中小銀行資產負債管理現(xiàn)狀及優(yōu)化淺談

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了中小銀行資產負債管理現(xiàn)狀及優(yōu)化淺談范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：資產負債管理是商業(yè)銀行管理的核心，目的是通過資產端與負債端的有效調整，實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的全面風險管理。本文通過分析當前疫情經濟形式下中小銀行資產負債管理存在的問題及挑戰(zhàn)，針對存在的問題提出了具體的優(yōu)化建議。

關鍵詞：中小銀行；資產負債管理；優(yōu)化對策

引言

近年來隨著經濟下行壓力加大和金融改革的持續(xù)深化，金融機構之間的競爭越發(fā)激烈，疫情的出現(xiàn)更是加劇了市場主體信用違約風險，使得商業(yè)銀行不得不加強內部管理能力提升抗風險能力和盈利能力。其中資產負債管理的重要性愈發(fā)突顯。大型商業(yè)銀行和股份制銀行在資產負債管理架構方面比較完善，而中小銀行由于財力人力等原因，資產負債管理能力普遍不足，資產負債管理能力亟待提高。

1商業(yè)銀行資產負債現(xiàn)狀

1.1基本情況

疫情對我國宏觀經濟影響較大，但在國家全力支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)的各項措施下，整個銀行業(yè)資產和負債仍保持較快速度地增長。2021年三季度，我國銀行業(yè)金融機構資產330.36萬億元，同比增長7.7%。其中，各項貸款195.56萬億元，同比增長11.4%?？傌搨?10.70萬億元，同比增長7.5%。其中，各項存款235.62萬億元，同比增長8.7%。商業(yè)銀行核心一級資本充足率為10.67%，較上年末下降0.06個百分點；一級資本充足率為12.12%，較上年末下降0.08個百分點；資本充足率為14.8%，較上年末下降0.01個百分點。商業(yè)銀行不良貸款余額2.83萬億元，不良貸款率1.74%；貸款損失準備余額為5.58萬億元，撥備覆蓋率為196.99%，貸款撥備率為3.44%。商業(yè)銀行信貸資產質量基本穩(wěn)定，風險抵補能力較為充足，總體表現(xiàn)平穩(wěn)。

1.2中小銀行資產負債管理存在的主要問題

1.2.1 負債結構較為單一。中小銀行的負債來源主要以存款為主，資金來源欠豐富。根據《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》，2020年末，全國農村信用社總負債余額5.94萬億。其中對非金融機構及住戶存款余額4.13萬億元，占總負債69.37%，債券發(fā)行余額8.25億元，占總負債0.01%；全國小型銀行總負債余額76.95萬億元。其中對非金融機構及住戶存款余額52.87萬億元，占總負債68.71%，債券發(fā)行余額3.55萬億元，占總負債4.61%。農信社中只有個別機構發(fā)行債券，小型銀行債券發(fā)行占總負債的比重也僅為4.61%，顯著低于大中型銀行。負債來源高度依賴存款，運用金融債、二級資本債、永續(xù)債等中長期債券方式拓展資金來源的占比極小。1.2.2以規(guī)模、監(jiān)管指標粗放式管理資產負債。大部分中小銀行目前業(yè)務發(fā)展還是有規(guī)模情節(jié)，對資產負債的管理主要以規(guī)模管理為主，外加流動性指標、信用風險指標等風險類監(jiān)管指標層面的管理，以事后監(jiān)控為主。缺乏對各類經營監(jiān)管指標、經營目標進行合理規(guī)劃，負債與資本配置不合理，規(guī)模與效益不匹配，“增收不增利”現(xiàn)象明顯。1.2.3信息化系統(tǒng)建設投入不足。內部資金轉移定價管理（FTP）是通過運用科學的價格管理工具在銀行范圍內建立以業(yè)務經營為導向的正向績效考核激勵機制的重要手段，建設內部資金轉移定價管理系統(tǒng)對加強內部管理、做好客戶維護、公平績效考核、提升定價水平、隔離利率風險有重要意義。但目前中小銀行內部資金轉移定價系統(tǒng)建設普遍不完善，基本上小型銀行（如村鎮(zhèn)銀行、農信社）都沒有建設內部資金轉移定價管理（FTP）系統(tǒng)，資產負債管理科技支撐嚴重不足。

2當前疫情下中小銀行資產負債管理的挑戰(zhàn)

疫情的出現(xiàn)給世界各國經濟社會發(fā)展帶來的影響不言而喻。目前我國疫情控制有效，但長期復蘇還需要進一步觀察。為了應對經濟的結構性問題，中小銀行享受到了更多的貨幣政策傾斜。如定向降準、再貸款再貼現(xiàn)等等，助力實體經濟恢復正常。中小銀行的主要客戶群體是抗風險能力較弱的中小微企業(yè)及個體工商戶，面臨的信貸風險壓力非常明顯。因此強化全面風險管理意識，加快提升資產負債管理能力顯得尤為緊迫。

2.1疫情不確定性導致實體經濟復蘇不穩(wěn)固

我國疫情控制較好，經濟正在逐步恢復疫情前水平。但外防輸入，內防反彈的壓力依然很大，國內經濟恢復仍然不穩(wěn)固、不均衡。2021年是“十四五”開局之年。在當前經濟環(huán)境下，人民銀行、銀保監(jiān)會等6個國家部委聯(lián)合發(fā)布的《關于金融支持鞏固拓展脫貧攻堅成果全面推進鄉(xiāng)村振興的意見》中提出金融機構要圍繞鞏固拓展脫貧攻堅成果、加大對國家鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣的金融資源傾斜，在8個重點領域加大金融資源投入。意味著監(jiān)管層在目前經濟形式下會加強逆周期調解，繼續(xù)保持宏觀政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性，全力保障經濟金融穩(wěn)定運行，確?！笆奈濉遍_局穩(wěn)定。根據公開數據，2021年三季度末，廣義貨幣供應量（M2）余額234.28萬億元，同比增長8.3%，居民消費價格指數（CPI）同比上漲0.6%。社會融資規(guī)模余額308.05萬億元，同比增長10%。2021年9月，1年期和5年期以上LPR分別為是3.85%和4.65%。社會融資均向優(yōu)質企業(yè)集中，商業(yè)銀行服務定價水平提升乏力。對于中小微企業(yè)、個體工商戶，銀行業(yè)在監(jiān)管政策指引下，通過降低貸款利率、減費讓利等措施著力幫助小微企業(yè)化解危機、重塑活力，中小銀行各項營業(yè)收入增速普遍下降?？偟膩碚f，隨著社會融資需求的不足，各類市場主體收入增長緩慢，商業(yè)銀行凈息差呈下降態(tài)勢，資產負債管理難度逐步上升。

2.2監(jiān)管層對資產負債管理提出新要求

近年來金融監(jiān)管不斷加強，中小銀行面臨資管新規(guī)、宏觀審慎評估考核（MPA）、流動性監(jiān)管、市場亂象整治等多個方面的監(jiān)管壓力。監(jiān)管層通過不斷完善金融制度建設工作，引導銀行強化風險防控能力。中國人民銀行于2020年發(fā)布《中華人民共和國商業(yè)銀行法（修改建議稿）》。新增“資本與風險管理”章節(jié)，進一步落實巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管要求，明確商業(yè)銀行應當遵守宏觀審慎管理和風險管理要求。2021年3月中國銀保監(jiān)會發(fā)布實施《商業(yè)銀行負債質量管理辦法》。對商業(yè)銀行負債業(yè)務管理高質量發(fā)展制定了具體標準。從定量和定性兩個領域對負債管理進行了全面規(guī)范，向資產負債匹配管理邁進了一步，為整個銀行業(yè)提升資產負債管理組合管理能力提出更高要求。2021年下半年密集發(fā)布的《商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法》《系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)定（試行）》《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》均在不同維度、層面引導商業(yè)銀行要持續(xù)加強資產負債管理能力。商業(yè)銀行只有正確把握監(jiān)管政策，才能有效運用資產負債管理手段防范各類潛在的金融風險。

2.3各類潛在金融風險在持續(xù)加劇

目前我國整體疫情防控情況整體良好，但部分地區(qū)零星疫情的出現(xiàn)仍在影響各行各業(yè)。疫情的不確定性導致銀行業(yè)資產質量不確定性增加。2020年全年銀行業(yè)處置不良資產達到3.02萬億元，處置額度創(chuàng)歷年新高。受疫情影響最明顯的旅游業(yè)、餐飲業(yè)正是中小金融機構服務的主體行業(yè)。雖然監(jiān)管層面目前實施相對寬松的貨幣政策，但金融風險的顯現(xiàn)存在時滯性，信用風險可能會暫緩出現(xiàn)。歷史經驗告訴我們，未來違約事件發(fā)生頻度上升的可能性依然較大，中小銀行需要長期做好穩(wěn)增長和防風險工作。

3中小銀行銀行資產負債管理的思路及對策

3.1提升資產負債管理的前瞻性

中小銀行要緊緊圍繞國家“十四五”規(guī)劃，根據競爭環(huán)境、競爭對手、客戶需求和本行資源建設情況，前瞻性的將資產負債管理融入到本行中長期戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，制定本行的中長期發(fā)展策略和發(fā)展目標。強化指標預測能力，動態(tài)監(jiān)控核心監(jiān)管指標，制定各類監(jiān)管指標目標值、預警值，提升管理的前瞻性。在風險可控的前提下，將資產配置到經濟社會發(fā)展的重點領域，加強存貸款核心業(yè)務領域的資源投入，發(fā)揮核心業(yè)務支撐作用，打造具有領先優(yōu)勢的運營模式，以此作為搶奪客戶、拓展低成本負債和高收益資產的關鍵手段，推動各項業(yè)務的均衡統(tǒng)籌發(fā)展。

3.2建立健全資產負債管理制度體系建設

完善資產負債管理制度體系。建立與本行戰(zhàn)略發(fā)展目標相吻合的資產負債管理工作程序和策略，突出資產負債的價值創(chuàng)造力。將管理重心從分析、報告等事后分析前移到預測、監(jiān)測和結果考核的全過程管理上。以成本為管理導向，加強對各類資產負債的統(tǒng)籌管理，有效控制成本，合理安排負債結構和期限。因地制宜逐步探索使用經濟增加值（EVA）和風險資本回報率（RAROC）等指標的運用，控制風險資本回報率（RAROC）較低的業(yè)務投入，有計劃地降低高資本消耗業(yè)務占比，積極優(yōu)化業(yè)務結構，扭轉息差收窄局面，推動各項收入可持續(xù)增長。不斷加大不良資產處置力度，壓降高成本負債和低回報資產。按照風險可控、效益可見的資產負債定價的資源配置思路，根本性地解決資產負債不匹配的問題，提高資產負債管理能力。

3.3豐富資產負債管理工具

運用多元化的資產負債工具，加強資產負債主動管理，優(yōu)化資產負債結構。在負債方面，降低負債成本是基礎。通過發(fā)行大額存單、同業(yè)存單、債券等金融工具擴大主動負債來源;在資產方面，運用資產證券化拓寬資產轉化渠道，提高資產的周轉效率。

3.4強化科技支撐對資產負債管理的作用

善用科技賦能，提升管理效能。不斷加大科技投入，增強資產負債自動化分析能力和管理水平。通過建立科學、完善的內部資金轉移定價管理系統(tǒng)（FTP），構建內部資金收益率基準曲線，發(fā)揮內部資金價格對分支機構業(yè)務經營的導向性作用。健全智能風控體系建設，做好資產、負債、流動性的信息化監(jiān)測工作。商業(yè)銀行只有提升科技運用水平，才能真正意義上高質量提升資產負債管理能力。

3.5強化資產負債人才隊伍建設

建立資產負債管理專業(yè)人才選聘機制，科學、規(guī)范的培養(yǎng)專業(yè)化人才隊伍。不斷加強對資產負債從業(yè)人員的培訓力度，提升資產負債產品定價、風險管理、資產負債匹配、資金運用管理能力，逐步實現(xiàn)資產負債管理人才儲備體系，真正提升資產負債管理水平。

參考文獻

[1]張興榮.系統(tǒng)優(yōu)化資產負債管理[J].中國金融,2021(6):70-72.

[2]劉彥,徐冕.金融科技對銀行資產負債管理的影響及對策[J].銀行家,2019(3):53-55.

[3]于忠義.商業(yè)銀行資產負債管理的思考[J].西部財會,2017(09):49-51.

作者:阿榮 單位:內蒙古自治區(qū)農村信用社聯(lián)合社