村鎮(zhèn)銀行信貸風險管理探析
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摘要：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，特色社會主義新農(nóng)村建設理念背景下，國家放寬金融機構準入政策，印發(fā)相關文件，填補農(nóng)村金融的空白，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。隨之成立了四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行，短時間內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行便開始快速傳播出現(xiàn)各地。農(nóng)村銀行業(yè)金融機構解決了金融市場供給不足、競爭不充分等問題，滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需求。由于自身的特殊性，和部分外在因素，時常會遇到許多風險，其中尤以信貸風險最為突出。即使國家不斷推出新的政策，卻還有不盡如人意之處。為應對錯綜復雜的市場形勢，村鎮(zhèn)銀行應積極發(fā)現(xiàn)信貸風險形勢，把握問題核心，深入分析問題，結合村鎮(zhèn)銀行的自身情況，探尋解決村鎮(zhèn)銀行信貸風險管理的方法。
關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；信貸風險；風險管理
村鎮(zhèn)銀行作為我國農(nóng)村金融的新型金融機構，為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務，起到促進村鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)戶收入，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的作用。業(yè)務以存貸為主，并以存貸的利差為收入來源。雖然村鎮(zhèn)銀行有利于改革農(nóng)村的金融市場結構，但因村鎮(zhèn)金融組織自身特點，以及村鎮(zhèn)較差的信用環(huán)境，受諸多因素牽制，導致信貸風險成為村鎮(zhèn)銀行的主要風險，造成嚴重的損失，諸多不足，無法充分發(fā)揮職能。因此，為謀求農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和銀行的利益，必須分析信貸風險，了解風險來源，針對特定問題采取有效措施進行管理。
一、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展概述
（一）村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的環(huán)境
國家鼓勵村鎮(zhèn)經(jīng)濟振興并出臺相關政策，調(diào)動起民間資金參與地方金融機構改革的積極性，于2006年底中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布了《關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》。對所有社會資本放開和對所有金融機構放開為突破口，降低村鎮(zhèn)銀行注冊資本門檻。銀監(jiān)會系統(tǒng)的推進和各部門配合，銀行業(yè)金融機構引導社會資本積極參與，隨時間推移，批準開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行越來越多，村鎮(zhèn)銀行也吸引越來越多的關注。
（二）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展情況
1．門檻低。村鎮(zhèn)銀行的注冊資本不低于100萬元人民幣，境內(nèi)外金融機構、境內(nèi)非金融機構企業(yè)法人、境內(nèi)自然人皆可申請注冊。主要發(fā)起銀行并且單一金融機構的股東持股不低于15%，注冊資本要求遠遠低于同行業(yè)。2．服務對象。村鎮(zhèn)銀行既然把農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展放在首要位置，服務對象自然是當?shù)剞r(nóng)戶和中小型企業(yè)。有效地滿足當?shù)亍叭r(nóng)”發(fā)展所需就是設立村鎮(zhèn)銀行的主要目的。堅持立足縣域經(jīng)濟，不發(fā)放異地貸款的特點保證可用資金盡可能投入到當?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展之中，加快農(nóng)村經(jīng)濟建設。
（三）村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營情況
存款業(yè)務作為銀行的傳統(tǒng)業(yè)務之一，是商業(yè)銀行最主要的資金來源方式，隨著經(jīng)濟快速發(fā)展，存款總額也在逐年增加。貸款主要包括于農(nóng)、林、牧、漁等農(nóng)業(yè)，而制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)等小微企業(yè)的貸款比重尤為突出，然而小微企業(yè)極易受上層產(chǎn)業(yè)的影響，發(fā)展不穩(wěn)定，從整體看小微企業(yè)不良貸款呈上升趨勢，小微企業(yè)常因防范風險的能力不足導致不能及時還款，造成信貸風險。同時銀行對于信貸風險也缺少一套成形的管理模式，不能防范風險，處理風險。難以規(guī)避信貸風險的損失。
二、村鎮(zhèn)銀行信貸風險定義
商業(yè)銀行的信貸風險是商業(yè)銀行向外發(fā)放貸款的信用風險，是商業(yè)銀行必須面臨固定式的金融風險。商業(yè)銀行的信貸風險是指商業(yè)銀行在進行信用貸款的活動時，存在著預期收益不能實現(xiàn)的信貸風險。[1]因此村鎮(zhèn)銀行不僅會面對借款人無法償還貸款本金和利息的風險，還有借款人無法按時償還債務的風險。信貸風險是指債務人按時償還債務的能力不足，無法償還債務，債務人違約從而導致風險的發(fā)生。信用風險是指債務人無法償還債務，在債務到期之前便可能會發(fā)生違約的情況，企業(yè)的資產(chǎn)價值和信用下降，導致銀行產(chǎn)生風險。綜上，本文所指的村鎮(zhèn)銀行信貸風險定義為村鎮(zhèn)銀行為當?shù)剞r(nóng)戶和小微企業(yè)提供貸款服務，農(nóng)戶和小微企業(yè)無法按照合同約定及時償還銀行的債務，導致違約風險，使村鎮(zhèn)銀行遭受資金的損失，或是因當農(nóng)戶或小微企業(yè)自身的資產(chǎn)價值和信譽波動導致銀行難以收回貸款本金和利息帶來而產(chǎn)生的風險。
三、村鎮(zhèn)銀行信貸面臨的風險
（一）信用風險
村鎮(zhèn)銀行信貸風險主要受債務人還款意愿和還款能力的影響。農(nóng)民通常老實厚道，且在村鎮(zhèn)銀行范圍內(nèi)彼此熟識，還款意愿較高。因此起到?jīng)Q定性作用的還是還款能力，雖然村鎮(zhèn)銀行貸款額度較小，但相對農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展落后，居民的收入也普遍較低，處于弱勢地位。弱勢原因在于農(nóng)業(yè)極易受自然條件、基礎設施落后等因素影響[2]。以致存在較大的收益風險，從而限制了農(nóng)民的還款能力。另一方面作為貸款“大戶”的小微企業(yè)，由于自身難以對抗風險，加上易受到市場牽著鼻子走的情況，難以把控風險。一旦風險爆發(fā)，就有可能面臨破產(chǎn)的窘境。
（二）操作風險
首先，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展歷程較短，沒有經(jīng)驗吸取，缺少相應的專業(yè)人才，難以滿足發(fā)展需求。同時，管理人員素質(zhì)低、工作人員的操作技術和經(jīng)驗不足，且缺少專門培訓，容易出現(xiàn)操作失誤。[3]其次，部分人員或機構為完成業(yè)績指標，主動降低客戶的貸款門檻，本難以貸款“信用差”的人便有機可乘，這種行為在破壞制度的同時，為信用風險埋下隱患。最后，村鎮(zhèn)銀行仍采用母行的規(guī)章制度和操作流程，這種方式不適合自身本就特別的村鎮(zhèn)銀行，相關制度缺少針對性，操作流程不降權，經(jīng)營過程中出現(xiàn)無法處理的情況也會導致信貸風險。
（三）法律風險
我國針對村鎮(zhèn)銀行沒有頒布完整的法規(guī)法典，相關立法缺失，法制環(huán)境不健全，法律條文不結合當?shù)貙嶋H情況或與政策有沖突，讓許多問題難以處理。目前，已出臺的《公司法》《商業(yè)銀行法》《中國人民銀行法》等法律法規(guī)只提供了基礎的法律依據(jù)，缺少更加具有針對性的法律來填補空缺。同時銀行內(nèi)部的法律部門也較為薄弱，人員不具備足夠?qū)I(yè)知識，難以滿足使用需求。員工與客戶法律意識依舊淡薄，需要了解更多相關法律知識才能保證信貸風險減少，保護信貸雙方的合法利益。
（四）意識風險
村鎮(zhèn)銀行的職工崗位上并不是每一個工作人員都能著重考慮風險的發(fā)生情況。在工作中缺乏減少信貸風險的意識，導致整個工作環(huán)境中沒有積極控制信貸風險的氛圍。村鎮(zhèn)銀行在控制信貸風險的思想意識方面需要有進一步的提高，充分調(diào)動每一位員工風險意識，建立一個高度謹慎的工作環(huán)境。[4]
（五）模式風險
村鎮(zhèn)銀行的利潤大部分來源于貸款業(yè)務，至今，貸款模式依舊缺少創(chuàng)新。使得村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)運營情況單一，危機爆發(fā)便有可能導致銀行信貸資金遭受損失，給銀行的生存造成巨大的影響。村鎮(zhèn)銀行應順應時展，自主創(chuàng)新，探尋新的業(yè)務模式，分散收入來源，才能保證銀行的生命力，即使身陷危機之中，也有出路，不能造成生存壓力。
四、村鎮(zhèn)銀行信貸風險的管理對策
（一）建立有效的評估體系
農(nóng)村地區(qū)的特殊性，需要更細致的考核，建立符合當?shù)貙嶋H情況的信用評估體系。應與地方政府和其他相關部門合作。在政府的支持下，利用對方掌握的相關信息的優(yōu)勢，了解當?shù)鼐用竦恼鎸嵡闆r，降低風險的同時也可以減少對客戶進行信用狀況評估的成本。
（二）利用現(xiàn)代科技完善系統(tǒng)
只有更完善的信貸風險管理系統(tǒng)才能更好地避免損失，風險管理系統(tǒng)也因與時共進，順應潮流發(fā)展。準確估測市場環(huán)境，在貸款前更好的做出風險的識別和分析，推演可能出現(xiàn)的風險。在風險來臨前做好準備，更好的應對可能發(fā)生的信貸風險。積極采用現(xiàn)代化的手段，利用大數(shù)據(jù)技術了解客戶，分析客戶的行為模式，給出更準確的信用評估。同時建立自己的數(shù)據(jù)中心，集中匯總處理客戶信息。
（三）保證審計的獨立性
村鎮(zhèn)銀行之所以對信貸風險進行設計，就是為了確保內(nèi)部設計能對信貸風險進行有效管理。保持內(nèi)部審計的獨立性，才能實現(xiàn)內(nèi)部審計的目的。審計的獨立性包括審計機構的獨立性和審計人員的獨立性兩個方面。審計機構的獨立性，就是解決審計機構的歸屬問題。[5]現(xiàn)實中內(nèi)部審計機構常由高級經(jīng)營管理層直接領導。要提升審計機構的獨立性就要提高審計機構歸屬，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，許多機構不夠健全。進一步完善才能更好地管理信貸風險。
（四）采用獎懲手段
建立良好的績效考核制度。充分利用績效考核辦法，加大信貸風險的考核比重，有助于減少信貸風險產(chǎn)生的概率。村鎮(zhèn)銀行應當創(chuàng)建適合自身發(fā)展和針對自身員工的獎勵措施。多勞多得自然會調(diào)動員工的積極性，讓員工更主動地工作。誰做錯，誰承擔，讓員工對自己的行為負責，提高員工注意力，減少員工因過失產(chǎn)生的信貸風險。
（五）建立多種營利模式
以貸款業(yè)務作為單一的主要營利模式，無法確保銀行的發(fā)展能夠順應時代的需要，再加上村鎮(zhèn)銀行自身能力薄弱，信貸風險也較大。難以在危機來臨時保全自身。應當探尋更多營利模式，將單一模式分散，多種模式共存，避免出現(xiàn)在一棵樹上吊死的情況。同時村鎮(zhèn)銀行的情況特殊，應當結合實際情況探尋出路，不能照搬其他銀行的營利模式。
五、結束語
本文通過對銀行信貸風險管理的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行主要體現(xiàn)在客戶群體信用差，農(nóng)務活動受環(huán)境制約，小微企業(yè)易受到市場牽制；操作存在隱患，工作人員自身業(yè)務能力不足，金融機構管理層也可能為更高的業(yè)績降低評測標準導致風險；法律欠缺，相關立法不足，無法保證信貸的安全穩(wěn)定，銀行機構法律部門薄弱不足以滿足使用；缺少規(guī)避風險意識，在整個工作環(huán)節(jié)都可能埋下隱患；營利模式單一，不能順應時代需要，缺少創(chuàng)新。針對以上問題，筆者深入分析研究，認為為更好地保證管理信貸風險，可以改進以下幾點：一是結合地方政府建立有效的評估體系；二是現(xiàn)代科技完善的信貸風險管理系統(tǒng)；三是保證審計機關獨立性；四是采用合理的獎懲手段調(diào)動員工積極性；五是結合自身實際情況探尋新的營利模式，實行多種營利模式共存的方法。
參考文獻：
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[2]楊籍華.村鎮(zhèn)銀行的信貸風險及防范路徑研究[J].企業(yè)導報,2014(16):60-61.
[3]徐明瑜.村鎮(zhèn)銀行的信貸風險分析[J].經(jīng)濟研究導刊,2015(05):187-188.
[4]岳惠玲,田素云.邢臺村鎮(zhèn)銀行信貸風險管理問題研究[J].河北企業(yè),2014(06):17-18.
[5]陳英杰.村鎮(zhèn)銀行信貸風險內(nèi)部審計策略[J].財政監(jiān)督,2018(24):91-95.
作者:趙瑞潔 單位:江蘇泗陽東吳村鎮(zhèn)銀行