電力安裝企業(yè)資金管理的加強(qiáng)

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摘要：本文從企業(yè)現(xiàn)金流管理意識(shí)薄弱、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度有待完善、企業(yè)資金管理觀念落后、缺乏科學(xué)的企業(yè)資金預(yù)算程序等四個(gè)方面闡述了電力安裝企業(yè)資金管理存在的主要問(wèn)題。并針對(duì)性的從強(qiáng)化現(xiàn)金流管理意識(shí)，推行模擬法人制、加強(qiáng)企業(yè)資金管理監(jiān)督力度、提升管理理念，重視風(fēng)險(xiǎn)管理、科學(xué)推行企業(yè)全面預(yù)算管理等四個(gè)方面提出了應(yīng)對(duì)策略，以期為電力安裝企業(yè)資金管理提供借鑒。

關(guān)鍵詞：電力安裝企業(yè)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

資金作為企業(yè)的血夜，企業(yè)資金管理是企業(yè)對(duì)資金的進(jìn)、出做合理計(jì)劃的財(cái)務(wù)行為。一方面，企業(yè)資金管理可以促進(jìn)構(gòu)建合理的運(yùn)營(yíng)機(jī)制。通過(guò)資金管理可以讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和職工真正認(rèn)識(shí)到資金對(duì)企業(yè)健康發(fā)展的意義，在思想上形成企業(yè)文化，對(duì)企業(yè)各個(gè)部門之間的銜接起到潤(rùn)滑作用，使得企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制更加順暢。通過(guò)資金管理可以抑制企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的貪污腐敗問(wèn)題，確保企業(yè)目標(biāo)穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)。另一方面，可以提升企業(yè)資金使用效率。通過(guò)資金管理，企業(yè)可以科學(xué)、合理安排資金使用，資金使用的安排順應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)需求，可以盡可能降低資金使用成本，提高資金使用效率。此外，企業(yè)通過(guò)資金預(yù)算管理可以增加企業(yè)資金儲(chǔ)備，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

一、電力安裝企業(yè)資金管理存在的主要問(wèn)題

（一）企業(yè)現(xiàn)金流管理意識(shí)薄弱目前，我國(guó)多數(shù)電力安裝企業(yè)現(xiàn)金流管理意識(shí)薄弱，沒有真正意識(shí)到現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展的影響。多數(shù)企業(yè)現(xiàn)金流管理水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于企業(yè)發(fā)展速度，對(duì)企業(yè)下屬單位的現(xiàn)金流管理更是短板。電力安裝企業(yè)下屬項(xiàng)目，對(duì)于現(xiàn)金流管理基本處于企業(yè)總部讓怎么做就怎么做的狀況，惰性很強(qiáng)，對(duì)于資金管理積極性較低，認(rèn)為資金管理是企業(yè)總部的事情，與下面沒有多大關(guān)系，按照要求報(bào)送信息即可。對(duì)于電力企業(yè)總部來(lái)說(shuō)，沒有科學(xué)、有效的調(diào)動(dòng)下屬單位積極性的制度和流程。總體來(lái)說(shuō)，電力企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理認(rèn)識(shí)不足，沒有真正發(fā)揮現(xiàn)金流管理的作用，現(xiàn)金流管理意識(shí)依然薄弱，亟待加強(qiáng)。

（二）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度有待完善對(duì)于電力安裝企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理內(nèi)部監(jiān)管制度相對(duì)較弱，很多企業(yè)沒有找到最契合本公司實(shí)際情況的資金管理監(jiān)督制度。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管職能的發(fā)揮還有待提高，需要改變現(xiàn)有的狀況。企業(yè)內(nèi)部核查制度不夠完善，尤其是固定資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款管理。另外，雖然一些企業(yè)制定了資金管理方面的內(nèi)部管理考核制度，但是缺乏持續(xù)考察機(jī)制。例如，固定資產(chǎn)管理。多數(shù)電力安裝企業(yè)制定了進(jìn)庫(kù)出庫(kù)制度，但是盤點(diǎn)不夠及時(shí)準(zhǔn)確，從而形成了實(shí)際情況與資金記錄不相符的現(xiàn)象，表上數(shù)據(jù)不能真實(shí)反應(yīng)企業(yè)現(xiàn)存狀況。另外一個(gè)就是應(yīng)收賬款。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷激烈，每個(gè)企業(yè)都需要面對(duì)如何處理應(yīng)收賬款的問(wèn)題。

（三）企業(yè)資金管理觀念落后在我國(guó)，資金對(duì)企業(yè)的重要性基本都能認(rèn)識(shí)到，但是受我國(guó)傳統(tǒng)思想影響，企業(yè)資金管理觀念相對(duì)較為落后。一方面，未充分重視資金的時(shí)間價(jià)值。一些電力安裝企業(yè)在資金管理過(guò)程中只是一味關(guān)注產(chǎn)值和進(jìn)度，資金的流量和時(shí)間的關(guān)系常常被忽略，統(tǒng)籌的觀念沒有應(yīng)用的實(shí)際中。另一方面，一些電力安裝企業(yè)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度敏感，小農(nóng)思想在其中作怪，企業(yè)賬戶上保留大量現(xiàn)金，與企業(yè)發(fā)展規(guī)模不成比例，資金周轉(zhuǎn)率和使用效率無(wú)從談起。

（四）缺乏科學(xué)的企業(yè)資金預(yù)算程序目前，多數(shù)電力安裝企業(yè)都建立了資金預(yù)算制度，缺乏科學(xué)的企業(yè)資金預(yù)算程序與動(dòng)態(tài)理念。企業(yè)資金使用很難預(yù)測(cè)，預(yù)算不可能很準(zhǔn)，哪怕是大范圍也很有可能預(yù)算出圈，這是企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展必然規(guī)律。一些電力安裝企業(yè)認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，定期對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，但是定期也是不合理的，動(dòng)態(tài)程度仍然不足，歸根到底還是資金預(yù)算程序的問(wèn)題。沒有一個(gè)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的資金預(yù)算程序，導(dǎo)致企業(yè)必然遭遇錢到用時(shí)方恨少的窘境，或者會(huì)出現(xiàn)企業(yè)大量資金閑置。

二、電力安裝企業(yè)資金管理應(yīng)對(duì)對(duì)策

（一）強(qiáng)化現(xiàn)金流管理意識(shí)，推行模擬法人制對(duì)于我國(guó)現(xiàn)代電力安裝企業(yè)來(lái)說(shuō)，科學(xué)的現(xiàn)金流管理需要推行模擬法人制，同時(shí)強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金流管理意識(shí)，形成企業(yè)文化屬性的一部分，尤其是針對(duì)集團(tuán)型公司來(lái)說(shuō)，這一點(diǎn)更為重要。增強(qiáng)現(xiàn)金流管理意識(shí)，可以潛移默化影響企業(yè)職工工作行為，推行模擬法人制可以科學(xué)推進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流管理。具體措施可以采取專家講座的方式，可以采取一些有趣的有獎(jiǎng)問(wèn)答方式，還可以采取定期互學(xué)的方式等。盡可能調(diào)動(dòng)企業(yè)職工積極性，調(diào)動(dòng)職工學(xué)習(xí)熱情。對(duì)于模擬法人制，可以依據(jù)電力企業(yè)自身實(shí)際情況，將公司下屬單位假定為獨(dú)立法人，將考核指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，對(duì)應(yīng)相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)設(shè)置條細(xì)分明的獎(jiǎng)罰制度，定期或者定節(jié)點(diǎn)進(jìn)行考核。這樣既調(diào)動(dòng)了各個(gè)下屬單位的積極性，也可以統(tǒng)籌資金管理，對(duì)企業(yè)發(fā)展極其有利。

（二）加強(qiáng)企業(yè)資金管理監(jiān)督力度電力安裝企業(yè)加強(qiáng)資金管理監(jiān)督力度主要從事前、事中、事后三個(gè)方面入手，構(gòu)筑全面、科學(xué)、合理的監(jiān)管體系。在企業(yè)行為發(fā)生之前，監(jiān)管已經(jīng)介入，使事務(wù)具體操作者有敬畏之心，在制度允許的范圍內(nèi)做事，無(wú)論是事和人都讓企業(yè)放心。在企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)過(guò)程中，通過(guò)全程跟蹤，信息及時(shí)收集匯總，可以對(duì)資金使用狀況不間斷進(jìn)行分析、監(jiān)督，從而考查企業(yè)行為的合理性和科學(xué)性。企業(yè)資金使用行為發(fā)生之后，通過(guò)監(jiān)督流程回顧資金流向全過(guò)程，審視資金使用程序、方法和內(nèi)容，為企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)行為做參考。若遇到不合理、不科學(xué)的地方及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)進(jìn)行糾偏，完善資金監(jiān)管程序，加強(qiáng)資金監(jiān)管力度。

（三）提升管理理念，重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于我國(guó)電力安裝企業(yè)來(lái)說(shuō)，提升企業(yè)資金管理理念需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層給與足夠重視，將這種理念植入企業(yè)文化，形成企業(yè)行為規(guī)律。制度不能一蹴而就，理念更不是一朝一夕之事，需要貫穿企業(yè)發(fā)展很長(zhǎng)一段歷程，在企業(yè)全體員工中都形成科學(xué)、合理的資金管理理念，尤其是企業(yè)管理者，更需要注重提升資金管理理念和意識(shí)，這直接關(guān)乎企業(yè)資金使用的效率和水平。對(duì)于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)來(lái)說(shuō)，需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，分析企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的資金風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮如何才能充分發(fā)揮企業(yè)資金最大價(jià)值。重視風(fēng)險(xiǎn)管理可以定期組織管理人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)資金管理人員的判斷能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及早對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出判斷并采取有效措施。

（四）科學(xué)推行企業(yè)全面預(yù)算管理我國(guó)多數(shù)電力安裝企業(yè)已經(jīng)推行全面預(yù)算管理，但是科學(xué)性有待商榷?？茖W(xué)推行全面預(yù)算管理是企業(yè)實(shí)施資金管理的重要前提，是企業(yè)資金管理的基石。對(duì)于電力安裝企業(yè)來(lái)說(shuō)，科學(xué)推行全面預(yù)算管理需要結(jié)合自身現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展目標(biāo)，需要實(shí)事求是，尊重客觀規(guī)律。瞄準(zhǔn)企業(yè)發(fā)展總目標(biāo)，逐級(jí)落實(shí)資金預(yù)算小目標(biāo)，逐層進(jìn)行編制，還要存有一定的預(yù)留空間應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件。推行全面預(yù)算管理過(guò)程中，企業(yè)難免會(huì)出現(xiàn)超支情況，就需要有完善的審批流程作保障，否則超支成為常事，預(yù)算就沒有了意義。企業(yè)資金預(yù)算執(zhí)行情況事后經(jīng)過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對(duì)比分析，逐步調(diào)整預(yù)算額度以便為新預(yù)算提供依據(jù)。

三、結(jié)語(yǔ)

電力安裝企業(yè)資金管理是一項(xiàng)錯(cuò)綜復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要不斷進(jìn)行校對(duì)和改善，需要與時(shí)俱進(jìn)，實(shí)時(shí)進(jìn)行自由糾偏?？梢哉f(shuō)，企業(yè)資金管理任重道遠(yuǎn)，需要企業(yè)尊重客觀事實(shí)，不斷理論聯(lián)系實(shí)際，順應(yīng)市場(chǎng)規(guī)律，才能在異常激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

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[2]陳佩儀.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下電力企業(yè)資金管理問(wèn)題探討[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2019,(28):46-47.

作者：劉文建 單位：廣東威順電力工程有限公司