靜態(tài)投資估算法精選(九篇)

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第1篇：靜態(tài)投資估算法范文

關(guān)鍵詞:投資估算 價(jià)值分析 項(xiàng)目決策

1 項(xiàng)目在決策階段的投資

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從投資意向開(kāi)始到投資終結(jié)的全過(guò)程,大體分為四個(gè)階段:項(xiàng)目決策階段;準(zhǔn)備工作階段;實(shí)施階段;項(xiàng)目總結(jié)階段。項(xiàng)目策劃和決策階段的工作是投資項(xiàng)目的首要環(huán)節(jié)和重要方面,對(duì)投資項(xiàng)目能否取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益起著關(guān)鍵作用。

投資估算是在項(xiàng)目決策階段,對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、工藝和工程方案、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上,估算項(xiàng)目投入總資金的過(guò)程。

按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的劃分,項(xiàng)目投入總資金由建設(shè)投資(含建設(shè)期利息)和流動(dòng)資金兩項(xiàng)構(gòu)成。投資估算時(shí),需對(duì)不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金各項(xiàng)內(nèi)容分別進(jìn)行估算。投資估算的具體內(nèi)容包括:建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息及流動(dòng)資金等。

2 工程投資估算編制的基本原則

2.1 投資估算的具體內(nèi)容

a建筑工程費(fèi);b設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi);

c安裝工程費(fèi);d工程建設(shè)其他費(fèi)用;e基本預(yù)備費(fèi);f建設(shè)期利息;g流動(dòng)資金。

可用公式作如下表示:

不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資=a+b+…+e

建設(shè)投資=不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資+f

建設(shè)投資=靜態(tài)投資+動(dòng)態(tài)投資

靜態(tài)投資=a+b+…+e

動(dòng)態(tài)投資=f

項(xiàng)目投入總資金=建設(shè)資金+g

2.2 投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準(zhǔn)確度也就不同。隨著工作的進(jìn)展,工程造價(jià)會(huì)不斷深入,準(zhǔn)確度會(huì)逐步提高,從而對(duì)項(xiàng)目投資起到有效的控制作用。項(xiàng)目前期的不同階段對(duì)投資估算的允許誤差率如下(如表1）:

2.3投資估算編制的依據(jù)及重要性

建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)主要包括以下幾個(gè)方面:(1)擬建項(xiàng)目的工程方案及工程量;(2)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)的工程建設(shè)項(xiàng)目估算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),及政府部門(mén)的物價(jià)指數(shù);(3)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、計(jì)算方法、計(jì)經(jīng)指標(biāo)等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)。(2)是滿(mǎn)足工程設(shè)計(jì)招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選的需要。

3 投資估算編制的基本方法

3.1 建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法

（1）比例估算法;（2）生產(chǎn)能力指數(shù)法;（3）朗格系數(shù)估算法;（4）投資估算指標(biāo)法。

投資估算指標(biāo)分為單位工程指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)、項(xiàng)目綜合指標(biāo)三種。建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)一般以項(xiàng)目的綜合生產(chǎn)能力單位投資表示。單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示。單位工程指標(biāo)按規(guī)定應(yīng)列入能獨(dú)立設(shè)計(jì)、施工的工程項(xiàng)目的費(fèi)用,即建筑安裝工程費(fèi)用。

3.2 建設(shè)投資分類(lèi)估算法

分別估算各單項(xiàng)工程的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi);在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上,估算工程建設(shè)其他費(fèi);估算基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi);加和求得建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)總額;最后再根據(jù)項(xiàng)目的資金籌措方案計(jì)算建設(shè)期利息。以上加總求和即得出項(xiàng)目總投資估算。

其中,建筑工程費(fèi)的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實(shí)物工程量投資估算法(單位實(shí)物工程量投資*實(shí)物工程總量)和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種方法比較簡(jiǎn)單,后一種方法要以較為詳細(xì)的工程資料為基礎(chǔ),工作量較大,可根據(jù)具體條件和要求選用。

4 決策階段投資控制理論探討

價(jià)值工程(value engineering,縮寫(xiě)為ve)又叫價(jià)值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)工程的必要功能。其表達(dá)式為:價(jià)值＝功能(效用)/成本(費(fèi)用)或v＝f/c 這個(gè)定義包含了三個(gè)方面的內(nèi)容:

(1)ve研究要從降低項(xiàng)目全壽命周期成本(life－cycle cost,簡(jiǎn)稱(chēng)lcc)的角度來(lái)提高研究對(duì)象的價(jià)值。ve研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設(shè)成本。價(jià)值工程的目的是以研究對(duì)象的最低壽命周期成本,來(lái)實(shí)現(xiàn)使用者所需功能。實(shí)施價(jià)值工程,可以避免一味的降低工程造價(jià)而導(dǎo)致研究對(duì)象功能水平偏低的現(xiàn)象,也可以避免一味的提高使用成本而導(dǎo)致功能水平偏高的現(xiàn)象,使工程造價(jià)使用成本及建筑產(chǎn)品功能合理匹配,節(jié)約社會(huì)資源。

(2)價(jià)值工程的核心是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行功能分析。通過(guò)功能分析,刪除過(guò)剩的功能和不合理的功能要求,加強(qiáng)不足功能,把節(jié)約成本放在有效保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上。功能分析的一個(gè)重要內(nèi)容是功能的數(shù)量化,把定性指標(biāo)轉(zhuǎn)化為定量指標(biāo)。

(3)價(jià)值工程是一種依靠集體智慧所進(jìn)行的有組織的系統(tǒng)工作。進(jìn)行價(jià)值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術(shù)方案,吸取各方面的經(jīng)驗(yàn),把方案優(yōu)選和方案改進(jìn)結(jié)合起來(lái),達(dá)到提高價(jià)值的目的。

價(jià)值工程本質(zhì)上是以功能為中心來(lái)規(guī)劃某項(xiàng)工作,其目的有以下幾方面:

①實(shí)現(xiàn)必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經(jīng)濟(jì)效益。

一般來(lái)說(shuō),提高產(chǎn)品的價(jià)值,有以下五種途徑:提高功能,成本降低。這是最理想的途徑;保持功能不變,降低成本;保持成本不變,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

5 結(jié)語(yǔ)

建設(shè)項(xiàng)目一般周期長(zhǎng)、投資大、風(fēng)險(xiǎn)也較高,而且建設(shè)項(xiàng)目具有不可逆轉(zhuǎn)性,一旦投入資金,工程建起來(lái)、設(shè)備安裝起來(lái)了,即使發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了,也很難更改,這樣勢(shì)必會(huì)造成巨大的損失和浪費(fèi)。因此,投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié),科學(xué)合理的編制投資估算、進(jìn)行價(jià)值分析是有效提高建設(shè)項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力、優(yōu)選項(xiàng)目方案的重要手段。

參考文獻(xiàn)

第2篇：靜態(tài)投資估算法范文

【關(guān)鍵詞】投資概算；固定資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)；竣工決算；經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；資金籌措

0 引言

工程項(xiàng)目投資概算包括該項(xiàng)目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，按照國(guó)家有關(guān)的規(guī)定，從滿(mǎn)足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)投資概算和流動(dòng)資產(chǎn)估算兩部分。

1 工程項(xiàng)目投資概算的編制依據(jù)

1.1 組織機(jī)構(gòu)與員工職責(zé)的確定

1）項(xiàng)目的基本情況。包括根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告提供的擬建項(xiàng)目的類(lèi)型、產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時(shí)間、總體規(guī)劃、結(jié)構(gòu)特征，施工方案、主要設(shè)備、類(lèi)型及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。它是進(jìn)行投資概算的最主要的依據(jù)，這些依據(jù)越準(zhǔn)確，則估算結(jié)果相對(duì)越準(zhǔn)確。

2）投資概算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3）造價(jià)指標(biāo)（包括單項(xiàng)工程和單位工程造價(jià)指標(biāo)）。

4）已建類(lèi)似工程的竣工決算資料。這些依據(jù)為投資概算提供可比資料。

5）項(xiàng)目所在地區(qū)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件情況。項(xiàng)目所在地區(qū)的水文、地質(zhì)、地貌、交通情況，當(dāng)?shù)夭牧?、燃料?dòng)力、設(shè)備預(yù)算價(jià)格及市場(chǎng)價(jià)格（包括設(shè)備、材料價(jià)格、專(zhuān)業(yè)分包報(bào)價(jià)等）。

6）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定和政策。如當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金以及與建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。當(dāng)?shù)貧v年、歷季調(diào)價(jià)系數(shù)給材料差價(jià)計(jì)算辦法等。

7）建設(shè)時(shí)間的安排。擬建項(xiàng)目的計(jì)劃開(kāi)工日期、竣工日期、每段時(shí)間的投資比例等。因?yàn)椴煌瑫r(shí)間有不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)以及不同的利率、匯率。

8）其他經(jīng)驗(yàn)參考數(shù)據(jù)。如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、零星工程及輔材的比率等。

1.2 工程項(xiàng)目投資概算的編制內(nèi)容

一份完整的投資概算報(bào)告，應(yīng)包括投資概算編制依據(jù)、投資概算說(shuō)明及投資概算總表，其中投資概算總表是核心內(nèi)容，它主要包括建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成及其計(jì)算情況。

2 工程項(xiàng)目投資概算的編制方法

2.1 綜合估算法

1）靜態(tài)部分投資概算

a.生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法是根據(jù)己建成的、性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。計(jì)算公式為：

式中：C為建類(lèi)似項(xiàng)目的投資額；C為建項(xiàng)目的投資額； Q為建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力； Q為建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；n為能力指數(shù)；F為同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

b.系數(shù)估算法。系數(shù)估算法是以擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)為基數(shù)， 以其他工程費(fèi)占主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的總投資。系數(shù)估算法簡(jiǎn)單易行，但精確度較低，常用于項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資概算。

c.指標(biāo)估算法。這種方法是把建設(shè)項(xiàng)目劃分成建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他基本建設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)具體的投資概算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。

d.資金周轉(zhuǎn)法。這是一種利用資金周轉(zhuǎn)率來(lái)推測(cè)投資額的簡(jiǎn)便方法。

e.比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出己有同類(lèi)企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠(chǎng)建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

2）動(dòng)態(tài)部分投資概算

工程項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)投資包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息等，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)計(jì)算匯率的影響。

2.2 分類(lèi)投資概算法

l）分類(lèi)估算步驟

a.分別估算各單項(xiàng)工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。

b.在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。

c.估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。

2）建筑工程費(fèi)用的估算

建筑工程費(fèi)的估算一般可采用以下三種方法：

a.單位建筑工程投資概算法。以單位工程量投資乘以建筑工程總量來(lái)估算。

b.單位實(shí)物工程量投資概算法。以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量來(lái)計(jì)算。

c.概算指標(biāo)投資概算法。概算指標(biāo)通常是以整個(gè)建筑物為對(duì)象，以建筑面積、體積或成套設(shè)備安裝的臺(tái)或組為計(jì)算單位而規(guī)定的勞動(dòng)、材料和機(jī)械臺(tái)班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)指標(biāo)。此方法適用于沒(méi)有上述a、b項(xiàng)估算指標(biāo)、且建筑工程費(fèi)占建設(shè)投資比例較大的項(xiàng)目，但應(yīng)用此方法的前提是占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)。

3）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的估算。設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)包括設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備費(fèi)、生產(chǎn)用家具購(gòu)置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。

4）工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)的估算

新建或擴(kuò)建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購(gòu)置的，沒(méi)有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購(gòu)置費(fèi)用，計(jì)算公式為：

工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)×定額費(fèi)率

5）安裝工程費(fèi)的估算

安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。計(jì)算公式為：

安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)率

安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸安裝費(fèi)

安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用指標(biāo)

6）工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算

工程建設(shè)其他費(fèi)用指從工程籌集到工程竣工驗(yàn)收交付使用為止的整個(gè)建設(shè)期間，除建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：與上地使用有關(guān)的費(fèi)用，與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用，與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。

7）基本預(yù)備費(fèi)

基本預(yù)備費(fèi)是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費(fèi)用，又稱(chēng)工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)率計(jì)算。計(jì)算公式為：

基本預(yù)備費(fèi)=（建筑工程費(fèi)+設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)率

8）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，在建設(shè)期內(nèi)價(jià)格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱(chēng)為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)。計(jì)算公式為：

式中：PC為漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；t為建設(shè)期年份數(shù)；

為第t年的靜態(tài)投資（即：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)之和）；f為年均投資價(jià)格上漲率；n為建設(shè)前期年限（從編制估算到開(kāi)工建設(shè)，單位：年）。

9）建設(shè)期利息

建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用。

a.貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放。建設(shè)期貸款利息的計(jì)算公式為：

b.貸款在建設(shè)期各年均衡發(fā)生。為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假設(shè)借款均在每年的年中支用。計(jì)算公式為：

3 結(jié)束語(yǔ)

總之，為了避免決策失誤，按照決策的精度要求和投資概算的階段要求，運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策方法，力求準(zhǔn)確、快速、可靠、全面地為建設(shè)項(xiàng)目最終決策，提供重要的投資概算額度或金額。

【參考文獻(xiàn)】

[1]叢培經(jīng).工程項(xiàng)目管理[M].北京：中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2003.

[2]郝建新.美國(guó)工程造價(jià)管理[M].天津：南開(kāi)大學(xué)出版社，2002.

第3篇：靜態(tài)投資估算法范文

項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析主要為發(fā)起人或企業(yè)提供有力的數(shù)據(jù)支持，以便于科學(xué)決策。項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的作用主要包括三個(gè)方面：一是提供項(xiàng)目成本管理盡可能詳盡的信息和數(shù)據(jù)，二是提供信息支持，為投資者提供科學(xué)的投資決策依據(jù)；三是明確項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)，為投資人提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

1.項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容

財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括三個(gè)主要的部分：項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力分析、項(xiàng)目的債務(wù)清償能力分析和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)能力分析。

1.1項(xiàng)目的盈利能力分析

盈利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)可以分為兩大類(lèi)：一大類(lèi)是貼現(xiàn)指標(biāo)，另一大類(lèi)是非貼現(xiàn)指標(biāo)。盈利能力分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中占有突出的地位的分析。這一科學(xué)分析將決定項(xiàng)目是否可行。如何做好這一重要標(biāo)準(zhǔn)的分析，十分重要。它需要經(jīng)濟(jì)分析師科學(xué)編制現(xiàn)金流量表和損益表，綜合考慮各項(xiàng)因素，計(jì)算出財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，計(jì)算出財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)，依據(jù)這些指標(biāo)判斷項(xiàng)目的盈利能力。

1.2項(xiàng)目的償債能力分析，指的是根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，通過(guò)計(jì)算借款償還期、利息備付率、償債備付率等指標(biāo)，科學(xué)評(píng)估在設(shè)定的計(jì)算周期內(nèi)，項(xiàng)目各年的財(cái)務(wù)狀況，以及償還到期債務(wù)能力。在蘋(píng)果計(jì)算中，采用借款償還期指標(biāo)的話(huà)，可以不再計(jì)算備付率指標(biāo)，反之亦然。

1.3項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)能力分析

項(xiàng)目投資總會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。因此，在項(xiàng)目實(shí)施前，必須做好盈虧平衡分析，盡量保證盈虧平衡，還要做好敏感性分析，盡量避免預(yù)測(cè)產(chǎn)生的偏差帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

具體來(lái)說(shuō)，重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面：一是盈虧平衡點(diǎn)分析。這一平衡點(diǎn)來(lái)自于銷(xiāo)售收入和全部成本之間的計(jì)算，當(dāng)銷(xiāo)售收入與項(xiàng)目的總成本持平時(shí)，意味著項(xiàng)目盈虧平衡；當(dāng)銷(xiāo)售收入高于項(xiàng)目的總成本時(shí)，意味著項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)盈利；當(dāng)銷(xiāo)售收入低于項(xiàng)目的總成本時(shí)，意味著項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)虧損。因此，盈虧平衡點(diǎn)的確定十分重要。二是投資回收期分析。所有的投資都要有一個(gè)合理的回收周期。但是，回收周期的確定卻存在不同的計(jì)算方法。一種是靜態(tài)投資回收周期算法，一種是動(dòng)態(tài)投資回收周期算法。靜態(tài)投資回收周期的算法沒(méi)有考慮資金時(shí)間價(jià)值，只是計(jì)算了全部投資要用多長(zhǎng)時(shí)間能夠?qū)崿F(xiàn)凈收益。而動(dòng)態(tài)投資回收周期算法則考慮了各年的凈現(xiàn)金流量，這是一種常用的算法，它按基準(zhǔn)收益率折成現(xiàn)值來(lái)計(jì)算，因此更科學(xué)，也更符合現(xiàn)實(shí)需要。這樣比較起來(lái)，靜態(tài)投資回收周期算法得出的投資回收周期，一般來(lái)說(shuō)是比較短的，很可能因此誤導(dǎo)了投資人的決策；而動(dòng)態(tài)投資回收周期算法得出的投資回收周期則比較長(zhǎng)一些，因此，從投資人的角度考慮，該項(xiàng)目未必理想。投資回收期就是用這兩種方法，通過(guò)測(cè)算某項(xiàng)目的投資總額，通過(guò)測(cè)算未來(lái)幾年內(nèi)現(xiàn)金凈流量，得出投資回收期的長(zhǎng)短，在與基準(zhǔn)投資期、產(chǎn)品生命周期進(jìn)行比較后，投資人可以科學(xué)確定該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有多大，是否可以確定投資。

三是敏感性分析。這一分析一般指的是指通過(guò)預(yù)估當(dāng)某一不確定變量發(fā)生某種程度變化時(shí)，如銷(xiāo)售量、人工成本、固定性成本和材料成本等的變化，項(xiàng)目投資決策所依據(jù)的凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)將相應(yīng)如何變化，它從定量的角度分析。其實(shí)是通過(guò)逐一改變相關(guān)變量數(shù)值的方法，解釋關(guān)鍵指標(biāo)受變動(dòng)因素影響大小的規(guī)律。它可以預(yù)測(cè)新項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小，提高分析投資決策指標(biāo)對(duì)不確定因素的敏感程度，也提醒了投資人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要指標(biāo)之一。

2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的主要步驟

項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析包括定性分析性和定量分析兩個(gè)部分。其中，定量分析最為重要。定量分析為什么如此重要呢？主要是因?yàn)樗皂?xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析指標(biāo)作為計(jì)算的依據(jù)，由此做出科學(xué)的數(shù)據(jù)結(jié)果，并對(duì)這些數(shù)據(jù)結(jié)果做出整理和分析，作為項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性根本依據(jù)。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析由以下若干步驟組成：

2.1 數(shù)據(jù)搜集

在實(shí)施項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析前，先要做好基礎(chǔ)性工作，也就是根據(jù)分析的需要，采取各種切實(shí)可行的手段，搜集有項(xiàng)目有關(guān)的各種數(shù)據(jù)參數(shù)，為下一步的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)等工作打好基礎(chǔ)。這些相關(guān)的數(shù)據(jù)參數(shù)應(yīng)該既包括國(guó)家、地方相關(guān)的財(cái)政、稅收政策等硬性、強(qiáng)制性的規(guī)定，也包括相關(guān)項(xiàng)目的有關(guān)參考數(shù)據(jù)，還應(yīng)該包括依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研得來(lái)的造價(jià)、運(yùn)營(yíng)成本數(shù)據(jù)和項(xiàng)目結(jié)束后可能產(chǎn)生的維護(hù)成本等數(shù)據(jù)。

2.2數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)

根據(jù)得出的數(shù)據(jù)，做好項(xiàng)目的事前分析。由于項(xiàng)目尚未開(kāi)展，因此，此時(shí)的數(shù)據(jù)還是預(yù)測(cè)性數(shù)據(jù)。但是，這些數(shù)據(jù)已經(jīng)與實(shí)際的項(xiàng)目收益與成本相差不遠(yuǎn)。在這一階段，主要要做好項(xiàng)目收益和成本相關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)、產(chǎn)量與銷(xiāo)量相關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)、銷(xiāo)售價(jià)格與收入相關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)以及成本與稅金相關(guān)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。

2.3編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析用報(bào)表

項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析用報(bào)表分為基本報(bào)表和輔助報(bào)表，其中基本報(bào)表包括項(xiàng)目現(xiàn)金流量表、項(xiàng)目損益表、項(xiàng)目負(fù)債及其償還表、項(xiàng)目資金來(lái)源與運(yùn)用表、項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表等。對(duì)收集和預(yù)測(cè)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的匯總和整理，編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析用報(bào)表，使這些數(shù)據(jù)之間形成內(nèi)在聯(lián)系。

2.4全面進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析

項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析主要是通過(guò)編制和計(jì)算動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)去進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性的分析與評(píng)價(jià)。因此在進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析時(shí)必須要考慮資金的時(shí)間價(jià)值、對(duì)于不同時(shí)間點(diǎn)上發(fā)生的項(xiàng)目現(xiàn)金流量采用折現(xiàn)等方法將其換算為現(xiàn)在或未來(lái)同一時(shí)間點(diǎn)上的現(xiàn)金流量值，以保證不同項(xiàng)目方案或不同項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析具有同等的價(jià)值基礎(chǔ)。

2.5確定項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析結(jié)論

這是最后一步的工作。根據(jù)以上4個(gè)步驟的認(rèn)真工作，此時(shí)就可以項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性報(bào)告了。其實(shí)，這也是最重要的一步，要求經(jīng)濟(jì)審計(jì)師認(rèn)真落筆，不夸大，也不縮小，客觀(guān)公正地明確此項(xiàng)目是否可行，多大 程度上可行，真正實(shí)施后會(huì)遇到哪些可以預(yù)測(cè)的問(wèn)題和不可預(yù)測(cè)問(wèn)題。

3.項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的主要技術(shù)方法

3.1資金時(shí)間價(jià)值

資金時(shí)間價(jià)值是指等額貨幣在不同時(shí)間點(diǎn)上具有不同的價(jià)值，即隨著時(shí)間的轉(zhuǎn)移，資金會(huì)發(fā)生增值。資金增值的途徑有兩個(gè)，一是資金投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)取得利潤(rùn)，二是資金存入銀行。后者由于存款人推遲消費(fèi)要得到相當(dāng)于利息的補(bǔ)償。兩種來(lái)源相對(duì)應(yīng)，資金的時(shí)間價(jià)值有兩種表現(xiàn)形式，一是利潤(rùn)，二是利息，它們也可以用利潤(rùn)率和利息率表示。習(xí)慣上，人們一般使用資金價(jià)值的相對(duì)量，即利息率和利潤(rùn)率來(lái)衡量資金的時(shí)間價(jià)值。

3.2靜態(tài)分析方法

這一方法主要包括靜態(tài)投資回收期法、借款償還期法、資本金利率法、資產(chǎn)負(fù)債率法、流動(dòng)比率法和投資利潤(rùn)率法等。這一方法計(jì)算簡(jiǎn)單而且實(shí)用。因?yàn)樗鼘?duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資分析時(shí)，忽略貨幣資金的時(shí)間價(jià)值，只是對(duì)項(xiàng)目的可行性報(bào)告進(jìn)行粗略的評(píng)價(jià)。

3.3動(dòng)態(tài)分析方法

這一方法對(duì)項(xiàng)目的分析較為全面，充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值，在此基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，與靜態(tài)分析方法相比，這種方法更為實(shí)際、合理。包括動(dòng)態(tài)投資回收期法、凈現(xiàn)值法和IRR法與MIRR法。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 胡世怡.項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析中評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法研究[J]. 市場(chǎng)周刊（理論研究）. 2010（06）

第4篇：靜態(tài)投資估算法范文

關(guān)鍵詞：工程造價(jià)合理確定意義保證措施

0引言

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如何有效地控制工程造價(jià)是工程建設(shè)管理的重要組成部分，目前我們只有加強(qiáng)造價(jià)控制，合理確定工程造價(jià)，才能避免在建設(shè)項(xiàng)目中概算超估算，預(yù)算超概算，決算超預(yù)算的“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，防止工程投資失控。

1合理確定工程造價(jià)的意義

工程造價(jià)是指建設(shè)一項(xiàng)工程預(yù)期開(kāi)支或?qū)嶋H開(kāi)支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。一般人們認(rèn)為，控制工程造價(jià)就是編制預(yù)算、審查結(jié)算、制止施工單位的高估冒算。其實(shí)，工程造價(jià)的控制貫穿于項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、施工到竣工決算的全過(guò)程。工程造價(jià)全過(guò)程控制就是在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用一定方法和措施，把建設(shè)工程造價(jià)的發(fā)生控制在合理的范圍和核定的造價(jià)限額以?xún)?nèi)，以求合理使用人力、物力和財(cái)力，取得較好投資效益。

2合理確定工程造價(jià)保證工程質(zhì)量的措施

2.1按基本建設(shè)程序合理確定造價(jià)長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的建設(shè)項(xiàng)目雖然按程序辦事，但普遍忽視了項(xiàng)目建設(shè)前期階段的重要性，造價(jià)控制的重點(diǎn)放在項(xiàng)目建設(shè)的后期階段上，因此經(jīng)常出現(xiàn)投資超限、資金缺口大的現(xiàn)象。有些項(xiàng)目甚至未按基本建設(shè)程序辦事，項(xiàng)目決策缺乏依據(jù)，投資無(wú)計(jì)劃，增加了財(cái)政負(fù)擔(dān)。建設(shè)項(xiàng)目，由于規(guī)模大，建設(shè)周期長(zhǎng)，技術(shù)復(fù)雜，人財(cái)物消耗大，應(yīng)考慮到投入使用后的經(jīng)濟(jì)效益等因素，一旦決策失誤，將造成無(wú)可挽回的巨大經(jīng)濟(jì)損失。因此，必須合理確定工程造價(jià)，并充分體現(xiàn)造價(jià)的合理性。

2.2投資估算階段造價(jià)的合理確定投資估算是指在項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究階段對(duì)擬建項(xiàng)目投資需要量，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，通過(guò)編制估算文件進(jìn)行預(yù)先測(cè)算和確定，得出的建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額，就是估算造價(jià)。建設(shè)項(xiàng)目的投資估算包括固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算兩部分。對(duì)靜態(tài)投資部分的估算，在項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書(shū)階段，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，有生產(chǎn)能力指數(shù)法、單位生產(chǎn)能力法、比例法和系數(shù)法等；在可行性研究階段特別是詳細(xì)可行性研究階段，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息兩部分內(nèi)容，對(duì)于涉外項(xiàng)目，還應(yīng)計(jì)算匯率的影響。動(dòng)態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，個(gè)別情況或小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

2.3做好施工招標(biāo)的造價(jià)控制首先，詳細(xì)編制施工招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)全面、準(zhǔn)確、詳細(xì)的表述招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求，以避免簽訂施工合同、結(jié)算時(shí)互相扯皮。

其次，認(rèn)真審查標(biāo)底或上限值。招標(biāo)報(bào)酬是以標(biāo)底或上限值金額為基數(shù)計(jì)取，又由于投標(biāo)單位與招標(biāo)單位有可能串通抬高工程造價(jià)，所以應(yīng)對(duì)標(biāo)底或上限值認(rèn)真審查，加強(qiáng)工程造價(jià)事前控制。

再次，嚴(yán)格招標(biāo)程序。招投標(biāo)程序和方式應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定，避免投標(biāo)單位串標(biāo)和圍標(biāo)使工程造價(jià)失控。

2.4做好項(xiàng)目實(shí)施階段的造價(jià)控制建設(shè)項(xiàng)目施工階段是把設(shè)計(jì)圖紙和原材料、半成品、設(shè)備等變成工程實(shí)體的過(guò)程，是實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目?jī)r(jià)值和使用價(jià)值的主要階段。在施工階段，節(jié)約投資的空間雖然很小，但浪費(fèi)的資金卻可能很多，因此，需要對(duì)投資控制給予足夠的重視，嚴(yán)格審核承包商的索賠事項(xiàng)，防止不合理索賠費(fèi)用的發(fā)生。

在建設(shè)工程施工階段涉入的面很廣，涉及的人員很多，與投資控制相關(guān)的工作也很多，因此，造價(jià)控制人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，多與現(xiàn)場(chǎng)管理人員溝通，掌握工程第一手資料，同時(shí)施工過(guò)程中，做到事前有計(jì)劃，事中有控制，事后有分析，采取有效措施加強(qiáng)施工階段的造價(jià)控制和管理，對(duì)管好用好資金，提高投資效益具有重要的意義。

具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面落實(shí)：

2.4.1從管理模式上著手，建立建設(shè)監(jiān)理制。按照監(jiān)理合同規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實(shí)責(zé)任，從工程管理機(jī)制上建立健全的投資控制系統(tǒng)。同時(shí)做好月度工程進(jìn)度款審核，避免投資失控。工程進(jìn)度款的審核，對(duì)經(jīng)監(jiān)理方確認(rèn)的工程量，按合同約定的計(jì)價(jià)依據(jù)，套用材料單價(jià)及費(fèi)用定額進(jìn)行核價(jià)后支付相應(yīng)的工程進(jìn)度款。

2.4.2從技術(shù)措施上展開(kāi)項(xiàng)目投資的有效控制。對(duì)主要施工技術(shù)方案做好論證的基礎(chǔ)上，廣泛應(yīng)用新材料、新工藝、新辦法等等，想方設(shè)法在技術(shù)上實(shí)施項(xiàng)目投資的有效控制。技術(shù)措施是實(shí)施項(xiàng)目投資的必要保證。

2.4.3從經(jīng)濟(jì)措施上展開(kāi)項(xiàng)目投資的有效控制。加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備的采購(gòu)的督管，控制住材料價(jià)格。材料費(fèi)用是構(gòu)成工程造價(jià)的主要因素。據(jù)測(cè)算，一般建筑工程造價(jià)中材料費(fèi)用占60％一70％左右，且呈上升趨勢(shì)。由此可見(jiàn)，選用材料是否經(jīng)濟(jì)合理，對(duì)降低造價(jià)起著十分關(guān)鍵的作用。

2.5竣工結(jié)算造價(jià)的確定竣工結(jié)算是建筑工程造價(jià)管理的最后一關(guān)，是合理確定單位工程造價(jià)和竣工決算的前提和保障，若把關(guān)不嚴(yán)將會(huì)造成不可挽回的損失。這是一項(xiàng)細(xì)致具體的工作，要求計(jì)算認(rèn)真、細(xì)致、不少算、不漏算；同時(shí)要尊重實(shí)際不多算，不高估冒算，要保持良好的職業(yè)道德與自身信譽(yù)；在以上基礎(chǔ)上保證“量”與“價(jià)”的準(zhǔn)確結(jié)合，做好工程結(jié)算去虛存實(shí)。

做好結(jié)算審核首先要認(rèn)真熟悉圖紙，分析竣工資料，核實(shí)工程數(shù)量；二是要審查現(xiàn)場(chǎng)簽證的真實(shí)、合理性；三是要嚴(yán)格審查施工合同，正確處理結(jié)算糾紛；四是要審查定額使用、政策調(diào)整的合理性、準(zhǔn)確性，審查是否按規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量；五是要認(rèn)真做好工程材料價(jià)款的結(jié)算審查，審查糾正單純靠材料購(gòu)貨發(fā)票作為工程結(jié)算材料調(diào)價(jià)依據(jù)的作法，審查是否按規(guī)定計(jì)算材料差價(jià)，審查是否存在施工單位將建設(shè)單位委托購(gòu)買(mǎi)的材料列入工程結(jié)算；六是要審查各項(xiàng)取費(fèi)是否符合規(guī)定，是否合理準(zhǔn)確，審查取費(fèi)基數(shù)是否正確，審查是否提高取費(fèi)等級(jí)，審查是否存在普通裝飾工程按專(zhuān)業(yè)裝飾工程取費(fèi)的情況；七是在結(jié)算審查過(guò)程中要正確處理審查方與被審查方的關(guān)系，保證工程結(jié)算工作順利開(kāi)展。

第5篇：靜態(tài)投資估算法范文

【關(guān)鍵詞】 水廠(chǎng) 建設(shè) 經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià)

Abstract:This paper discusses the eco-nomic evaluation for the construction project of Daqing enterprise waterworks.

1.投資估算

1.1工程內(nèi)容

大慶東城水廠(chǎng)工程,工程內(nèi)容包括:輸水管線(xiàn)、水廠(chǎng)、場(chǎng)外道路、加壓泵站等四大部分。

工程總投資:29685.71萬(wàn)元。

1.2編制依據(jù)

根據(jù)提供的工藝、現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部及外部條件、建設(shè)單位提供的其他條件進(jìn)行計(jì)算。投資估算指標(biāo)采用及參考:

1.2.1采用建設(shè)部頒布的《全國(guó)市政工程投資估算指標(biāo)》(建標(biāo)【2007】164號(hào))進(jìn)行編制;

1.2.2參考大慶市建筑、安裝、市政工程預(yù)算定額、費(fèi)用定額及近年來(lái)的同類(lèi)工程預(yù)、決算資料。

1.2.3主要材料估算價(jià)格按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格計(jì)算,設(shè)備為廠(chǎng)家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算:

1.2.4工程建設(shè)其它費(fèi)用的計(jì)算:

(1)建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)建【2002】394號(hào)文規(guī)定計(jì)取;

(2)勘察測(cè)量費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)按計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)文規(guī)定計(jì)取;

(3)項(xiàng)目前期工作費(fèi)按計(jì)價(jià)格【1999】1283號(hào)文規(guī)定計(jì)算;

(4)工程監(jiān)理費(fèi)按國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào);

(5)工程保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司規(guī)定為第一部分費(fèi)用0.3%

(6)竣工圖編制費(fèi)按設(shè)計(jì)費(fèi)的8%計(jì)算;

(7)基本預(yù)備費(fèi)按8%計(jì)取。

1.3流動(dòng)資金估算

流動(dòng)資金為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后,為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng),用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、支付公司及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。

本工程流動(dòng)資金估算按詳細(xì)估算法計(jì)算,經(jīng)計(jì)算本工程流動(dòng)資金估算總額為1208.58萬(wàn)元。

2.資金來(lái)源

全部為地方自籌。

3.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

本評(píng)價(jià)編制的主要依據(jù)為《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版、《指南》(簡(jiǎn)稱(chēng))及現(xiàn)行法規(guī)、財(cái)稅制度。

3.1主要參數(shù):基準(zhǔn)收益率;投資回收期

財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率是建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準(zhǔn)判據(jù),《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版給水基準(zhǔn)收益率:8%;

其它參數(shù):

應(yīng)收帳款次數(shù):6次 應(yīng)付帳款次數(shù):6次

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù):8次 自有流動(dòng)資金率:30%

3.2工程實(shí)施進(jìn)度及投資分年使用計(jì)劃

本項(xiàng)目擬2年建成,生產(chǎn)期為20年,計(jì)算期為22年。

固定資產(chǎn)投資分年使用,按建設(shè)進(jìn)度設(shè)想進(jìn)行分配。

3.3成本預(yù)測(cè)

按要素成本估算法進(jìn)行成本估算。

3.3.1原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)及工資

按要素成本估算法進(jìn)行成本估算,所有原材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格均以現(xiàn)價(jià)為基礎(chǔ),預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。

3.3.2項(xiàng)目投資形成固定資產(chǎn)總值為28411.14萬(wàn)元,固定資產(chǎn)按平均年限法進(jìn)行直線(xiàn)折舊,根據(jù)供熱行業(yè)的特點(diǎn)綜合折舊率確定為4.5%;日常檢修維護(hù)費(fèi)按1%計(jì)取。

3.3.3其它費(fèi)用

其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用;綜合費(fèi)率按生產(chǎn)要素成本之和的8%計(jì)取。

3.4供水收費(fèi)的確定

根據(jù)全國(guó)供水收費(fèi)情況我省供水收費(fèi)的發(fā)展?fàn)顩r,并結(jié)合本地區(qū)供水實(shí)際情況,供水處理收費(fèi)2.7元/噸,并依此價(jià)格計(jì)算評(píng)價(jià)基本報(bào)表。

3.5利潤(rùn)分配

本工程年銷(xiāo)售稅金及附加執(zhí)行稅法及國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)文件,盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取,公益金根據(jù)情況按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)取。。

3.6評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算

由基本報(bào)表計(jì)算出的評(píng)價(jià)指標(biāo)如下:

3.7不確定性分析

3.7.1敏感性分析

本項(xiàng)目就方案投資、銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本等單因素變化對(duì)全部投資內(nèi)部收益率、投資回收期的影響程度進(jìn)行敏感性分析。

3.7.2盈虧平衡分析

按下式計(jì)算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)(BEP):

(EP生產(chǎn)能力利用率

3.8風(fēng)險(xiǎn)分析

為改善決策分析工作并請(qǐng)項(xiàng)目各方提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),降低投資項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn),以減少各種風(fēng)險(xiǎn)損失,現(xiàn)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)分析。

3.8.1項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別

根據(jù)大慶市城區(qū)供水現(xiàn)狀的調(diào)查和掌握的資料并對(duì)大慶市城區(qū)供水工程進(jìn)行細(xì)致的預(yù)測(cè)和分析,認(rèn)為本項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有如下幾種。

(1)市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)

(2)資金風(fēng)險(xiǎn)

(3)工程風(fēng)險(xiǎn)

(4)資源風(fēng)險(xiǎn)

(5)外部及協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)

(6)技術(shù)和其他風(fēng)險(xiǎn)

3.8.2風(fēng)險(xiǎn)程度分析

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分可以得出,市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)中可能產(chǎn)生實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏差,但如果實(shí)際調(diào)查準(zhǔn)確,發(fā)生的可能性也不大;另外價(jià)格和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力雖然都可能存在風(fēng)險(xiǎn),但通過(guò)歷史經(jīng)驗(yàn)和本項(xiàng)目的政府扶持程度,本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般風(fēng)險(xiǎn)。其它幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)按同樣方法分析得出均為一般風(fēng)險(xiǎn)。

3.8.3防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施

為了降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和等級(jí)劃分的基礎(chǔ)上進(jìn)行認(rèn)真研究對(duì)策。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)只有在詳細(xì)的調(diào)查研究和掌握第一手資料的前提下,風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)得到有效控制;工程風(fēng)險(xiǎn)、外部及協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)等需要對(duì)工程的所在地的各種約束和相關(guān)條件進(jìn)行認(rèn)真的踏勘和測(cè)量,詳盡的掌握地質(zhì)條件、水文地質(zhì)、資源的儲(chǔ)量、供水、供電的配套條件,使風(fēng)險(xiǎn)降低到最低;資金風(fēng)險(xiǎn)只有認(rèn)真的籌措和有效的計(jì)劃安排資金,加大籌資的力度,減少弄虛作假,資金的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)到有效的控制。

3.9評(píng)價(jià)結(jié)論

第6篇：靜態(tài)投資估算法范文

一、人力資本測(cè)算方法介紹

（一）收入測(cè)算法收入測(cè)算法是基于市場(chǎng)運(yùn)行完備，收入高低可以較為客觀(guān)地體現(xiàn)出人力資本的邊際勞動(dòng)生產(chǎn)率水平的前提下，依據(jù)人力資本擁有者的收入進(jìn)行人力資本測(cè)算。具體算法大致有以下三類(lèi)。第一類(lèi)：預(yù)期收入現(xiàn)值測(cè)算法Petty(1690)最早采用預(yù)期收入現(xiàn)值測(cè)算法估計(jì)了英國(guó)人力資本。他認(rèn)為一個(gè)國(guó)家的總?cè)肆Y本存量是個(gè)體人力資本加總的結(jié)果，而個(gè)體人力資本存量可以等同于個(gè)體畢生預(yù)期總收入的折現(xiàn)值。Farr(1853)把個(gè)人畢生預(yù)期收入中的個(gè)人生活消費(fèi)額剔除，使用了5%的貼現(xiàn)率，并根據(jù)生命表調(diào)整了死亡率。Wickens(1924)將總?cè)丝诜譃槔夏耆?、未成年人和成年人三個(gè)年齡組并分別估算每組的收入現(xiàn)值，然后以各組總?cè)丝诘闹形粩?shù)為權(quán)數(shù)對(duì)各組收入現(xiàn)值加權(quán)。Mincer(1974)提出了人力資本收入方程，并發(fā)現(xiàn)人力資本（收入的對(duì)數(shù)）與受教育年數(shù)(s)存在線(xiàn)性函數(shù)的關(guān)系。Graham和Webb(1979)提出人力資本的預(yù)期收入現(xiàn)值測(cè)算公式。式中，PVix表示根據(jù)特征向量i分類(lèi)的所有x歲個(gè)體畢生勞動(dòng)收入現(xiàn)值，Wix和Yix分別第i類(lèi)型的所有x歲個(gè)體的就業(yè)率和平均收入，Pixk表示第k年第i類(lèi)型的所有x歲個(gè)體到x+i歲的生存概率，gik和rik分別表示第k年收入為第i類(lèi)型的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率和利率；Jorgenson和Fraumeni(1989,1992)通過(guò)向后循環(huán)估算出任何年紀(jì)個(gè)體所有稅后市場(chǎng)和非市場(chǎng)勞動(dòng)收入的貼現(xiàn)值。第二類(lèi)：收入指數(shù)測(cè)算法Mulligan和Sala-i-Martin(1997)采用了人力資本收入指數(shù)測(cè)算法進(jìn)行美國(guó)人力資本的理論研究和測(cè)算。他們通過(guò)勞動(dòng)力總收入與沒(méi)有受教育者的勞動(dòng)收入的比值將物質(zhì)資本對(duì)勞動(dòng)收入的影響剔除，得到的是非貨幣值結(jié)果。Koman和Marin(1997)在永續(xù)盤(pán)存法(PIM)的框架下，測(cè)算了指數(shù)化的人力資本。Laroche和Merette(2000)把工作經(jīng)歷補(bǔ)充到Koman和Marin(1997)的人力資本收入指數(shù)測(cè)算模型，構(gòu)造了男女的收入指數(shù)函數(shù)。李海崢(2010)區(qū)分了城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民的人力資本。第三類(lèi)：未來(lái)收入限制余額法世界銀行在1995年估算各國(guó)民財(cái)富時(shí)，采用未來(lái)收入限制余額法測(cè)算人力資本價(jià)值存量。該法以“人力資本存量＝當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的人口在生存剩余年限所能得到的未來(lái)收入的貼現(xiàn)值－(人造資本價(jià)值＋土地價(jià)值)”為基本思路，將人口按性別和年齡分為六組。具體測(cè)算時(shí)，首先估算在社會(huì)某一核算時(shí)點(diǎn)人口的平均生存剩余年限和未來(lái)收入貼現(xiàn)值，再依此估算人力資本價(jià)值存量。

（二）教育指標(biāo)測(cè)算法教育指標(biāo)測(cè)算法使用頻率較高，尤其是在需要比較區(qū)域或國(guó)際間人力資本的情況下。其核心思想是人力資本的核心內(nèi)容由教育形成的知識(shí)和技能構(gòu)成，因此人力資本測(cè)算能夠通過(guò)使用教育指標(biāo)如相對(duì)數(shù)指標(biāo)（學(xué)校入學(xué)率、成人識(shí)字率）、總量指標(biāo)（教育總年限、受教育水平）和平均指標(biāo)（平均受教育年數(shù)、生均教育經(jīng)費(fèi)）等指標(biāo)代表人力資本水平進(jìn)行研究。在相對(duì)數(shù)指標(biāo)的運(yùn)用方面，Barro(1991)及Levine與Renelt(1992)等學(xué)者采用學(xué)校入學(xué)率（各年齡階段學(xué)生入學(xué)人口數(shù)量和相應(yīng)年齡組總?cè)藬?shù)的比重）進(jìn)行相對(duì)數(shù)教育指標(biāo)人力資本測(cè)算。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)(1998,2001)通過(guò)國(guó)際成人（15歲及以上人口）識(shí)字率抽樣調(diào)查(IALS)進(jìn)行人力資本測(cè)算。但是這類(lèi)指標(biāo)存在代表性問(wèn)題，如入學(xué)率可能忽略了退學(xué)的學(xué)生和退出勞動(dòng)力市場(chǎng)的人員，成人識(shí)字率忽略了職業(yè)技能、邏輯分析能力和科學(xué)技術(shù)知識(shí)等人力資本的重要方面；總量指標(biāo)和平均指標(biāo)的運(yùn)用也不盡完善，如教育總年限指標(biāo)測(cè)算法和平均受教育年數(shù)（將各級(jí)教育獲得水平其相應(yīng)的勞動(dòng)力或工作年齡人口加權(quán)）測(cè)算法都忽視了等量時(shí)間的不同層次的教育有著不同的質(zhì)量。

（三）直接能力測(cè)算法直接能力測(cè)算法通?；谔囟ㄔO(shè)計(jì)的能力測(cè)驗(yàn)得分，根據(jù)相應(yīng)的收益率進(jìn)行加權(quán)，由此估算出人力資本價(jià)值量。作為個(gè)體人力資本測(cè)算最精確的方法，其代表研究主要有經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的交叉課程能力計(jì)劃(CCCP)、生活技能調(diào)查(ILSS)和人力資本指標(biāo)計(jì)劃(HCIP)等。其中，人力資本指標(biāo)計(jì)劃(HCIP)將人力資本描述為是加強(qiáng)或支持就業(yè)能力、生產(chǎn)活動(dòng)和創(chuàng)新的能力?！度肆Y本投資:一個(gè)國(guó)際比較》建議設(shè)定直接測(cè)量個(gè)體人力資本特征的范圍，并基于勞動(dòng)者能力和技能指標(biāo)集，比較各國(guó)人力資本的差距。

（四）綜合測(cè)算法Dagum和Slottje(2000)的綜合測(cè)算法，將作為潛在變量的人力資本的微觀(guān)估計(jì)與居民平均人力資本的宏觀(guān)估計(jì)有機(jī)結(jié)合在一起。周德祿(2005)認(rèn)為群體人力資本是在一定人口規(guī)模層面上整合個(gè)體人力資本的結(jié)果，因此研究群體人力資本離不開(kāi)對(duì)個(gè)體人力資本生命周期規(guī)律的把握。作者用快速增長(zhǎng)期、緩慢增長(zhǎng)期、快速衰減期來(lái)描述個(gè)體人力資本從接受教育到參加工作直至退休養(yǎng)老的生命周期規(guī)律。同時(shí)，將個(gè)體人力資本分解為教育、經(jīng)驗(yàn)和健康3個(gè)維度，每個(gè)維度的個(gè)體人力資本都變現(xiàn)為年齡的函數(shù)。

二、人力資本測(cè)算方法評(píng)價(jià)

總體來(lái)說(shuō)，上述五中核算方法各有優(yōu)劣（詳見(jiàn)表1）。成本測(cè)算法可直接用貨幣計(jì)量人力資本的價(jià)值，體現(xiàn)了與當(dāng)前SNA物質(zhì)資本核算體系的基本一致性，并且所需數(shù)據(jù)易得，可行性強(qiáng)，但穩(wěn)健性和客觀(guān)性欠佳；收入測(cè)算法充分體現(xiàn)了人力資本作為資產(chǎn)所具備的收益性特征，影響人力資本的眾多因素都被包含在了收入中從而不必單獨(dú)考慮，但是數(shù)據(jù)可得性和準(zhǔn)確性不高；教育指標(biāo)測(cè)算法簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)容易獲取，剔除了用貨幣計(jì)量人力資本的價(jià)格因素問(wèn)題，因而被最廣泛運(yùn)用，但是統(tǒng)計(jì)范圍偏窄，且估算的不是人力資本貨幣價(jià)值量，并沒(méi)有體現(xiàn)與物質(zhì)資本核算體系的一致性；直接能力測(cè)算法并不成熟，是否或應(yīng)該如何將直接能力測(cè)算法納入人力資本測(cè)算在理論和實(shí)踐上都值得進(jìn)一步探索；綜合測(cè)算法將幾種測(cè)算方法綜合起來(lái)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，但也存在理論不統(tǒng)一、實(shí)際操作復(fù)雜等問(wèn)題。

三、結(jié)論與建議

第7篇：靜態(tài)投資估算法范文

【關(guān)鍵詞】 橡膠種植園;可行性分析;財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)分析在項(xiàng)目可行性分析中占有非常重要的地位。對(duì)項(xiàng)目的前期投資決策、中期合理實(shí)施、后期正常運(yùn)行都起著及其重要的作用,能夠保證開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性。以在緬甸投資建設(shè)9萬(wàn)畝中等規(guī)模橡膠種植園為研究對(duì)象,達(dá)產(chǎn)期每年干膠產(chǎn)量約9000噸。

一、項(xiàng)目投資估算

1.園區(qū)建設(shè)工程。包括田間工程、配套工程及撫育管理。各項(xiàng)費(fèi)用按項(xiàng)目所在地相關(guān)價(jià)格及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估算。建設(shè)工程費(fèi)共計(jì)14147萬(wàn)元,其中:橡膠種植工程費(fèi)10800萬(wàn)元,橡膠加工廠(chǎng)建設(shè)費(fèi)597萬(wàn)元;園區(qū)配套工程費(fèi)327萬(wàn)元,道路工程費(fèi)472萬(wàn)元,供水工程費(fèi)84萬(wàn)元,發(fā)電工程費(fèi)28萬(wàn)元;設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為1605萬(wàn)元。其中:膠園耕作設(shè)備費(fèi)323.6萬(wàn)元,橡膠加工設(shè)備費(fèi)596.6萬(wàn)元,園區(qū)供水設(shè)備費(fèi)250.6萬(wàn)元,園區(qū)供電設(shè)備費(fèi)474.6萬(wàn)元。

2.工程建設(shè)其他費(fèi)用。工程建設(shè)其他費(fèi)用為5556萬(wàn)元。其中:土地使用費(fèi)4420萬(wàn)元,建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)的2%計(jì)取為336萬(wàn)元,勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)的1.5%計(jì)取為252萬(wàn)元,工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)的1.0%計(jì)取為168萬(wàn)元,招投標(biāo)費(fèi)按工程費(fèi)的0.5%計(jì)取為84萬(wàn)元,工程保險(xiǎn)費(fèi)按工程費(fèi)的0.4%計(jì)取為67萬(wàn)元,技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)按100萬(wàn)元計(jì)取,辦公通訊設(shè)施費(fèi)按80萬(wàn)元計(jì)取,其他費(fèi)用按50萬(wàn)元計(jì)取。

3.預(yù)備費(fèi)。預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)的5%計(jì),為985萬(wàn)元。

4.建設(shè)期利息。本項(xiàng)目資金籌措按項(xiàng)目建設(shè)投資靜態(tài)部分的30%自籌,其余都貸款利率按銀行現(xiàn)行五年以上貸款利率5.94%計(jì),借款當(dāng)年以半年計(jì)算,還款年按全年計(jì)算。建設(shè)期利息估算為2280萬(wàn)元。

5.流動(dòng)資金估算。根據(jù)橡膠種植的投入及產(chǎn)出情況,并根據(jù)生產(chǎn)的實(shí)際需要,經(jīng)綜合分析計(jì)取。生產(chǎn)期需流動(dòng)資金4256萬(wàn)元。主要用于購(gòu)買(mǎi)原材料,支付加工費(fèi)、工資等。

本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目,在整個(gè)建設(shè)期預(yù)計(jì)總投資22968萬(wàn)元。按橡膠種植、撫管所需資金估算合理安排各年投資計(jì)劃。第1年投資16077萬(wàn)元,第2年投資2297萬(wàn)元,第3年投資2297萬(wàn)元,第4年投資2297萬(wàn)元。

二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

在項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析時(shí)計(jì)算了各主要的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)指標(biāo),采用了盈虧平衡分析法和敏感性分析法。

(一)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取

1.財(cái)務(wù)價(jià)格。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是對(duì)擬建項(xiàng)目未來(lái)的效益與費(fèi)用進(jìn)行分析,故采用預(yù)測(cè)價(jià)格。進(jìn)行盈利能力分析時(shí),采用只考慮相對(duì)價(jià)格變動(dòng)因素的預(yù)測(cè)價(jià)格,計(jì)算不含通貨膨脹因素的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等盈利性指標(biāo),不反映通貨膨脹因素對(duì)盈利能力的影響。進(jìn)行償債能力分析時(shí),應(yīng)采用包括通貨膨脹影響的變動(dòng)價(jià)格計(jì)算償債能力指標(biāo),反映通貨膨脹因素對(duì)償債能力的影響。本開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi),預(yù)計(jì)物價(jià)平穩(wěn),通貨膨脹較小,故忽略不計(jì)。計(jì)算銷(xiāo)售收入及生產(chǎn)成本所采用的價(jià)格,為不含增值稅的價(jià)格。

2.稅費(fèi)。本開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的銷(xiāo)售稅金由橡膠種植園負(fù)責(zé)繳納。所得稅按緬甸稅法應(yīng)稅所得額乘以所得稅稅率9%計(jì)取所得稅。

3.項(xiàng)目計(jì)算期。本開(kāi)發(fā)項(xiàng)目為橡膠種植,由于橡膠的生長(zhǎng)周期長(zhǎng),其開(kāi)割年一般為第六年,也即從第六年開(kāi)始才有收益,故計(jì)算期較長(zhǎng),按30年計(jì)。

4.生產(chǎn)負(fù)荷。根據(jù)橡膠生命周期的產(chǎn)出狀況確定其生產(chǎn)能力(見(jiàn)表1)。

表1橡膠投產(chǎn)周期畝產(chǎn)干膠表

(二)銷(xiāo)售收入估算

根據(jù)目前市場(chǎng)橡膠銷(xiāo)售價(jià)格及對(duì)未來(lái)幾年橡膠價(jià)格的預(yù)測(cè),按每噸干膠18000元計(jì)。投產(chǎn)后每畝產(chǎn)量按生產(chǎn)負(fù)荷中的投產(chǎn)周期畝產(chǎn)干膠表1估算。本項(xiàng)目的年銷(xiāo)售收入從開(kāi)始投產(chǎn)時(shí)的294萬(wàn)元,逐年上升,到投產(chǎn)后10年左右達(dá)盛產(chǎn)期,盛產(chǎn)期的年銷(xiāo)售收入達(dá)19440萬(wàn)元,經(jīng)10年左右的盛產(chǎn)期后,產(chǎn)量逐年下降,項(xiàng)目的年銷(xiāo)售收入也隨之逐年遞減,項(xiàng)目計(jì)算期(30年)內(nèi)的總銷(xiāo)售收入為485196萬(wàn)元。

(三)成本費(fèi)用估算

總成本費(fèi)用采用生產(chǎn)要素估算法,包括外購(gòu)原材料、其他生產(chǎn)費(fèi)用、工資及福利費(fèi)、管理費(fèi)、折舊、攤銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、其他及銷(xiāo)售費(fèi)用。工資及福利費(fèi):按每個(gè)膠工管理45畝膠園計(jì),項(xiàng)目共需膠工2000人。管理人員按膠工的3.75%計(jì),共75人。根據(jù)本項(xiàng)目地區(qū)目前膠工及管理人員平均工資標(biāo)準(zhǔn)估算工資福利費(fèi),膠工年工資及福利按15000元計(jì),管理人員年工資及福利按50000元計(jì),據(jù)此,生產(chǎn)1噸干膠需支付的工資及福利費(fèi)為2700元。

項(xiàng)目使用的土地為租賃土地,故項(xiàng)目還需支付土地使用費(fèi)。折舊按橡膠生產(chǎn)量法估算,因項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)主要是橡膠樹(shù),橡膠樹(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命可長(zhǎng)達(dá)30年,故折舊在項(xiàng)目建成期內(nèi)進(jìn)行,為25年。遞延資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo),每年攤銷(xiāo)費(fèi)為555.62萬(wàn)元。項(xiàng)目最終以干膠進(jìn)行計(jì)算,銷(xiāo)售費(fèi)用包括膠乳加工為干膠的費(fèi)用及銷(xiāo)售稅費(fèi),根據(jù)測(cè)算,項(xiàng)目每噸干膠的銷(xiāo)售費(fèi)用為300元。根據(jù)計(jì)算,在盛產(chǎn)期中,項(xiàng)目的年總成本費(fèi)用為12216萬(wàn)元,其中可變成本6777萬(wàn)元,固定成本5394萬(wàn)元,年經(jīng)營(yíng)成本為10175萬(wàn)元。

(四)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)

1.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。按橡膠種植實(shí)際情況及種植業(yè)相關(guān)基準(zhǔn)收益率的有關(guān)規(guī)定,基準(zhǔn)收益率以8.0%計(jì),本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為18.89%,高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。

2.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8%時(shí))為37936.3萬(wàn)元,遠(yuǎn)大于零。

3.投資回收期。投資回收期為8.55年。相比其它行業(yè)的投資回收期而言,本項(xiàng)目的投資回收期較長(zhǎng),就橡膠種植第6年才有收益這一特點(diǎn),8.55年內(nèi)就能收回投資。

4.投資利潤(rùn)率。投資利潤(rùn)率為23.99%(按項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)平均年份計(jì))。

5.借款償還期。借款償還期8.49年(從借款當(dāng)年算起)。

(五)敏感性分析

考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化,分別對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格、建設(shè)投資等作了增加和減少5%、10%、15%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益影響的敏感性分析(分析結(jié)果見(jiàn)圖1)。各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率,其中產(chǎn)品價(jià)格的變化影響最大,原材料價(jià)格、建設(shè)投資的影響相差不大,都較產(chǎn)品價(jià)格小。

圖1敏感性分析

通過(guò)單因素影響分析可看出,當(dāng)銷(xiāo)產(chǎn)品價(jià)格減少5%、10%、15%經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資增加5%、10%、15%時(shí),內(nèi)部收益率仍大于基準(zhǔn)收益率,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0;說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

(六)盈虧平衡分析

以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為(按第15年計(jì)):

BEP=■=■=38.7%

結(jié)果表明:該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的38.70%,即可保本,可見(jiàn)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)不大(盈虧平衡分析詳見(jiàn)圖2)。

圖2盈虧平衡分析

綜合以上分析,該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后盛產(chǎn)期年可獲得23360萬(wàn)元左右的銷(xiāo)售收入,全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.89%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=8%)為37936.3萬(wàn)元。通過(guò)敏感性分析,項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上是可行的,由于行業(yè)的特殊性,項(xiàng)目建設(shè)期較長(zhǎng)(4年),項(xiàng)目的投資回收期和貸款償還期都稍長(zhǎng),分別為8.55年和8.49年(含項(xiàng)目建設(shè)期)。

三、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析

橡膠樹(shù)是多年生長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)作物,一經(jīng)投產(chǎn)便可持續(xù)數(shù)十年受益,其產(chǎn)業(yè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。本開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃種植9萬(wàn)畝,達(dá)產(chǎn)期每年干膠產(chǎn)量約9000噸,以每噸干膠平均售價(jià)1.8萬(wàn)元計(jì),年銷(xiāo)售收入達(dá)16200萬(wàn)元,扣除生產(chǎn)成本后,每年企業(yè)利潤(rùn)可達(dá)3600萬(wàn)元以上,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益可觀(guān)。在項(xiàng)目就業(yè)的農(nóng)工,年收入約7000～8000元,割膠工收入更高,年收入可達(dá)10000元左右。從而使當(dāng)?shù)夭糠洲r(nóng)民擺脫貧困,改善生活條件。

按所得稅9%計(jì)算,當(dāng)?shù)卣磕昕色@得稅收800萬(wàn)元以上,加上征收個(gè)人所得稅后,地方政府財(cái)政收入更大。橡膠籽等副產(chǎn)品經(jīng)綜合開(kāi)發(fā)利用后,還可較大程度地增加經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)是綠色產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā),在總體上對(duì)環(huán)境不會(huì)造成不良影響。

四、結(jié)論

據(jù)項(xiàng)目擬定的開(kāi)發(fā)規(guī)模、發(fā)展速度和經(jīng)濟(jì)參數(shù),經(jīng)財(cái)務(wù)分析測(cè)算,結(jié)果顯示項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較優(yōu),經(jīng)濟(jì)效益較好,企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小,在財(cái)務(wù)上是可行的,擁有較好的投資回報(bào)效應(yīng)。在緬甸開(kāi)發(fā)橡膠種植園項(xiàng)目順應(yīng)中國(guó)-東盟自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展方向,市場(chǎng)前景光明,可操作性強(qiáng),企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小,擁有較好的投資回報(bào)效應(yīng),符合中緬雙方互利共贏(yíng)目標(biāo),將會(huì)取得經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙豐收。該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析對(duì)實(shí)際開(kāi)發(fā)具有一定參考價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)

[1]賀志強(qiáng).大型建設(shè)項(xiàng)目可行性研究中存在的問(wèn)題及對(duì)策分析[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究.2009(8):24～32

[2]王登明.高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目可行性研究與評(píng)價(jià)[J].中華建設(shè).2009(8):68～69

第8篇：靜態(tài)投資估算法范文

電力工程造價(jià)是一項(xiàng)非線(xiàn)性的多變量工作，僅僅依賴(lài)工作人員基于經(jīng)驗(yàn)之上的臆斷是不可行的，難以保證電力工程造價(jià)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在現(xiàn)有的海量數(shù)據(jù)當(dāng)中將具有利用價(jià)值的數(shù)據(jù)提取出來(lái)并加以計(jì)算，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)則是在海量神經(jīng)元的基礎(chǔ)上構(gòu)建自適應(yīng)非線(xiàn)性動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，具有理想的非線(xiàn)性映射能力。如何在電力工程造價(jià)當(dāng)中應(yīng)用上述的兩項(xiàng)新型技術(shù)，是相關(guān)從業(yè)人員需要重點(diǎn)思考的問(wèn)題之一。

1數(shù)據(jù)預(yù)處理

數(shù)據(jù)挖掘當(dāng)中的核心技術(shù)為數(shù)據(jù)預(yù)處理技術(shù)，其與數(shù)據(jù)挖掘過(guò)程的可操作性、最終結(jié)果的可信度有著直接的關(guān)系。針對(duì)電力工程造價(jià)而言，關(guān)于其歷史數(shù)據(jù)的預(yù)處理技術(shù)主要可分為三種，分別為：數(shù)據(jù)集壓縮技術(shù)、噪聲數(shù)據(jù)平滑技術(shù)、空缺值填補(bǔ)技術(shù)。同時(shí)電力工程造價(jià)的影響因素較多，包括檔距、絕緣子等、電壓等級(jí)、運(yùn)距等，其對(duì)電力工程造價(jià)的影響是不容忽視的，并且各個(gè)影響因素均下轄著子因素，層次數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)比較規(guī)范而有序。電力工程造價(jià)層次數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)示意圖如圖1所示。鑒于上述的各項(xiàng)因素屬性基本上都跟數(shù)據(jù)挖掘的工作任務(wù)有關(guān)，因此在進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘的過(guò)程當(dāng)中，一則所花費(fèi)的時(shí)間比較長(zhǎng)，二則各個(gè)因素屬性之間的重復(fù)性無(wú)法消除，造成最終的計(jì)算結(jié)果失真，可信度不高。所以，筆者認(rèn)為：數(shù)據(jù)挖掘結(jié)果的可信度以及數(shù)據(jù)存取時(shí)間的長(zhǎng)短，直接取決于用來(lái)創(chuàng)建模型的因素屬性集的選擇是否合理。可將因素屬性的選擇過(guò)程劃分為如下兩個(gè)步驟實(shí)施：（1）基于屬性轉(zhuǎn)換與屬性歸約的原始數(shù)據(jù)集壓縮操作電力工程造價(jià)的屬性數(shù)量非常多，僅僅是針對(duì)地形過(guò)狀況的描述就涉及到丘陵、平原、山地、盆地等方面，并且其各自所占的比例均存在著較大的差異。因此，建議采用加權(quán)平均的方式把表一當(dāng)中所列舉的因素屬性轉(zhuǎn)換為單一而具體的地形系數(shù)屬性，具體的計(jì)算公式為：W1×丘陵比例+W2×平原比例+W3×山地比例+W4×盆地比例式中：W1、W2、W3、W4均為與之相對(duì)應(yīng)的地形的權(quán)系數(shù)，其來(lái)源為電力工程造價(jià)領(lǐng)域權(quán)威專(zhuān)家的設(shè)定，不存在固定的標(biāo)準(zhǔn)。（2）基于過(guò)濾算法與包裝算法的深層次屬性?xún)?yōu)選過(guò)濾算法與包裝算法均屬于啟發(fā)式搜索算法的范疇，電力造價(jià)數(shù)據(jù)的特點(diǎn)多種多樣，利用過(guò)濾算法與包裝算法可確保計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)對(duì)因素屬性的深層次優(yōu)選目的。筆者認(rèn)為，對(duì)電力領(lǐng)域的單位工程造價(jià)的影響最為突出的是截面與電壓兩項(xiàng)，其余還包括檔距、運(yùn)距、桿塔數(shù)、絕緣子等，將上述的全部因素屬性全部加以離散化處理，重新構(gòu)造類(lèi)別屬性，通過(guò)多次的試驗(yàn)，優(yōu)選最終的子集，提高數(shù)據(jù)預(yù)處理的可操作性。電力工程造價(jià)因素輸出屬性關(guān)系圖如圖2所示。

2數(shù)據(jù)挖掘和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)之下的電力工程造價(jià)預(yù)測(cè)

2.1基于K-means聚類(lèi)法的模糊規(guī)則選取。針對(duì)不同的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)以及數(shù)據(jù)類(lèi)型而言，可通過(guò)K-means聚類(lèi)法完成距離函數(shù)的選取，并將其作為對(duì)象相似性度量的可信標(biāo)準(zhǔn)，其與歐幾里得度量的原理基本一致。在K-means聚類(lèi)法之下，可生成電力工程造價(jià)的模糊規(guī)則，把具備相似性的全部工程子項(xiàng)目歸納到同一組當(dāng)中去，需要注意的是，該處所指的相似性為屬性之間的相對(duì)大小，而非絕對(duì)數(shù)值的相對(duì)大小。鑒于此，將余弦距離當(dāng)做電力工程造價(jià)對(duì)象相似度的具體度量標(biāo)準(zhǔn)，能夠較為準(zhǔn)確地展示出不同向量的相似關(guān)系、向量元素的的變化特征等。選擇聚類(lèi)數(shù)目同樣是聚類(lèi)分析當(dāng)中的關(guān)鍵性問(wèn)題，系統(tǒng)的復(fù)雜度以及精度是其中需要重點(diǎn)考慮的兩個(gè)問(wèn)題。在試驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)聚類(lèi)的數(shù)目實(shí)現(xiàn)逐步的改變，同時(shí)留意平方誤差和的變化情況，聚類(lèi)數(shù)目的選擇需要依據(jù)此指標(biāo)的變化程度來(lái)完成?；诒ＷC系統(tǒng)簡(jiǎn)潔性以及精準(zhǔn)性的重要目的，筆者建議選擇2作為聚類(lèi)數(shù)目，在此基礎(chǔ)上所得到的模糊規(guī)則可切實(shí)提高所創(chuàng)建的模型的精度。此外，基于K-means聚類(lèi)法的模糊規(guī)則選取還可減少迭代計(jì)算的次數(shù)，提高能量函數(shù)值，無(wú)論是連接權(quán)初值抑或是神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)隱層元數(shù)目的選取方面均具有高度的可信性，不需要再依靠工作人員基于經(jīng)驗(yàn)層面的臆斷。

2.2確定模糊系統(tǒng)的隸屬度函數(shù)。數(shù)據(jù)挖掘和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的模型可切實(shí)提高電力工程各項(xiàng)造指標(biāo)估算的精確度，尤其是單位靜態(tài)投資形態(tài)，其最大誤差值不會(huì)理論上超過(guò)3.45%，具有高度的可信性。由此可見(jiàn)，數(shù)據(jù)挖掘和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的泛化能力均比較強(qiáng)，在該模型之下，針對(duì)電力工程造價(jià)估算所需的時(shí)間較短，并且精確度較高，具有理想的實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。除此之外，通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)而創(chuàng)建的專(zhuān)業(yè)模型在電力工程造價(jià)預(yù)算的審查方面同樣具有高度的實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。電力工程造價(jià)預(yù)算審查的基準(zhǔn)值即為神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的快速造價(jià)估算值，與設(shè)計(jì)預(yù)算書(shū)進(jìn)行全面的對(duì)比，在此基礎(chǔ)上就電力工程分項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算的準(zhǔn)確性實(shí)現(xiàn)深層次的判斷。電力工程線(xiàn)路數(shù)據(jù)的預(yù)算審查對(duì)象主要包括工地運(yùn)輸、基礎(chǔ)工程、土石方工程、附件工程、桿塔工程等。通過(guò)審查可知，工地運(yùn)輸、基礎(chǔ)工程、土石方工程、附件工程、桿塔工程等的準(zhǔn)確度均非常高，尤其是基礎(chǔ)工程與桿塔工程兩個(gè)方面，造價(jià)預(yù)算的預(yù)測(cè)值與實(shí)際值之間的絕對(duì)誤差小于1.03%，證明數(shù)據(jù)挖掘和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)可在電力工程造價(jià)領(lǐng)域大理推廣應(yīng)用。

4結(jié)語(yǔ)

第9篇：靜態(tài)投資估算法范文

關(guān)鍵詞：高速公路；造價(jià)；控制對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：U412文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

1 引言

公路交通運(yùn)輸是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性、服務(wù)性產(chǎn)業(yè)，是合理配置資源、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效率的重要基礎(chǔ)。西方國(guó)家于上世紀(jì)20年代就開(kāi)始出現(xiàn)為汽車(chē)服務(wù)的高速公路，目前，高速公路已成為衡量國(guó)家現(xiàn)代化發(fā)展水平的重要標(biāo)志之一。在我國(guó)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)正在迅猛發(fā)展，這就要求我國(guó)需加快高速公路建設(shè)的步伐和擴(kuò)大規(guī)模。隨著高速公路快速發(fā)展，全國(guó)高速公路施工平均造價(jià)在年年攀升，而高速公路建設(shè)的大部分費(fèi)用通常是由于銀行貸款而來(lái)，結(jié)果導(dǎo)致高速公路還貸壓力越來(lái)越大，對(duì)高速公路快速發(fā)展造成了不利影響[1]。

本文通過(guò)對(duì)高速公路施工造價(jià)控制進(jìn)行分析歸納，找出高速公路工在建設(shè)中合理造價(jià)控制方法并建立一個(gè)良好的控制體系，從而為高速公路施工中的造價(jià)控制提供參考與借鑒。

2 造價(jià)控制的必要性

公路工程造價(jià)指的是:從項(xiàng)目的可行性研究(含預(yù)可行性研究)開(kāi)始，直至項(xiàng)目竣工交付使用所花費(fèi)的全部建設(shè)費(fèi)用之和。它同樣由建筑安裝工程費(fèi)用(簡(jiǎn)稱(chēng)建安費(fèi))、設(shè)備、工器具、家具購(gòu)置費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用組成[2]。

在高速公路建設(shè)中存在“三大控制”，即：質(zhì)量控制、進(jìn)度控制和造價(jià)控制，而造價(jià)控制影響著高速公路順利的建設(shè)。高速公路的施工造價(jià)隨不同環(huán)境下建設(shè)而不斷變化，并且隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，高速公路用于建設(shè)的費(fèi)用由于更新的施工環(huán)境、不斷創(chuàng)新的設(shè)計(jì)思想、持續(xù)上漲的施工材料費(fèi)用等原因呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)地變化，一塵不變的控制高速公路施工造價(jià)較為困難，因此間接的影響了高速公路的快速發(fā)展。同時(shí)，由于高速公路部分建設(shè)費(fèi)用，即：高速公路新材料、新工藝的應(yīng)用、環(huán)保和綠化設(shè)施等，未納入現(xiàn)行定額范圍內(nèi)，因此導(dǎo)致實(shí)際建設(shè)費(fèi)用往往偏離初步設(shè)計(jì)階段時(shí)概預(yù)算編制的費(fèi)用。

因此，當(dāng)代高速公路建設(shè)中在造價(jià)管理方面主要存在的問(wèn)題為:

①籌融資困難，基本上靠貸款解決，而由于資本金不到位，貸款也非常困難。

②隨著時(shí)間的推移，建設(shè)費(fèi)用越來(lái)越高，甚至成倍增長(zhǎng)。

③竣工通車(chē)的項(xiàng)目決算超過(guò)概算的項(xiàng)目較多，費(fèi)用難以控制。

④實(shí)際施工費(fèi)用與按現(xiàn)行工程定額編制的預(yù)算間的差異較大，盡管定額已經(jīng)過(guò)多次修改，但與實(shí)際存在的費(fèi)用仍有差異。

如何采取合理的控制措施對(duì)當(dāng)前高速公路建設(shè)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)價(jià)，構(gòu)建環(huán)保且節(jié)約的新型高速公路，已成為交通建設(shè)單位關(guān)注的主要問(wèn)題。在這種背景下對(duì)高速公路施工造價(jià)控制對(duì)策問(wèn)題進(jìn)行研究就顯得意義重大。

3 高速公路造價(jià)控制對(duì)策

政府部門(mén)作為工程造價(jià)控制主體，分別對(duì)工程的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、建設(shè)三個(gè)階段進(jìn)行工程造價(jià)控制[3-4]。公路工程費(fèi)用控制的程序?yàn)?①編制投資估算；②編制設(shè)計(jì)概算；③通過(guò)招標(biāo)確定合同費(fèi)用；④審批設(shè)計(jì)變更；⑤編制工程決算。

3.1決策階段

工程投資決策階段的工程造價(jià)控制是造價(jià)控制的源頭，具有先決性，它對(duì)建設(shè)全過(guò)程的工程造價(jià)控制往往起決定性的作用[3]。在我國(guó)，初步設(shè)計(jì)之前的投資決策過(guò)程可分為:項(xiàng)目建議書(shū)階段、工程可行性研究階段和評(píng)審階段。不同階段下投資估算的誤差隨著相關(guān)的資料和已有條件的不同而不同，一般投資估算誤差率在第一階段時(shí)為30%以?xún)?nèi)，后兩階段為10%以?xún)?nèi)。工程建設(shè)投資估算的準(zhǔn)確性直接影響到項(xiàng)目的投資決策、建設(shè)規(guī)模、工程設(shè)計(jì)方案、投資經(jīng)濟(jì)效果，并直接影響到工程建設(shè)能不能順利進(jìn)行。

根據(jù)工程前期研究的不同階段所掌握的資料數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，可采用不同的投資估算方法，從而控制投資估算的準(zhǔn)確度。目前常用的估算方法是生產(chǎn)能力指數(shù)法、資金周轉(zhuǎn)率法、比例估算法和綜合指標(biāo)估算法。其中綜合指標(biāo)估算法又稱(chēng)概算指標(biāo)法，一般多用于建筑工程費(fèi)的估算上，即用相應(yīng)的單位綜合指標(biāo)（單位長(zhǎng)度的公路和公路隧道的投資、單位路面鋪設(shè)和單座橋涵的投資等）估算×相對(duì)應(yīng)的工程量。

項(xiàng)目建議書(shū)階段中它是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一，在此階段的控制措施主要是以下四④個(gè)方面：

①當(dāng)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)確認(rèn)后，投資估算與工程造價(jià)的之間的誤差率應(yīng)控制在10%以?xún)?nèi)，從而保證投資估算的質(zhì)量，避免出現(xiàn)決策上的失誤；

②工程項(xiàng)目所屬地的所有相關(guān)資料應(yīng)全面掌握，合理地確定建設(shè)地區(qū)建設(shè)地點(diǎn)，注意與整體的規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)相協(xié)調(diào)，科學(xué)地確定建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)水平及選擇適當(dāng)?shù)墓に嚭驮O(shè)備，做到多方案比較；

③由于在項(xiàng)目建設(shè)期間存在各種不確定的因素，如市場(chǎng)議價(jià)材料價(jià)差、技術(shù)措施費(fèi)、包干系數(shù)、預(yù)留價(jià)格浮動(dòng)系數(shù)和等因素，為使投資大致上滿(mǎn)足實(shí)際需要，控制辦法需與時(shí)俱進(jìn)，全面兼顧市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等因素，考慮項(xiàng)目開(kāi)工后的價(jià)差影響；

④對(duì)指標(biāo)的數(shù)量和其適用條件進(jìn)行分析，調(diào)整與指標(biāo)相比存在差異的主要工程，且根據(jù)實(shí)際情況有選擇性的對(duì)其他工程進(jìn)行調(diào)整。

3.2項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段

設(shè)計(jì)階段為擬建高速公路工程項(xiàng)目在決策后的工程建設(shè)和控制工程造價(jià)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。初步設(shè)計(jì)可基本上決定工程建設(shè)的規(guī)模、產(chǎn)品方案、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)及使用功能，形成設(shè)計(jì)概算，計(jì)算出工程造價(jià)確定投資的最高限額。該階段造價(jià)控制的目標(biāo)為控制項(xiàng)目的總投資不大于其計(jì)劃投資。設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的對(duì)策主要如下:

①設(shè)計(jì)應(yīng)采用招投標(biāo)制。目前，業(yè)主主要采用三種投標(biāo)方式（公開(kāi)招標(biāo)，邀請(qǐng)招標(biāo)和委托設(shè)計(jì)）。三種方式各有其要求和利弊，業(yè)主需根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)來(lái)確定合理的方式。

②比選設(shè)計(jì)方案。其具體措施主要是以下方面:

a、仔細(xì)研究可行性研究報(bào)告，堅(jiān)持執(zhí)行工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

b、對(duì)提出的多種方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，優(yōu)化設(shè)計(jì)，同時(shí)，影響工程造價(jià)的地基處理、橋梁、互通式立交和分離式立交等也要做多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；

c、要將經(jīng)濟(jì)觀(guān)念貫穿于設(shè)計(jì)全過(guò)程，根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，克服以往那種只注重技術(shù)不注重經(jīng)濟(jì)的設(shè)計(jì)思想。

d、造價(jià)人員要深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究，熟悉、領(lǐng)會(huì)設(shè)計(jì)文件精神，掌握國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)和設(shè)計(jì)概算編制的原則、方法，合理使用定額。

e、加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的經(jīng)濟(jì)論證。

③推行限額設(shè)計(jì)

限額設(shè)計(jì)應(yīng)該從縱向和橫向兩方面的手段加以控制?？v向控制是指限額設(shè)計(jì)貫穿整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各階段，而在各階段中又要考慮每一道工序，層層控制，必免每個(gè)環(huán)節(jié)脫節(jié)的情況，保證其目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。橫向控制是指健全和加強(qiáng)各單位和部門(mén)（設(shè)計(jì)與建設(shè)單位及其各單位內(nèi)部）內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，使各單位間的責(zé)、權(quán)、利三者之間的緊密聯(lián)系起來(lái)。

限額設(shè)計(jì)的處理方法:

a、合理確定設(shè)計(jì)限額總值，項(xiàng)目建議書(shū)或可行性報(bào)告的投資估算，是控制工程造價(jià)的重要依據(jù)和前提。

b、考慮各種影響工程造價(jià)的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)因素，嚴(yán)格審核投資估算，提高其質(zhì)量，保證準(zhǔn)確度。

c、運(yùn)用價(jià)值工程進(jìn)行設(shè)計(jì)限額的分配，價(jià)值工程強(qiáng)調(diào)功能與成本的匹配。

設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的要點(diǎn)：①加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的經(jīng)濟(jì)論證；②設(shè)計(jì)人員增強(qiáng)觀(guān)念、提高素質(zhì)；③推行建設(shè)方案和經(jīng)濟(jì)方案相結(jié)合的設(shè)計(jì)招投標(biāo)方法；④方案比選時(shí)采用合理有效的方法；⑤制定與強(qiáng)力推行設(shè)計(jì)索賠及設(shè)計(jì)監(jiān)理等制度；⑥加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理。

3.3招投標(biāo)階段

項(xiàng)目招標(biāo)階段的造價(jià)控制是確定工程成本造價(jià)、甄選施工單位的重要環(huán)節(jié)，標(biāo)底和工程量清單編制的好壞直接影響后續(xù)合同簽訂、施工管理、成本控制等工作。該階段中控制造價(jià)的具體措施如下：

①充分引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為。早期，預(yù)算中定額的項(xiàng)目和水平經(jīng)常同市場(chǎng)脫節(jié)，政府確定價(jià)格，致使間接誘導(dǎo)投標(biāo)單位采用不正當(dāng)手段去探聽(tīng)標(biāo)底，阻礙了招投標(biāo)市場(chǎng)的規(guī)范化運(yùn)作，因此，現(xiàn)在以市場(chǎng)為主體的企業(yè)應(yīng)具有根據(jù)其自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)供求關(guān)系自主決定其產(chǎn)品價(jià)格的權(quán)利。

②實(shí)行量?jī)r(jià)分離、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，強(qiáng)化中標(biāo)價(jià)的合理性?！傲?jī)r(jià)分離、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)”，指招標(biāo)人只對(duì)工程內(nèi)容及其計(jì)算的工程量負(fù)責(zé)，承擔(dān)量的風(fēng)險(xiǎn)；投標(biāo)人僅根據(jù)市場(chǎng)的供求關(guān)系自行確定人工、材料、機(jī)械價(jià)格和利潤(rùn)、管理費(fèi)，只承擔(dān)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。由于成本是價(jià)格的最低界限，投標(biāo)人減少了投標(biāo)報(bào)價(jià)的偶然性技術(shù)誤差，就有足夠的余地選擇合理標(biāo)價(jià)的下浮幅度，掌握一個(gè)合理的臨界點(diǎn)，既使報(bào)價(jià)最低，又有一定的利潤(rùn)空間。另外，由于制定了合理的衡量投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)，并把工程量清單作為招標(biāo)文件的重要組成部分，既規(guī)范了投標(biāo)人計(jì)價(jià)行為，又在技術(shù)上避免了招標(biāo)中弄虛作假和暗箱操作。

③加大招標(biāo)的透明度，提高評(píng)標(biāo)的科學(xué)性。工程量清單的公開(kāi)，提高了招投標(biāo)工作的透明度，為承包商競(jìng)爭(zhēng)提供了一個(gè)共同的起點(diǎn)。承包商“報(bào)價(jià)權(quán)”的回歸和“合理低價(jià)中標(biāo)”的評(píng)定標(biāo)原則，杜絕了建設(shè)市場(chǎng)可能的權(quán)錢(qián)交易，堵住了建設(shè)市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)的漏洞，凈化了建筑市場(chǎng)環(huán)境，確保了建設(shè)工程的質(zhì)量和安全，促進(jìn)了我國(guó)有形建筑市場(chǎng)的健康發(fā)展。

3.4施工階段

在過(guò)程完成后，項(xiàng)目一般將進(jìn)入正式的實(shí)施階段。在招標(biāo)完成后的項(xiàng)目的實(shí)施階段中進(jìn)行工程造價(jià)管理也是非常必要的。由“施工階段造價(jià)管理小組”中業(yè)主牽頭，監(jiān)理單位要充分發(fā)揮主要作用，在過(guò)程中控制工程造價(jià)。該階段控制造價(jià)采取的對(duì)策是：

①?lài)?yán)格按照合同要求，合理確定解決方式，合同造價(jià)是最重要的一環(huán)，為達(dá)到合同造價(jià)的準(zhǔn)確合理，必須嚴(yán)格合同管理。

②抓好甲供設(shè)備、材料投資管理甲供設(shè)備、材料投資也是左右工程造價(jià)的重要因素之一。在工程建設(shè)中，甲供設(shè)備、材料必須堅(jiān)持以大渠道供貨為主，市場(chǎng)自行采購(gòu)為輔。在自行采購(gòu)時(shí)，由主管工程的機(jī)關(guān)、工程指揮部共同參與，堅(jiān)持三人同行、貨比三家，力求質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，大型的設(shè)備訂貨可采取招標(biāo)方式，在簽訂的特同中要明確質(zhì)量等級(jí)和雙方責(zé)任義務(wù)，設(shè)備材料進(jìn)場(chǎng)后如有質(zhì)量問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)施工代表及施工單位有權(quán)拒收，以達(dá)到保證供貨質(zhì)量、節(jié)省設(shè)備材料的投資的目的。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，對(duì)高速公路進(jìn)行造價(jià)控制是非常必要的，造價(jià)控制是實(shí)踐性很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也是一門(mén)綜合性應(yīng)用科學(xué)，是從工程的項(xiàng)目決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、實(shí)施階段全過(guò)程的控制與管理，每個(gè)階段上有不同的著重點(diǎn)。總之，需在實(shí)踐中不斷累積造價(jià)控制經(jīng)驗(yàn)，做到事前控制、主動(dòng)控制，從而達(dá)到造價(jià)有效控制的目的。

參考文獻(xiàn)(References)

[1]楊育生. 高速公路建設(shè)費(fèi)用分析與控制對(duì)策研究[D]. 長(zhǎng)安大學(xué), 2009.

[2]交通部. 公路基本建設(shè)工程概算、預(yù)算編制辦法[M]. 人民交通出版社,1996.