醫(yī)院審計工作計劃精選(九篇)

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第1篇：醫(yī)院審計工作計劃范文

一、在科主任及護(hù)理部的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)產(chǎn)房的行政管理和護(hù)理質(zhì)量管理工作。

二、按護(hù)理部及產(chǎn)科質(zhì)量管理要求，負(fù)責(zé)制訂護(hù)理并組織實施，定期或不定期督促檢查各項規(guī)章，各班崗位職責(zé)以及各項護(hù)理技術(shù)操作規(guī)范的執(zhí)行落實情況，并及時總結(jié)講評，不斷提高護(hù)理質(zhì)量。

三、根據(jù)產(chǎn)房的工作任務(wù)和助產(chǎn)士的具體情況，優(yōu)化護(hù)理力量的組合，進(jìn)行科學(xué)合理的排班，制定各班崗位職責(zé)。

四、組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和專業(yè)技能的培訓(xùn)，定期提問或采用其它形式考核，并做好獎懲考核工作。

五、督促所屬人員嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離及無菌操作，按計劃和要求定期進(jìn)行產(chǎn)房無菌區(qū)域的空氣、物品和工作人員手的細(xì)菌培養(yǎng)，并鑒定消毒效果。

六、及時傳達(dá)護(hù)理部的工作要求，督促、指導(dǎo)產(chǎn)房各項工作，主持晨會，了解中夜班工作情況，不定期檢查中、夜班、節(jié)假日的工作情況。

七、參加并組織危重患者的搶救工作以及疑難、危重病例的討論，了解各級醫(yī)生對護(hù)理工作的要求。

八、做好產(chǎn)房內(nèi)各類物品、儀器及急救用品的管理工作，指定專人負(fù)責(zé)，保證供應(yīng)并定期檢查，做好記錄。

九、協(xié)調(diào)本科室工作人員與醫(yī)生、工勤人員及其他科室人員之間的工作關(guān)系，相互溝通情況，及時取得支持和配合。

第2篇：醫(yī)院審計工作計劃范文

關(guān)鍵詞：深基坑；逆作法；監(jiān)測；變形分析

中圖分類號：TV551文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

工程監(jiān)測目的是通過對基坑施工期間基坑圍護(hù)和支撐的變形、地下水位及其影響范圍內(nèi)的環(huán)境變形項目的監(jiān)測數(shù)據(jù)進(jìn)行的分析及預(yù)測，判斷當(dāng)前基坑的安全度，及時指導(dǎo)工程的施工，以達(dá)到信息化施工的目的，保障業(yè)主及相關(guān)社會利益。同時通過現(xiàn)場監(jiān)測結(jié)果和設(shè)計時采用值的比較，驗證設(shè)計，以便對設(shè)計方案或施工過程和方法進(jìn)行優(yōu)化。

1工程概況

本基坑開挖面積約22260m2,采用逆作法基坑施工工藝，基坑開挖深度為15.50m，局部深度17.40 m。采用800mm的重力式地下連續(xù)墻作為圍護(hù)結(jié)構(gòu)形式，連續(xù)墻入土深度分為30.9 m～35.9 m，坑外連續(xù)墻墻幅間采用旋噴樁止水，坑內(nèi)使用三軸水泥土攪拌樁加固。采用三道鋼筋混凝土樓板作為水平向內(nèi)支撐，豎向支承系統(tǒng)采用一柱一樁，永久立柱采用鋼管內(nèi)灌混凝土，整個基坑施工平面上分為15個區(qū)域，豎面上分為4層土，第一層土-3m，第二層土-7m，第三層土-11.5m，第四層土-15.5m。

該地塊位于長江三角洲入?？跂|南前緣，其地貌屬寧波地區(qū)河流平原類型。基坑范圍內(nèi)地層主要有①1褐黃色粉質(zhì)粘土、②2灰黃色淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土、③灰色淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土加沙質(zhì)粉土、④灰色淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土、⑤1-1灰色粘土、⑤1-2灰色粉質(zhì)粘土、⑤3灰～黑色粉質(zhì)粘土。淺部土層中的地下水屬于潛水類型，其穩(wěn)定水位埋深在0.88m～1.30m之間。根據(jù)該地塊的地質(zhì)勘察報告，本地塊承壓水頭埋深約為3～11m。

本基坑面積大，離基坑三倍開挖深度范圍內(nèi)涉及管線和建筑物眾多，為減少文章篇幅，這里主要介紹本基坑北側(cè)和東側(cè)的地下管線和部分建筑物分布情況。離基坑北側(cè)圍護(hù)結(jié)構(gòu)由近及遠(yuǎn)依次有煤氣（約11.5m）、雨水（16.0m）、信息（18.5m）、配水（20.5m）地下管線；離基坑北側(cè)圍護(hù)結(jié)構(gòu)約29.5m處有兩棟住宅，離基坑?xùn)|側(cè)圍護(hù)結(jié)構(gòu)最近約11.0m處有一棟醫(yī)院內(nèi)部保留建筑以及26.0m處有兩棟居民住宅，以上建筑均為年久的老式建筑。

2監(jiān)測點布置

監(jiān)測點的布置本著“全面監(jiān)測，重點突出”的原則，全面反映基坑施工過程中基坑的圍護(hù)體系和支撐體系以及周邊環(huán)境的變形情況。基坑北側(cè)布置了4排共32個地下管線沉降和位移監(jiān)測點，不同管線測點間沿垂直于基坑邊線的剖面線布置，基坑北側(cè)和東側(cè)共布置38個建筑物沉降監(jiān)測點，沿基坑北側(cè)和東側(cè)連續(xù)墻內(nèi)布設(shè)了8個圍護(hù)墻體深層水平位移觀測孔，基坑內(nèi)立柱的沉降監(jiān)測點按立柱總數(shù)約20%的比例均勻分布設(shè)置。監(jiān)測點布置如圖1。

圖1基坑監(jiān)測點布設(shè)示意圖（部分）

3監(jiān)測數(shù)據(jù)分析

3.1圍護(hù)墻體深層水平位移

隨土方不斷挖深，圍護(hù)體向坑內(nèi)最大水平位移位置逐漸下移；底板澆筑結(jié)束后，最大水平位移的深度位置不再變化。各墻體測斜深層水平位移最大值及其所在深度如表1所示。

表1各墻體測斜深層水平位移最大值及其所在深度

從表1可以看出：

1)所有測斜孔深層水平位移監(jiān)測數(shù)據(jù)的最大值均已超出50mm。

2)測斜的最大水平位移變形位置多數(shù)出現(xiàn)在基坑開挖深度15.5m～17.0m位置,即基坑開挖深度的附近。

3)處在基坑長邊的測斜孔最大深層水平位移變化量比在基坑短邊的CX4測斜孔的最大深層水平位移變化量相對較大。

4)CX6、CX7測斜孔變形最大，其不同施工階段的變形曲線如圖2和圖3：

圖2CX6各工況下變形曲線 圖3CX7各工況下變形曲線

從CX6、CX7測斜孔的變形曲線可以看出，隨著基坑開挖的不斷加深，基坑圍護(hù)墻體不同深度水平位移曲線沿深度方向呈“魚腹”狀分布，即中間大，向上下兩段逐漸減小，且底部位移比頂部大；澆筑樓板和底板墊層后，基坑圍護(hù)墻體的變形速率明顯降低；基坑圍護(hù)墻體的變形直至底板澆筑后一段時間才基本穩(wěn)定。

CX6、CX7測孔變形最大的原因可總結(jié)為以下幾點：

①地質(zhì)情況，基坑開挖下部深度主要是在淤泥質(zhì)粘土層，基坑圍護(hù)外側(cè)壓力大。

②荷載情況，CX6、CX7測孔緊鄰保留建筑，建筑高度為6層，無樁基基礎(chǔ)，其建筑體重量可視為在基坑圍護(hù)結(jié)構(gòu)增加較大外部靜荷載。

③測斜孔CX6、CX7測孔所處位置位于基坑一大陽角處，且基坑開挖至底板澆筑時間持續(xù)太長，變形相對較大。

3.2地下管線和建筑物沉降

基坑北側(cè)的四排管線監(jiān)測點中，各排管線監(jiān)測點最大沉降量為：煤氣M5測點下沉80.8mm，雨水Y5測點下沉68.9mm，信息T5測點下沉70.1 mm，配水S5測點下沉68.1mm。

基坑北側(cè)建筑物沉降量最大的F10測點下沉44.3mm；基坑?xùn)|側(cè)的住宅沉降量最大的F51測點下沉49.3mm；保留建筑F81號測點下沉118.6mm，F(xiàn)56號測點下沉110.0mm，F(xiàn)59號測點下沉29.5mm，F(xiàn)77號測點下沉18.0mm，保留建筑本身出現(xiàn)了多處新增裂縫。

通過參照監(jiān)測點平面布置來分析監(jiān)測數(shù)據(jù)，可以得出：

1)北側(cè)地下管線和北側(cè)、東側(cè)建筑物沉降都較大，主要由基坑圍護(hù)墻體變形導(dǎo)致的土體損失引起。2)M5、Y5、T5、S5測點處于基坑長邊中部位置，相對于其他管線監(jiān)測點沉降量都要大。3）保留建筑所處位置鄰近基坑大陽角，受基坑的多塊分區(qū)施工綜合影響，致使保留建筑的沉降量較大；由于不均勻沉降，使建筑產(chǎn)生了新增裂縫。

3.3立柱沉降

大部分立柱沉降監(jiān)測點都表現(xiàn)為隆起，累計隆起量基本都在15.2mm～34.1mm之間, 因為在基坑開挖施工過程中，坑內(nèi)土方卸荷后基坑底部土體回彈引起。底板澆筑完成后，立柱表現(xiàn)為稍許下沉，而后保持相對穩(wěn)定。每相鄰兩立柱間的差異沉降都未超出20mm，說明立柱間的差異沉降不大。

4結(jié)語

基坑逆作法施工工藝，受力本應(yīng)良好合理，圍護(hù)結(jié)構(gòu)變形量小，因而對鄰近建筑等周邊環(huán)境的影響亦小，但本基坑圍護(hù)結(jié)構(gòu)變形較大，引起周邊管線和建筑物較大沉降。因此，根據(jù)本基坑工程的實際情況，結(jié)合本次基坑工程的監(jiān)測結(jié)果，得到了以下幾個初步結(jié)論和建議，作為今后監(jiān)測工作的參考：

(1)深基坑施工過程中，進(jìn)行圍護(hù)體系護(hù)監(jiān)測是十分必要的。本基坑信息化監(jiān)測中，通過將監(jiān)測數(shù)據(jù)及時匯報給業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計和施工等參建單位，參建單位及時采取有效措施和施工技術(shù)應(yīng)急預(yù)案，為控制周邊環(huán)境變形急劇發(fā)展和確保周邊環(huán)境安全具有積極意議，也為優(yōu)化設(shè)計及合理組織施工提供可靠的信息。

(2)基坑開挖至澆筑底板過程中，應(yīng)密切關(guān)注基坑的“時-空”效應(yīng)，實行分區(qū)開挖，減小分塊開挖長度，加快施工進(jìn)度，及時澆筑墊層和底板，避免基坑開挖周期過長，對保證基坑穩(wěn)定及減少對周邊環(huán)境影響極為有利。

(3)基坑的陽角部位受力情況復(fù)雜，是基坑安全的風(fēng)險點，監(jiān)測當(dāng)中需重點觀注其圍護(hù)結(jié)構(gòu)和周邊環(huán)境的變化狀況。

(4)立柱的差異沉降應(yīng)得到有效控制，防止差異沉降過大導(dǎo)致結(jié)構(gòu)樓板開裂。

參考文獻(xiàn)

[1]中華人民共和國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，《建筑變形測量規(guī)范》，JGJ8-2007

第3篇：醫(yī)院審計工作計劃范文

（一）認(rèn)識不到位，缺乏獨立性

首先是醫(yī)院過于重視醫(yī)療技術(shù)，而輕視了醫(yī)院的整體管理，導(dǎo)致各級人員不能正確的認(rèn)識內(nèi)部審計工作。由于各級人員不能正確的認(rèn)識內(nèi)部審計的職能，就無法為了醫(yī)院各項工作做好保駕護(hù)航，使得部分的醫(yī)院根本不存在內(nèi)部審計這一機(jī)構(gòu)。就算部分醫(yī)院有內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，但是也只有為了應(yīng)對上級部門的檢查（例如在三甲醫(yī)院之中，就必須設(shè)立內(nèi)部審計這一部門），并非是因為醫(yī)院管理需要內(nèi)部審計，因而在財務(wù)部門設(shè)立這一崗位，只是為了應(yīng)付上級，根本就不能作為一個獨立的部門而在醫(yī)院展開內(nèi)部審計工作。在財務(wù)部門之下設(shè)立內(nèi)部審計，難以達(dá)到財務(wù)監(jiān)督的效果，而且往往都是事后的監(jiān)督，完全與建立內(nèi)部審計部門的建立相違背。

（二）明確內(nèi)部審計的內(nèi)涵

醫(yī)院的內(nèi)部審計具有一定的專業(yè)性，并且要求人員有較高的技術(shù)，從而就要求了內(nèi)部審計人員必須具有較高的政治素質(zhì)以及較強(qiáng)的專業(yè)基礎(chǔ)知識。作為內(nèi)部審計人員需要熟悉法律、審計、財務(wù)管理等等方面的綜合知識。但是，由于醫(yī)院對于內(nèi)部審計不夠重視，多數(shù)人員都是臨時調(diào)配的，基本都是財務(wù)管理等部門的人員，雖然具有較強(qiáng)的財務(wù)知識以及財務(wù)經(jīng)驗，但是對于內(nèi)部審計知識較為欠缺，更談不上懂得更深層次的內(nèi)部審計知識以及理論水平。而且內(nèi)部審計的穩(wěn)定性不足，沒能及時的做好審計培訓(xùn)、教育，就算是想要“充電”，也缺乏培訓(xùn)平臺，內(nèi)部審計人員的素質(zhì)就直接關(guān)系到了內(nèi)部審計的質(zhì)量以及力度。

（三）內(nèi)審工作內(nèi)容局限

目前，醫(yī)院的內(nèi)部審計工作都是局限于財務(wù)收支以及協(xié)助工作，糾結(jié)部分的違規(guī)、違約，就算起到作用也是事后的監(jiān)督。隨著醫(yī)院市場競爭的不斷加劇，必須對醫(yī)院管理層提出更高的要求，內(nèi)部審計也必須做好監(jiān)督以及服務(wù)。

（四）制度不完善

由于對于內(nèi)部審計的不夠重視，醫(yī)院內(nèi)部審計就缺少必要的準(zhǔn)則以及實施細(xì)則，而這些條例的不足、滯后，導(dǎo)致在內(nèi)部審計的實際工作中，審計人員沒有規(guī)章可循，從而難以將審計建議真正的落到實處。由于審計制度的缺乏，其工作人員也缺乏一定的主動性、積極性，而且往往礙于情面，擔(dān)心得罪了別人，從而導(dǎo)致醫(yī)院經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)損失。

二、改善內(nèi)部審計現(xiàn)狀的方法

（一）轉(zhuǎn)變觀念、提高內(nèi)部審計認(rèn)識

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)審人員觀念

作為內(nèi)部審計人員，不能夠一味的怨天有人，需要通過制定詳細(xì)的工作規(guī)劃，做好醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的好助手，為了醫(yī)院內(nèi)部的各種管理活動發(fā)揮出應(yīng)有的作用，通過自己的努力得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層得認(rèn)可，讓領(lǐng)導(dǎo)從根本上重視內(nèi)部審計工作。只有領(lǐng)導(dǎo)重視的內(nèi)部審計才是做好內(nèi)部審計的重要條件之一。作為領(lǐng)導(dǎo)不僅僅是要設(shè)立出具有獨立性的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，還需要配備專業(yè)的審計人員從事審計工作。

2、讓審計人員認(rèn)識到內(nèi)部審計

首先是對于內(nèi)部審計的職能監(jiān)督：通過監(jiān)督各個部門的財務(wù)管理的健全度、會計核算是否完全合法、經(jīng)濟(jì)效益等是否符合技術(shù)指標(biāo)，資產(chǎn)的完善、安全以及各個單位的規(guī)章制度執(zhí)行情況等等，來維護(hù)醫(yī)院的實際利益；其次鑒證職能：在內(nèi)部審計工作完成之后，要根據(jù)所取資料，對審計事項進(jìn)行合理的判斷，并作出報告，出示意見書。而審計的鑒證，審計鑒證為被審計有關(guān)事項做出實事求是、客觀公正的評價，提供了最真實、有力的證據(jù)；其次管理職能：內(nèi)部審計的管理是通過對于事項的監(jiān)督來實現(xiàn)的，審計不僅僅是為了找尋事項的差距、問題，更是為了提高醫(yī)院的管理水平。

3、加強(qiáng)自我監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)

作為醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，需要站在醫(yī)院利益的角度上，及時將不良行為進(jìn)行糾正，防止部分人員，從而促進(jìn)廉政建設(shè)，樹立醫(yī)院良好新作風(fēng)。

（二）提高內(nèi)審人員素質(zhì)

作為醫(yī)院的內(nèi)部審計人員，簡單來說就是需要復(fù)合型的人才。在選擇內(nèi)部審計人員時，就應(yīng)考慮思想政治素質(zhì)高，具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的人員來擔(dān)任?？紤]到內(nèi)部審計涉及的范圍較大，再強(qiáng)的人員也不能夠做到面面俱到，所以內(nèi)部審計人員需要不斷的吸收新的審計相關(guān)信息知識。內(nèi)部審計人員不斷的擴(kuò)展自己的知識面、不斷的掌握審計知識，才能夠適應(yīng)醫(yī)院的不斷發(fā)展。

（三）發(fā)揮內(nèi)審作用，拓寬內(nèi)審工作

1、事前監(jiān)督需要加強(qiáng)

醫(yī)院的內(nèi)部審計工作不是僅僅在于財務(wù)的收支方面，也不是事項之后的監(jiān)督，更多的是在事前的監(jiān)督。作為內(nèi)部審計人員應(yīng)參與到醫(yī)院的各種管理活動中去，只有積極的參與，才能夠發(fā)現(xiàn)管理中的錯誤、問題，提出相應(yīng)的解決措施，最終達(dá)到為醫(yī)院降低使用成本，提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2、拓寬內(nèi)部審計的有關(guān)內(nèi)容

將財務(wù)收支審計逐步轉(zhuǎn)向為經(jīng)營、治理、投資、績效審計。審計內(nèi)容主要包括：基建投資、單位預(yù)算的執(zhí)行與決算、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動、各類專項經(jīng)費的管理和使用、訂立經(jīng)濟(jì)合同、修繕工程、內(nèi)部管理制度及物價管理落實情況、各類招投標(biāo)活動等等。作為醫(yī)院的內(nèi)部審計人員需要參與到各個方面，從而體現(xiàn)出預(yù)警作用。及時的發(fā)展問題，對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的波動以及原因進(jìn)行相關(guān)的分析，評估管理上的漏洞，則可以起到一種積極的預(yù)警作用。

3、注意控制與服務(wù)并重

作為醫(yī)院，不僅要對內(nèi)部審計工作進(jìn)一步的加強(qiáng)，更多的是需要樹立出全局觀，內(nèi)部審計不是目的，它是一種手段。作為醫(yī)院的內(nèi)部審計人員。需要充分的運用自己的專業(yè)知識以及優(yōu)勢，對各個部門的不利因素進(jìn)行分析，提出正確的修改意見，并且及時的解決相應(yīng)的問題，做到將內(nèi)部審計的控制與服務(wù)有機(jī)的融為一體；通過審計的回訪，對被審計的對象及時的進(jìn)行有關(guān)的了解，并且跟進(jìn)建議的落實進(jìn)度，鞏固好審計結(jié)果，也是做好控制與服務(wù)的方式之一。但是目前醫(yī)院內(nèi)部審計的知識結(jié)構(gòu)還難以適應(yīng)目前的需要，所以引進(jìn)外部專業(yè)審計人員，也能成為提高其質(zhì)量與效率的手段之一。

（四）完善制度，明確管理

內(nèi)部審計部門不僅僅是為了監(jiān)督醫(yī)院其他部門的制度，還需要對自身的規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督，要做到以制度管人、管事。按照國家相關(guān)的審計規(guī)定，制定出詳細(xì)的審計工作計劃、程序、內(nèi)部審計人員在崗的職責(zé)權(quán)利等內(nèi)部審計制度，讓醫(yī)院內(nèi)審工作逐漸走上制度化、規(guī)范化的道路。對于內(nèi)部審計工作人員，也應(yīng)制定出相應(yīng)的控制制度、人員的激勵機(jī)制以及事項的責(zé)任制度，規(guī)范內(nèi)部審計人員的具體行為，明確內(nèi)部審計的相應(yīng)職能以及審計的權(quán)限，在審計部門內(nèi)部建立出嚴(yán)格的員工考核制度。

第4篇：醫(yī)院審計工作計劃范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 內(nèi)審問題 發(fā)展方向

一、內(nèi)部審計的作用和意義

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和醫(yī)院的不斷發(fā)展，在現(xiàn)代管理體制模式下，尤其隨著當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部管理和控制制度的應(yīng)用和提升。醫(yī)院也應(yīng)建立現(xiàn)代化管理體制，建立與現(xiàn)代化企業(yè)相類似的科學(xué)管理手段，從而能在更大程度上推動醫(yī)院管理水平的提高。醫(yī)院設(shè)立與本單位財務(wù)機(jī)構(gòu)相同級別的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，促進(jìn)了衛(wèi)生事業(yè)的合理健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)收益，建立了醫(yī)院管理的各項規(guī)章制度的穩(wěn)定運行和有效執(zhí)行。

二、醫(yī)院內(nèi)部審計存在問題

1、未正確認(rèn)識內(nèi)部審計制度

醫(yī)院的內(nèi)部審計制度并未建立對內(nèi)部審計制度的完善認(rèn)識，醫(yī)院未設(shè)計獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。醫(yī)院的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在對內(nèi)部審計制度的職能以及作用的認(rèn)識上存在誤區(qū)，在一定程度上導(dǎo)致了醫(yī)院的內(nèi)部審計制職能和作用認(rèn)識的錯誤，致使醫(yī)院發(fā)展和運行體系中，內(nèi)部審計制度難以得到有效建立。有的醫(yī)院雖是指了內(nèi)部審計部門，但未配置相關(guān)的審計人員，有的醫(yī)院雖配備了內(nèi)部審計制度和內(nèi)部審計人員，但并未將內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實現(xiàn)獨立發(fā)展，甚至將醫(yī)院的內(nèi)審機(jī)構(gòu)以及其他檢查機(jī)構(gòu)聯(lián)合辦公，致使醫(yī)院的內(nèi)審工作難以有效開展和實施。

2、人員素質(zhì)難以滿足內(nèi)部審計制度要求

內(nèi)審工作的專業(yè)性和技術(shù)性較強(qiáng)，從而對內(nèi)部審計人員具有較高的要求，不僅要求內(nèi)部審計人員具有良好的政治素質(zhì)，還應(yīng)具有系統(tǒng)的專業(yè)知識，當(dāng)前審計人員應(yīng)掌握審計、財務(wù)、經(jīng)濟(jì)、管理等多方面綜合的專業(yè)知識和能力。而目前我國內(nèi)審人員仍難以滿足醫(yī)療事業(yè)單位的發(fā)展需要。由于一方面，醫(yī)院內(nèi)部審計人員的年紀(jì)接近老齡化發(fā)展；另一方面，醫(yī)院的內(nèi)部審計人員由長期擔(dān)任財務(wù)會計工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，雖具有豐富的財務(wù)會計知識和經(jīng)驗，但仍不能滿足內(nèi)部審計專業(yè)知識的綜合發(fā)展需要。甚至部分醫(yī)院內(nèi)審人員由藥劑、護(hù)理等專業(yè)人員擔(dān)任，相應(yīng)的崗位不定期輪換，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)的隊伍建設(shè)和專業(yè)素質(zhì)難以得到有效的提高。內(nèi)審人員安于現(xiàn)狀，不重視自身能力的提高也在很大程度上影響了內(nèi)審工作的質(zhì)量。

3、內(nèi)審工作內(nèi)容單一

當(dāng)前，醫(yī)院的內(nèi)部審計工作內(nèi)容單一，忽視內(nèi)審工作的服務(wù)職能，難以滿足新形勢下醫(yī)院管理發(fā)展的要求。當(dāng)前醫(yī)院的內(nèi)部審計工作僅限于財務(wù)的收支審計、采購審計，糾正違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，多為事后的審計和控制。但隨著醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的發(fā)展和競爭的不斷激烈，醫(yī)院的內(nèi)部管理體制和運行機(jī)制更應(yīng)實現(xiàn)綜合和豐富的發(fā)展。通過不斷拓展醫(yī)院內(nèi)部審計制度的內(nèi)容和范圍，建立以內(nèi)部審計制度為基礎(chǔ)的服務(wù)體系。

4、內(nèi)部審計制度不完善

醫(yī)院內(nèi)部審計制度的不完善致使審計的意見和建議難以得到有效實施和執(zhí)行。當(dāng)前，國家頒布的醫(yī)院內(nèi)部審計工作的法制中只有《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，與其他類型和行業(yè)的審計制度相比，國家并未建立對醫(yī)院內(nèi)部審計制度準(zhǔn)則和實施細(xì)則的細(xì)致規(guī)定，法規(guī)的滯后導(dǎo)致醫(yī)院在內(nèi)部審計工作中缺乏實施的法制依據(jù)。在內(nèi)部審計工作中，依舊以人的管理為中心，并沒有實現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的管理和控制。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展方向和建設(shè)重點

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計工作觀念，重視內(nèi)部審計

醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展應(yīng)針對自身發(fā)展過程中遇到的問題，建立有針對性的審計發(fā)展體制。而內(nèi)部審計發(fā)展的基礎(chǔ)是轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計的工作觀念，重視內(nèi)部審計。通過對內(nèi)部審計制度的認(rèn)識，了解到內(nèi)審制度在醫(yī)院管理過程中的重要作用，只有領(lǐng)導(dǎo)建立對內(nèi)審工作的重視體制，才能為獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及相應(yīng)的專業(yè)內(nèi)審人員的配備創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。通過積極轉(zhuǎn)變觀念，提高對內(nèi)審制度的重視，積極指導(dǎo)和支持內(nèi)審工作的開展，并通過嚴(yán)格內(nèi)審制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，建立各方面的協(xié)調(diào)機(jī)制。從而使醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)行駛審計職能，充分發(fā)揮內(nèi)審工作在醫(yī)院管理中的作用。

2、不斷提高內(nèi)審人員素質(zhì)

醫(yī)院內(nèi)部審計制度的發(fā)展應(yīng)不斷提高審計人員的素質(zhì)，審計制度的提高和發(fā)展是建立在審計人員素質(zhì)和能力提高的基礎(chǔ)之上，內(nèi)審工作的質(zhì)量是審計工作的關(guān)鍵，為建立良好的內(nèi)部審計工作，醫(yī)院應(yīng)建立不斷完善的高素質(zhì)、專業(yè)的內(nèi)審隊伍，通過對現(xiàn)有審計人員的培訓(xùn)，使其了解經(jīng)濟(jì)、管理、計算機(jī)等綜合知識，推動內(nèi)審人員完善知識結(jié)構(gòu)，配備專業(yè)的人才，通過不斷吸收各類高素質(zhì)人才，提高內(nèi)審部審計人員的整體素質(zhì)，還應(yīng)建立嚴(yán)格而完善的考核體制，建立內(nèi)審人員的評價機(jī)制，努力提高內(nèi)審隊伍的素質(zhì)，為醫(yī)院的審計工作提供良好的人才支撐。

3、建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)

醫(yī)院的內(nèi)部審計建設(shè)應(yīng)建立在獨立健全的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)之上，從而能有效防范醫(yī)院內(nèi)部審計制度的風(fēng)險。醫(yī)院的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置能有效保證內(nèi)部審計工作的組織，有效保證內(nèi)部審計職能體系。當(dāng)期內(nèi)部審計工作處于行政型想服務(wù)型的轉(zhuǎn)型時期，在具體的管理過程中應(yīng)逐漸形成內(nèi)部審計制度以行政手段為主的工作方式和思想觀念，從而為適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)審制度的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

4、完善制度化建設(shè)

內(nèi)部審計人員應(yīng)以法律法規(guī)作為審計工作的依據(jù)，建立完善的制度化內(nèi)部設(shè)計，實際是按照國家審計的相關(guān)規(guī)定，制定醫(yī)院內(nèi)部審計人員的崗位職責(zé)、內(nèi)部審計工作計劃，建立與審計工作程序等相關(guān)的、可供操作的內(nèi)審制度，使醫(yī)院內(nèi)部審計工作有章可循、有法可依，實現(xiàn)規(guī)范化和制度化的內(nèi)部審計制度發(fā)展。同時醫(yī)院的內(nèi)部審計工作還應(yīng)制定內(nèi)部審計的職業(yè)準(zhǔn)則和道德規(guī)范，建立嚴(yán)格的考核制度，規(guī)范內(nèi)部審計人員的行為，從制度上保證醫(yī)院內(nèi)部審計工作的有效實施和開展。

5、拓寬工作領(lǐng)域，發(fā)揮服務(wù)監(jiān)督職能

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制下，醫(yī)院應(yīng)不斷擴(kuò)寬工作領(lǐng)域，發(fā)揮內(nèi)審服務(wù)的監(jiān)督管理職能。醫(yī)院內(nèi)部審計不僅僅停留在監(jiān)督的角色上，而必須擴(kuò)大自身的審計范圍,發(fā)揮內(nèi)部審計對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的綜合監(jiān)督職能，并向效益管理延伸。審計并不是最終目的，而是促進(jìn)醫(yī)院職能部門提高管理水平的手段，實現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)并舉。以提高經(jīng)濟(jì)效益作為工作的出發(fā)點和立足點,結(jié)合行業(yè)特點，不斷拓寬內(nèi)審領(lǐng)域，從而實現(xiàn)內(nèi)部審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能向經(jīng)濟(jì)評價、內(nèi)部審計制度的評價、管理、服務(wù)職能的轉(zhuǎn)變，財務(wù)收支審計向經(jīng)營審計、管理審計、投資審計，績效審計的轉(zhuǎn)變；查錯防弊向“創(chuàng)造價值”的轉(zhuǎn)變；方法、手段由單一、原始向科學(xué)、現(xiàn)代化的轉(zhuǎn)變，使內(nèi)部審計通過審計監(jiān)督服務(wù)于醫(yī)院的改革與發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：醫(yī)院審計工作計劃范文

今年以來，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在兄弟科室的支持下，我科堅持“依法審計, 服務(wù)大局,

圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實”

的工作方針，加大對重點行業(yè)、重點單位、重點資金的審計力度，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。今年全年我科共完成審計項目6個，下達(dá)審計決定應(yīng)收繳財政金額96.4萬元，已入庫60.8萬元，完成目標(biāo)任務(wù)的64%，發(fā)表審計信息2篇。我科在審計業(yè)務(wù)、人員素質(zhì)、理論學(xué)習(xí)和廉政建設(shè)等方面均取得了較好的成績，為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范單位管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)揮了積極的作用。主要做法有：

一、在精選項目上下功夫，確保審計重點

年初我們到教育、民政等四個主管部門進(jìn)行了審計情況調(diào)查和摸底，精心組織項目資源調(diào)查，精選審計項目,確定了今年審計工作計劃，在項目安排上確定了市民政局為重點資金審計單位、職業(yè)技術(shù)學(xué)院為行業(yè)龍頭審計單位，市廣播電視臺為審計重點單位。今年全年已完成對市民政局、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等單位的審計，對市廣播電視臺的審計正在現(xiàn)場審計中。對這些單位的審計，我們注重了審計方法和審計時效：一是收集整理了與財政財務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)并組織了學(xué)習(xí)；二是確定了審計重點并將責(zé)任分解到審計組成員；三是對收費情況開展了詳細(xì)的內(nèi)查和外調(diào)；四是充分做好審前準(zhǔn)備，搶抓現(xiàn)場審計時間，加快審計進(jìn)度。由于審計工作方法得當(dāng)，審計效果顯著，共查出違規(guī)收費、非稅收入未解財政、未提未繳有關(guān)稅費等方面違紀(jì)違規(guī)問題2800多萬元，收繳財政63.5萬元。

二、在審計深度上下功夫，確保審計質(zhì)量

行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)單一，問題常見，審計沒有深度難以有成效。我們除使用常規(guī)審計方法外，還采取了觀察、座談、走訪等方法，在查證事實時多問幾個為什么，在運用政策時多想幾下有什么，在審計深度上下功夫，審計中堅持做到：審計范圍力求廣泛，審計內(nèi)容力求準(zhǔn)確，審計程序保持規(guī)范，審計意見和建議力求具體、實用，對被審計單位有促進(jìn)作用。每個審計項目，我們基本上做到了內(nèi)容廣泛，取證完備，資料齊全，定性準(zhǔn)確，處理適當(dāng)。今年對市八中、市九中進(jìn)行審計時，我們著重在學(xué)校收費合規(guī)性方面下功夫，對市康復(fù)醫(yī)院進(jìn)行審計時，我們著重在專項資金的取得和使用上下功夫，對華容小墨山核電站建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部進(jìn)行審計時，我們著重在拆遷資金真實性和合規(guī)性上下功夫，拓展了審計深度，確保了審計項目質(zhì)量。四個審計項目共計查處違規(guī)收費、違規(guī)取得收入、擠占挪用專項資金等方面問題800多萬元，收繳財政18萬元。

三、在廉潔從審上下功夫，確保審計執(zhí)法

在被審單位面前要想說得起話，就必須先站直腰，審計工作中我們信守?zé)o欲則剛，嚴(yán)格執(zhí)行審計廉政紀(jì)律，不與被審單位拉拉扯扯，有食堂的單位我們在食堂就餐，有些單位給紅包禮金我們堅決不要，審計執(zhí)法力度有所加大。全科同志除按規(guī)定安排的時間學(xué)習(xí)外，每個月還擠出一定的時間認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀重要論述和十七屆四中全會精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計人員廉政建設(shè)十二不準(zhǔn)》以及黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的重要文件，科室同志真正做到了講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣、講紀(jì)律、講奉獻(xiàn)，收到了較好的效果。今年我們在華容縣對華容小墨山核電站建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部進(jìn)行審計時，為了不給被審單位增加過多麻煩，我們盡力加快審計進(jìn)度，節(jié)假日也未休息，有三個晚上工作到十二點。據(jù)不完全統(tǒng)計，今年以來全科同志共計義務(wù)加班20余個，多次拒絕高檔宴請，做到了審計勤政廉政，確保了審計執(zhí)法。

四、在學(xué)結(jié)上下功夫，確保審計環(huán)境

我科堅持政治理論學(xué)習(xí)、審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、工作作風(fēng)學(xué)習(xí)相結(jié)合的三學(xué)習(xí)制度，始終把業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在重要位置。除認(rèn)真參加局里統(tǒng)一組織的各項學(xué)習(xí)活動外，還認(rèn)真學(xué)習(xí)和鉆研財政財務(wù)政策法規(guī)，學(xué)習(xí)審計準(zhǔn)則和其它專業(yè)技能，以提高科室審計人員業(yè)務(wù)水平。在審計項目實施時經(jīng)常組織全科同志現(xiàn)場“練兵”，基本上做到了先準(zhǔn)備好政策再去審計，審計針對性強(qiáng)，效率高。利用業(yè)余時間總結(jié)審計實踐經(jīng)驗，通過各條渠道宣傳審計工作:

一是針對單位審計發(fā)現(xiàn)的個性問題, 在局機(jī)關(guān)審計信息上予以披露，二是匯總單位審計發(fā)現(xiàn)的共性問題,

向主管部門予以反映, 三是總結(jié)工作經(jīng)驗和教訓(xùn), 積極參加省市審計學(xué)會論文研討,

并加以提煉向相關(guān)報刊雜志投稿，今年我科在審計信息上發(fā)表了《四“問”

學(xué)校補(bǔ)課費》、《謹(jǐn)防非稅收入“變臉”為灰色 收入》兩篇信息，披露和反映行業(yè)普遍存在的共性問題。善學(xué)習(xí)、會總結(jié)，大大提高了行政事業(yè)審計的聲威,

為全市行政事業(yè)審計營造了良好的外部環(huán)境。

五、在文明審計上下功夫，確保審計形象

審計與被審計是一對矛盾的統(tǒng)一體，我科歷來重視充分發(fā)揮主管部門的作用，注意與其協(xié)調(diào)配合，在文明審計上下功夫，最大限度地得到被審計單位主管部門的理解和支持。年初我科制訂審計計劃時先征求其意見，避免與主管部門搞重復(fù)審計，審計項目開始前先打招呼，詳細(xì)了解被審計單位以前年度存在的問題，審計定案時聽取主管部門對被審計單位存在問題的意見，通過主管部門做工作，盡量與被審計單位意見溝通一致，實現(xiàn)了審計處理既合情又合規(guī)，真正做到了被審計單位滿意，主管部門也滿意。今年我科積極與財政、教育、民政等部門協(xié)調(diào)溝通，為我局爭取“普九”