我國醫(yī)療保險繳費年限政策探討

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了我國醫(yī)療保險繳費年限政策探討范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

［摘要］對我國當前醫(yī)療保險繳費年限有關制度規(guī)定進行了探討，分析了科學確定繳費年限對保證醫(yī)療保險事業(yè)持續(xù)穩(wěn)健運行的重要意義，并以泰安市為例，分析了當前繳費年限制度存在的問題，研究提出了制定全國統(tǒng)一的最低繳費年限、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)醫(yī)療保險制度等有關政策建議。

［關鍵詞］社會保障；醫(yī)療保險；繳費年限；政策研究；建議

1引言

社會保險法第二十七條和第三十二條明確提出：“參加職工基本醫(yī)療保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費達到國家規(guī)定年限的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險費，按照國家規(guī)定享受基本醫(yī)療保險待遇；未達到國家規(guī)定年限的，可以繳費至國家規(guī)定年限。個人跨統(tǒng)籌地區(qū)就業(yè)的，其基本醫(yī)療保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算”。退休人員不繳納基本醫(yī)療保險費，是社會醫(yī)療保險要體現(xiàn)互助共濟的需要，退休人員一般患病較多，是需要社會照顧的弱勢人群。同時，也減輕了企業(yè)負擔，有利于參與市場競爭。在退休人員享受醫(yī)療保險待遇方面，其劃入個人賬戶的金額和個人負擔醫(yī)療費用的比例也應體現(xiàn)出適當照顧。但是，由于我國醫(yī)療保險改革起步較晚，很多市地醫(yī)療保險基金積累總量不足，難以抵御統(tǒng)籌基金支出大的壓力。同時，由于我國仍處于發(fā)展中國家，人均GDP與發(fā)達國家相比還有很大差距，出現(xiàn)了“未富先老”，人口老齡化呈上升趨勢。醫(yī)療保險繳費年限是隨著改革的不斷深入而出現(xiàn)的，許多當初沒有預料或者已經(jīng)預料到但沒有引起重視的問題開始逐步顯現(xiàn)，比如參保人員年輕或身體健康時不參保，年老或身體有病時才參保的逆選行為問題，現(xiàn)收現(xiàn)付的統(tǒng)籌基金如何實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展問題，人口老齡化帶來的壓力問題等等。這些問題的存在和解決的急迫性，客觀引出了繳費年限，正視并解決這一問題，將有力地促進我國醫(yī)療保險制度的進一步發(fā)展和完善。

2繳費年限確定的必要性

首先，不斷擴大的提前退休現(xiàn)象使本已日趨嚴重的人口老齡化進一步加劇，醫(yī)?；鸬某志弥文芰γ媾R嚴峻挑戰(zhàn)，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險是一項事關民生大計的社會保險制度，直接關系到廣大職工的健康水平和生活質量，關系到職工群眾的家庭幸福和社會和諧。確保醫(yī)?；鸬拈L期平衡，前瞻性地提出對策和建議，為政府做出科學的決策提供服務，這是責任使然。其次，醫(yī)療保險是以非壽險精算方法為基礎建立的一項短期保險制度，具體表現(xiàn)在基金管理保持當期平衡原則上。但是，現(xiàn)行基本醫(yī)保制度規(guī)定退休人員不繳納醫(yī)保費而可以享受醫(yī)保待遇，這與壽險精算方法為基礎建立的長期養(yǎng)老保險制度具有某種相似性。因此，醫(yī)?；鸬拈L期平衡問題，需要將壽險精算與非壽險精算方法結合起來，使醫(yī)?；鹪跐M足當期支付需求的同時，也能保持長期平衡。第三，基本醫(yī)?；鹗艿奖姸嘁蛩氐挠绊懀▍⒈Ｈ藬?shù)及其結構，繳費對象和繳費基數(shù)、費率等繳費政策，醫(yī)療消費水平，待遇水平，管理與服務水平等。職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金結余一般呈現(xiàn)先緩慢增長、再逐步下降，而后變?yōu)樨摂?shù)的趨勢，在未來十幾年后可能陸續(xù)出現(xiàn)赤字。這些因素大多數(shù)與繳費年限有著密切關系，從繳費年限的制定研究醫(yī)?；鸬目沙掷m(xù)性，勢在必行。

3繳費年限政策制定的作用

我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度主要依據(jù)《國務院關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》（國發(fā)〔1998〕44號）而建立，但《決定》并沒有提及繳費年限的問題。各地在制定基本醫(yī)療保險具體辦法時，普遍參照養(yǎng)老保險制度，引入了繳費年限規(guī)定。但養(yǎng)老保險制度繳費年限的設計目的與基本醫(yī)療保險制度設計目的顯然不同：養(yǎng)老保險體現(xiàn)積累的制度實質，醫(yī)療保險更多地體現(xiàn)現(xiàn)收現(xiàn)付制。基本醫(yī)療保險繳費年限的制定主要有三個目的。

3．1從政策上激勵參保

社會保險是強制性參保，但面臨的問題是：有強制性規(guī)定卻無強制性措施。通過繳費年限政策，強調連續(xù)參保，可以強化雇主責任、保障公民權益，達到激勵參保的目的。

3．1．1有利于提高參保積極性

繳費年限的制定，可以建立約束激勵機制，避免出現(xiàn)有些人在年輕少生病時，短時間參保甚至不參保，退休以后卻可以與繳費時間長的參保人享受一樣醫(yī)保待遇的情況。同時，可以增強職工的社會保險意識，明晰用人單位責任，職工勞動關系轉移時，可以及時對原用人單位未為其繳納醫(yī)療保險費的情況進行清償、補繳，從而使參保年限得以連續(xù)，避免參保人員利益受到損害。還可以有效防止達到累計繳費年限后中斷參保，等到達到法定退休年齡時不繳費直接享受退休待遇情況的發(fā)生。

3．1．2有利于減少社會矛盾

強調連續(xù)參保，只需要相對較短的繳費年限就可以達到政策目的。以基本醫(yī)療保險制度建立為時間界限，制度建立前已退休的人員為“老人”，建立后參加工作的為“新人”，中間部分為“中人”。繳費年限政策影響最大的是“中人”，如果國家規(guī)定的繳費年限和地方目前設定的標準差距過大，需要補繳醫(yī)療保險費的“中人”數(shù)量就會增加，并且造成調整前后補繳醫(yī)療保險費的明顯差異，由此可能引起政策銜接的困難和不必要的社會矛盾。

3．1．3有利于平穩(wěn)銜接不同制度

目前，我國醫(yī)療保險制度分三類：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險和新型農村合作醫(yī)療。社會保險法把居民和新農合醫(yī)保都作為社會保險的內容，但未涉及繳費年限問題，隨著社會保險改革的不斷深入和完善，加之城鄉(xiāng)人員流動增大，參保人員選擇醫(yī)療保險險種的變動也在增加，從城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險或新型農村合作醫(yī)療轉入職工醫(yī)療保險的，醫(yī)療保險采取“累加”或“折算”的辦法，可以使不同制度間的銜接更加平穩(wěn)。

3．2體現(xiàn)權利義務對等原則

醫(yī)療保險是一種社會保險，是雙方面的給付關系，要以履行繳費義務為前提，只有履行了繳費義務，才能享受到醫(yī)療保險權益。繳費年限是職工參加基本醫(yī)療保險并依法繳納基本醫(yī)療保險費的時間長度，繳費年限越長，繳費越多，對基本醫(yī)療保險的貢獻越大。基于這種理念，設定醫(yī)療保險繳費年限，是參保人員權利和義務對等、公正公平性的體現(xiàn)。

3．3保證醫(yī)?；鹌椒€(wěn)運行

一般來說，老齡化程度越高，基金收入將會相對減少，且基金支出總額相對增多；反之，基金收入相對增多，支出相對減少。數(shù)據(jù)顯示，我國60歲以上老年人人口比例占13．26％，65歲及以上人口占8．87％。在職和退休參保人數(shù)比例2010年為4：3，而醫(yī)療費用比例為39：61。隨著退休人員比例的增加，越來越多的退休人員不繳費，意味著醫(yī)?；鸹I集額相對減少，且醫(yī)療費用支出還相對增加。在退休人員不繳費的前提下，通過繳費年限規(guī)定，對未達到一定繳費年限的退休人員，要求其適當補繳醫(yī)療保險年限費用，可以培育社會保險意識，增加一定的基金收入，有利于基金平衡。

4醫(yī)療保險繳費年限制定中需要注意的問題和建議———以泰安市為例

目前全國沒有統(tǒng)一的基本醫(yī)療保險繳費年限政策，大部分地市都出臺了各自的職工基本醫(yī)療保險繳費年限規(guī)定，綜合現(xiàn)行醫(yī)療保險繳費年限政策，大致有三類規(guī)定，即最低繳費年限、視同繳費年限和實際繳費年限。據(jù)統(tǒng)計，各地分別制定的最低繳費年限為15~30年不等，有些地市還規(guī)定了10~15年的實際繳費年限，同時，達到最低繳費年限仍未達到退休年齡的職工應繼續(xù)繳納基本醫(yī)療保險費，達到退休年齡未繳足最低年限的，須由用人單位或個人一次性繳足基本醫(yī)療保險費?；踞t(yī)療保險繳費年限的確定，雖然可以在一定程度上增加基金的積累，增強統(tǒng)籌基金抗風險能力，但這些年限的設定還缺乏堅實的理論依據(jù)和科學方法，在實際運行和操作過程中還存在問題。

4．1泰安市基本醫(yī)療保險基本情況

4．1．1泰安市參保及費用支付情況

2015年泰安市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人數(shù)104．2萬人，其中退休人員24萬人，約占參保人數(shù)的23．07％，退休人員醫(yī)療費用支出占醫(yī)療總費用的52．7％；2016年泰安市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人數(shù)104．7萬人，其中退休人員24．5萬人，約占參保人數(shù)的23．4％，退休人員醫(yī)療費用支出占醫(yī)療總費用的53．9％；2017年全市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人數(shù)105．5萬人，其中退休人員24．8萬人，約占參保人數(shù)的23．6％，退休人員醫(yī)療費用支出占醫(yī)療總費用的55．4％。以上數(shù)據(jù)顯示，新增參保人員中退休人員所占比例不斷增大，且退休人員人均醫(yī)療費用明顯高于在職人員，老齡化因素對基金造成風險。

4．1．2泰安市目前醫(yī)療保險繳費年限有關規(guī)定

2011年年底出臺泰人社發(fā)〔2011〕231號文件《關于統(tǒng)一完善全市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌有關政策的通知》，從制度上明確了醫(yī)療保險繳費年限：達到規(guī)定繳費年限的退休人員不再繳費。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險參保人員按規(guī)定辦理退休手續(xù)并按月領取基本養(yǎng)老金時，其基本醫(yī)療保險累計繳費年限（含視同繳費年限）男滿25周年、女滿20周年，且實際繳費年限不低于10周年的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險費，按規(guī)定享受退休人員基本醫(yī)療保險待遇。累計繳費年限或實際繳費年限不足的，單位或個人以上年度全市在崗職工平均工資為基數(shù)，按8％的比例一次性躉繳所差年限的基本醫(yī)療保險費后，方可享受退休人員基本醫(yī)療保險待遇。一次性繳納有困難的，經(jīng)申請可繼續(xù)繳費至達到最低累計繳費年限和實際繳費年限。自本地實行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度起，已按規(guī)定參保且未中斷繳費的用人單位，其職工符合國家規(guī)定的連續(xù)工齡或基本養(yǎng)老保險繳費年限，視同基本醫(yī)療保險繳費年限；實行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度之前已退休的人員，按規(guī)定享受基本醫(yī)療保險待遇，不受基本醫(yī)療保險最低繳費年限限制；之后退休的人員，未達到累計繳費年限或實際繳費年限的，按以上規(guī)定補繳。未按規(guī)定參加基本醫(yī)療保險，以后年度參保的用人單位，應自參保之日起為其退休人員繳費至最低繳費年限，或按最低繳費年限一次躉繳基本醫(yī)療保險費。

4．1．3運行中存在的問題

一是缺乏制定最低繳費年限的政策依據(jù)。目前，國家未規(guī)定統(tǒng)一的醫(yī)療保險最低繳費年限規(guī)定，各地由于政策和目的不一致，繳費年限認定存在較大差異，在設置醫(yī)療保險繳費年限過程中，考慮更多的是解決實際問題，采用更多的是過渡性政策，缺乏制度的前瞻性和完整性，引起的爭議也很大，既有損基本醫(yī)療保險的公平性，又不利于社會穩(wěn)定，各地在推行這項政策中面臨的阻力和壓力也較大。二是三類醫(yī)療保險參保人群繳費年限的銜接問題。參保人員從城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險或新型農村合作醫(yī)療轉入職工醫(yī)療保險的，其居民醫(yī)保和新農合的參保年限是否要折算為職工醫(yī)保的繳費年限，是繳費年限政策的延伸性問題，目前缺乏政策依據(jù)。社會保險法把居民醫(yī)保和新農合都作為社會保險的內容，但并未涉及繳費年限的問題，如果簡單累加繳費年限，因繳費比例和支付待遇的等政策的不同，會出現(xiàn)“公平失衡”的現(xiàn)象；如果完全不認可居民和新農合參保年限，這種對法律規(guī)定的人為分割又會帶來爭議。三是醫(yī)保關系轉移中存在的繳費年限認定問題。基本醫(yī)療保險關系轉移接續(xù)的關鍵是繳費年限的接續(xù)，社保法第三十二條明確規(guī)定“個人跨統(tǒng)籌地區(qū)就業(yè)的，其基本醫(yī)療保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算”。但在實際操作中存在較多問題，醫(yī)保關系轉移的難點在于制度和政策缺乏統(tǒng)一性以及處理某些特殊群體醫(yī)療需求缺乏共識：職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農合三項制度之間轉移的問題；有些退休人員或臨近退休人員要求將醫(yī)保關系轉移到居住地的問題等等。

4．2繳費年限政策幾點建議

4．2．1統(tǒng)一最低繳費年限

國家在掌握充分的科學依據(jù)基礎上，進行統(tǒng)一評估，組織進行最低繳費年限標準的科學測算，從中央政策層面出臺相關規(guī)定，統(tǒng)一基本醫(yī)療保險最低繳費年限，明確累計繳費年限和連續(xù)繳費年限的界定標準，使各地醫(yī)保繳費年限規(guī)定做到“有章可循、有法可依”。

4．2．2統(tǒng)籌城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險體系

形成三類人群基本制度框架統(tǒng)一、政策標準有別、公共政策一致、經(jīng)辦冠以一體的基本醫(yī)療保險制度體系，真正建立層次分明、城鄉(xiāng)一體的醫(yī)療保障系統(tǒng)，進一步提升權益保障、基金平衡、服務購買的功能。對于居民和新農合參保人群轉為城鎮(zhèn)職工可按照繳費比例折算居民和新農合參保繳費年限，但要進行科學的測算，并明確具體標準，目的是鼓勵各項險種的參保積極性，使不同制度間的銜接更加平穩(wěn)。

4．2．3建立“多繳費，多享受”的繳費規(guī)定

以充分體現(xiàn)權利和義務對等的公正、公平性，這也是目前養(yǎng)老繳費與待遇對等的辦法，鼓勵企業(yè)、個人多繳費、早繳費，是醫(yī)療保險繳費年限認定的最終目的。例如深圳市自1996年《醫(yī)療保險暫行辦法》實施之日起，就建立了鼓勵連續(xù)參保的辦法，實行年度醫(yī)保最高支付額度待遇與連續(xù)參保時間掛鉤，體現(xiàn)了權利與義務對等的原則。在保障參保人享受基本待遇的前提下，連續(xù)參保時間越長，給予的優(yōu)惠越高，封頂線隨連續(xù)參保時間而提高：參保一年內最高封頂線和連續(xù)6年參保最高封頂線分別為11萬元和33萬元，封頂線中斷3個月重新計算連續(xù)參保年限?？茖W的醫(yī)療保險制度應該通過一定的機制和手段防范道德風險和逆向選擇，鼓勵有能力繳費人群參保和持續(xù)參保對全體參保人才是公平的，放任有能力繳費人群逃避按時連續(xù)參保，實際是損害按時連續(xù)繳費的參保人的利益。

5結語

醫(yī)療保險繳費年限的設置是一個復雜的課題，也是一個政策性很強的問題，既是宏觀的模式選擇，又是微觀的具體管理規(guī)定，在設置醫(yī)療保險繳費年限時，要努力做到兩者兼顧。合理確定退休人員醫(yī)療保險繳費年限是有效緩解老齡化對醫(yī)療保險基金的壓力，調控退休人員所占比重過大，保障醫(yī)?；鹫＿\行和積累的必要措施，是保證“老有所醫(yī)”的有效途徑，也是促進醫(yī)療保險事業(yè)健康發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)。

主要參考文獻

［1］申曙光，李亞青，侯小娟．醫(yī)保制度整合與全民醫(yī)保的發(fā)展［J］．學術研究，2012（12）.

［2］曾益，任超然，李媛媛．中國基本醫(yī)療保險制度財務運行狀況的精算評估［J］．財經(jīng)研究，2012（12）.

［3］李亞青．社會醫(yī)療保險的真實保障水平研究———兼論“保障水平幻覺”［J］．人口與經(jīng)濟，2012（5）.

［4］趙長明．“一帶一路”倡議實施中企業(yè)風險防控研究［J］．哈爾濱師范大學社會科學學報，2018（1）.公共管理

作者：劉雙 單位：山東省泰安市醫(yī)療保險事業(yè)處