電力企業(yè)集約化資金管理

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資金集約化管理對于現(xiàn)代企業(yè)來說有著非常重要的作用，尤其是對于電力企業(yè)來說，更是助推其發(fā)展的重要動力。探討資金集約化管理在電力企業(yè)發(fā)展過程中的重要作用，研究電力企業(yè)中資金集約化管理的理論及體系，將為我國電力企業(yè)的資金集約化管理提供一些理論建議。下文將首先針對電力企業(yè)內(nèi)部所謂的資金集約化管理的概念進行基本論述，進而結(jié)合電力企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)行的在資金管理方面的一些問題提出相應(yīng)的管理管控的建設(shè)性建議。

1電力企業(yè)資金集約化管理的概述

1．1資金集約化管理的含義

集約化管理是指將人力、物力、財力等各方面生產(chǎn)要素結(jié)合起來，通過管理和統(tǒng)一配置各個生產(chǎn)要素，遵循節(jié)約和高效的原則，實現(xiàn)高效的管理和降低成本。對于現(xiàn)代企業(yè)來說，集約化管理能夠有效地提高企業(yè)效益和效率，增強企業(yè)的核心競爭力，并逐漸地集中企業(yè)核心力量，從而為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的基礎(chǔ)。而資金集約化即是指利用集約化的管理視角處理企業(yè)內(nèi)部的資金流管理問題。具體而言，即在資金管理的整個流程之中，較為徹底地融入集約化的理念，充分結(jié)合資金流動中的各管理要素，不僅要求以高效化管理為目標，同時也以降低管理成本為同步目標，真正意義上實現(xiàn)資金管理的集約化理念。

1．2電力企業(yè)資金集約化管理的主要內(nèi)容

電力企業(yè)資金集約化管理包括眾多內(nèi)容，主要有資金計劃的管理、資金合同簽約、履約的管理、資金采購的管理、監(jiān)造的管理、倉儲和配送的管理、應(yīng)急資金的管理以及廢舊資金的處置管理。而這些管理內(nèi)容綜合來說，便構(gòu)成了電力企業(yè)在日常運營管理中所涉及的各流程部件。對于電力企業(yè)而言，其內(nèi)部相關(guān)的資金管理要素是各種各樣的，同時內(nèi)部的要素又往往是在流動更新的，不時地與外界發(fā)生交流更替。因此對于電力企業(yè)的資金管理，不僅僅是財務(wù)工作上的一部分，更應(yīng)該將其視為內(nèi)部管控中的重要一環(huán)，是搭建企業(yè)財務(wù)資金完善管控平臺的重要因素，也是財務(wù)運營中的關(guān)鍵所在。由此可見電力企業(yè)的資金集約化管理所影響的也不僅是其財務(wù)部門的運行，同時也會影響全企業(yè)上下的生產(chǎn)運營過程。

1．3資金集約化管理優(yōu)勢

對于電力企業(yè)來說，在企業(yè)內(nèi)部實施資金集約化管理不僅能夠提高企業(yè)的工作效率，還能夠有效地確保工作的質(zhì)量。資金集約化管理的優(yōu)勢最主要表現(xiàn)在以下四個方面：一是對于交易費用和采購成本能夠有效地節(jié)約。對于電力企業(yè)來說，企業(yè)效益的好壞在很大程度上依賴于企業(yè)的資金成本，資金集約化管理在節(jié)省采購時間的同時又能夠通過大量的采購降低采購價格，從而節(jié)約采購成本，節(jié)省了成本開銷；二是保證資金的質(zhì)量。資金集約化管理能夠有效地集中采購資金，在此基礎(chǔ)上不僅能夠吸引優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，還能夠?qū)Y金的質(zhì)量進行有效地衡量和檢驗；三是合理地減少資金的占用。首先是集中采購可以根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)進度靈活把握采購的數(shù)量和時間，其次可根據(jù)市場價格浮動，低價采購資金，節(jié)省成本投入；四是能夠盡快獲取供應(yīng)商資源。通過長期合作，企業(yè)和供應(yīng)商間不僅能成為良好合作伙伴，而且有效地保障資金質(zhì)量。另外，集中采購能夠積累供應(yīng)商資源，節(jié)省采購的時間，提高工作效率。

2電力企業(yè)資金集約化管理的有效途徑

就目前而言，電力企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作主要存在以下幾點問題。首先，電力企業(yè)內(nèi)部仍然沒有建立起較為完善統(tǒng)一的資金管理體系，財務(wù)部門對于資金的管理往往仍舊以業(yè)務(wù)分類為主要的分類管控依據(jù)。由于電力企業(yè)是一個企業(yè)結(jié)構(gòu)較為龐大的組織，各業(yè)務(wù)子塊之間盡管可以分開運作管理，但是在資金的融匯方面，卻仍需要一個共同或共通的交匯之處。其次，目前電力企業(yè)對于資金的管理上內(nèi)外都存在一定的缺陷，就內(nèi)部資金而言，電力企業(yè)缺少規(guī)范化、標準化的管理章程，就外部流動情形而言，電力企業(yè)針對采購環(huán)節(jié)并沒有做好監(jiān)督工作，甚至容易滋生腐敗，不利于企業(yè)內(nèi)部資金的健康合理運作流通。因此，本文認為對于電力企業(yè)來說，資金集約化管理的有效途徑主要有以下幾個方面：

（1）電力企業(yè)內(nèi)部必須盡快建立其統(tǒng)一有效的資金管理體系，以保證其整體資金管理能夠盡早步入集約化管理的流程，因為強有效的資金管理體系將是集約化管理的基礎(chǔ)和根本。對于資金的集約化管理流程而言，其主要目的在于達到精益、集中、高校以及統(tǒng)一的目的，而為了達到此管理目標，就必須在企業(yè)內(nèi)部崗位職責明確、資金保障體系完整的前提之前進行。

（2）有計劃的管理電力企業(yè)的資金需求。電力企業(yè)的資金計劃是企業(yè)工作開展的前提，因此需要牢牢抓住電力企業(yè)資金的需求計劃，著重對資金需求的全面性管理。對于電力企業(yè)來說，可以制定分級采購目錄，也可以對資金需求計劃的編制進行創(chuàng)新；可以對內(nèi)容到管控，全方面地進行全面有效的管理，也可以在項目實施階段之前就編制完善的資金需求計劃，并提高其準確性。

（3）對電力企業(yè)資金進行標準化的管理。加強組織標準的編制，成立專門的資金管理機構(gòu)，全面考慮標準化和區(qū)域化，從而確保資金采購標準的經(jīng)濟性、通用性和先進性。另外，還要及時管控好資金管理標準的編制進度，在遵循統(tǒng)一原則的前提下促使資金采購體系的建立。

（4）對電力企業(yè)的集中采購策略進行創(chuàng)新。堅持實施集中采購，依據(jù)有關(guān)的采購法律法規(guī)安排企業(yè)內(nèi)部的采購預算資金，并實現(xiàn)結(jié)構(gòu)標準化、公開化的采購流程真正意義上做到采購和管理、執(zhí)行等其他崗位職能相分離。而在此過程中，也必須要加強對于企業(yè)信息交流平臺的運用，能夠保證企業(yè)采購數(shù)據(jù)流及時上傳至公開信息欄目，從而在廣泛的監(jiān)督工作之下將企業(yè)的資金運用風險降到最低。由于電氣企業(yè)歸屬于國企單位性質(zhì)，因此我們更加鼓勵企業(yè)資金的陽光公開化，不僅能夠使民眾對于企業(yè)的資金運作滿意，杜絕腐敗問題，同時這種來自企業(yè)內(nèi)部或者社會外部的監(jiān)督力量，將同時反作用于電力企業(yè)的運作管理，能夠大大提高企業(yè)的運用效率、資金使用程度。

（5）為了保證電力企業(yè)的財務(wù)資金流正常運作，還應(yīng)當構(gòu)建相應(yīng)的監(jiān)造和質(zhì)量抽檢管理體系，并通過加大其內(nèi)部的抽檢力度，以及結(jié)合網(wǎng)絡(luò)信息平臺的檢查功能，來大力約束資金運作流程，規(guī)避不當?shù)馁Y金財務(wù)流出。而電力企業(yè)內(nèi)部所流通的資金合同文本，將同時成為監(jiān)管和約束的有效工具，能夠同時對外做好資金流的管理工作，借助合同的約束能力降低壞賬率，提高項目的運作效率。

（6）對資金進行統(tǒng)一的配送。伴隨著管理模式的創(chuàng)新，積極建立起資金的全過程配送管理模式，對配、送、接實現(xiàn)全面的資金覆蓋和管理，并建立起標準的、高效的資金庫存信息平臺。具體而言，電力企業(yè)內(nèi)部對于資金的每一筆收支情況，不僅僅要做好全面詳細的記錄工作，更加要通過梳理記錄工作形成良好的管理流程，從最初的記錄到最終的管控，從而使得資金在企業(yè)內(nèi)外的流動都在合理可控的范圍之內(nèi)進行。

（7）對資金管理開展稽核和檢查。在電力企業(yè)資金集約化管理的整個過程中，同時必須要要建立適應(yīng)企業(yè)上下的考核評比體系。通過制定出切實有效的考核評比體系，能夠更加全面化、準確化地落實企業(yè)的資金使用計劃，能夠保證資金流的使用在規(guī)劃范圍之內(nèi)執(zhí)行，否則將由嚴格明細的稽查考核標準予以處理。只有嚴格、精準的管控規(guī)則落實下去了，才能夠從根本上杜絕一些本不該發(fā)生的腐敗性問題，同時，嚴明的資金集約化管理制度能夠確保企業(yè)資金流動的健康性，也能夠通過考核評比體系建立起資金合規(guī)管理的績效制，從而促使每一位參與其中的企業(yè)人員都能夠積極主動地配合到資金集約化管理的進程中來。

3結(jié)語

總的來說，嚴格要求電力企業(yè)的內(nèi)部資金管理落實集約化的要求，不僅能夠在降低電力企業(yè)資金使用成本的基礎(chǔ)之上提高企業(yè)的經(jīng)營運作效率，同時也能夠使企業(yè)在資金流運行良好的前提之下更加從容地應(yīng)對市場轉(zhuǎn)型，能夠逐步擴大自身經(jīng)營規(guī)模，并伴隨著工作流程的改良和提升更好地服務(wù)于社會和群眾。對于電力企業(yè)而言，只有同時提高其內(nèi)部的資金利用效率，合理管理內(nèi)部財務(wù)資金流，才能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡，收益最大化，并同時優(yōu)化自身業(yè)務(wù)服務(wù)水平。

作者：李穎慧 單位：江蘇省南通供電公司