反洗錢管理實施細則精選(九篇)

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第1篇：反洗錢管理實施細則范文

一、精心構(gòu)建完善領(lǐng)導組織體系

我市*為了做好反洗錢工作，成立了以*行長*為組長，*各部門負責人為成員的反洗錢工作領(lǐng)導小組，設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導辦公室，領(lǐng)導全轄區(qū)*的反洗錢工作，還指定專人負責此項工作，確定職能部門具體負責反洗錢工作，構(gòu)建了一個較為完善的反洗錢組織體系。根據(jù)上級分行和人行的工作要求，結(jié)全我行的實際情況，我行制定了反洗錢內(nèi)控制度，為更好地完成反洗錢工作提供了依據(jù)。

二、加強學習，提高對反洗錢工作的認識

為增強對反洗錢工作的認識，我們首先從自身做起，加強了對反洗錢知識的學習。一是深刻領(lǐng)悟反洗錢工作的重要性。首先我們注重中層干部、支局長、所長的反洗錢知識學習，提高管理人員的覺悟，為在開展反洗錢工作中起到帶頭作用做好準備。二是強化臨柜人員反洗錢方面知識的培訓。為確保切實履行好這項重要職責，我們采取了一系列有力的措施，扎實開展反洗錢專業(yè)隊伍的建設(shè)工作。三是認真選配工作人員。*要求，各網(wǎng)點將一些文化程度較高、業(yè)務(wù)能力強、熟悉經(jīng)濟金融及法律等方面知識的人員安排到反洗錢工作崗位上來，擔任反洗錢報告工作。四是通過與其他銀行及公安部門的合作，強化反洗錢意識，初步形成了一支反洗錢工作隊伍。本年度共舉行反洗錢培訓6次，參加人次163人。主要學習了《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細則》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)客房身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額及可疑支付交易報告管理辦法》及《廣東省*反洗錢工作規(guī)定》等。

三、注重宣傳，提高廣大群眾對反洗錢工作的理解

為了讓廣大群眾配合*開展反洗工作，市行在每一季度都開展了不同形式的宣傳活動，如懸掛宣傳橫幅、派發(fā)宣傳單張、現(xiàn)場解答群眾疑問等。在11月“廣東省反洗錢宣傳月”，我行還制定了宣傳月活動方案，成立了活動領(lǐng)導小組。通過精心的準備和安排，宣傳工作取得了較好的成效。

四、嚴格執(zhí)行客戶身份識別制度和客戶身份資料和交易記錄保存制度

在開立個人賬戶，嚴格按實名制的有關(guān)規(guī)定審查開戶資料，要求客戶出示本人（或連同代辦人）的有效身份證件進行核查，并登記其身份證件的姓名和號碼進行開戶操作，對于未能依法提供相關(guān)證明材料的個人賬戶一概不予辦理開戶手續(xù)。在以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，為不在本機構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，都進行客戶身份識別，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件。

在為客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

在代售基金、保險業(yè)務(wù)時都能嚴格執(zhí)行客戶身份識別制度。

當客戶的身份信息變更時，嚴格重新識別客戶。我行嚴格按照規(guī)定的要求，對客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當年或者一次易記賬當年計起至少保存5年。對于交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。

五、嚴格執(zhí)行大額和可疑支付交易的報告制度

在提取現(xiàn)金方面，嚴格執(zhí)行逐級審批的制度，對明顯套現(xiàn)的賬戶不給予現(xiàn)金支付。各網(wǎng)點堅持每天都對每筆超過5萬元（含）的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進行查詢和實時監(jiān)控，并要求需提前一天預約提現(xiàn)金額。

嚴格監(jiān)管和控制公款私存現(xiàn)象。我*成立專項小組專門對有意要套現(xiàn)或公款私存的帳戶實施嚴格監(jiān)控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發(fā)生，以確保我*結(jié)算帳戶都能合規(guī)性地進行大額現(xiàn)金收支和大額轉(zhuǎn)賬收付。

對大額和可疑支付交易的報送工作，指定專人負責。對于發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易都及時上報上級分行，每月以簡報形式對當月開展反洗錢工作進行總結(jié)匯報。今年以來，我*轄區(qū)內(nèi)共上報可疑支付61筆，累計金額8090.12萬。

六、開展內(nèi)部審查，提高反洗錢技能。

本年稽查部門對全市轄下各網(wǎng)點都進行了內(nèi)部審計。11月6-9日*分行組織聯(lián)合工作組對我行轄下網(wǎng)點進行突擊檢查。發(fā)現(xiàn)的主要問題是有些營業(yè)員對反洗錢工作的重要性認識不夠，對反洗錢知識未能深入學習，致使出現(xiàn)可疑支付交易未能及時上報的現(xiàn)象。

七、下一年工作計劃

（一）、繼續(xù)加強領(lǐng)導，統(tǒng)一認識反洗錢工作的重要性和必要性。在行領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，全體職工統(tǒng)一思想，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行反洗錢的各項規(guī)定。

（二）、繼續(xù)完善反洗錢內(nèi)控機制，建立相應(yīng)健全的機構(gòu)和制度。在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上繼續(xù)完善各項內(nèi)控制度，逐步建立一個完整的架構(gòu)，為更好地完成反洗錢工作奠定堅實的基礎(chǔ)。

第2篇：反洗錢管理實施細則范文

關(guān)鍵詞：中央銀行；反洗錢；資金監(jiān)測；金融監(jiān)管

文章編號：1003－4625（2009）02－0112－03中圖分類號：F832.6文獻標識碼：A

一、當前基層人民銀行反洗錢監(jiān)管面臨的主要問題

（一）反洗錢監(jiān)管相關(guān)配套制度不完善

目前，《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等中國人民銀行令的出臺，以及一系列反洗錢相關(guān)制度和辦法的建立，為開展反洗錢工作提供了重要法律依據(jù)和制度規(guī)范。但隨著經(jīng)濟快速發(fā)展和金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，一些反洗錢監(jiān)管配套制度顯得不夠完善，主要反映在：一是反洗錢大額現(xiàn)金管理依據(jù)缺失。1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及《實施細則》距今已20年，其有關(guān)規(guī)定早已不適應(yīng)經(jīng)濟形勢發(fā)展在反洗錢方面的要求，如當時現(xiàn)金管理對象僅僅是企事業(yè)單位，個人結(jié)算賬戶的管理未涵蓋進去，而利用個人結(jié)算賬戶進行大量現(xiàn)金收付卻為洗錢埋下了隱患；再如，目前的法規(guī)只對現(xiàn)金支取做了一些規(guī)定，沒有從反洗錢的角度對現(xiàn)金存入進行規(guī)范。二是電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管制度不完善。隨著經(jīng)濟和科學技術(shù)的快速發(fā)展，電子銀行已成為重要的資金交易渠道。從有形的傳統(tǒng)服務(wù)，到無形的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，給電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢工作帶來了難題。目前，由于針對該類業(yè)務(wù)的管理辦法或操作指引缺失，致使具有交易方便、快捷、隱秘、紙質(zhì)憑證缺失等特性的電子銀行給金融機構(gòu)了解客戶、開展反洗錢工作以及人民銀行反洗錢監(jiān)管帶來了難度。

（二）反洗錢監(jiān)管信息共享機制不健全

1.人民銀行地市分支機構(gòu)無法獲取金融機構(gòu)上報的大額和可疑交易信息。目前，金融機構(gòu)大額和可疑交易上報采取“總對總”方式，金融機構(gòu)通過總部直接報送至人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心，但反洗錢監(jiān)測分析中心僅將可疑交易報告向省會中支以上機構(gòu)進行了反饋，各市中心支行若需要可向分行或省會中心支行申請查詢，不僅增加了環(huán)節(jié)，降低了效率，而且不利于基層行及時掌握轄內(nèi)大額和可疑交易的總體情況，不利于核實金融機構(gòu)報送非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實情況。按照規(guī)定，金融機構(gòu)只有在分析認為交易涉嫌洗錢或與違法犯罪活動有關(guān)的情況下，才向人民銀行分支機構(gòu)報送可疑交易報告，但從非現(xiàn)場監(jiān)管情況來看，金融機構(gòu)基層行向當?shù)厝嗣胥y行報送重大可疑交易報告的主動性并不高，如某市中心支行在2008年上半年僅接收到一份重大可疑交易報告，與現(xiàn)場檢查的情況存在較大差距。

2.人民銀行各部門間的反洗錢信息資源無法共享。反洗錢調(diào)查往往需要查詢?nèi)嗣駧刨~戶管理系統(tǒng)中單位和個人在商業(yè)銀行的開戶情況、征信管理系統(tǒng)中的貸款信用情況、國際收支申報系統(tǒng)中企業(yè)和個人的外匯收付情況以及個人結(jié)售匯系統(tǒng)中境內(nèi)居民的購匯結(jié)匯情況等，但這些系統(tǒng)在人民銀行內(nèi)部分屬不同部門管理，系統(tǒng)之間不能互聯(lián)，由于沒有建立反洗錢相關(guān)信息共享平臺，要查詢相關(guān)數(shù)據(jù)只能進入不同的系統(tǒng)中，并且需要一定條件和程序才能辦理，同時，由于商業(yè)銀行將單位和個人的開戶情況導入系統(tǒng)不及時，有時會發(fā)生查詢不到和不全面的現(xiàn)象。人民銀行內(nèi)部反洗錢信息共享機制的缺失，致使人力資源和信息資源不能有效利用，降低了工作效率，不利于反洗錢工作的有效開展。

3.人民銀行和被監(jiān)管金融機構(gòu)之間缺乏信息報送與平臺。由于反洗錢工作保密性要求高，反洗錢工作信息不能通過互聯(lián)網(wǎng)傳遞，而人民銀行和金融機構(gòu)之間反洗錢信息網(wǎng)絡(luò)傳輸和信息交換平臺缺失，致使日常工作交流只能依靠電話、郵件寄送、傳真等傳統(tǒng)方式，這一問題在非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送工作中表現(xiàn)的尤為突出。2007年下半年開始，反洗錢監(jiān)管范圍已由銀行業(yè)金融機構(gòu)擴大至非銀行業(yè)金融機構(gòu)。據(jù)鄭州中心支行統(tǒng)計，截至2008年9月，河南省省級報數(shù)機構(gòu)達100多家、各市報數(shù)機構(gòu)達數(shù)十家，全省共計946家報數(shù)機構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管報表只能通過優(yōu)盤導入，報送不成功時，還要來回往返修改報表，無形中降低了工作效率；同時，與人民銀行計算機安全和保密管理規(guī)定要求不符，也給人民銀行反洗錢計算機信息安全帶來了隱患。

4.人民銀行與基層金融監(jiān)管機構(gòu)間信息傳導不順暢

保險和證券期貨行業(yè)基層金融監(jiān)管機構(gòu)不完善，反洗錢監(jiān)管信息傳導不暢。目前，大部分保險和證券機構(gòu)在地市設(shè)有分支機構(gòu)，并且呈較快擴張趨勢，但保險和證券行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)在地市及以下均未設(shè)立分支機構(gòu)。由于基層保險和證券期貨監(jiān)管機構(gòu)缺位，致使基層人民銀行不能及時掌握保險證券期貨機構(gòu)的設(shè)立時間、設(shè)立情況（包括機構(gòu)名稱、數(shù)量、地址、聯(lián)系方式等），無法及時要求其到人民銀行報備反洗錢工作信息并開展反洗錢工作，更談不上對其反洗錢工作進行監(jiān)管。以鄭州中心支行為例，雖然加強了與河南省保監(jiān)局和證監(jiān)局的聯(lián)系溝通，采取了一些措施，如定期向地市人民銀行反饋機構(gòu)設(shè)立情況等，河南省保監(jiān)局和證監(jiān)局也對省級保險和證券期貨機構(gòu)提出系統(tǒng)內(nèi)反洗錢工作指導和要求，但由于傳導環(huán)節(jié)多，再加上這些金融機構(gòu)追求效益第一和對反洗錢工作認識不足等原因，使傳導效率和質(zhì)量受到影響。省級以下反洗錢協(xié)調(diào)機制運行不暢，制約了基層人民銀行反洗錢工作的開展。

（三）基層人民銀行反洗錢力量薄弱

《反洗錢法》實施以來，對金融業(yè)反洗錢的要求越來越高，與急劇擴大的監(jiān)管對象相比，人民銀行反洗錢監(jiān)管力量明顯不足。據(jù)統(tǒng)計，河南省被監(jiān)管金融機構(gòu)達到11760個，而監(jiān)管機構(gòu)和人員方面卻顯得力不從心，人民銀行市中支及以下支行對此反映強烈。組織機構(gòu)建設(shè)方面，地市中心支行反洗錢工作歸口會計財務(wù)部門管理，而會計部門承擔了會計財務(wù)、支付結(jié)算和反洗錢三項職能，對應(yīng)鄭州中支三個處室；縣支行歸口綜合業(yè)務(wù)部門管理，而綜合業(yè)務(wù)部承擔了會計財務(wù)、支付結(jié)算、反洗錢、國庫經(jīng)理、現(xiàn)金管理等職能，對應(yīng)市中支會計財務(wù)科、貨幣金銀科、營業(yè)室、國庫科等幾個科室。人員隊伍建設(shè)方面，僅鄭州中支設(shè)置了專門機構(gòu)，配備了專職人員，而地市和縣級沒有專門機構(gòu)，工作人員都是專崗兼職（地市1-2名，縣行1名），人員隊伍力量薄弱，與日益繁重的反洗錢工作不相稱，難以滿足反洗錢工作的需要。

（四）反洗錢監(jiān)管手段相對落后

一是缺乏先進的反洗錢現(xiàn)場檢查軟件。在人民銀行反洗錢工作檢查中，對金融機構(gòu)有關(guān)可疑數(shù)據(jù)的篩選基本上依靠人工判斷和分析，由于數(shù)據(jù)量大，業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，易出現(xiàn)遺漏，同時，也降低了現(xiàn)場監(jiān)管的效率。如某中支在2008年對商業(yè)銀行進行檢查時，雖然規(guī)定的時間段是一年，但由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量太大，再加上檢查時間緊、檢查人員少，在科技手段不足的情況下，僅從一個季度中抽取了交易額在5萬元以上的記錄，由于判斷可疑還需要其他標準，如關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、資金流向及頻度等，因此遺漏在所難免。二是監(jiān)管方式雷同。保險公司與商業(yè)銀行的行業(yè)特點明顯不同，金融產(chǎn)品與運營方式差異較大，但目前的非現(xiàn)場監(jiān)管指標是按照銀行業(yè)務(wù)來設(shè)置的，相同的監(jiān)管指標設(shè)計很難真實反映不同行業(yè)的反洗錢工作狀況。如非現(xiàn)場監(jiān)管“新客戶”指標僅就商業(yè)銀行作出了解釋，即“按賬戶數(shù)統(tǒng)計”，保險和證券期貨公司就無法填報；還有“一次易”、“跨境匯兌”、“通過行識別數(shù)”等指標也存在這些問題。指標設(shè)立的針對性不強，會使非銀行業(yè)金融機構(gòu)無所適從，致使數(shù)據(jù)不能真實反映非銀行業(yè)金融機構(gòu)反洗錢工作狀況。

（五）缺乏必要的資金支持和激勵機制

反洗錢是一項需要全社會參與的系統(tǒng)工程，開展反洗錢工作需要資金保障和激勵措施，否則，就難以充分調(diào)動全社會參與的積極性。一是缺乏辦案經(jīng)費。反洗錢可疑案件移交公安部門后，反洗錢后續(xù)工作的順利開展，很大程度上有賴于公檢法等部門的通力協(xié)作。但事實上，由于基層公檢法等部門因人員及經(jīng)費的不足，基層行與其協(xié)調(diào)工作還存在較大困難。

二、改進和完善反洗錢監(jiān)管工作的思考

（一）修訂和完善反洗錢工作有關(guān)法規(guī)

一是從開展反洗錢工作的需要出發(fā)，盡快修訂和完善《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》。應(yīng)當將通過現(xiàn)金管理預防和遏制犯罪活動列入其立法目標，并制定相關(guān)的管理辦法。二是完善電子銀行業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管辦法。主要從三個方面入手，首先，針對電子銀行特點，采取措施嚴格識別客戶身份，把好客戶準入關(guān)；其次，加強系統(tǒng)建設(shè)，依靠科技手段對電子銀行大額和可疑交易進行判別和監(jiān)控；再次，制定電子銀行業(yè)務(wù)交易記錄保存制度及大額和可疑交易報告制度，堵塞電子銀行業(yè)務(wù)洗錢漏洞。

（二）建立和完善反洗錢監(jiān)管信息共享機制

1.建立基層人民銀行對金融機構(gòu)大額和可疑交易信息的查詢制度。使基層人民銀行反洗錢部門既可以查詢到本地金融機構(gòu)反洗錢數(shù)據(jù)報送情況，又可以查詢到各類大額和可疑交易的具體信息，使信息真正服務(wù)于基層人民銀行的反洗錢監(jiān)管。

2.建立人民銀行內(nèi)部的信息共享平臺。有效整合人民銀行內(nèi)部支付結(jié)算、征信管理、外匯管理等部門反洗錢監(jiān)管信息資源。

3.建立人民銀行和金融機構(gòu)間信息傳輸和平臺。

4.進一步暢通人民銀行與基層金融監(jiān)管機構(gòu)間反洗錢協(xié)調(diào)和溝通機制。

（三）加強反洗錢隊伍建設(shè)

1.完善機構(gòu)，加強人員配備。建立完善基層反洗錢組織機構(gòu)，把人民銀行地市中心支行反洗錢工作從會計財務(wù)部門分離出來，考慮反洗錢業(yè)務(wù)與支付結(jié)算業(yè)務(wù)聯(lián)系更為緊密，反洗錢工作和支付結(jié)算業(yè)務(wù)工作可合并成一個職能科室，既能保證人民銀行地市級分支機構(gòu)履行反洗錢監(jiān)管職責，又能充分利用賬戶管理等信息系統(tǒng)，提高反洗錢監(jiān)管效率。在人員配備上，根據(jù)目前和將來反洗錢監(jiān)管范圍和業(yè)務(wù)量，地市中支應(yīng)配備相應(yīng)數(shù)量和層次的人員；縣級人民銀行會計核算業(yè)務(wù)上收也為向反洗錢工作傾斜力量提供了條件，縣支行至少應(yīng)設(shè)一名反洗錢專職人員，以適應(yīng)日益繁重的反洗錢監(jiān)管工作。同時，因反洗錢工作檢查、調(diào)查任務(wù)繁重，需要對涉及大量可疑交易線索分析和判斷，應(yīng)充實會計、支付結(jié)算、外匯管理等實踐經(jīng)驗豐富的工作人員，以及法律、計算機等方面的專業(yè)人才。

2.加強培訓，提高人員素質(zhì)。一是加強人民銀行系統(tǒng)反洗錢工作人員培訓。反洗錢監(jiān)管對象涉及銀行、證券、期貨、保險業(yè)等金融機構(gòu)，以及即將開展的特定非金融機構(gòu)如房地產(chǎn)、會計師事務(wù)所等行業(yè)，因此，應(yīng)加強針對各行業(yè)反洗錢業(yè)務(wù)特點的培訓，尤其要加強對保險證券期貨業(yè)業(yè)務(wù)知識和流程的培訓。二是要加強對金融機構(gòu)從業(yè)人員的培訓，要特別注重業(yè)務(wù)操作流程的培訓，編制適合反洗錢一線人員使用的操作教材。不僅要讓金融機構(gòu)反洗錢從業(yè)人員知道“為什么要反洗錢”，更要讓反洗錢人員清楚“如何反洗錢”。

（四）改進反洗錢監(jiān)管手段

研究開發(fā)反洗錢現(xiàn)場檢查程序，根據(jù)金融機構(gòu)提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，自動提取大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)，提高反洗錢現(xiàn)場檢查效率。在監(jiān)管指標設(shè)置上，應(yīng)根據(jù)監(jiān)管對象的業(yè)務(wù)特點設(shè)置不同的監(jiān)管指標，如銀行業(yè)、期貨業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)監(jiān)管指標就應(yīng)有所區(qū)別，以便于客觀真實地反映不同金融機構(gòu)反洗錢工作情況。

（五）制定激勵機制，調(diào)動各方積極性

實施激勵性監(jiān)管，激發(fā)、引導金融機構(gòu)積極、主動地開展反洗錢工作。激勵方式應(yīng)多樣化，可采取精神鼓勵如通報表揚等，對反洗錢工作積極并取得明顯成效，以及提供有價值可疑線索的金融機構(gòu)及其個人給予正向評價；或?qū)ぷ鞒尚э@著的金融機構(gòu)采取減少現(xiàn)場檢查頻率，甚至確定一定的免檢期限，以提高金融機構(gòu)反洗錢工作的積極性；也可采用物質(zhì)獎勵如設(shè)立獎勵基金，對在反洗錢工作中作出貢獻的金融機構(gòu)及其個人、公檢法等聯(lián)席會議成員單位或?qū)ο村X線索舉報有功的企事業(yè)單位以及社會人員實行獎勵，以激勵全社會行動起來，履行“反洗錢―我們共同的責任”。

參考文獻：

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第3篇：反洗錢管理實施細則范文

關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究

中圖分類號：F233 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）04-198-02

隨著反洗錢形勢的發(fā)展，風險為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上，針對“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風險為本的監(jiān)管思想，采取風險為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上，對風險為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步推進非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機制，確立和完善以洗錢風險管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開，標志著風險為本反洗錢監(jiān)管的研究和實踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實踐，筆者認為，實施風險為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認識層面，存在片面性和絕對化的傾向。認為風險為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立，風險為本是對規(guī)則為本的否定；風險為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當前對所有金融機構(gòu)都應(yīng)當要求以風險為本開展反洗錢工作。上述認識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題?！斗聪村X法》頒布實施五年來，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機構(gòu)接受以后，過多的規(guī)定、過細的標準客觀上造成了金融機構(gòu)的過度依賴，而且在一定程度上影響了金融機構(gòu)主觀能動性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機構(gòu)規(guī)避責任的依據(jù)。目前金融機構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機構(gòu)的經(jīng)營成本，給金融機構(gòu)造成一些不必要的負擔。這些都是當前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強和改進。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運用效率不高。風險為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機構(gòu)的有效評估這一基礎(chǔ)之上。要實現(xiàn)有效評估，就必須建立一套科學的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來看，目前通過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機構(gòu)，保險、證券等金融機構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接，降低了系統(tǒng)的功能。當前，非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯多，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風險管理為目標，還是習慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報告方面習慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標準對報告結(jié)果進行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導金融機構(gòu)以風險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。

鑒于以上問題，要實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風險為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認識和實踐操作上加以改進。

一、全面認識和正確運用風險為本監(jiān)管理論

當前重要的是處理好風險為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實際上是一個制定規(guī)范―檢查執(zhí)行―調(diào)整規(guī)范―再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構(gòu)所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風險為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風險為核心，以原則性監(jiān)管為導向，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場檢查為必要補充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風險為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對立，水火不容，而是層次遞進，互為補充的關(guān)系。強調(diào)風險為本的監(jiān)管,并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管,而是要將著力點放在風險上,注重對風險的早期識別、預警和控制,尤其注重金融機構(gòu)內(nèi)部的風險控制和管理,注重對其風險管控能力的考核和評價,當然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制能力。規(guī)則為本監(jiān)管與風險為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標等方面?zhèn)戎攸c不同而已。為此，在監(jiān)管實踐中，應(yīng)立足實際,靈活掌握,根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點和內(nèi)控機制運行情況確定監(jiān)管重點,如：對反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實施以原則為導向的風險為本監(jiān)管；對農(nóng)村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機構(gòu)則主要實施以合規(guī)為導向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時，對于金融機構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達到合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風險的防范，建立起風險管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風險管理的方法體系，依據(jù)風險的大小來安排相應(yīng)的資源投入。

二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢需要

一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國實際，吸收借鑒國際社會的先進經(jīng)驗，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風險的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實施。同時，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強反洗錢自律。三要制定金融機構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行可以會同其他金融機構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強的《金融機構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實施細則，指導金融機構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時應(yīng)向金融機構(gòu)履行如實告知義務(wù)和因不履行如實告知義務(wù)所承擔的法律責任。

三、積極采用可疑交易“主觀”識別標準

FAFT的《四十項建議》在制定可疑交易識別標準時采用的是主觀標準，即規(guī)定“如果金融機構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報單位報告”。目前，我國金融機構(gòu)的反洗錢工作已具備一定基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標準，強化金融機構(gòu)的自主識別能力。指導金融機構(gòu)在客觀指標基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動性，逐步實現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標的可疑交易報告形成方法，提高可疑交易報告的情報價值。

四、著手建立反洗錢正向激勵機制

反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源：洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻大小給予相應(yīng)的獎勵。三是對認真履行反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場準入、經(jīng)營權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。

五、努力提高反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性和現(xiàn)場檢查的針對性

一方面，應(yīng)加快反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，盡快推行基于互聯(lián)網(wǎng)的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”系統(tǒng)；制定全國性的《金融機構(gòu)反洗錢工作評估指導意見》，在整合成熟地區(qū)的做法的基礎(chǔ)上，逐步建立全國統(tǒng)一的反洗錢績效評估體系，通過建立評估體系實現(xiàn)以下兩個目標：一是讓金融機構(gòu)持續(xù)評估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定情況，鼓勵其及早發(fā)現(xiàn)不足并及時予以糾正；二是便于監(jiān)管部門依據(jù)各項風險指標，評估洗錢風險，從而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。另一方面，應(yīng)調(diào)整反洗錢現(xiàn)場檢查的工作重心，以引導金融機構(gòu)積極健康的風險管理理念來組織開展現(xiàn)場檢查。具體來講，在內(nèi)控制度的檢查上，法人機構(gòu)應(yīng)重點查制度建設(shè)情況，非法人機構(gòu)應(yīng)重點看制度落實情況；在客戶身份識別的檢查上，應(yīng)重點檢查金融機構(gòu)開展客戶風險管理情況；在大額和可疑交易報告的檢查上，應(yīng)重點檢查金融機構(gòu)異常交易甄別分析工作流程；在客戶身份資料和交易記錄保存的檢查上，應(yīng)重點檢查金融機構(gòu)網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)的保存情況。

參考文獻：

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5.童文俊.金融業(yè)反洗錢監(jiān)管模式及對我國的啟示.管理觀察，2009（2）

第4篇：反洗錢管理實施細則范文

一、我國保險業(yè)反洗錢工作中存在的問題

保險業(yè)洗錢不但為上游犯罪提供了資金通道和便利，助長了現(xiàn)象的蔓延，嚴重影響保險業(yè)的生存、聲譽和正常經(jīng)營，進而影響到整個保險業(yè)的健康發(fā)展。對于保險公司而言，“洗錢”行為不利于保險公司的資金運用，嚴重影響到公司的永續(xù)經(jīng)營。然而，由于對洗錢行為的危害認識不夠等原因，在日益嚴峻的反洗錢形勢面前，我國保險業(yè)在反洗錢工作中還存在許多問題：

1、保險業(yè)洗錢行為的法律定義尚不明確

我國《反洗錢法》明確界定了“反洗錢”的范疇，即“為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照《反洗錢法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為?！痹摲梢?guī)定的洗錢行為具有非常顯著的特征：資金來源為犯罪所得，最終目的是隱瞞其來源和性質(zhì)。

目前保險業(yè)洗錢資金一個重要來源是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是將公款私吞或逃避納稅，從法律角度上說，這些行為更應(yīng)被視作貪污、受賄或挪用公款等犯罪行為，而非洗錢行為。正如我國《反洗錢法》中確定的洗錢行為的資金來源包括犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等七項一樣。

然而，這就與我國目前保險業(yè)所說的洗錢行為有差別。例如保險業(yè)中通過團險業(yè)務(wù)洗錢，目的是將公款轉(zhuǎn)移到個人賬戶以達到侵占的目的。但是這種洗錢方式下的資金來源均是企事業(yè)單位的合法資金，其目的是化公為私或逃避稅收，顯然就與現(xiàn)有法律法規(guī)所指的洗錢行為不同。這樣就會給保險機構(gòu)在識別和操作上造成困難。

2、保險業(yè)反洗錢方面的法律法規(guī)不健全

刑事立法中有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定仍不完善?！缎谭ā方?jīng)1997年、2001年兩次修訂，在其第191條增加了洗錢罪及相關(guān)規(guī)定，但我國反洗錢刑事立法依然存在一些問題：沒有對洗錢犯罪的界定、具體行為方式、嚴重程度以及具體量刑給予明確規(guī)定和實施細則，導致實踐中操作性不強；該條規(guī)定僅適用于、黑社會性質(zhì)組織、恐怖活動和走私四種犯罪，外延較窄；因重大過失而負有責任的人容易逃脫法律責任。

2006年人民銀行的《證券、期貨業(yè)金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》和《保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》，其目的都是為了規(guī)范保險業(yè)的反洗錢工作。2007年1月1日正式施行的《反洗錢法》把保險機構(gòu)列入反洗錢監(jiān)測范圍，此法的出臺在反洗錢方面是很大進步，但是與國外相比還有待完善。

目前，保險公司大多根據(jù)《反洗錢法》的要求，制定了相應(yīng)的框架性反洗錢制度，用以指導公司各分支機構(gòu)開展反洗錢工作。但是現(xiàn)階段保險公司在執(zhí)行《反洗錢法》及實際操作過程中。還存在許多難題和缺陷。我國現(xiàn)行的反洗錢法律法規(guī)主要是《反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，因此，對于保險業(yè)而言，仍然缺乏具體而詳盡的反洗錢條例或指引。作為我國保險業(yè)最重要的法律制度的《保險法》，在《反洗錢法》出臺后沒有進行及時修訂。

3、可疑信息上報機制不完善

反洗錢的主要工作是要從可疑交易信息中，經(jīng)過大量篩選、甄別，辨別可能隱藏著洗錢犯罪交易的線索，從而防止洗錢犯罪。盡管中國人民銀行制定了《保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》作為保險業(yè)反洗錢工作的指導性文件，但是這個文件有許多不足的地方，存在一些較為模糊、欠規(guī)范的措辭，在規(guī)定第十四條對可疑交易認定中第一、十、十七項均出現(xiàn)了“不能合理解釋”模糊性措詞，保險機構(gòu)在對可疑交易進行界定時難度很大。因為“客戶交易行為或客戶資料可疑”并沒有客觀標準，主要依賴于保險公司及其人的主觀判斷，保險公司認為客戶行為或資料可疑，依照規(guī)定它就必須進行實地調(diào)查，而這種調(diào)查不僅花費了成本，還可能會遭到客戶的反感，對公司形象和業(yè)務(wù)造成負面影響。

目前，我國保險行業(yè)還缺少完善的可疑信息上報機制。當前保險行業(yè)的可疑交易信息主要依靠手工統(tǒng)計、收集和核對，上報的層次過多。同時，可疑交易信息的識別標準比較籠統(tǒng)、零散，可操作的量化標準還不完善，造成了可疑交易報告工作量大且效率低。

4、保險業(yè)反洗錢的有關(guān)制度與措施不到位

我國反洗錢法律法規(guī)不健全，為了規(guī)范保險市場秩序，中國保險監(jiān)督管理委員會早在1999年就規(guī)定：團體年金保險一年內(nèi)不得退保，退保時必須以支票支付，除了離開原單位以外不得退現(xiàn)金給個人：對投保團體人身保險的單位，從人員比例、人數(shù)以及保險期間等方面予以限制；2005年又出臺了具體辦法，規(guī)定保險公司應(yīng)要求投保人在投?；蛲吮r提供被保險人名單，并提供有效證明，確認被保險人同意投保團體保險事宜；退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并退至原繳款賬戶等。這些規(guī)章制度從根本上講是為了堵塞保險洗錢通道，但在實施過程中，并沒有從反洗錢的角度進行綜合規(guī)劃。這使得保險反洗錢工作沒有起到應(yīng)有的作用，可以說保險業(yè)反洗錢工作的制度和措施都不到位。

二、強化我國保險業(yè)反洗錢工作的對策

1、建立多層次、全面的反洗錢法律法規(guī)體系

一般反洗錢工作開展較好的國家，其反洗錢法律是一個較為完整的體系，包括刑法、反洗錢法、犯罪財產(chǎn)沒收法以及央行金融監(jiān)督管理局所作的司法解釋等。具備完整的反洗錢法律體系是國家做好反洗錢工作的前提，因此我國必須實現(xiàn)反洗錢法律體系的逐步完善。

首先，制定實施了《反洗錢法》。此法成為整個反洗錢體系的核心，對我國反洗錢活動的展開起了統(tǒng)籌作用，對其他反洗錢的行政法規(guī)部門規(guī)章起了指導作用，使反洗錢工作的展開做到了有法可依。

其次，修改《刑法》、《保險法》，將刑法第191條“明知是犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”修改為：“凡是對一切財利性犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”，提高最高量刑和罰金的標準。再次，出臺與反洗錢法配套的法律法規(guī)。例如《保險業(yè)反洗錢條例》、《保險業(yè)現(xiàn)金管理暫行條例》、《保險業(yè)國際收支統(tǒng)計申報條例》等法規(guī)的出臺，使得反洗錢法律法規(guī)體系更加完善。

2、借鑒先進經(jīng)驗，完善保險業(yè)反洗錢機制

積極建立保險業(yè)反洗錢工作機制，是搞好反洗錢工作的關(guān)鍵。反洗錢工作不是一項單獨的工作，它需要行政、司法、監(jiān)管和情報等部門的密切合作。保監(jiān)會應(yīng)與相關(guān)部門建立信息交流與共享機制，完善金融業(yè)反洗錢聯(lián)動機制，明確各個部門的法律地位和責任，提高部門之間配合行動的可操作性，健全協(xié)調(diào)機制，中國保監(jiān)會副主席魏迎寧在保險業(yè)反洗錢工作會議上為全行業(yè)設(shè)定了目標；建立反洗錢工作機制，加強監(jiān)管協(xié)調(diào)，將保險業(yè)的反洗錢工作做到金融行業(yè)最好。

構(gòu)建我國的反洗錢機制，在嚴厲打擊洗錢犯罪以加大洗錢成本的同時，也要引入利益分配和損失補償機制，補償反洗錢機構(gòu)因此而造成的損失。

3、建立起完善的保險機構(gòu)反洗錢的內(nèi)部管理制度

只有加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制機制的建設(shè)，才能充分發(fā)揮保險機構(gòu)在反洗錢中的作用。借鑒發(fā)達國家反洗錢的管理模式，強化本部門的反洗錢機制，建立起一套高效、完整的反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)。

保險機構(gòu)應(yīng)從自身情況出發(fā)，必須對客戶全面了解，逐步建立起適合自身情況的、操作性更強的反洗錢工作體系；要建立完善的反洗錢工作人員的評價機制；對不認真履行反洗錢義務(wù)的單位或個人要采取一定的懲罰措施。

同時認真開展工作人員的培訓工作，對工作人員進行有關(guān)反洗錢的教育，使工作人員明確自己在收集、分析和報告可疑交易信息方面應(yīng)負有的責任。加快內(nèi)控制度建設(shè)步伐，基層央行應(yīng)對保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的建立和完善進行指導，督促其及時與上級公司聯(lián)系溝通，結(jié)合本地實際盡快建立完善反洗錢的內(nèi)部控制制度，并對其完整性和有效性進行測試和評價。

4、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用，減少保險反洗錢成本

第5篇：反洗錢管理實施細則范文

保險行業(yè)具有投保人、被保險人、受益人既可分離又可融合的特殊性，利益分配流向具有多樣性和可變性，而且目前我國缺少一個全面、系統(tǒng)的保險行業(yè)反洗錢規(guī)則和機制，由此使得保險業(yè)成為洗錢者青睞的領(lǐng)域。財產(chǎn)保險業(yè)潛在的洗錢風險隱含在業(yè)務(wù)流程設(shè)計和實務(wù)操作中，對此，外部監(jiān)管機構(gòu)要求財產(chǎn)保險公司應(yīng)針對承保、減保、退保及賠付等容易發(fā)生現(xiàn)金流向改變的環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)測。

(一)承保環(huán)節(jié)

1、變相協(xié)助投保人隱瞞資金真實來源刷他人卡繳納保費，雖然方便了持現(xiàn)金的投保人，使其隱瞞了資金的真實來源，并且表面上看，符合財產(chǎn)保險公司“無現(xiàn)金收付”的管理要求，但這種繳費方式實質(zhì)上增加了財產(chǎn)保險公司在資金放置階段的洗錢風險，增加了刷卡人協(xié)助投保人洗錢的嫌疑。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年3月1日起施行的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十三條第十四款，通過第三方繳納個人投保人應(yīng)繳保費，不能合理解釋第三方與投保人、被保險人和受益人關(guān)系的，保險公司應(yīng)將該類交易作為可疑交易向中國人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心進行報告。但在投保人刷卡繳費時，財險公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)將投保時系統(tǒng)生成的唯一繳費通知單號和交易金額向銀行或中國銀聯(lián)公司發(fā)送待收費信息，銀行或中國銀聯(lián)公司向財險公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)返回繳費成功信息，而不會返回所刷銀行卡賬戶的戶名等客戶信息，財險公司出單人員無法判斷刷卡賬戶所有人是否為投保人之外的第三人，即財險公司無法在承保環(huán)節(jié)辨別實際保費資金流向變動。洗錢者憑借刷他人卡進行投保繳費的合法、合理行為，模糊投保人實際資金來源和性質(zhì)，隱蔽地實現(xiàn)了非法資金轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移。因此，POS刷卡收繳保費帶來的銀行卡客戶信息不明是保險公司自身無法控制的，加大了財險公司對可疑交易漏報的風險，加大了協(xié)助投保人洗錢的風險。

2、變相協(xié)助投保人隱匿真實身份根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年8月1日起施行的《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》第十二條，對于保險費金額在人民幣1萬元以上或者外幣等值1千美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財產(chǎn)保險合同、保險費金額在人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的財產(chǎn)保險合同，在承保環(huán)節(jié)財產(chǎn)保險公司應(yīng)確認投保人與被保險人關(guān)系，將投保人、被保險人、受益人的身份基本信息準確錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并留存客戶的有效身份證件或其他身份證明文件的復印件或影印件。然而，刷他人卡繳納保費，雖然投保人繳納保費的實際支付方式為現(xiàn)金，但保險公司仍按照轉(zhuǎn)賬繳納20萬元的起點標準對投保人進行身份識別，致使很多應(yīng)按規(guī)定進行核對、登記、留存身份資料的持現(xiàn)金投保人游離于保險公司客戶身份識別工作以外，為洗錢者通過購買保險產(chǎn)品并隱匿真實身份輕易處置非法所得及收益等黑錢打開方便之門，使得保險公司承受錯漏識別客戶身份的風險。

(二)理賠與批減退環(huán)節(jié)

在相關(guān)人員將賠付資料、減退保資料錄入理賠系統(tǒng)或承保系統(tǒng)時，從反洗錢角度來看，財產(chǎn)保險公司未通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制對客戶提供的收款賬戶（不得為貸記卡）與原繳納保險費賬戶進行匹配，因而無法發(fā)現(xiàn)POS刷卡繳費方式下，通過第三方代刷卡繳納保險費的情形，只能在事后通過信息技術(shù)人員依據(jù)保單號進行系統(tǒng)提數(shù)，來發(fā)現(xiàn)資金流入與流出賬戶是否相匹配。

二、對策建議

(一)監(jiān)管部門應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)

建議外部監(jiān)管部門發(fā)文明確規(guī)定“客戶刷卡繳納保險費視同轉(zhuǎn)賬形式，如保險銷售等人員先收取客戶現(xiàn)金保費再代客戶刷卡繳費，則視同以現(xiàn)金形式繳納保費，按現(xiàn)金投保識別起點進行客戶身份識別”；或制定法規(guī)明確要求“投保人只能使用本人的賬戶繳納保費”；制定《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易移交報告管理辦法》的實施細則，明確“合理”與“不合理”的范疇；控制使用貸記卡繳納保費，限定貸記卡的繳費金額和次數(shù)，防止投保人占用銀行資金牟取私利，防止第三方代刷卡繳費非法套現(xiàn)行為。

(二)財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強相關(guān)內(nèi)控管理

財險公司應(yīng)全面評估資金風險，考察承保、理賠、財務(wù)等環(huán)節(jié)設(shè)計是否合理；制定和采取《財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)收付管理規(guī)定》等行之有效的管控措施；進行業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，設(shè)定反洗錢功能，完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)對資金來源與流向的管控措施，留存完整的資金收付信息；注重培育良好的反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境，提高員工對反洗錢工作的認知程度和參與意識，確保從業(yè)人員熟悉反洗錢的責任和義務(wù)，擁有良好的道德風尚和專業(yè)知識，從思想上意識到其刷卡代繳保費為自身及財險公司所帶來的風險隱患；規(guī)范承保出單、減保、退保及理賠環(huán)節(jié)工作流程。

1、承保環(huán)節(jié)出單人員應(yīng)進行持續(xù)性的客戶盡職調(diào)查，嚴格審核第三方付費人的身份信息資料，嚴格核對銀行卡背后簽名與投保人是否一致，如不一致，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員履行客戶身份識別義務(wù)，確認投保人與銀行卡所有人之間的關(guān)系；建立第三方代刷卡繳納保費業(yè)務(wù)臺賬，對其進行跟蹤存檔，對公司規(guī)定刷卡金額或刷卡次數(shù)以上并由第三方繳費的大額保單或可疑交易，如果有退減保、理賠等業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)對資金支付情況進行人工分析及研判后及時通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)上報監(jiān)管部門，預防第三方繳款人利用多家保險公司刷卡代繳保費進行洗錢犯罪活動。

2、批減退或理賠環(huán)節(jié)對于減退保業(yè)務(wù)、投保人與受益人一致的賠付業(yè)務(wù)，理賠系統(tǒng)中收款人賬號欄不能手工錄入，只能由系統(tǒng)根據(jù)保單號自動調(diào)用承保系統(tǒng)中原刷卡繳費賬號。如財險公司在支付賠款時，客戶要求將資金轉(zhuǎn)入被保險人、受益人以外的第三人或非繳費賬戶，或者客戶要求將退還的保險費匯往投保人以外的其他人，且不能合理解釋原因的，財險公司業(yè)務(wù)人員必須采取必要手段核實原刷卡繳費賬戶的真實賬戶信息，除在理賠或承保系統(tǒng)加以備注說明外，還要作為可疑交易向上級機構(gòu)反洗錢部門報告。

(三)財產(chǎn)保險公司或保險應(yīng)引導投保人使用非現(xiàn)金支付工具繳納保費

財產(chǎn)保險公司應(yīng)減少公司銷售等人員代客戶刷卡繳費行為，限定第三方代刷保費的金額和次數(shù)；借助與銀行建立的保銀合作模式，對于無銀行卡進行繳費的投保人，由銀行、保險公司網(wǎng)點或保險銷售人員向其推銷銀行卡，并協(xié)助投保人申辦銀行卡，辦理后引導投保人在銀行卡背面簽名處簽名。對堅持以現(xiàn)金形式投保的客戶，應(yīng)加強客戶身份識別，對大額及可疑交易及時提交公司反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，以降低公司及業(yè)務(wù)人員的洗錢風險。

(四)財險公司應(yīng)加強反洗錢宣傳

第6篇：反洗錢管理實施細則范文

【關(guān)鍵詞】反洗錢制度；大額現(xiàn)金；管理；監(jiān)測

從有效預防洗錢犯罪的基礎(chǔ)上來講，現(xiàn)金管理的重點是現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)的管理，而金融機構(gòu)為社會提供的現(xiàn)金服務(wù)成為管理的主要內(nèi)容。中國人民銀行作為反洗錢行政管理部門通過銀行洞察資金流向，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督。但目前在實際工作中，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理制度缺失表現(xiàn)的十分突出，體現(xiàn)在現(xiàn)金管理缺乏剛性規(guī)定、現(xiàn)金交易監(jiān)測手段落后、提取現(xiàn)金方式多樣化等問題，很大程度上影響了基層金融機構(gòu)-反洗錢工作的開展，容易引起洗錢風險。

一、影響現(xiàn)金存取管理有效性的因素

（一）部分法規(guī)條例過時，與實際脫節(jié)。中國人民銀行目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)是1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡稱《暫行條例》）和中國人民銀行總行制定的《〈現(xiàn)金管理暫行條例〉實施細則》。《暫行條例》及《實施細則》的頒布實施已20余年之久，與我國快速發(fā)展和日益搞活的市場經(jīng)濟形勢、金融發(fā)展趨勢、結(jié)算工具的變化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、單位和個人使用現(xiàn)金的實際情況極不適應(yīng)。一是關(guān)于現(xiàn)金管理的對象、開戶單位庫存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點等規(guī)定，對市場行為缺乏約束力，目前單位超范圍使用現(xiàn)金、隱瞞真實用途套取現(xiàn)金行為較為普遍，這種現(xiàn)象勢必導致業(yè)務(wù)操作員和管理者無法從用途上鑒定出正常交易和非正常交易：二是《暫行條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與當前商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的組織形式不相符合，致使開戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。三是由于《暫行條例》遠不能適應(yīng)當前市場經(jīng)濟發(fā)展對現(xiàn)金管理的要求，《暫行條例》的相關(guān)規(guī)定實際上已經(jīng)不被銀行及社會所認同，導致“有章不循、有規(guī)不依”成為事實上的合理化行為。

（二）部分法規(guī)條款不系統(tǒng)，操作難度大。一是人民銀行側(cè)重大額現(xiàn)金管理，建立和完善開戶銀行大額現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報告制度，對有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用，但對開戶銀行的違規(guī)行為法律責任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強，無法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為。二是現(xiàn)行的法規(guī)對現(xiàn)金支取規(guī)定多，對現(xiàn)金繳存限制較少。雖然2007年3月實施的《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行2006年2號令）規(guī)定，對超過單筆或者當天累計超過20萬元的現(xiàn)金收付活動，金融機構(gòu)必須向人民銀行報告，但該辦法并沒有要求金融機構(gòu)對客戶繳存現(xiàn)金的來源進行嚴格審查?，F(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場監(jiān)管還是非現(xiàn)場監(jiān)管，都存在時間上的滯后，不能及時發(fā)現(xiàn)洗錢行為。

（三）現(xiàn)金管理監(jiān)測手段落后，工作效率低。目前基層金融機構(gòu)現(xiàn)金管理仍然沿用原始的手工操作，不利于對大額現(xiàn)金存取行為進行系統(tǒng)性分析，難以及時采取措施防范洗錢風險。加上《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定金融機構(gòu)發(fā)生的大額交易實行“總對總”報送，當?shù)厝嗣胥y行對大額現(xiàn)金的交易信息無法獲得，導致基層難以對大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進行有效監(jiān)管。

（四）個人現(xiàn)金管理存在“真空”現(xiàn)象。從近年來工作實踐來看，個人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理缺失是當前現(xiàn)金存取管理存在的主要問題，成為現(xiàn)金存取管理混亂的主要誘因。體現(xiàn)在：一是個人結(jié)算賬戶現(xiàn)金存取管理制度缺失。我國歷來對個人存款現(xiàn)金沒有明確的規(guī)定，《暫行條例》的管理對象是開戶單位，不包括個人的現(xiàn)金管理，但是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，屬于個人賬戶的產(chǎn)品從個人活期儲蓄賬戶到各類卡多達幾十種，目前已成為我國現(xiàn)金用量最大的金融產(chǎn)品類別。現(xiàn)行的制度規(guī)定對單位賬戶提現(xiàn)審查較嚴，但對個人賬戶提現(xiàn)的限制缺乏，形成個人賬戶的現(xiàn)金存取量急劇增大，現(xiàn)金管理已初步形成“失控”現(xiàn)象，個人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金上千萬的現(xiàn)象比比皆是，甚至上億的現(xiàn)象也不在少數(shù)。二是單位賬戶資金大量流入個人結(jié)算賬戶。首先，由于個人支付結(jié)算工具的不斷發(fā)展，銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)的不斷優(yōu)化，個人結(jié)算賬戶越來越成為單位客戶進行商品交易資金匯劃的主要方式。其次，利用個人結(jié)算賬戶進行套現(xiàn)、逃稅。由于目前稅務(wù)部門對企業(yè)營業(yè)收入的稽查主要是通過企業(yè)的基本存款賬戶資金交易情況進行核實，企業(yè)如果隱瞞部分商品交易情況，主要通過一般結(jié)算賬戶進行結(jié)算。但一般結(jié)算賬戶不允許提取現(xiàn)金，企業(yè)如有現(xiàn)金需求時，將資金轉(zhuǎn)賬到個人結(jié)算賬戶后，提取現(xiàn)金；再次，商品交易資金在個人結(jié)算賬戶之間循環(huán)。部分企業(yè)為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)管，其商品交易資金收付均通過個人銀行結(jié)算賬戶實現(xiàn)；三是反洗錢主管部門難以實施有效監(jiān)管。由于上述《現(xiàn)金管理條例》的不適應(yīng)性和個人賬戶現(xiàn)金存取制度的缺失性，導致基層人民銀行在現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中，明知現(xiàn)金交易的不合理，卻無法對其實施有效的監(jiān)控。尤其是《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》第一條第三款中，規(guī)定了“單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對付款事項的真實性、合法性負責”。此規(guī)定出臺后，單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不受任何限制，使得個人賬戶提現(xiàn)大幅度增加。據(jù)了解，轄內(nèi)金融機構(gòu)個人銀行結(jié)算賬戶大額現(xiàn)金存取頻繁，且從交易金額、交易頻繁上均有增長趨勢。如呂梁市轄區(qū)孝義市少數(shù)個人結(jié)算賬戶，每日發(fā)生大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)10筆以上，平均日交易金額達3000余萬元以上。四是現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對穩(wěn)定，儲蓄性收支占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，呂梁市現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來基本保持相對穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒有大的變化。2004年至2013年現(xiàn)金收入項目居于前列的為儲蓄存款收入、商品銷售收入；現(xiàn)金支出居前列的為儲蓄存款支出、居民提取貸款支出、行政企事業(yè)管理費支出。但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大。

據(jù)呂梁市調(diào)查統(tǒng)計部門提供的數(shù)據(jù)反映現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲蓄存款收入在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金收入比例較高，最低達到了72.05%、最高為78.44%，儲蓄存款支出在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金支出比例最低達到了71.2%，最高達到78.05%，從2004年到2013年儲蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢，儲蓄存款支出亦然，從2008年以來呈穩(wěn)定增長態(tài)勢。所以應(yīng)將儲蓄存款收入和支出作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收支管理的重點。

二、制約大額現(xiàn)金存取管理的“瓶頸”

（一）從監(jiān)管組織機構(gòu)來看，現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力

當前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優(yōu)勢薄弱。主要表現(xiàn)為：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合。現(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能在會計部門（指地市中心支行和縣支行），兩個部門之間獨立行使監(jiān)管職能，彼此的信息在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等問題，現(xiàn)金管理部門人員不能充分了解大額存取現(xiàn)金所形成的可疑交易情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機構(gòu)對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，因此在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用，現(xiàn)金管理難以發(fā)揮實質(zhì)性作用。此外，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好大額現(xiàn)金存取管理職責劃轉(zhuǎn)工作的通知》文件的有關(guān)要求，只明確了“金融機構(gòu)對大額現(xiàn)金的存取認定工作統(tǒng)一按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第九條和《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第七條、第八條和第十二條所規(guī)定的各項現(xiàn)金交易金額標準辦理”。但對大額現(xiàn)金存取管理職能如何劃轉(zhuǎn)、管理職能的內(nèi)容及有關(guān)工作要求并沒有形成明確要求，導致目前大額現(xiàn)金管理職能難以有效發(fā)揮。

（二）個人現(xiàn)金管理未能有效納入反洗錢監(jiān)測范圍

在《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》中對個人賬戶的規(guī)定涉及甚少，在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控。據(jù)對轄內(nèi)金融機構(gòu)的調(diào)查，目前金融機構(gòu)對個人銀行結(jié)算賬戶提現(xiàn)管理也是無可奈何，表現(xiàn)在：一方面《反洗錢法》要求金融機構(gòu)對客戶進行客戶身份識別、資金來源審查、提取現(xiàn)金用途等方面的盡職調(diào)查，但實際操作上只能依據(jù)公民身份證對其身份的真實性進行審核，對資金來源、職業(yè)、收入情況、提現(xiàn)用途等情況不能詳盡掌握，且對已獲取信息的真實性無法考證。另一方面，現(xiàn)行的法規(guī)制度對個人賬戶的提現(xiàn)沒有明確的規(guī)定，對提現(xiàn)的金額、用途以及提現(xiàn)所需提供的相關(guān)資料也沒有制度依據(jù)，導致個人賬戶非正常提現(xiàn)的現(xiàn)象難以有效遏制。

（三）商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中的職能作用繼續(xù)弱化

雖然現(xiàn)金管理是國家賦予商業(yè)銀行的一項重要的管理職責，但現(xiàn)在商業(yè)銀行職能已經(jīng)轉(zhuǎn)變，其經(jīng)營目標是追逐利潤最大化。商業(yè)銀行一切工作的開展都要圍繞經(jīng)營進行，如果銀行不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金服務(wù)，企業(yè)就會轉(zhuǎn)移開戶銀行。

三、構(gòu)建大額現(xiàn)金管理與監(jiān)測體系的建議

（一）盡快出臺新的現(xiàn)金管理規(guī)定，完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)

在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場經(jīng)濟發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，盡快出臺新的現(xiàn)金管理規(guī)定。一是明確反洗錢主管部門的現(xiàn)金管理職責。新的規(guī)定應(yīng)明確反洗錢主管部門有權(quán)依據(jù)規(guī)定對金融機構(gòu)、其他法人和組織等機構(gòu)的人民幣現(xiàn)金收支活動予以監(jiān)督檢查。二是擴大管理對象，將個人結(jié)算賬戶大額存取現(xiàn)金行為納入現(xiàn)金管理范疇，并對大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)設(shè)置一定的條件，對一定金額以上的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)要求提供相關(guān)部門或機構(gòu)出具證明文件。如某個人銀行結(jié)算賬戶提取大額現(xiàn)金的理由是購買住房，應(yīng)向銀行出具《商品房買賣合同》等證明資料，以確保提現(xiàn)用途的真實性。三是加大對違規(guī)行為的處罰措施。新的規(guī)定應(yīng)明確對金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)和法人、其他組織、自然人違反人民幣現(xiàn)金管理規(guī)定的行為處罰范圍、金額及處罰措施。樹立現(xiàn)金管理權(quán)威。

（二）實行現(xiàn)金存取并重的管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)測渠道和手段

一是借鑒國際現(xiàn)金管理經(jīng)驗，立足于反洗錢，改變目前現(xiàn)金管理片面強調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式。嚴格執(zhí)行“了解你的客戶”原則。銀行在為客戶辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時，應(yīng)當對客戶身份資料加以嚴格審核，確保實名制的落實，把好現(xiàn)金準入關(guān)，除規(guī)定客戶須向銀行提供大額現(xiàn)金來源證明外，還要進行真實性、合法性審查，有效防止非法資金流入銀行。二是對大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)適當收取一定的費用，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，通過經(jīng)濟手段遏制快速增長的現(xiàn)金交易需求，引導客戶使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，加大對非正常現(xiàn)金結(jié)算的管理力度，可以排除客戶的部分正常提現(xiàn)，使那些有可疑交易、洗錢嫌疑的現(xiàn)金收付活動顯現(xiàn)出來，便于反洗錢的監(jiān)測。

（三）改變現(xiàn)金管理技術(shù)手段，建立大額和可疑現(xiàn)金交易實時監(jiān)測系統(tǒng)

一是充分利用電子計算機網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段，建立覆蓋整個金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實時監(jiān)測系統(tǒng)，實現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)核查，把大額現(xiàn)金交易實時監(jiān)測系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，通過動態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時間滯后的局面，實現(xiàn)對洗錢活動的及時發(fā)現(xiàn)和堵截功能。二是將現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)管重點放在金融機構(gòu)現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)的審查上，使各金融機構(gòu)現(xiàn)金管理工作由目前的被動管理轉(zhuǎn)為主動管理，由應(yīng)付人民銀行現(xiàn)金管理檢查轉(zhuǎn)為自覺的執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)章制度，嚴格控制并認真審查開戶單位現(xiàn)金使用用途和范圍，對開戶單位提現(xiàn)用途真實性加強監(jiān)管，杜絕開戶單位編造用途套取現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金的行為，提高現(xiàn)金管理質(zhì)量和效率。

第7篇：反洗錢管理實施細則范文

關(guān)鍵詞：預付卡；反洗錢；監(jiān)管模式

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2012（11）-0080-04

一、預付卡的概述

（一）預付卡的定義。目前，各國家、地區(qū)和國際組織對預付卡（Prepaid Card）定義不盡相同，但各種定義均基本涵蓋預付卡作為支付工具的性質(zhì)和儲值的基本特征。國際清算銀行和支付清算委員會的《電子貨幣發(fā)展報告》將預付卡定義為一種具有預付和儲值功能的電子貨幣產(chǎn)品，該電子貨幣產(chǎn)品用于記錄消費者能夠使用的資金金額或貨幣價值，并協(xié)助消費者完成交易支付。歐洲中央銀行在《關(guān)于預付卡致EMI委員會的報告》中將預付卡描述為“以特種塑料板形式存在的，具有真實購買能力的多用途支付卡”，同時明確指出多用途預付卡屬于“電子貨幣”的一種，應(yīng)將其和單一用途預付卡、有限用途預付卡進行區(qū)別。美國將其定義為以取代現(xiàn)金為目的的小額經(jīng)常易中使用的支付卡，同時將預付卡分為兩類：商業(yè)企業(yè)發(fā)行的預付卡（封閉式系統(tǒng)）和銀行機構(gòu)發(fā)行的預付卡（開放式系統(tǒng)）。

中國人民銀行的《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》將預付卡的發(fā)行與受理列為非金融機構(gòu)提供的一類支付服務(wù)，定義預付卡是以營利為目的發(fā)行的、在發(fā)行機構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預付價值，包括采取磁條、芯片等技術(shù)以卡片、密碼等形式發(fā)行的預付卡。

（二）預付卡的種類。預付卡根據(jù)發(fā)行方式可分為封閉式專用預付卡（以下簡稱“專用預付卡”）和通用預付卡兩大類。其中通用預付卡又分為非金融標準半開放式通用預付卡（半開放式卡通用預付卡）以及金融標準開放式預付卡（開放式通用預付卡）兩種。

1、專用預付卡

專用預付卡只可用作購買發(fā)卡人提供的商品及服務(wù)，用于商場購物，可以在一家商場或一個商業(yè)集團多個商店購物。這種卡一般以禮品卡形式出現(xiàn)，經(jīng)常由流通企業(yè)發(fā)行，并僅在本企業(yè)使用。

2、半開放式通用預付卡

半開放式通用預付卡目前分為由商業(yè)流通企業(yè)發(fā)行的半開放式通用預付卡、第三方機構(gòu)發(fā)行的半開放式通用預付卡和地方政府主導發(fā)行的半開放式預付卡。

3、開放式通用預付卡

開放式通用預付卡，可以在火車站售票處、機動車停車場、自動售貨機等場所進行消費。由于使用消費方便、靈活并具有多種功能，開放式通用預付卡在世界各國得到廣泛推廣和應(yīng)用。

根據(jù)對美國預付卡市場的研究，開放式預付卡的發(fā)展增速已經(jīng)超過封閉式預付卡，已經(jīng)成為美國預付卡市場上的新生力量。

（三）預付卡的特點。預付卡具有以下明顯特征：

發(fā)行主體一般為非金融機構(gòu)。目前我國非金融機構(gòu)從事預付卡發(fā)行的支付清算服務(wù)游離于現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系外。允許折價發(fā)行，即可以低于預付卡面值的價格出售。不記名、不掛失、不提現(xiàn)。目前，預付卡一般采用匿名發(fā)行方式，不允許掛失、提現(xiàn)（除按規(guī)定退卡外）?；緹o身份識別。由于聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)參與者僅限于銀行機構(gòu)，而預付卡發(fā)卡機構(gòu)及受理機構(gòu)一般不對持卡人身份進行驗證，只有極少數(shù)預付卡采取密碼方式驗證身份。交易速度快。預付卡一般都采用脫機交易，不需要驗證持卡人身份及發(fā)卡機構(gòu)授權(quán)，比在線交易更省時快捷。預付卡內(nèi)的預付資金不計付利息?？▋?nèi)余額通常都有最高額限制。

二、預付卡的洗錢風險

預付卡的出現(xiàn)，提供了一種全新的支付方式，為消費者提供了便利，也為支付清算機構(gòu)提供了新的市場和機遇。但與此同時，犯罪分子也在探索如何利用這一領(lǐng)域，使其犯罪收益得以清洗、并逃避執(zhí)法和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，在部分國家和地區(qū)，預付卡已被確定作為有組織犯罪集團進行非法收益清洗的一個潛在金融工具。

（一）利用預付卡的非實名性進行洗錢。由于預付卡十分易于獲取，且種類繁多，犯罪分子可在不被調(diào)查收入來源的情況下一次性用大量現(xiàn)金購買預付卡，并在不同個體間轉(zhuǎn)售，甚至轉(zhuǎn)移到境外?？ㄆ霓D(zhuǎn)移，代表著資金所有者的改變，一步步地割斷了出資者、購卡者、持卡者三者之間的關(guān)聯(lián)，增加了灰色或黑色資金白色化過程的隱蔽性。這種洗錢行為在缺乏相關(guān)報告制度的情況下，根本無法為監(jiān)管部門獲知，因而使得犯罪分子輕易的完成洗錢過程中最易被識別的處置階段。同時，發(fā)卡企業(yè)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時也僅限于登記客戶基本信息，很少對客戶身份的真實性和資金屬性進行審核，犯罪組織可雇傭卡騾（card mules），用收購的身份信息大量購買預付卡，從而實施洗錢行為。

（二）利用預付卡造成國有資產(chǎn)流失，賺取黑錢。由于商家發(fā)行預付卡的目的就是為了提高營業(yè)銷售收入，賺取最大的利潤，因此提供預付卡的商家或個人一般都能最大限度地滿足購卡單位或個人的“走賬”需要。而購卡單位也正好利用商家的特點，到發(fā)卡商家自行購物、消費，而購卡人從發(fā)卡商家取得的票據(jù)則是按預賬務(wù)處理的要求開具的，從而達到洗錢的目的。

（三）通過開具完稅發(fā)票為不當資金穿上合法外衣。某些“銀行系”的預付卡，商務(wù)公司替代了銀行不能開立發(fā)票的功能，在購卡時可為客戶開具發(fā)票。還有個別商業(yè)公司發(fā)行的內(nèi)部消費卡，也同時具備了“銀行卡”系的功能。據(jù)調(diào)查，發(fā)票內(nèi)容包括餐費、食品、飲料、書報費、辦公用品、健身費、會務(wù)費、勞保用品、日用品、禮品、資料費、通訊費等諸多名目。發(fā)票合理報銷后，為灰色收入獲得“白色身份”提供了渠道。

（四）可跨境使用為洗錢提供了便利通道。開放式系統(tǒng)下，預付卡可在全世界范圍提取現(xiàn)金或刷卡消費，不論在境內(nèi)、境外，均可持卡在銀聯(lián)特約商戶消費。不法分子只要在境內(nèi)購卡攜帶出境，便可在境外隨意劃卡消費，實現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移。一方面避免了幣種轉(zhuǎn)換，另一方面出境資金金額不受人民幣現(xiàn)金出境的限制，且無需報關(guān)，不會留下資金的出境記錄，加大了反洗錢資金追查的難度。犯罪分子可方便地將犯罪所得進行清洗，而不易引起監(jiān)管部門和發(fā)卡機構(gòu)的關(guān)注。另外，隨著預付卡卡面金額的不斷增加，預付卡可兌換的商品價值也隨之增加。這些兌換的商品可運輸?shù)胶Ｍ饣蜣D(zhuǎn)賣，收益則匯入第三方賬戶，通過這種渠道的洗錢行為就更加隱蔽，監(jiān)管部門基本無法獲取可疑信息。

（五）資金的清算游離于金融系統(tǒng)之外增加了監(jiān)控的難度。預付卡資金清算不通過銀行來完成。一般來說，小型公司發(fā)行的預付卡資金的清算較為簡單，一張預付卡對應(yīng)一個內(nèi)部賬戶，清算只是每個賬戶收支的賬務(wù)記載。而一些大型公司則借助于支付清算組織的專業(yè)設(shè)備和系統(tǒng)，或直接委托第三方來完成。預付卡這種“點對點”的發(fā)行和交易模式，規(guī)避了監(jiān)管完善、業(yè)務(wù)相對規(guī)范的金融機構(gòu)，具有較高的隱蔽性，對其監(jiān)控十分困難。

三、我國預付卡的管理現(xiàn)狀

目前，我國預付卡市場處于規(guī)模迅速壯大的過程中。截至2012年6月30日，全國納入2012年上半年非金融機構(gòu)支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計的機構(gòu)共266家。其中，獲得支付業(yè)務(wù)許可的機構(gòu)197家；已被人民銀行受理但尚未獲得許可的機構(gòu)69家。根據(jù)商務(wù)部于 2011 年初對部分地區(qū)300多家商業(yè)企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)測算，中國商業(yè)預付卡銷售規(guī)模為14203.33億元（不含校園卡、游戲點卡、會員卡、加油卡和通訊充值卡），預付卡消費規(guī)模達到10399.58億元。預付卡市場的迅速發(fā)展，一方面極大地滿足了人們消費便利的需求，并形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈，另一方面也容易產(chǎn)生風險隱患、滋生腐敗。所以必須加強對預付卡市場的監(jiān)管，才能使我國預付卡呈現(xiàn)健康高速發(fā)展的態(tài)勢。

自2000年起，我國陸續(xù)出臺相關(guān)政策對預付卡的性質(zhì)做出認定，對預付卡發(fā)卡機構(gòu)的經(jīng)營范圍、法律義務(wù)等做出說明：

2006年商務(wù)部和國務(wù)院先后認定預付卡“債權(quán)憑證”的市場地位，使其身份合法化。而在此之后對于第三方機構(gòu)發(fā)行的多用途卡，除了零星的登記之外，基本處于監(jiān)管真空狀態(tài)。這為預付卡行業(yè)的迅猛發(fā)展提供了條件。

直至2010年6月14日，人民銀行頒布《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（以下簡稱2號令），首次將從事預付卡發(fā)行等支付業(yè)務(wù)的非金融機構(gòu)納入監(jiān)管范疇。要求非金融機構(gòu)提供支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當取得《支付業(yè)務(wù)許可證》，成為支付機構(gòu)，并對取得資質(zhì)的要求進行了相關(guān)闡述。2010年12月1日，中國人民銀行頒布了《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細則》，進一步明確納入人民銀行管理范疇的預付卡范圍，同時還對預付卡業(yè)務(wù)準入條件、業(yè)務(wù)規(guī)范和備付金管理等作出了明確規(guī)定。預付卡發(fā)行機構(gòu)也開始著手加強內(nèi)部控制?；谧陨順I(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，預付卡發(fā)行機構(gòu)已從加強內(nèi)部管理、控制業(yè)務(wù)風險，完善業(yè)務(wù)處理流程等方面入手加強對工作機制的建設(shè)。如有些機構(gòu)建立了職責分離、相互制約的組織架構(gòu)；有些機構(gòu)對預付卡的發(fā)行和資金清算等重要業(yè)務(wù)實施流程控制；有些機構(gòu)對預付卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作實行分級授權(quán)。除了建立自律機制外，一些預付卡發(fā)行機構(gòu)開始尋求更多的外部監(jiān)督和政策指導。如按要求向當?shù)厝嗣胥y行辦理登記備案，接受人民銀行的業(yè)務(wù)指導；引入客戶備付金銀行存管模式，由存管銀行對客戶備付金劃撥進行監(jiān)督；委托第三方機構(gòu)對預付卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)實施技術(shù)安全認證等，以提升自身安全管理防范風險的水平。

2011年5月23日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了七部委《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預付卡管理的意見》，首次明確了商業(yè)預付卡的地位、作用和分類，明確了分類監(jiān)管的思路，即：多用途卡由人民銀行進行監(jiān)管、單用途卡由商務(wù)部進行監(jiān)管；明確了發(fā)卡和購買、發(fā)票和財務(wù)管理、資金管理與業(yè)務(wù)管理等制度框架。建立了對商業(yè)預付卡的發(fā)行和購買實行實名登記、非現(xiàn)金購卡及限額發(fā)行等方面前所未有的嚴格管理制度。該文件標志著中國商業(yè)預付卡監(jiān)管體系初步形成，對行業(yè)的發(fā)展具有里程碑式的意義，2011年5月26日，中國人民銀行發(fā)放了第一批《支付業(yè)務(wù)許可證》，從此預付卡行業(yè)進入了監(jiān)管時代。

四、加強我國預付卡反洗錢監(jiān)管的政策建議

（一）強化對預付卡發(fā)卡人的管理，實行嚴格的市場準入制度。人民銀行要嚴格按照《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2010〕第2號）的規(guī)定，實行嚴格的市場準入制度，加強對多用途預付卡發(fā)卡人的監(jiān)督檢查，完善業(yè)務(wù)管理規(guī)章，維護支付體系安全穩(wěn)定運行。未經(jīng)人民銀行批準，任何非金融機構(gòu)不得發(fā)行多用途預付卡。對商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預付卡，商務(wù)部門要強化管理，抓緊制定行業(yè)標準，適時出臺管理辦法。

支付清算組織在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，發(fā)行、銷售預付卡或為企業(yè)提供相關(guān)支付清算服務(wù)時必須全面履行反洗錢及反恐融資法監(jiān)管措施要求，依法開展客戶身份識別、報告可疑交易、保存交易記錄，以及制定和實施以風險為基礎(chǔ)的反洗錢內(nèi)部控制制度。同時，針對目前預付卡市場主體多、缺乏相關(guān)行業(yè)標準的情況，應(yīng)對預付卡的發(fā)行主體進行清理，建立嚴格的市場準入制度。由于預付卡具備電子錢包的特征，發(fā)卡公司應(yīng)視為接受存款機構(gòu)，因此應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)規(guī)定。人民銀行應(yīng)作為預付卡市場監(jiān)管者之一，應(yīng)嚴格執(zhí)行市場準入制度，加強監(jiān)管。

（二）強化客戶身份識別，加強對預付卡使用的管理。在反洗錢各項義務(wù)中，健全開展的客戶盡職調(diào)查政策和客戶身份識別措施對于減少洗錢風險是至關(guān)重要的，而這一環(huán)節(jié)正是預付卡領(lǐng)域最為薄弱的環(huán)節(jié)。因此，預防預付卡洗錢風險必須嚴格執(zhí)行客戶身份識別措施，加強預付卡使用的管理。

一是嚴格按要求建立商業(yè)預付卡購卡實名登記制度。對于購買記名商業(yè)預付卡和一次性購買1萬元（含）以上不記名商業(yè)預付卡的單位或個人，由發(fā)卡人進行實名登記。采取必要的管理措施和技術(shù)措施，預防利用假名交易、匿名交易進行的洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。為防止企業(yè)或個人利用預付卡的電子貨幣性質(zhì)實施洗錢行為，還應(yīng)對發(fā)行預付卡的用途予以明確。二是嚴格按要求實施商業(yè)預付卡非現(xiàn)金購卡制度。單位一次性購卡金額達5000元（含）以上或個人一次性購卡金額達5萬元（含）以上的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式購買，不得使用現(xiàn)金；使用轉(zhuǎn)賬方式購卡的，發(fā)卡人要對轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入賬戶名稱、賬號、金額等進行逐筆登記。三是嚴格按要求實行商業(yè)預付卡限額發(fā)行制度。不記名商業(yè)預付卡面值不超過1000元，記名商業(yè)預付卡面值不超過5000元。四是對購買預付卡的個人客戶，則在要求其出示身份證明文件并復印留存的同時，建立購買者與卡號的對應(yīng)關(guān)系記錄，為隨后的可疑交易監(jiān)測提供條件。

（三）建立激勵約束機制，加強反洗錢工作的積極性。我國對預付卡的監(jiān)管，尚處在起步階段，在反洗錢意識較為薄弱時，履行反洗錢職責極易流于形式，當受到企業(yè)及個人利益驅(qū)動時，甚至可能協(xié)助或者直接參與犯罪分子的洗錢活動。因此應(yīng)盡快建立反洗錢激勵約束機制，加大對預付卡市場主體中存在違反反洗錢相關(guān)法律法規(guī)行為的處罰力度。通過建立效益與成本的激勵約束機制，提高預付卡整體市場反洗錢工作的積極性和水平，防范由于市場主體間執(zhí)行反洗錢力度不一導致的“洗錢貿(mào)易”行為，即洗錢者從反洗錢執(zhí)行嚴格的機構(gòu)轉(zhuǎn)移至反洗錢寬松的機構(gòu)。

（四）設(shè)置可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)，防止預付卡被洗錢活動利用?！吨Ц肚逅憬M織反洗錢和反恐怖融資指引》中列舉了九種需要支付清算組織分析、審核和判斷的異常交易，但同時明確異常交易包括但不限于列舉范圍。隨著預付卡領(lǐng)域反洗錢工作的展開，可借鑒銀行業(yè)反洗錢經(jīng)驗，根據(jù)該領(lǐng)域業(yè)務(wù)特點，總結(jié)洗錢模式和手法，開發(fā)可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)，對照可疑交易判斷規(guī)則和模式實時進行交易監(jiān)控，并通過電子化和人工判斷相結(jié)合的方式識別可疑交易，形成可疑交易報告。

（五）建立特約商戶反洗錢報告制度。特約商戶直接面對客戶，能夠?qū)崟r掌握客戶資金交易情況，及時發(fā)現(xiàn)可疑線索。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)通過暢通舉報途徑、獎勵舉報人等措施，充分挖掘公眾的監(jiān)督力量，逐步建立社會公眾舉報機制，在現(xiàn)有監(jiān)管資源有限的條件下，最大限度提高監(jiān)管成效。

參考文獻

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[2]弋濤、胡重越、劉技學.2009中國預付卡行業(yè)報告[M].中國金融出版社，2011。

[3]弋濤、胡重越、劉技學.2010中國預付卡行業(yè)報告[M].中國金融出版社，2011。

第8篇：反洗錢管理實施細則范文

（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進一步整合

2003年以來，根據(jù)《辦法》實施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導致了職責不清，重點不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實。現(xiàn)行《辦法》要求銀行機構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當單位以票據(jù)向個人支付款項時，銀行機構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時有無所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實施。《辦法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。

（三）賬戶管理分類方法有待進一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風險隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強管理的針對性，但分類方法上有待進一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實質(zhì)性流于形式。

（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責任，而是一項龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運作的同時，還在承擔部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責無法有效開展。

（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導致在實際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點，進一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達到事半功倍的效果。

（一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度

2003年9月實施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時賬戶和預算單位專用賬戶實行核準制度。2004年7月實施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。

（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點

將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實性確認和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個人結(jié)算賬戶資金安全的維護。

（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強化賬戶監(jiān)管

根據(jù)管理實踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時驗資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進行數(shù)量控制。對單位賬戶和個人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進行嚴格審批，從而達到遏制存款人泛濫開戶的行為。

（四）加強部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定

建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機制，加強協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護國家和人民利益。同時，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進經(jīng)驗，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實施賬戶現(xiàn)場檢查時先期相互通報，以避免重復檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。

第9篇：反洗錢管理實施細則范文

關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶；制度重構(gòu)；思路和建議 

     一、我國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析

（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進一步整合

  2003年以來，根據(jù)《辦法》實施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導致了職責不清，重點不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實?，F(xiàn)行《辦法》要求銀行機構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當單位以票據(jù)向個人支付款項時，銀行機構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時有無所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實施?！掇k法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。

（三）賬戶管理分類方法有待進一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風險隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強管理的針對性，但分類方法上有待進一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實質(zhì)性流于形式。 

（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責任，而是一項龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運作的同時，還在承擔部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責無法有效開展。

（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導致在實際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點，進一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達到事半功倍的效果。

     （一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度

2003年9月實施的《辦法

》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時賬戶和預算單位專用賬戶實行核準制度。2004年7月實施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。

（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點

將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實性確認和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個人結(jié)算賬戶資金安全的維護。

（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強化賬戶監(jiān)管

根據(jù)管理實踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時驗資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進行數(shù)量控制。對單位賬戶和個人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進行嚴格審批，從而達到遏制存款人泛濫開戶的行為。 

（四）加強部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定 

建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機制，加強協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護國家和人民利益。同時，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進經(jīng)驗，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實施賬戶現(xiàn)場檢查時先期相互通報，以避免重復檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。

（五）明確商業(yè)銀行和客戶各自職能，責權(quán)一致，強化執(zhí)行

在要求商業(yè)銀行履行職責的同時，應(yīng)賦予其相應(yīng)權(quán)利，提供制約存款人的有效手段。同時，積極推進銀行的商業(yè)化運作，將取現(xiàn)、年檢等行政管理職能從銀行剝離，銀行的職責應(yīng)定位為提供日常服務(wù)，履行監(jiān)管報備，避免銀行卷入各類經(jīng)濟糾紛當中。

作者簡介：朱桐新，男，本科學歷，會計師、經(jīng)濟師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部副總經(jīng)理；張愛輝，男，研究生學歷，注冊部審計師、會計師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部風險團隊主管。

參考資料：