有限公司納稅籌劃風險問題措施
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摘要:納稅籌劃也可以稱之為稅務(wù)籌劃，它主要是指企業(yè)在國家相關(guān)政策的要求下，采取科學(xué)合理的方式對內(nèi)部各項資源進行管理，并結(jié)合自身的實際經(jīng)營規(guī)模和狀態(tài)對納稅做出計劃，但是在籌劃過程中往往存在著諸多風險和漏洞，這些風險倘若不能夠及時解決勢必會阻礙發(fā)展。為此有限公司要想長久發(fā)展，必須要采取對策來規(guī)避納稅籌劃風險。本文就籌劃風險問題及措施展開深入探討，希望能夠為相關(guān)人員提供些許參考。
關(guān)鍵詞:有限公司;納稅籌劃風險;問題;措施
隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，帶動了各行業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展速度，同時隨著規(guī)模的擴大內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也在發(fā)生著變化，這就加大了納稅籌劃工作難度系數(shù)，本身籌劃過程中就面臨著較多的風險，風險的存在也阻礙著經(jīng)濟效益和發(fā)展進程，所以加強風險防范控制顯得尤為重要。在實際的工作中，需要對有限公司納稅籌劃風險問題的措施進行分析，目的是為了幫助公司規(guī)避風險，在市場競爭中得以長久、健康可持續(xù)發(fā)展。
一、有限公司納稅籌劃風險問題
第一，新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司納稅籌劃會面臨經(jīng)營活動風險，該風險主要是由于日常經(jīng)營活動所引起，規(guī)模的不斷擴大，經(jīng)營項目種類也變得復(fù)雜性和多樣性，這樣就會造成經(jīng)濟活動上面的風險;一旦風險沒有得到及時處理和解決，就會為納稅籌劃工作帶來諸多不便，嚴重的話還會增加公司的稅務(wù)負擔以及降低經(jīng)濟效益。第二，還會面臨主觀性的風險，該風險主要是由于納稅人自身的原因所致，比如，在對納稅籌劃方案進行決策時，由于納稅人主觀意識的欠缺性，再加上對相關(guān)財務(wù)會計政策、稅務(wù)制度理解偏差，就會產(chǎn)生主觀性的風險，會造成納稅籌劃方案的失敗。第三，還會面臨成本和操作風險，成本控制是納稅籌劃中的重要組成部分，一個恰當?shù)募{稅籌劃方案能夠降低經(jīng)營成本;反之，就會造成不必要的經(jīng)濟損失，而納稅籌劃人員綜合技能水平的高低也將直接影響納稅籌劃效果。
二、有限公司納稅籌劃風險的解決對策
(一)提高納稅籌劃風險意識時代的進步和社會經(jīng)濟的發(fā)展，有限公司經(jīng)營水平也得到大幅度提升，但是在進行納稅籌劃管理時仍舊面臨著一定的風險，這嚴重阻礙著自身的可持續(xù)發(fā)展，為此新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司要想在激烈的市場競爭環(huán)境中快速發(fā)展，還應(yīng)當提高內(nèi)部人員納稅籌劃風險意識，這是提高納稅籌劃質(zhì)量和經(jīng)濟效益的重要前提基礎(chǔ)。首先，內(nèi)部高層管理人員應(yīng)認識到納稅籌劃風險管理的重要性，能夠掌握在市場競爭中所遇到的風險，以便于只有采取有效的對策將風險控制在合理的范圍內(nèi)。同時，相關(guān)納稅管理人員也要充分地掌握稅收政策和財務(wù)制度，能夠運用所掌握的知識和技能做好教育咨詢、財務(wù)咨詢等納稅籌劃管理工作。其次，要充分分析現(xiàn)階段社會經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展變化，這樣一來，才能夠?qū)L險控制在最小范圍內(nèi)。
(二)完善納稅風險預(yù)警機制以往企業(yè)納稅籌劃管理效果不高的原因有很多，其中較為突出的原因就是內(nèi)部缺乏一個完善的風險預(yù)警機制，對于存在于業(yè)務(wù)流程中的風險沒有及時加以分析，也沒有采取有效的措施來規(guī)避風險，所以為了促進新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司納稅管理工作順利有序進行，還應(yīng)完善納稅風險預(yù)警機制，這是較為直接且有效的方式之一。首先，要對內(nèi)部所經(jīng)營的業(yè)務(wù)進行全方位的管理，比如納稅申報流程、內(nèi)部核算、采購、發(fā)票管理的諸多方面，因為只有做好這些方面的稅務(wù)管理，才能夠降低風險對經(jīng)濟活動的影響。其次，也要結(jié)合自身實際情況設(shè)立一個風險預(yù)警機制，進一步做到防患于未然，機制應(yīng)當包含很多方面，比如經(jīng)營成本、納稅申報、首付款等，對于存在于稅務(wù)籌劃中的風險要加以分析，并采取一個有效措施來規(guī)避風險，從而充分發(fā)揮風險預(yù)警機制的最大化作用，全面提高公司納稅籌劃風險管理水平，帶來可觀的經(jīng)濟收益和社會利潤，使各項經(jīng)營活動朝著多元化發(fā)展。
(三)加強納稅籌劃人員培訓(xùn)由于納稅籌劃管理工作所涉及的方面比較多，勢必需要大量的納稅人參與來完成，這樣才能推動籌劃工作順利有序進行，而納稅人員的綜合素質(zhì)和技能水平的高低將直接影響籌劃質(zhì)量，所以加強納稅籌劃人員培訓(xùn)是非常重要的。新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司，可以通過加強培訓(xùn)來提高他們的綜合素質(zhì)、專業(yè)能力和實踐能力，能夠?qū)⑺莆盏闹R和技能靈活的運用在納稅籌劃管理工作中去，進而獲得最理想化的稅務(wù)籌劃效果。還應(yīng)當拓寬納稅籌劃人管理的范圍，使他們能夠?qū)舅?jīng)營的產(chǎn)品、記賬、經(jīng)濟貿(mào)易咨詢等經(jīng)營活動有一個全面的了解，當然也要了解國家現(xiàn)有的法律法規(guī)以及納稅籌劃制度，這樣一來，才能夠在出現(xiàn)籌劃風險時及時采取對策將風險控制在可控制范圍內(nèi)，進而全面提高有限公司納稅籌劃風險管理質(zhì)量，能夠在激烈的市場經(jīng)濟體系中長久、健康生存。
(四)積極與稅務(wù)機關(guān)溝通眾所周知，納稅籌劃管理是提高企業(yè)管理水平的一種方式，但是籌劃中往往面臨著很多風險，而要想降低稅務(wù)籌劃風險必須要積極與稅務(wù)機關(guān)溝通和交流，這樣才能夠提高納稅籌劃風險管理質(zhì)量。所以新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司要想可持續(xù)發(fā)展，要認識到稅務(wù)機關(guān)與自身經(jīng)營發(fā)展，日常納稅籌劃時與稅務(wù)機關(guān)積極溝通和聯(lián)系，經(jīng)過互動和聯(lián)系可以制定出一個合理的納稅籌劃方案，將籌劃風險有效的控制在合理范圍內(nèi)。同時，二者之間的和諧友好關(guān)系，能夠減少稅務(wù)機關(guān)對納稅籌劃方案的誤解，使其能夠了解公司所設(shè)立納稅籌劃方案的意圖。再者，也要確保與稅務(wù)機關(guān)溝通的順暢性，并樹立一個良好的企業(yè)形象，這對推動內(nèi)部核算、企業(yè)管理咨詢、投資咨詢等籌劃管理工作進行有促進作用，其重要性是不容合適和小覷的，進而通過交流得到稅務(wù)機關(guān)的大力支持，在最大限度上減少有限公司的稅收負擔。
(五)關(guān)注政策方面的變化要想確保納稅籌劃工作順利有序進行，新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司，還應(yīng)當及時關(guān)注政策方面的變化與發(fā)展，因為國家稅收法律制度會結(jié)合當前市場經(jīng)濟體系變化而做出調(diào)控。這也是為了滿足各行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展需求，就需要充分掌握政策變化，以便于對現(xiàn)有納稅籌劃方案進行調(diào)整，也才能夠降低籌劃風險和稅務(wù)負擔;同時，還應(yīng)當加大納稅籌劃宣傳力度，提醒各行業(yè)管理人員及時關(guān)注市場經(jīng)濟體系中潛在的風險，能夠制定出一個有效且具體化的風險預(yù)防機制，比如加強對納稅申報、編制決算等管理，這不僅能夠提高納稅籌劃管理質(zhì)量和水平，還可以推動納稅籌劃工作朝著理想化方向順利進行，最重要的是能夠緊跟市場經(jīng)濟體系的發(fā)展趨勢，不至于被激烈的市場競爭環(huán)境所淘汰，從而既能夠提高有限公司整體稅務(wù)籌劃管理質(zhì)量，又可以提高經(jīng)濟效益及市場競爭力，進一步為國家經(jīng)濟建設(shè)做出貢獻，以及在日新月異變化的市場中占據(jù)一席之地。
三、結(jié)語
綜上所述，隨著改革開放的不斷深入，各行業(yè)之間的市場競爭也變得愈發(fā)緊張，新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司要想在激烈的市場環(huán)境中站穩(wěn)腳步，就必須要加強納稅籌劃管理，要對存在的風險加以分析，分析其產(chǎn)生的原因，以便于采取有效的措施來規(guī)避和控制風險，本身納稅籌劃過程中就面臨著較大風險。只有加強對其防范管理才能夠?qū)L險控制在合理范圍內(nèi)，進而全面提高納稅籌劃管理質(zhì)量和經(jīng)濟利潤，同時，也進一步提高有限公司更為長遠的發(fā)展和進步。
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作者：張海峰 單位：新疆百德教育咨詢服務(wù)有限公司若羌分公司