xiàn)隱性知識(shí)共享的關(guān)鍵因素，對(duì)其產(chǎn)生起著較大的影響作用。研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入力度越強(qiáng)，科技人才研發(fā)經(jīng)費(fèi)越充足，則科技人才工作的熱情就越大，創(chuàng)新能力就越強(qiáng)，越容易實(shí)現(xiàn)自身的理想和價(jià)值，科技型人才聚集中隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移越容易實(shí)現(xiàn)?？萍假Y金投入不足影響了科技型人才聚集中隱性知識(shí)的轉(zhuǎn)移。因此，應(yīng)該盡快加大科技資金投入，不斷規(guī)范和加強(qiáng)科技經(jīng)費(fèi)的投入，尤其是政府應(yīng)明確界定地方財(cái)政支出的職能和范圍，財(cái)力向科技投入傾斜，增強(qiáng)科研支出的投入力度，調(diào)動(dòng)和激發(fā)科技型人才的創(chuàng)新才能，發(fā)揮科技型人才的聰明才智，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)科技型人才聚集中隱性知識(shí)的轉(zhuǎn)移。
(三)構(gòu)建有利于隱性知識(shí)共享的組織結(jié)構(gòu)
科技型人才聚集中的組織結(jié)構(gòu)對(duì)于隱性知識(shí)共享有著至關(guān)重要的作用，在一定程度上甚至決定著隱性知識(shí)共享的成敗，所以要保障隱性知識(shí)共享的順利進(jìn)行，就必須建立一種有利于隱性知識(shí)共享的利技型人才聚集的組織結(jié)構(gòu)。科技型人才聚集中的組織結(jié)構(gòu)是一種垂直的金字塔式的等級(jí)結(jié)構(gòu)，這種組織結(jié)構(gòu)等級(jí)森嚴(yán)，層次繁多，信息流動(dòng)不暢，隱性知識(shí)共享困難，已不能適應(yīng)隱性知識(shí)在科技型人才聚集中的共享迫切需
要，需要建立一種新型的扁平式的組織結(jié)構(gòu)。這種新型的組織結(jié)構(gòu)由傳統(tǒng)的“垂直層級(jí)型”結(jié)構(gòu)變?yōu)椤八芥溄有汀苯Y(jié)構(gòu)，凝縮了隱性知識(shí)共享的時(shí)間和空間，弱化了等級(jí)關(guān)系，為科技型人才營(yíng)造了一種平等、民主與靈活的交流環(huán)境，它的管理層次較少，中間層“梗阻”現(xiàn)象消失，上下溝通渠道暢通，信息傳遞速度快，便于科技型人才而對(duì)而地交流和隱性知識(shí)自由流動(dòng)；另外組織扁平化可以減少隱性知識(shí)在共享過程中的失真，增加科技型人才上下級(jí)間的直接聯(lián)系，減少?zèng)Q策和行動(dòng)之間的時(shí)間延遲。在知識(shí)和信息快速產(chǎn)生、快速傳遞的今天，必須減少科技型人才聚集中組織問管理層人員的數(shù)量，促使組織結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)扁平化，以保證隱性知識(shí)在其內(nèi)部快速、準(zhǔn)確的共享。
(四)創(chuàng)建有利于隱性知識(shí)共享的組織文化
1.構(gòu)建學(xué)習(xí)型組織。由科技型人才聚集效應(yīng)的特點(diǎn)可知科技型人才聚集組織是學(xué)習(xí)型的組織，其本質(zhì)特征是“善于不斷學(xué)習(xí)”，其含義有四點(diǎn)：終身學(xué)習(xí)；全員學(xué)習(xí)；全過程學(xué)習(xí)；保持學(xué)習(xí)能力。在這種組織中，學(xué)習(xí)隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移和提高科技型人才將是科技型人才聚集的一項(xiàng)重要職能和目標(biāo)，科技型人才聚集組織會(huì)開展經(jīng)常性的培訓(xùn)以及團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)活動(dòng)。在科技型人才聚集的組織中，科技型人才的學(xué)習(xí)已經(jīng)內(nèi)化為自身的日常行為，溶入到科技型人才的“共同愿景”之中。
2.相互信任的組織文化?？萍夹腿瞬啪奂M織中的科技型人才大多有獨(dú)立主見，術(shù)業(yè)有專攻。“尊重隱性知識(shí)，轉(zhuǎn)移隱性知識(shí)”的組織文化為隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移機(jī)制的創(chuàng)建提供了豐厚的土壤。這種組織文化的內(nèi)容有：相互信任，這是隱性知識(shí)轉(zhuǎn)移的基礎(chǔ)；開放式交流，每個(gè)科技型人才都要為組織的知識(shí)庫(kù)作出貢獻(xiàn)；學(xué)習(xí)，科技型人才將學(xué)習(xí)作為一項(xiàng)終生任務(wù)和一種生活方式，有義務(wù)汲取最多最好的知識(shí)；共享，每個(gè)科技型人才有義務(wù)推進(jìn)組織知識(shí)庫(kù)的良好運(yùn)行，以傳播、獲取、創(chuàng)造和應(yīng)用新的隱性知識(shí)為樂事，并不認(rèn)為共享隱性知識(shí)會(huì)危及自身利益。
(五)建立有效的激勵(lì)機(jī)制，推進(jìn)隱性知識(shí)有效共享
隨著科技型人才地位的提升及其經(jīng)濟(jì)狀況的改善，更為持續(xù)而有效的獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)當(dāng)與科技型人才的工作成就和個(gè)人成長(zhǎng)相聯(lián)系，重在滿足科技型人才的社會(huì)需要、自我實(shí)現(xiàn)的需要，要讓科技型人才在隱性知識(shí)共享的活動(dòng)中，體會(huì)到與他人合作、交流對(duì)自己在人際關(guān)系、工作實(shí)踐中的好處，從而實(shí)現(xiàn)科技型人才之間的隱性知識(shí)共享行為由外在制度的要求轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)心的需要，使之自覺自愿參與隱性知識(shí)共享活動(dòng)。但是制定激勵(lì)機(jī)制的過程中也應(yīng)注意以下原則：(1)合理回報(bào)原則，科技型人才聚集的組織應(yīng)為隱性知識(shí)的提供者創(chuàng)造寬松的獎(jiǎng)勵(lì)措施，一方面要對(duì)其在新隱性知識(shí)研發(fā)過程中的付出絕對(duì)給予補(bǔ)償，另一方面又要按隱性知識(shí)對(duì)科技型人才聚集的組織的貢獻(xiàn)大小給予獎(jiǎng)勵(lì)性報(bào)酬，這種報(bào)酬既可以是物質(zhì)的如獎(jiǎng)金，也可以是精神的如隱性知識(shí)署名制?？傊畱?yīng)使科技型人才貢獻(xiàn)隱性知識(shí)的回報(bào)大于囤積隱性知識(shí)的回報(bào)。(2)信用原則，要激勵(lì)科技型人才愿意提供自己所擁有的隱性知識(shí)，必須要有組織的信用體系做保證，即互惠是組織文化的一部分，科技型人才貢獻(xiàn)出來(lái)的隱性知識(shí)不會(huì)被他人盜用或?yàn)E用。信用體系的建立應(yīng)注意，信用必須是有形的，讓科技型人才看到因共享隱性知識(shí)而獲得榮譽(yù)。(3)與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估聯(lián)系的原則，將隱性知識(shí)共享作為正規(guī)化業(yè)績(jī)考核的一部分，讓利技型人才感受到正在被關(guān)注并贊賞他們積極的隱性知識(shí)共享的習(xí)慣。
五、結(jié)論與不足
科技型人才聚集中隱性知識(shí)共享得到的結(jié)論：要有一個(gè)良好的組織，構(gòu)建和諧的互相學(xué)習(xí)氛圍；科技型人才要有積極的隱性知識(shí)共享意愿和進(jìn)取的學(xué)習(xí)態(tài)度。這就要求我們?cè)谝院蟮膶W(xué)習(xí)過程中努力運(yùn)用已掌握的知識(shí)，積極運(yùn)用知識(shí)管理、知識(shí)創(chuàng)新，對(duì)隱性知識(shí)進(jìn)行獲取、加工、挖掘、吸收、轉(zhuǎn)化、提煉、升華為顯性知識(shí)，盡量使隱性知識(shí)顯性化；通過相應(yīng)的制度設(shè)計(jì)和激勵(lì)措施對(duì)個(gè)體施加影響，使之具有知識(shí)分享的意愿，提高隱性知識(shí)分享效率。
本文從理論上分析了科技型人才聚集下隱性知識(shí)分享的機(jī)制和高效分享策略，對(duì)于利用實(shí)證研究和定量方法去分析如何改善或控制關(guān)鍵性影響因素，提高科技型人才隱性知識(shí)共享的主動(dòng)性和共享效率，還期待于我們?cè)趯?shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分享、掌握和積累更多的隱性知識(shí)。
參考文獻(xiàn)：