數據中心變更管理辦法精選(九篇)

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第1篇：數據中心變更管理辦法范文

 

尊敬的領導：

2018年，xx嚴格按照集團公司“穩(wěn)中提質、改革創(chuàng)新”總要求，圍繞安全生產、經營管控、風險防控等工作重點，從信息化管控、系統建設、應用推廣、運行維護等方面開展信息化工作，較好的發(fā)揮了信息系統在生產監(jiān)控、過程管理和輔助決策方面的作用?，F將主要工作情況匯報如下：

第一部分 信息化管控

一、信息化管理制度建設情況

公司共制定有《xx信息化管理辦法》、《xx網絡安全管理制度》、《xx計算機管理辦法》、《xx軟件正版化管理辦法》、《xx辦公自動化系統使用管理辦法》、《xx應用系統數據管理辦法》等有關規(guī)劃、項目、基礎設施、應用系統和運行維護的信息化管理制度18項，較好的指導和規(guī)范了公司信息化建設。

2018年重新修訂完善了硬件資產管理辦法、應用系統運維管理辦法、信息化管理辦法、微信、QQ群組管理辦法、報廢計算機和計算機耗材廢舊污染物品管理辦法、網絡信息安全管理辦法等6項信息化管理制度。

二、信息化資本支出計劃情況

（一）2018年信息化資本支出計劃完成情況。

按《xx關于下達2018年度資本支出計劃（信息化專項）的通知》要求，嚴格監(jiān)控審核各類信息化資本支出項目的執(zhí)行情況，督導各單位資本支出計劃按進度完成。2018年各類信息化計劃資本支出費用為537.2萬元，截至10月底，完成了346.43萬元，預計11-12月份完成122.13萬元，全年總計完成468.56萬元，計劃完成率為87.22%。

 1、審核類項目

xx審核類項目共計8項，分別為工藝動畫展示軟件、SaaS門戶網站防護軟件、龍軟地測空間信息管理系統、病案管理系統、生化檢驗血庫管理軟件、預防保健數字化門診系統、遠程控制軟件、綜合管理系統（二期）。

（1）綜合管理系統（二期），合同額120萬，2018年計劃完成80萬元，按合同約定，已完成第一階段付款36萬元，按照開發(fā)進度及合同約定，12月份將完成第二階段付款36萬元，完成了預算目標。

（2）山不拉煤礦龍軟地測空間信息管理系統，預算金額為30萬元，實際支出30萬元，完成了預算目標。

（3）職工醫(yī)院病案管理系統預算金額為15萬元，計劃12底前購置完成。

（4）職工醫(yī)院生化檢驗血庫管理軟件預算金額4萬元，實際支出4萬元，完成了軟件的購置。

（5）職工醫(yī)院預防保健數字化門診系統軟件預算金額為8萬元，實際支出為7.51萬元，完成了系統軟件的購置。

（6）特鑿公司工藝動畫展示軟件預算金額為15萬元，實際支出15萬元，完成了軟件的購置。

（7）特鑿公司SaaS門戶網站防護軟件預算金額為8萬元，計劃12月底前購置完成。

（8）培訓中心遠程控制軟件預算金額為2萬元，計劃12月底前購置完成。

2、備案類項目

備案類重點項目有3項，分別為筆記本電腦購置38臺，24.58萬元，臺式機購置116臺，74.89萬元，打印機購置71臺，23.43萬元，合計占備案總預算的62.48%。

3、費用類項目

重點費用類項目有1項，為線路租賃費用，公司共有廣域網專線9條，互聯網線路13條，年租賃費用為87.64萬元。

（二）2019年信息化資本支出計劃情況。

1、基本情況。2019年各類信息化資本支出費用預計為1261.9419萬元，其中審核類費用預計773.15萬元，備案類費用預計320.78萬元，費用類預計168.0119萬元。

審核類中，BIM分中心建設項目318.55萬元，BIM分中心配套機房及網絡改造項目139.6萬元，山不拉煤礦安全監(jiān)控系統升級改造項目186萬元（說明：地方政府要求在2018年底完成，專項請示在2018年增列計劃，由于時間太緊，只能將計劃在2019年列支）。

第二部分 信息系統建設應用

三、綜合管理系統（二期）建設應用

（一） 建設目標：流程固化、數據共享、全程追溯。

（二） 建設原則：圍繞資金、業(yè)務主導、橫向到邊、縱向到底。

（三） 保障措施：

1、成立了綜合管理系統應用推進領導小組，公司主要領導親自抓。明晰系統應用推進中的職責、責任到人。

2、定期不定期的召開項目協調例會，及時協調解決系統開發(fā)、應用過程中的各類問題。

3、全員培訓。已開展用戶培訓12場次，培訓用戶2200余人次，涵蓋公司領導、部門負責人、關鍵用戶和業(yè)務人員。

4、日常指導。通過電話、QQ群、遠程桌面、面對面交流等方式解答系統使用中的各類問題，平均日處理各類解答300余人次。

5、督導考核。從組織機構、用戶培訓、系統操作、數據質量四方面對各單位、各項目部已上線業(yè)務開展督導考核。通過督導考核來看，數據質量基本可靠。

（四）開發(fā)進度：

自7月份正式開發(fā)以來，完成了物資、技術質量、科技、安全、黨建、市場開發(fā)、法律事務和監(jiān)察審計業(yè)務的開發(fā)上線，完成了財務、人力、經營、機電業(yè)務部分功能（資金、稅務、人事、薪酬、結算、分包、租賃等）的開發(fā)上線，完成了整體開發(fā)計劃的80%。

（五）應用效果

1、用戶可通過手機APP，企業(yè)微信處理系統業(yè)務。

2、用戶日平均登錄2000余人次，7日上線率為54.7%（系統注冊用戶數2558人）。

3、打通了從業(yè)務到財務的各個環(huán)節(jié)，財務核算與業(yè)務過程互相約束、互相校驗，實現了業(yè)務過程可控、資金流向可控。

4、提高了工作效率、提升了管理水平。流程平均審批效率29小時，較之前的以周計算或以月計算，工作效率成倍提高。管理模式逐漸從結果導向轉變?yōu)檫^程控制，建筑行業(yè)的粗放型管理得到明顯改觀。

四、云視頻會議系統建設應用

云視頻會議系統采用SaaS模式建設，省卻了基礎設施、網絡安全、系統運維等方面的工作。

系統可以通過PC、手機、硬件終端召開會議。系統有三個會議室，一個100賬號和兩個25賬號，一個賬號在一臺設備中使用，一臺設備可以在實體會議室供多人參會。

系統上線以來，平均月召開云視頻會議10余次，平均參會人數200余人/次，年節(jié)省差旅費、油費、會議費約120萬元（按每項目部每次節(jié)省1000元計算，10x12x1000x10=1200000）。

系統的成功應用，不但提高了會議效率,降低了費用，還減少了路途中的安全風險。

五、BIM技術應用情況

在建設集團、集團公司的領導和統一部署下，xx有條不紊的開展了BIM系統的應用和推廣工作。完成了與建設集團BIM云平臺對接和公司BIM平臺建設；完成了各專業(yè)族庫的建立、施工工藝視頻的制作及BIM5D平臺學習與試用。截至目前，公司BIM平臺已經具備了質量、安全和進度管理、匹配成本信息和施工進度模擬等功能，能夠實現數據和信息的有效共享。

六、安全監(jiān)控監(jiān)測系統

按照國家煤礦安監(jiān)局及內蒙古煤礦安監(jiān)局相關文件要求，配合山不拉煤礦完成了瓦斯監(jiān)控系統升級改造方案制定、預算編制和前期籌備工作，協調完成了專項費用計劃增列的申報工作。

按照集團公司要求，配合山不拉煤礦完成了工業(yè)視頻監(jiān)控高清改造方案的調研、方案制定、預算編制工作。

完成了小回溝項目部瓦斯監(jiān)控系統升級改造后的數據聯網上傳工作。

七、推進各應用系統的使用

（一）年度考核系統應用。開展考核系統的配置、值守等工作，協助人力資源部完成年度考核工作。

（二）OA系統應用。繼續(xù)優(yōu)化涉及辦公、財務、經營、人力、機電等各方面各類電子簽章審批工作流，指導各單位梳理建立使用OA簽章審批工作流。截至目前，優(yōu)化、修改工作流程50個，制作電子簽章100余人次。

（三）視頻會議系統的應用。截至目前，公司召開視頻會議121次，參會人數12000多人次；召開云視頻會議100余次，參會人數20000余人次。保障了會議精神實時、全面、有效的傳達，節(jié)約了大量交通、住宿、會議等費用。

（四）安全培訓系統的應用。協助公司職工教育培訓中心開展特種作業(yè)人員和項目部安管人員的取證培訓、崗位復訓，使用系統進行培訓、考核10場次，參培人員800余人次。

（五）推進集團公司ERP等系統的應用。定期跟蹤各部門對集團財務、采購、庫存、人力資源、合同管理、安全管理等系統的應用情況。定期收集相關部門對系統的使用意見和建議，督促系統實施進度和培訓。

 

第三部分 基礎設施建設應用

八、數據中心機房建設情況

公司數據中心機房建于2009年，安裝有門禁、供電、UPS、制冷、新風、消防、監(jiān)測等機房系統，其中UPS按照供電8小時設計，現由于電池組老化，僅能滿足供電2小時。機房內有服務器14臺，分別承載OA、綜合項目管理、檔案管理、安管培訓模擬、視頻會議、用友財務等使用中的應用系統；有存儲設備1臺，承擔綜合項目管理系統的數據存儲任務；有核心交換機、IDS、防火墻、路由器、網絡行為管理、VPN等網絡設備14臺，分別承載公司局域網和廣域網的數據傳輸和網絡安全任務。

九、廣域網建設情況

公司廣域網連接的單位有10處、31處、49處、特鑿處、南陽坡分公司、內蒙古分公司、山不拉煤礦和兩級集團公司。到南陽坡分公司和內蒙古分公司廣域網帶寬為2Mbps，到集團公司的廣域網帶寬為8Mbps，其余為4Mbps。廣域網主要承載視頻會議系統、ERP系統等需要專線連接的應用系統。

十、局域網建設情況

局域網采用星型拓撲，接入交換機到電腦終端為百兆帶寬，接入交換機匯聚到核心交換機為千兆帶寬。

公司局域網包括公司辦公樓、培訓中心和物業(yè)管理公司叢臺基地，共有電腦終端200余臺。電腦按樓層、部門劃分為10個VLAN，起到疏導流量、隔離廣播風暴和防止病毒大范圍擴散的作用。

根據具體實際，對各單位機房和局域網的建設提出了最基本的標準，并指導各單位信息專業(yè)人員逐步完善。

十一、互聯網建設

公司機關及各單位均有互聯網接入線路。公司機關接入帶寬為中國電信的50Mbps互聯網專線，31處、49處、特鑿公司和山不拉礦今年均變更為100Mbps，其他各單位互聯網接入帶寬為50Mbps。

十二、BIM分中心基礎設施建設情況

配合建設集團完成了BIM中心建設總體方案的制定工作和xxBIM分中心建設方案的制定工作，圍繞BIM分中心建設方案，結合公司機房及網絡現狀，制定了BIM分中心機房、網絡配套設施改造方案。

第四部分 信息化運維

開展桌面運維，定期對用戶計算機安裝的軟件進行維護，監(jiān)督正版軟件的使用。定期維護計算機硬件，保障計算機正常工作。

開展網絡運維，定期檢查網絡設備的配置、日志，保障設備運行正常。定期對網絡線路巡檢，及時排除斷網隱患。不定期開展用戶網絡排錯培訓，提高用戶常見網絡故障的自我解決能力。

開展應用系統運維，督促或組織制定應用系統管理辦法，從系統用戶、系統運行、系統安全等方面加強日常檢查，保障各系統安全運行。

開展機房運維，嚴格執(zhí)行每日巡檢制度，明確了機房溫度、濕度、供電等環(huán)境要素標準。加強運維人員操作系統、服務器組成等軟硬件知識學習，每日必須登錄服務器分析運行日志，及時發(fā)現問題、解決問題。

第五部分 信息安全

網絡與信息安全方面管控主要從安全制度、安全技術、安全教育和安全評測等方面進行，力保信息的可信性、可用性和完整性。

安全制度方面。公司成立有保密與網絡安全委員會，領導公司的網絡安全工作。下發(fā)了《黨委網絡安全責任制實施細則》、《網絡安全管理制度》、《信息安全崗位職責管理辦法》等制度，明確了安全職責、任務、措施等內容，經常性的在用戶中宣傳網絡安全的重用性、必要性，指導用戶使用常用網絡安全技術措施。

安全技術方面。遵照ISO七層網絡模型，針對每層容易暴露的安全問題，采取有針對的防護措施。在網絡邊界部署了防火墻、入侵檢測、上網行為管理等安全設備。在服務器區(qū)部署了防火墻，并在服務器中安裝了殺毒軟件和終端防護軟件。在用戶端按樓層劃分了VLAN、IP地址和MAC地址進行了登記并綁定，用戶計算機也安裝了殺毒軟件、軟件防火墻。

安全教育方面。通過專題講座、發(fā)放宣傳資料、安全事件案例等多種形式開展信息安全知識普及工作，提高員工的安全防范意識，減少安全事件的發(fā)生。要求用戶口令長度不小于8位，且必須由大寫、小寫字母與數字共同組成，并定期提醒用戶更換密碼，必要時強制更改密碼。要求用戶不得將賬號密碼轉借他人。

安全評測方面。定期開展應用系統和基礎網絡自評，加強了計算機終端、局域網絡、服務器主機、服務器操作系統、應用系統等安全制度、安全策略和安全行為管理，進一步提高了公司信息系統的安全水平。定期委托專業(yè)公司開展安全評測，按照評測整改報告及時完成整改。對新開發(fā)的應用系統，需通過安全測評后才允許驗收。

第六部分 對外網站

制定了《xx門戶網站管理辦法》，明確了網站管理的權利、責任。

要求各單位對外網站需完成備案工作、安裝政府網站防護軟件、在國家重大活動期間強化安全監(jiān)控，必要時關閉網站。

公司網站采用PaaS模式建設，采用的阿里云平臺的專有云，并采購了安騎士云盾、WAF防火墻和態(tài)勢感知安全服務，還安裝了公安部網防G01 V3.0防護軟件。專有云提供安全風險短信預警功能，能動態(tài)提醒操作系統、網站系統、惡意攻擊等安全風險事件。

第七部分 存在的問題和不足

一、專業(yè)人才短缺。軟件、網絡、安全和數據庫等方面相關專業(yè)人才短缺，制約了應用系統自主運維和開發(fā)。

二、系統集成難度大。系統種類多、功能重合多，系統間數據集成共享難度大，造成了業(yè)務和數據的割裂，形成了實際上的信息孤島，有違信息化建設的初衷。建議能有系統建設和系統集成的頂層設計，形成標準規(guī)范。

第八部分 2019年重點工作

第2篇：數據中心變更管理辦法范文

1、業(yè)務擴充，也稱業(yè)擴報裝，是電力企業(yè)進行電力供應與銷售的受理環(huán)節(jié)。工作內容一般包括：接受用戶用電申請，了解并審查用戶報送的用電資料及其工程建設的依據、進展和發(fā)展規(guī)劃，調查用戶用電現場情況、用電容量、用電性質和電網供電的可能性、可靠性，并據此擬定切實可行的供電方案；組織因業(yè)務擴充而引起的新建、擴建供電設施的工程設計和施工，收取各項費用，對用戶的內部電氣工程進行審查和驗收，簽訂供用電合同，確定計量方式和安裝計量裝置，組織接電；建立用電單位檔案、臺賬、卡片及有關用電憑證等。

2、日常用電營業(yè)，也是電力企業(yè)進行電力供應與銷售的受理環(huán)節(jié)，它是指營業(yè)部門日常處理各項業(yè)務工作，或者說，是指“業(yè)務擴充”以外的其它用電業(yè)務工作。它主要的對象是已經接電立戶的各類用戶，在用電過程中辦理的業(yè)務變更事項和管理、服務工作。

3、電費管理，也就是抄、核、收的管理。它是指按照法定電價，準確及時地回收電費，以及對其管理的活動。電費管理的工作內容一般包括：抄表人員把用戶每月的用電量按時正確地抄錄下來，按照國家電價規(guī)定，嚴格正確地計算和審核電費，并及時收回和上交全部電費，對各行各業(yè)的用電量及應收電費進行統計和綜合分析等。為使電費管理工作做到準確、及時和高效，一方面要采用先進的技術裝備，習題做到規(guī)范化、程序化的自動化；另一方面，還要建立嚴密的組織機構和合理的工作程序流程。

4、電能計量管理是指計量電力用戶在一定時間內消費電能的數額，用作計算電力用戶應向電力企業(yè)付電費數額的依據。由此可見，電能計量裝置就是電力企業(yè)的一桿秤，稱量準確與否，直接關系到電力企業(yè)和廣大用戶的經濟利益。為了保證電能計量的準確，就必須有一套完整的保證體系，這就是電能計量管理。

5、用電檢查工作供電企業(yè)與它所供電的用戶通過電網連在一起，安全與經濟也就關聯在一起，一方的問題會危及另一方的安全，一方的過錯也會損害另一方。為此，現在依據《電力法》由國務院了《電力供應與使用條例》，電力工業(yè)部根據此條例制定了《用電檢查管理辦法》，使用電檢查做到有法可依。用電檢查的工作內容一般包括：以事實為依據，以國家有關電力供應與使用的方針、政策、法規(guī)，以及國家和電力行業(yè)標準為準則，對用電單位的電力使用進行檢查，對違章、竊電的行為進行處理。

6、營業(yè)分析工作任務就是及時、準確、全面、系統地對各種營業(yè)數據進行分類統計并加以分析比較，如按電壓等級、電價分類、用電性質和按行業(yè)、區(qū)域對電力、電量銷售的統計數據進行分析，為本企業(yè)改善經營管理，開拓電力市場，增長售電量，提高企業(yè)的社會、經濟效益服務。電力營銷管理的目標是：充分滿足用電要求，實現快速報裝接電，擴大企業(yè)規(guī)模，簡化報裝手續(xù)，為用電提供優(yōu)質文明服務，為企業(yè)和社會創(chuàng)造效益。做好電能銷售和回收工作，確保國家財政收入，提高企業(yè)經濟效益。加強電能計量管理工作，保證計量工作的有序與計量裝置的準確性。合理分配使用電力資源，讓電網在最佳狀態(tài)下安全、經濟地運行，節(jié)能降耗，提高社會整體經濟效益。做好用電檢查工作，保證用戶安全、合法地用電。及時接受用電戶的各種查詢、投訴、及時解決用電戶的實際問題；宣傳好電力法令法規(guī)，普及電力教育，提高全民用電知識和用電水平。電力營銷管理信息系統是一個業(yè)務復雜、響應及時、穩(wěn)定可靠的大型信息系統，對于取消“三卡一臺賬”，加強用電全方位的經營管理，加強對用電管理各項工作的考核，為用戶提供更優(yōu)質的服務，提高用電管理的現代化水平，具有重要的意義。全省電力營銷信息系統劃分為三個層次，第一層次為省電力公司電力營銷管理、分析、決策系統，在此基礎上，加載數字語音信息支持系統，建立網上客戶服務中心；第二層次為地(市)電力分公司電力營銷管理、分析、決策系統；第三層次為縣(市)級電力支公司電力營銷管理信息系統。

全省電力營銷信息管理系統的發(fā)展目標是：

1、建立電力營銷信息管理系統數據中心，把電力營銷縱向和橫向有機地聯系起來，實現以分公司聯網、數據集中管理的完善架構，客戶可以在同城內任何地方辦理用電業(yè)務，如交費、查詢、報裝等。

2、在全省范圍內建立內聯網，在電力營銷數據中心的基礎上，建立面向管理層的綜合查詢系統。同時建立全省范圍內的電力營銷報表自動報送和匯總系統，提高工作效率，并有效地防止基層單位隨意篡改報表，隱瞞真實數據。

第3篇：數據中心變更管理辦法范文

【關鍵詞】無法表示意見案例分析審計技術創(chuàng)新

【中圖分類號】F239

一、引言

根據中注協的統計數據，2016年1月1日～4月30日，40家證券資格會計師事務所（以下簡稱事務所）共為2 842家上市公司出具了財務報表審計報告，其中標準審計報告2 738份，帶強調事項段的無保留意見審計報告82份，保留意見審計報告16份，無法表示意見的審計報告6份。筆者通過分析無法表示意見審計報告的有關事項，發(fā)現對持續(xù)經營能力的重大不確定性無法獲取審計證據的1份，明確表明審計證據之間存在相互矛盾以及不確定性而無法實施進一步審計程序的1份，對重大異常事項無法獲取審計證據的4份。6家被審計單位，只有1家主業(yè)屬于典型的傳統制造行業(yè)，其余5家均不同程度的涉及新興產業(yè)，如電子信息、新材料等。目前國內學者多從上市公司盈余管理、注冊會計師執(zhí)業(yè)質量以及對相關利益者的影響方面進行分析，少有從技術層面論述與非標審計意見的關系。本文從一個具體案例展開，分析審計實踐給注冊會計師行業(yè)帶來哪些新的啟示。

二、發(fā)表無法表示審計意見的條件

根據《中國注冊會計師審計準則第1501號――對財務報表形成審計意見和出具審計報告》（以下簡稱“1501號審計準則”）的要求，如果審計范圍受到限制可能產生的影響非常重大和廣泛，不能獲取充分、適當的審計證據，以至于無法對財務報表發(fā)表審計意見，注冊會計師應當出具無法表示意見的審計報告。在極其特殊的情況下，可能存在多個不確定事項，盡管注冊會計師對每個單獨的不確定事項獲取了充分、適當的審計證據，但由于不確定事項之間可能存在相互影響，以及可能對財務報表產生累積影響，注冊會計師不可能對財務報表形成審計意見。在這種情況下，注冊會計師也應當發(fā)表無法表示意見。“1501號審計準則”指南明確區(qū)分了無法表示意見與否定意見的差異：前者通常僅僅適用于注冊會計師不能獲取充分、適當的審計證據；而注冊會計師發(fā)表否定意見必須獲得充分、適當的審計證據。無論是無法表示意見還是否定意見都只有在非常嚴重的情形下采用。

對于審計范圍受到限制的情形，準則指南列舉了兩種情況：一是客觀環(huán)境造成的限制，例如由于被審計單位存貨的性質或位置特殊等原因導致注冊會計師無法實施存貨監(jiān)盤；二是管理層造成的限制，例如管理層不允許注冊會計師觀察存貨盤點或者不允許對特定賬戶余額實施函證。第一種限制實際上是審計技術的限制或者說是專業(yè)勝任能力的限制，第二種限制主要責任在于管理層。除了客觀環(huán)境以外，管理層的“不作為”也可能形成第一種限制，因為審計畢竟不是“跳獨舞”。僅通過閱讀審計意見報告正文投資者很難分辨出是哪種原因，市場參與者通常會主觀地將責任歸咎于上市公司本身。

三、審計案例介紹

（一）被審計單位背景資料

某股份有限公司股票于1996年在深交所掛牌交易，2014年重組前以房地產開發(fā)為主業(yè)，重組后主營業(yè)務變更為集成電路芯片設計。2015年12月，上市公司聘請A事務所作為年度財務報表和內部控制審計機構。A事務所歷時長達5個月的審計，最終對其財務報表出具了無法表示意見的審計報告，對重大資產重組時承諾的盈利預測實現情況發(fā)表了無法表示意見，對內部控制的有效性發(fā)表了否定意見。

（二）審計意見引發(fā)市場連鎖反應

2016年上市公司財務報表審計報告中，無法表示意見占全部審計意見的比例只有0.21%；被出具否定意見內控審計報告的16家上市公司占1530家披露了內控審計報告的上市公司的比例為1.05%。而且這兩個比例均少于2015年。這說明極少數的上市公司被出具這樣的審計報告，因此在市場上引起了極高的關注。相關利益者各方的分歧也使這家上市公司充滿了爭議。該事件給上市公司、監(jiān)管方和投資者帶來一系列連鎖反應。首先是市場方面：根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，交易所對上市公司股票實行“退市風險警示”，自2016年5月3日開始，上市公司股票簡稱變?yōu)?ST，實施風險警示后股票價格的日漲跌幅限制為5%；因上市公司2016年1月業(yè)績預告和2016年4月的業(yè)績快報都公告收入大幅增長和持續(xù)盈利，而注冊會計師卻無法表示審計意見，年報公告后股票發(fā)生了異常波動，交易所要求股票自5月1日開始停牌1個月。投資者損失慘重：年報公告后股價大幅下滑，兩個月后的股價與業(yè)績快報公告時相比幾乎腰斬，大量資金出逃。上市公司健康、快速發(fā)展也受到較大影響：若上市公司下一年度的財務會計報告繼續(xù)被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告，股票將自下一年度報告披露之日起暫停上市；按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司最近三年及最近一期的財務報表，被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，就會失去公開增發(fā)、配股、發(fā)行可轉換債券的資格。該上市公司正在進行的非公開發(fā)行，因而收到證監(jiān)會終止審查通知而停滯。該事件引起監(jiān)管方的高度關注：深圳交易所向上市公司發(fā)出年報關注函并要求回復和公告；當地證監(jiān)局向上市公司發(fā)出監(jiān)管關注函，并約談上市公司高管，要求聘請具備較高專業(yè)能力的會計師事務所對2015年盈利預測的實現情況進行專項核查。

（三）相關利益者產生的重大分歧

上市公司年報中披露了上市公司董事會與會計師的重大分歧，這種情況在市場上極為罕見。2015年度上市公司承接技術服務業(yè)務――數據中心維護運營服務和場地租賃服務。注冊會計師認為未獲取充分、適當的審計證據，因此無法對該項交易實質做出判斷，因此發(fā)表了無法表示意見的審計報告。上市公司董事會卻認為，在審計機構審計期間，公司積極配合現場審計人員工作的開展，詳細介紹公司的業(yè)務模式，提供審計機構各項資料包括但不限于公司的所有采購銷售合同、會計憑證和單證、銀行水單和對賬單、行業(yè)分析資料、供應商往來資料等，同時配合審計機構現場走訪客戶、供應商等。因此上市公司董事會對注冊會計師的審計意見持保留態(tài)度。上市公司監(jiān)事會同意董事會的意見。但監(jiān)事長和獨立董事們卻認為鑒于注冊會計師無法發(fā)表意見，因此無法對此事做出合理判斷?？磥砀鞣疆斒氯司痛耸录归_過一輪異常激烈的博弈。這無疑給市場監(jiān)管者和投資者做出正確判斷出了難題。通過閱讀上市公司年報和公告，可以看出各方的主要分歧主要表現在以下兩個方面：

1.審計范圍受到限制的程度是否廣泛到對整個報表發(fā)表無法表示意見

上市公司的該筆交易通過境外子公司實施。而注冊會計師恰恰認為上市公司未對境外子公司實施有效的內部控制，比如存在未簽訂合同或協議且未履行必要的資金管理審批程序下支付資金的情況等。內部控制缺陷導致注冊會計師實施了更多的實質性測試程序以發(fā)現被審計單位的財務報表是否存在真正的重大錯報。但對于重大異常交易，注冊會計師認為即使實施了包括盤點、實地走訪等審計程序仍然無法獲取令其滿意的審計證據，且對財務報表的影響具有廣泛性。而上市公司董事會認為自始至終積極配合，審計范圍未受到任何限制。

2.重大異常交易的真實性

從上市公司公告的會計報表可以看出其客戶高度集中。2015年收入3.75億，前5名客戶收入比例占總收入的74.87%，其中對第一名的客戶收入占24.01%。上市公司與第一名客戶只發(fā)生了一筆交易即“數據中心的租賃服務”。因此，注冊會計師判斷該筆交易屬于重大交易。上市公司數據中心的運營模式為建設+租賃，但建設現場未見混凝土大樓和空調系統，而只有若干集裝箱機柜。注冊會計師認為在境外建造如此規(guī)模的數據運營中心，并未采用慣常建設方法，且只有一個租賃客戶，當屬于異常交易。交易背景是否符合正常商業(yè)邏輯，是消除注冊會計師對其真實性懷疑的焦點。

上市公司的解釋是，公司“數據中心的租賃服務”屬于主營業(yè)務中比較新興的業(yè)務，公司采用的模式與傳統常規(guī)的數據中心運營模式不一致，屬于定制化的一個數據中心，公司承擔的是硬件設施的建設租賃服務，數據服務器的購置和運營等由客戶自行負責，同時公司沒有采用常規(guī)的建設混凝土大樓和空調系統，而是采用目前世界比較新的集裝箱式機柜模式，同時采用了風冷技術，兩種數據中心比較，公司模式比傳統模式下大幅節(jié)約成本。顯然，上市公司董事會的解釋未能說服注冊會計師，而注冊會計師又實施了哪些有針對性的審計程序呢？

（四）審計過程分析

自2015年12月注冊會計師進駐現場審計，至2016年4月底出具審計報告，歷時長達5個月。2016年2月注冊會計師赴境外子公司進行現場審計并進行了盤點，發(fā)現上市公司客戶擬在數據中心放置并運行25200個服務器，2015年度只正常運行了2520個服務器，占總服務器的10%，而收入確認按照合同約定全額確認，與僅為正常運行的10%服務器所提供的服務嚴重不匹配。項目組內部討論后立即向事務所風控部門匯報情況。注冊會計師就收入的確認問題與被審計單位管理層進行溝通，卻發(fā)生了重大分歧。管理層認為公司在2015年已經按照客戶需求準備了客戶服務器需要的所有機柜，隨時可以滿足客戶的滿負荷運營，但客戶因其自身原因在2015年內只啟用了一部分服務器，并非公司原因導致，公司已經實際履行了與客戶的合同約定；公司提供的是租賃與運營維護，其收費模式與客戶啟用多少機柜無關，因此公司2015年的收入確認是按照合同約定的全額進行確認。該分歧一直持續(xù)至2015年4月。在此期間，注冊會計師補充了針對舞弊的審計程序，如調查上市公司客戶的背景，實地走訪等，但通過訪談得到的信息不足。上市公司原定于2016年4月下旬同時披露2015年度報告及2016年第一季度報告，因重大分歧未解決，披露時間推遲至2016年4月底。臨近公告日，注冊會計師正式向上市公司通報，擬出具無法表示意見的審計報告。上市公司表示可以根據注冊會計師已取得的審計證據調整會計報表，注冊會計師認為未取得關于收入和相關資產的充分證據，拒絕了被審計單位的調整要求。2016年4月底，上市公司召開董事會，未通過注冊會計師的審計意見并在年報中披露。獨立董事和監(jiān)事長表示無法做出合理判斷。他們認為，公司應當在業(yè)務真實性的前提下基于會計謹慎性原則確認收入，并一致要求公司立即啟動相關解決方案（包括但不限于重新聘請會計事務所對2015年年報進行審計），積極、有效和穩(wěn)妥地消除上述事項及其后果。

四、透視分歧原因

2015年該上市公司業(yè)務發(fā)生重大變化，其芯片開發(fā)和銷售市場遇到前所未有的困難，因此主營業(yè)務轉變?yōu)閿祿行某鲎鈽I(yè)務。上市公司客戶背景撲朔迷離，數據中心出租收入的商業(yè)邏輯未得到合理解釋，是注冊會計師無法給出明確鑒證意見的主要原因。在市場各方壓力下，上市公司終于在年報后披露了數據中心業(yè)務與區(qū)塊鏈技術有關。但審計期間，公司管理層向注冊會計師的解釋與后來公開披露信息不完全一致。而區(qū)塊鏈技術的具體應用，注冊會計師也并不熟悉。這是造成雙方重大分歧，僵持不下的重要原因。

2016年區(qū)塊鏈技術的概念和題材逐步升溫，這與2016年1月20日人民銀行召開數字貨幣研討會有關系，與會專家提出爭取早日推出央行發(fā)行的數字貨幣。以比特幣為代表的數字貨幣在2009年誕生以來就充滿了爭議。區(qū)塊鏈技術的本質是去中心化，而區(qū)塊鏈研究工作組組長、中國銀行前行長李禮輝在“2016年全球第二屆區(qū)塊鏈峰會”上所指出的，區(qū)塊鏈完全“去中心化”的特性在金融領域并不適用。完全“去中心化”的結構只適用于比特幣這類流量很低、每秒幾筆的低頻次交易，而在金融應用場景中，高頻次是常態(tài)，因此“去中心化”并不適用。假設人們對未來區(qū)塊鏈技術的應用粗略地劃分為三個階段，“區(qū)塊鏈技術1.0”貨幣階段、“區(qū)塊鏈技術2.0”可編程金融階段、“區(qū)塊鏈技術3.0”廣泛應用階段，那么比特幣只是區(qū)塊鏈技術最底層的應用。雖然區(qū)塊鏈技術最終可運用于身份認證、物流、醫(yī)療，甚至是審計等，對社會生活的方方面面將會產生變革性的影響。然而那個時代的到來畢竟還有些遙遠。世界上本沒有比特幣這樣一種貨幣，自從一個被稱為“中本聰”的神秘人物發(fā)明了比特幣算法以后，有無數投機者們開始了狂歡。而生產比特幣被人們形象的稱為“挖礦”，屬于比特幣產業(yè)鏈的最底層。上市公司究竟在做些什么，注冊會計師憑借自身的那點外行知識，很難做出準確判斷。

五、啟示和建議

（一）重新審視審計成功與失敗

注冊會計師遵循了審計準則未發(fā)表錯誤的審計意見，是否與審計成功劃等號？財務報表審計的總體目標是要對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證。從市場和投資者需求的角度上講，明確的鑒證意見才有意義。

實踐中，注冊會計師在無法獲取充分、適當證據時，首先考慮解除業(yè)務約定的可能性，如果在出具審計報告之前解除業(yè)務約定被禁止或不可行的情況下才會選擇發(fā)表無法表示意見。從主觀講，無法表示意見是一種態(tài)度而不是一種鑒證意見，是注冊會計師免除法律責任的一種保護措施?？陀^上講，注冊會計師無法給投資者一個明確的鑒證意見時，對資本市場和上市公司可能會造成嚴重的負面影響。社會審計體現的是一種委托關系，或者說非對稱信息條件下的一種契約關系，注冊會計師沒有給投資者提供充分的信息以進行決策，審計的總體目標就沒有實現。實務中，美國SEC甚至對無法表示意見的審計報告采取限制的態(tài)度。本文案例中上市公司與注冊會計師誰是誰非，筆者僅根據公開披露信息無法做出判斷，但至少當地證監(jiān)局和獨立董事都表明了將事情徹底查清楚的態(tài)度。否則上市公司是否完成了重大資產組中的盈利預測和業(yè)績承諾將成為一個懸案，無法給投資者進行交代。所幸的是年報公告后的6日內，上市公司控股股東及實際控制人即根據當地監(jiān)管局關注函的要求，先行履行了業(yè)績補償義務，并表明待盈利預測實現情況的專項核查結果確定后再補償與年報披露金額之間的差額，多出的部分則無償贈與上市公司。

（二）傳統審計技術面對企業(yè)的“創(chuàng)新”很無奈

企業(yè)的“創(chuàng)新”包括技術、產品、管理、營銷等各方面的創(chuàng)新，在市場經濟中表現為新技術、新產品、新的盈利模式、甚至是新業(yè)態(tài)等。當然也包括披著“創(chuàng)新”的外衣，實際是舞弊的情況。傳統審計技術已經遠遠跟不上企業(yè)創(chuàng)新的腳步，解決不了企業(yè)創(chuàng)新帶來的一系列困惑。

上述案例中，注冊會計師遵循了審計準則，執(zhí)行了可以執(zhí)行的所有審計程序，窮盡了教科書中所有的審計方法，包括觀察、檢查、函證、盤點、訪談、調查、分析性復核等傳統方法，并針對舞弊執(zhí)行了有針對性的審計程序，比如在工商征信系統網站、香港注冊處核查上市公司客戶及供應商的信用情況、對客戶及供應商進行實地走訪、檢查交易合同和交易資金流水、檢查證據鏈中原始單據的完整性、真實性及邏輯性、咨詢IDC行業(yè)專家關于境外業(yè)務商業(yè)合理性、技術可行性和收費方式是否符合行業(yè)慣例、聘請IT專家重點關注相關資產的存在性、服務器正常運轉所需的物理環(huán)境以及動力、數據存儲及傳輸方式的可行性、在網上向境外托管服務器的商家進行了解和詢價以佐證其合理性等等。執(zhí)行這一切審計程序歷時長達5個月，注冊會計師仍無法取得令人滿意的審計證據。這引發(fā)了我們一些深深思索。

（三）審計實踐對新技術的需求是推動審計技術創(chuàng)新發(fā)展的根本動力

就注冊會計師而言，社會需要其發(fā)現重大舞弊，這種根本性的導向影響著審計目標，進而催促著審計能力的提高。審計行業(yè)正面臨技術革命。未來的競爭，是審計技術的競爭和人才的競爭。

2011～2013年由審計署審計科研所牽頭首次組織實施了審計機關審計技術創(chuàng)新情況的專題調研活動，對2006～2011年期間審計機關審計技術創(chuàng)新情況進行了調查和分析，印發(fā)了《審計機關審計技術創(chuàng)新情況專題調研報告》，2013年后續(xù)印發(fā)了《審計機關審計技術創(chuàng)新發(fā)展報告》。后者指出：目前審計技術創(chuàng)新活動面臨的最為突出的困難和問題有：一是缺乏技術創(chuàng)新人才，人才是技術創(chuàng)新的關鍵；二是審計成果考核機制需要進一步完善，技術創(chuàng)新不同于一般的審計項目，它是一種探索性活動，有成功也有失敗，需要制定不同于一般審計項目的成果考核機制；三是審計技術創(chuàng)新帶來了一系列的審計證據問題，在取證、認定、歸檔保存等方面，目前還沒有制定統一的規(guī)范，在一定程度上阻礙了技術創(chuàng)新活動的進一步開展；四是缺乏專門的審計技術創(chuàng)新的交流平臺和定期交流機制。

目前社會審計尚未有較高級別的組織出面或牽頭進行審計技術創(chuàng)新方面的研究。呼吁理論界和實務界，在審計技術方面加強合作和研究。在審計技術創(chuàng)新研究方面做些腳踏實地的嘗試。比如研究持續(xù)審計、研究審計信息化和利用大數據、研究審計的立體思維模式、研究一些與新業(yè)態(tài)相關的審計方法等。

（四）提高審計報告價值是資本市場的迫切需求

上市公司年報中將關鍵溝通事項公開披露的情況較為罕見，說明公司治理水平在不斷提高。年報后期，上市公司管理層與注冊會計師的重大分歧以及分歧的解決過程由監(jiān)管方敦促上市公司進行披露，也具有非常重要的現實意義。這與中注協在2016年初征求意見擬對審計報告相關準則的改革不謀而合?，F行審計報告具有格式統一、要素一致、內容簡潔、意見明確等優(yōu)點，但也存在著信息含量低、相關性差等缺陷。審計報告改革要求披露關鍵溝通事項，即通過描述審計重點難點和審計工作的特定信息，提高審計報告的相關性和決策有用性，客觀上會提高審計報告的溝通價值，增強審計工作的透明度。這次改革將會強化注冊會計師的責任，對注冊會計師提出了更高的要求，必然會增加審計成本。審計成本與獲得社會效益之間的再平衡考驗政策制定者的智慧。投資者、監(jiān)管者以及其他市場參與者共同亟待，選擇恰當時機使審計準則改革的政策盡快落地。

第4篇：數據中心變更管理辦法范文

關鍵詞：固定資產；國有資產；固定資產管理信息化

教育部辦公廳2016年2月頒布了教技廳[2016]1號文件《2016年教育信息化工作要點》，在“深入推進教育管理信息化”部分強調：要“完善國家級教育數據中心建設，基本完成省級教育數據中心建設。實現國家級和部分省級數據中心異地災備。做好已建管理信息系統運行維護，推動各系統整合與全面應用，基本建成覆蓋全國各教育階段的學生、教師、學校經費資產及辦學條件數據庫，并實現數據的“伴隨式”收集、分層次開放與共享。教育管理公共服務平臺開始面向政府部門、學校、師生和社會公眾提供服務。”[1]覆蓋全國的“教育經費資產及辦學條件”數據庫的建立，對學校固定資產的管理是一個福音，必然會促進學校固定資產信息化管理的進程。實現學校固定資產管理信息化意義重大。

一、能夠有效地防止國有資產流失

學校常有這樣的情況，辦學幾十年，政府投資累計數以萬計，然而，真正認真盤點學校的固定資產，只有政府投入的九牛一毛，其他都不知去向。原因是多方面的，其中一個重要原因是固定資產信息登記在紙上，年久腐爛遺失，再加之有些資產管理人員責任心不強、不細心，遺漏和丟失了一些資產資料。導致，失去了追查學校資產的依據。學校實行固定資產信息化管理，肯定要建立學校固定資產信息庫。要建立信息庫，首先要全面清查學校的固定資產，其次才是其他工作。清查，就是要找到記錄在冊的實物，并把沒有入賬的實物登記入冊。找在冊的實物，就有可能追回流失到個人或者校外的國有資產，或者隱藏遺忘在角落里的國有資產，使其重新服務于學校工作。一旦學校的資產進入了信息庫，并入省和國家的學校資產數據庫，就不能夠無緣無故地把它從數據庫中刪除。這樣，在清理學校財物的時候，就可以根據賬目上的登記，追查實物的下落，保證國有資產的存在性和完整性。

二、可以促進國有資產規(guī)范管理

完善的固定資產管理系統，能夠科學、規(guī)范、全方位地管理學校的固定資產，避免人工操作的不規(guī)范和松懈。

沒有使用固定資產管理系統的學校，資產的配置、登記、統計、維護、保管、清查、變動處置、資產使用、維護過程中的監(jiān)督、報廢、變賣、調出、盤盈、捐贈和接受捐贈等等資產活動，都是人工操作的。人是有思想的。而且人的思想受外界的影響比較大。人是有感情的，人的情感波動受周圍的人、有親情關系的人影響。人的情感確定著人的思想，人的思想決定人的行為。資產管理人員受周圍人和有親情關系人的影響，有時候會違背資產管理的原則。比如說，在錄入的過程中，有些資產管理人員，或者因關系人打招呼而違規(guī)變更物品的用途，或者圖省事省略一個環(huán)節(jié)，或者漏掉了一些內容，造成錄入的前后不相符。由于錄入的內容太多，工作人員疲憊，不想返工復查，這就出現資產管理的糊涂賬。固定資產管理系統，有系統自動核對資產入庫、變動、處置等過程中錄入信息的功能。如果未按規(guī)定填寫，就無法進入下一步流程，錄入工作將不能繼續(xù)。然而，錄入工作又必須進行下去。這就迫使資產管理的錄入人員必須查找原因，是資產變動不合法？還是資產處置不當？還是錄入過程缺少了什么？在查明原因的基礎上，按照國有資產管理辦法的要求，做出恰當地處理。錄入不能夠進行，說明問題就出在這個位置。查找原因相對于手工操作結束后，從頭開始一項一項復查，目的明確得多，修正也簡單得多。

三、可以督促資產管理人員及時清產

固定資產管理系統有一個年度清查模塊。起動這個模塊，如果學校沒有按照規(guī)定完成清查工作，那么系統會發(fā)出預警，甚至可限制進行下一年度的入庫工作，影響到下一年的固定資產管理。而下一年的固定資產管理工作又是必須進行的。這就迫使固定資產的管理人員，要及時清查學校的資產，及時發(fā)現管理問題。常言道：小洞不補，大洞難補。小洞，即及時發(fā)現的小問題，大洞，指的是比較嚴重的問題。意思是說，及時發(fā)現的問題比較小，容易解決，如果不及時解決，當其發(fā)展成為大的問題，就不容易解決了。資產管理方面的問題，也是這樣，及時發(fā)現的問題比較好處理，時間長了，大家對出現問題時的情景記憶模糊了，再來解決問題，就不容易了。使用固定資產管理系統的年度模塊，及時發(fā)現資產管理方面的問題，能夠有效地避免國有資產的流失，保證學校固定資產登錄的準確性。

四、能夠提高工作效率

傳統的資產管理，每一個程序都要見物或者見人。不見實物，心里不踏實，也不能夠肯定要清查的實物就在賬目登記的位置和賬面管理者手上，也許已經不存在了。要想真正弄清楚固定資產的真實狀況，就需要實地查看。實地查看是需要時間的，尤其是當實物的管理者不在現場的情況，就需要資產管理人員等待。特別是遇到實物管理人員出差、請病事假，有時會耽誤很長時間。固定資產管理系統可以和視頻監(jiān)控聯網，在視頻監(jiān)控范圍內的固定資產，可以不讓實物的管理者到場，用手機與視頻監(jiān)控者溝通，通過視頻查看固定資產的現狀。這就縮短了工作的時間。

固定資產管理，需要學校各個部門的配合，和有關領導審查、簽字。在傳統的資產管理模式下，學校的資產管理者要往返于各個部門和領導之間，耗時費力。尤其是當有些部門的工作人員或者領導有其他事情不在崗的情況下，需要資產管理者多次往返各個部門和領導之間。固定資產管理系統是一個網絡系統，可以與互聯網對接。管理者只要有賬號和密碼，不論在什么對方，都可以登錄固定資產管理系統，查看固定資產的狀況，做出自己的決斷，是同意，還是不同意，是簽字，還是不簽字。手機版的固定資產管理系統出現，學校固定資產的管理更加便捷。

另外，減少教職工往返于各歸口管理部門的次數，簡化辦事流程，也能夠提高教職工對資產管理部門的認可度和滿意度。

五、綠色環(huán)保

在沒有使用固定資產管理系統的情況下，錄入資產信息要用到筆墨紙張。紙張的原材料是植物和樹木，手寫紙的原材料多是植物莖，打印紙的原材料多是樹木。在加工紙張的過程中，要添加火堿等化工原料，排出的液體含有大量火堿等化學物質。當今的技術，尚無法分解其中的化學物質，只能夠作為廢液排出。這些廢液有很強的腐蝕性，人畜和植物都不能使用，成為影響動植物生存和生長的污染物。生產筆墨，也會消耗自然資源，造成水污染和空氣污染。使用固定資產管理系統，一切都是在電腦、手機上操作，不使用筆墨紙張。減少了筆墨紙張的生產量，也就減少了生產筆墨紙張所產生的污染。

新生事物具有強大生命力，總是會戰(zhàn)勝舊事物的。社會在發(fā)展，技術在進步，這是不可抗拒的社會發(fā)展規(guī)律。固定資產管理系統是國有資產管理方面的新生事物，必然要取代傳統的固定資產管理模式。所以，我們應該充分認識推廣固定資產管理系統的意義，認真研究固定資產管理系統，為國有資產管理信息化做出努力。

參考文獻：

[1]教育部辦公廳2016年2月頒布的教技廳[2016]1號文件《2016年教育信息化工作要點》。

第5篇：數據中心變更管理辦法范文

一、學籍管理基本概念

1.什么是學籍

學籍是指某個兒童、少年作為某所學校學生的身份，也是學生在該校學習的資格。學籍具有唯一性、依附性、流動性。學生和學校構成了學籍的兩個基本要素。正常情況下每個學生都應擁有一個學籍，對應著某所學校。學籍、學校、學生遵循三位一體原則。

2.什么是學籍管理

學籍管理是指學校根據國家有關政策、法規(guī)對學生從入學到畢業(yè)期間實施培養(yǎng)過程的管理，是學校教學管理的重要組成部分。學籍作為一種就讀資格，存在“取得或建立、變動、完結”三個階段。教育行政部門的管理職能主要體現在對這三個階段的審核管理上。

3.什么是學籍主管部門

直接對學校學籍業(yè)務進行管理、指導的教育行政部門，包括區(qū)縣級、地市級、省級教育行政部門?？h級教育行政部門是一般的學籍主管部門，地市級、省級教育行政部門作為學籍主管部門時僅對其直管的學校而言。高校不是學籍主管部門（不是一級行政機關），對于高等學校附屬中小學，其學籍主管部門一般指附屬中小學所在地的縣級教育行政部門，省級教育行政部門另有規(guī)定的，依各省具體規(guī)定管理。

4.什么是學籍信息變動、學籍正常變動、學籍異動

學籍信息變動，指學生的學籍信息的一項或幾項發(fā)生變化。廣義的學籍信息變動包括由于學籍變動導致的學籍信息變化，狹義的學籍信息變動不包括?！掇k法》所稱學籍信息變動指狹義的學籍信息變動，需人工更改。學籍正常變動包括升級、升學、畢業(yè)、結業(yè)、肄業(yè)。學籍異動包括跳級、留級、轉學、休學、復學、死亡，其中轉學可以分為三個環(huán)節(jié)，即確定接收學校、辦理學籍轉接、接續(xù)學籍檔案。

5.什么是學籍管理制度與學籍信息管理制度

學籍管理的對象是學籍，涉及學生的行為，而學籍信息管理的對象是由此產生的信息。國家層面主要制定學籍信息管理制度，即圍繞學籍信息管理制定制度。省級層面制定學籍管理制度，即圍繞學生行為制定制度，細化落實全國性制度要求，但不能和全國制度沖突，也不能規(guī)定其他省份的義務。

6.什么是學校（機構）代碼

學校（機構）代碼是所有中小學管理系統的核心和基礎數據，學校（機構）代碼管理是教育統計部門的法定職責。2011年7月12日，教育部印發(fā)《關于印發(fā)的通知》（教發(fā)〔2011〕6號），規(guī)范學校（機構）代碼管理工作。學籍系統不應只是基礎教育部門管理的工具，將來還應成為教育事業(yè)統計的依據，應使用教育部統一規(guī)定的學校（機構）代碼庫。

學校（機構）代碼由“學校（機構）標識碼”和“學校（機構）屬性碼”兩部分組成。“學校（機構）標識碼”是指由教育部按照國家標準及編碼規(guī)則編制，賦予每一個學校（機構）在全國范圍內唯一的、始終不變的識別標識碼?！皩W校（機構）屬性碼”是對學校（機構）所在地域、城鄉(xiāng)劃分、辦學類型、舉辦者等信息的分類編碼，并可根據經濟社會發(fā)展和教育管理需要進行拓展和調整。

新設置的幼兒園、普通小學、普通初中、職業(yè)初中、普通高中、中等職業(yè)學校（機構）、特殊教育學校、工讀學校，由所在地的縣級教育行政部門負責在代碼管理信息系統中錄入相關信息，填寫紙質《新設置學校（機構）代碼申請表》，加蓋所在地的縣級教育行政部門公章，逐級上報。省級教育行政部門審核匯總后，加蓋省級教育行政部門公章，上報教育部核準，由代碼管理信息系統生成學校（機構）代碼。

幼兒園、普通小學、普通初中、職業(yè)初中、普通高中、中等職業(yè)學校（機構）、特殊教育學校、工讀學校代碼的更新和維護工作，由所在地的縣級教育行政部門負責在代碼管理信息系統中錄入相關信息，填寫紙質《學校（機構）代碼變動申請表》，加蓋所在地的縣級教育行政部門公章，逐級上報。省級教育行政部門審核匯總后，加蓋省級教育行政部門公章，上報教育部核準后生效。

學校（機構）有撤銷、合并、升格等變動情況時，須對其學校（機構）代碼及時進行更新和維護。學校（機構）被撤銷的，其代碼停止使用，但在代碼管理信息系統中保留。停止使用的代碼不得再賦予其他的學校（機構）使用，以確保代碼的唯一性。有其他學校（機構）并入，學校辦學層次、類別均未發(fā)生變化的，其學校（機構）標識碼不變，學校（機構）屬性碼按實際情況變更。因學校（機構）合并、升格等原因，使得學校辦學層次、類別發(fā)生變化的，停止使用其原代碼，按新設置學校（機構）代碼賦予辦法處理。學校（機構）被合并的，其代碼按被撤銷學校（機構）的代碼處理辦法處理。恢復辦學的，重新啟用原學校（機構）標識碼，學校（機構）屬性碼按實際情況變更。學校（機構）僅改變名稱的，沿用原代碼，但需在代碼管理信息系統中填報學校（機構）名稱變動信息。

《學校（機構）代碼管理辦法》是對學校（機構）統一編制、及時更新、動態(tài)維護學校（機構）代碼的管理制度，對于統一規(guī)范學校（機構）代碼并及時更新、維護，提升教育統計管理標準化、規(guī)范化水平，消除信息孤島，實現教育統計數據快速交換和共享，提高教育數據利用效率和效益，構建國家教育管理信息系統具有重要作用。各級教育行政部門相關業(yè)務機構要互相配合，依據《代碼管理辦法》相應工作流程，處理好學校審批工作與學校（機構）代碼管理工作的銜接。教育行政部門內負責學校審批工作的機構在處理學校（機構）的設立、合并、變更和終止等有關業(yè)務時，須及時向負責學校（機構）代碼管理工作的機構告知相關信息。

2011年教育部已建立了學校（機構）代碼庫更新機制，代碼庫隨時更新，只要地方走完了規(guī)定的流程，代碼管理系統就會賦碼，賦碼以后學籍系統就可以調用。代碼庫的對外有兩種，一種是根據行政區(qū)劃的變化進行調整，每年9月一次，另一種是學校本身的變化，每三個月一次。內部使用不受周期的影響，學校在代碼庫獲得學校（機構）代碼后一天之內就可以進入學籍系統。

7.什么是學籍號

學生學籍號是學籍信息的核心要素，以學生居民身份證號為基礎，從幼兒園入園或小學入學初次采集學籍信息后開始使用，基礎教育、高等教育、職業(yè)教育、成人教育有機銜接，終身不變。

《辦法》第四條對于學籍號做出了明確規(guī)定，學生初次辦理入學注冊手續(xù)后，學校應為其采集錄入學籍信息，建立學籍檔案，通過電子學籍系統申請學籍號。第五條規(guī)定，學籍號以學生居民身份證號為基礎生成，一人一號，終身不變。學籍號具體生成規(guī)則由國務院教育行政部門另行制訂。

2013年9月18日，教育部辦公廳印發(fā)了《學校（機構）人員基礎信息代碼編制規(guī)則》（教發(fā)廳函〔2013〕91號），賦予各級各類學校（機構）人員一個終身不變的唯一識別標識碼，即“個人標識碼”，明確了學籍號的具體生成規(guī)則?！皞€人標識碼”是教育部按照國家標準及編碼規(guī)則為學校（機構）人員統一編制、全國范圍內唯一、終身不變的識別標識碼。個人標識碼共19位，由1位類型碼和18位公民身份號碼或18位個人標識自編碼構成，個人標識碼的各特征碼應依次連接，不留空格。

基本表示形式及說明如下。一是有公民身份號碼的，個人標識碼中類型碼為“G”，18位公民身份號碼是由公安機關按照公民身份號碼國家標準（GB/11643）編制執(zhí)行。二是暫無公民身份號碼（第二代）或原公民身份號碼不可用的，其個人標識碼編碼辦法為：個人標識碼中類型碼為“J”，18位個人標識自編碼由17位數字本體碼和1位校驗碼組成。排列順序從左至右依次為：6位地址碼，8位出生日期碼，3位順序碼和1位校驗碼。地址碼是指在編制個人標識自編碼時，學校（機構）人員所在的學校（機構）的行政區(qū)劃代碼，按GB/T2260規(guī)定執(zhí)行。學校（機構）存在跨區(qū)辦學或多個校區(qū)的，按學校（機構）行政部門所在地確定地址碼。出生日期碼是指學校（機構）人員的出生日期，按GB/T7408規(guī)定執(zhí)行。順序碼是指在同一地址碼所標識的區(qū)域范圍內，對同年、同月、同日出生的人員編定的順序號，順序碼的奇數分配給男性，偶數分配給女性。校驗碼采用ISO 7064：1983.MOD 11-2校驗碼系統。

實施原則。一是編碼由教育行政部門統一規(guī)則、統一部署、統一管理、統一維護，確保個人標識碼“一次編碼、共同享用、全國唯一、終身不變”。二是“個人標識碼”后18位首選為“公民身份號碼”，只有學校（機構）人員為外籍或中國公民暫無公民身份號碼、原公民身份號碼不可用時才可使用“個人標識自編碼”。三是公民身份號碼若存在重碼時，按“先入者保有”原則，后入者按暫無身份號碼處理，“個人標識碼”后18位使用“個人標識自編碼”。

學籍系統建立了對學生身份的認證制度，在身份認證之前，學籍系統會賦予學生一個臨時學籍號。臨時學籍號的生成規(guī)則是：L（臨時）+由身份證號編碼規(guī)則所生成的號碼，所以邏輯上與身份證號一致。目前仍存在三個問題：一是少數學生沒有身份證號碼，將來的全國學籍號是J（教育）+身份證號編碼規(guī)則所生成的號碼，有身份證號碼以后也不變。二是當地戶籍管理部門為其編發(fā)的身份證號不符合身份證號編碼規(guī)則，但這個身份證號確實是戶籍管理部門編發(fā)的，此種情況學生將來的學籍號為G（公安）+身份證號。三是學生有身份證號，但錄入系統出現錯誤，這就是經身份認證后需要各地處理的問題學籍之一，目前提供身份證號后查不到的大多是此種情況，說明我們各地錄入的數據質量存在問題。這些錯誤的身份證號待各地糾正后才能配發(fā)全國學籍號，學籍號的生成規(guī)則是G（公安）+正確的身份證號。

二、日常學籍管理和數據更新

將學籍系統用于日常學籍業(yè)務管理，是確保學籍信息準確的前提，是中小學和其學籍主管部門重要的日常工作。學校和其學籍主管部門要做好六個方面的管理工作。

1.學籍系統配置管理

主要有以下幾項工作。

（1）賬號功能配置。全國學籍系統為各級學籍主管部門和學校分別建立學籍管理員、學籍主管領導和系統管理員賬號。學校級學籍管理員負責錄入學生信息、提出學籍變動申請等日常管理工作，學校級學籍主管領導負責核辦學生學籍信息、學籍變動。教育行政部門學籍管理員負責核辦學校提交的學生注冊、學籍變動、關鍵信息變更等業(yè)務操作，教育行政部門學籍主管領導主要負責數據查詢、統計分析等。各級系統管理員負責系統配置管理，不參與學籍業(yè)務管理。

（2）受控字段設置。各級教育行政部門可以增加或者刪除本級設置的受控字段（強制核辦字段），以及查看上級設置的受控字段。學校修改的學生信息為受控字段時（無論是哪一級教育行政部門設置），都需要學校的教育行政主管部門核辦通過后才能完成信息修改。

（3）班額設置。省級、市級、縣級用戶可逐級對轄區(qū)內所有學校的班額上限進行統一設置，包括查看上級班額配置和設置本級班額配置功能。本級設置的班額不可高于上級設置的班額；如果上級設置不允許下級修改班額，則沿用上級設置，本級班額無法設置。

（4）管理功能設置。省級用戶可以按照小學、初中、高中教育階段，分別設置本省是否允許辦理包括退學、留級、跳級、開除等在內的各類異動?？稍O置小學新生注冊、小學新生入學年齡控制、是否可以刪除有正式學籍號的學生等業(yè)務開關，并可進行小學新生注冊、在校生注冊、畢業(yè)、升級、招生等學籍業(yè)務時間設置，控制業(yè)務辦理時間。各省份要根據本省學籍管理辦法實施細則的規(guī)定和實際需求，設置學籍業(yè)務權限，進行班額、異動類型、受控字段等業(yè)務配置管理，特別要督促完成畢業(yè)升級前在辦業(yè)務處理，做好升級時間點控制、小學新生注冊和在校生注冊辦理時間控制等工作。

2.學籍注冊管理

《辦法》第四條規(guī)定，學生初次辦理入學注冊手續(xù)后，學校應為其采集錄入學籍信息，建立學籍檔案，通過電子學籍系統申請學籍號。學籍主管部門應通過電子學籍系統及時核準學生學籍。

學籍注冊有以下幾類工作。

（1）在校生注冊。學籍系統建設初期，通過在校生注冊完成首次學生數據采集。個別遺漏學生，各?。▍^(qū)、市）可根據實際情況，控制在校生注冊菜單的開放時間，完成這些學生的注冊。

（2）小學新生注冊。每年通過新生注冊為小學一年級學生建立電子學籍（學前教育階段已建立電子學籍的學生可同步調取學籍檔案）。在每學年開學后一個月內完成小學一年級新生電子學籍建立工作。小學一年級新生的學籍建立，要做到信息全面、完整、準確，不漏一校一生一項。

（3）來華歸國學生注冊。檢查全國學籍系統中是否存在該學生的電子學籍，如無則新建電子學籍。各?。▍^(qū)、市）可根據實際情況，控制來華歸國學生注冊菜單的開放時間。

（4）學籍注冊核辦。學校和各級學籍主管教育部門應當及時依次完成學籍注冊核辦，對學生信息真實性和準確性嚴格把關。對存在疑問的學籍信息，應核辦不通過，退回學校再次進行確認處理。

（5）問題學籍處理。對于身份證號錯誤的（指身份證號錯誤的學生信息，經公安部門身份認證完成后下發(fā)，包括身份證號不存在、姓名和身份證號不匹配兩種錯誤類型），處理方式以變更和刪除為主，經公安戶籍部門確認確實無誤的，需上傳公安戶籍部門證明材料進行佐證。對于身份證號重復的（指兩個以上學生的身份證號完全一致，分別在系統中進行學籍注冊），處理方式是佐證、變更和刪除。全國系統中出現身份證號重復的，處理時只能保留一個為正確的，如果雙方主管教育部門都認為本轄區(qū)內的學生信息無誤且都核辦通過，則需要兩個學籍主管教育部門的共同上級進行問題學籍仲裁。對于無身份證號的（指兩個以上無身份證號學生的姓名、性別、出生日期完全一致，分別在系統中進行學籍注冊），該類處理方式是佐證、變更和刪除。全國系統中出現無身份證號的學籍重復時，經學籍主管教育部門對證明材料進行核辦，確認沒有問題的，可以都核辦通過，成為非問題學籍。

3.學籍信息變動管理

《辦法》第十條規(guī)定，如學生父母或其他監(jiān)護人提出修改學生基礎信息的，憑《居民戶口簿》或其他證明文件向學校提出申請，并附《居民戶口簿》復印件或其他證明復印件，由學校核準變更學籍信息，并報學籍主管部門核準。第十三條規(guī)定，學生學籍信息發(fā)生變化，學籍進行轉接或學生畢業(yè)（結業(yè)、肄業(yè)）時，學校應及時維護電子學籍系統中的有關信息，并將證明材料歸入學生學籍檔案。學籍主管部門應及時對學生學籍變動信息進行更新。

各?。▍^(qū)、市）需先通過受控字段設置確定本?。▍^(qū)、市）的關鍵信息項。學生非關鍵信息由學校通過學籍維護進行修改。定義為關鍵信息的學籍信息項，由學校發(fā)起變更申請，同時上傳相關證明材料（身份證號、姓名、性別、出生日期變更的，需提供戶籍部門出具的證明材料），經學校核辦和上級學籍主管教育部門核辦后，數據變更方可生效。針對學生身份證件類型、身份證件號、姓名、性別、出生日期變更的，系統將進行自動處理。

4.學籍異動管理

《辦法》第十一條規(guī)定，各學段各類學籍變動的具體條件和要求，由省級教育行政部門根據國家法律法規(guī)和當地實際統籌制定。此條具有十分豐富的內涵。建立全國統一的學籍信息管理制度，必然要求所有的學籍變動都通過學籍系統進行管理。

（1）休學和復學?！掇k法》第十九條規(guī)定，學生休學由父母或其他監(jiān)護人提出書面申請，學校審核同意后，通過電子學籍系統報學籍主管部門登記。復學時，學校應及時辦理相關手續(xù)。學生休學期間學校應為其保留學籍。

（2）轉學。轉學是最常發(fā)生的學籍異動，涉及公平、流動兒童、控輟保學等問題。我們將轉學細分為三個階段，即確定接收學校、辦理學籍轉接、接續(xù)學籍檔案。考慮到各地情況和做法千差萬別，《辦法》對第一階段即如何確定接收學校未作統一規(guī)定，也不納入學籍系統管理，而是要求各地自行確定轉學條件和要求，也便于與各地現行的相關規(guī)定接軌?！掇k法》第十四條規(guī)定，學生轉學或升學的，轉入學校應通過電子學籍系統啟動學籍轉接手續(xù)，轉出學校及雙方學校學籍主管部門予以核辦。轉入、轉出學校和雙方學校學籍主管部門應當分別在10個工作日內完成學生學籍轉接。關于轉學時是否需提供紙質材料并蓋章的問題，我們認為學校和學籍主管部門在在學籍系統中核辦就相當于蓋章，所以要轉變觀念，簡化流程，最大限度地方便人民群眾。

（3）輟學和復學。控輟保學仍是我們當前鞏固和提高義務教育普及水平面臨的重要任務?！掇k法》以有利于各地開展控輟保學工作為著眼點，進一步細化了《義務教育法》的相關要求。一是學校應將義務教育階段輟學學生情況及時書面報告當地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣級教育行政部門和學籍主管部門，并在義務教育年限內將其學籍分類管理。二是義務教育階段外來務工人員隨遷子女輟學的，就讀學校的學籍主管部門應于每學期末將學生學籍檔案轉交其戶籍所在地縣（區(qū)）教育行政部門。三是在轉學流程中，也特別要求有轉學意愿的學生先確定接收學校方可辦理轉學手續(xù)，所以轉學是轉入學校發(fā)起。四是為使縣級教育行政部門了解轄區(qū)內學生流動情況，規(guī)定?。▍^(qū)、市）直管學校、設區(qū)的市直管學校每學期要將學生轉入轉出情況報所在地縣級教育行政部門備案。五是在保障措施中也規(guī)定不及時報送義務教育階段學生輟學情況的要追究學校主要領導和相關人員責任。

（4）跳級和留級。根據《辦法》第十一條，是否允許跳級、留級，以及跳級、留級的條件和要求均由省級規(guī)定。學籍系統具有這樣的功能，由省級根據本省學籍管理辦法實施細則的規(guī)定設置。

（5）境外就讀?！掇k法》第二十條規(guī)定，學生到境外就讀的，應當憑有效證件到現就讀學校辦理相關手續(xù)?；氐骄硟群笕越邮芑A教育的，應接續(xù)原來的學籍檔案。相關信息應當在學籍系統中標注。

（6）死亡?！掇k法》第二十一條規(guī)定，學生死亡的，學校應當憑相關證明在10個工作日內通過電子學籍系統報學籍主管部門注銷其學籍。針對落實不到位的情況，2014年6月12日，教育部基礎教育一司專門發(fā)出《關于做好死亡中小學生學籍信息注銷等管理工作的通知》，要求各地進一步完善工作機制，學校負責學生安全工作的人員要及時將學生死亡信息和材料提供給學籍管理員，學籍管理員要在規(guī)定的時間內將相關信息錄入學籍系統，學校負責人和區(qū)縣要及時審核。要做好學生死亡等學籍異動信息的管理，督促做好學籍信息變更工作，并對其它各類安全事故逐一進行核對，及時動態(tài)調整，確保中小學生學籍信息的完整準確和及時更新。

5.學籍正常變動管理

《辦法》第十二條規(guī)定，正常升級學生的學籍信息更新，由電子學籍系統完成。各級各類中小學校要依次按照畢業(yè)、升級和招生入學的順序在學籍系統中進行處理。學生正常升級由教育部在全國學籍系統后臺統一進行，升級時間為每年8月10日24時。各地要確保學生的畢業(yè)結業(yè)操作在每年7月30日之前完成，各級學校和教育行政部門要做好學生升級前的數據核查工作，省級教育行政部門要做好數據備份工作。

（1）畢業(yè)和結業(yè)。義務教育階段學生畢業(yè)和結業(yè)，由學校在系統中進行操作，無需學籍主管部門核辦。高中階段學生畢業(yè)和結業(yè)，需經學籍主管部門核辦，并結合學業(yè)水平考試成績，由各省設置相應的畢業(yè)結業(yè)條件。畢業(yè)和結業(yè)操作時，學校應登記學生的畢業(yè)或結業(yè)去向信息，畢業(yè)去向暫時不明確的，待學生升學后，可通過系統自動回填。學生畢業(yè)和結業(yè)操作完成后，不能再對學生基本信息進行修改。畢業(yè)和結業(yè)操作有誤的，可將畢業(yè)和結業(yè)生退回到在校生狀態(tài)，再進行其他操作。

（2）招生升學。教育行政主管部門（招生部門）要根據招生計劃，設置轄區(qū)內各學校的招生人數。招生計劃數需要調整的，由學校通過全國學籍系統招生計劃變更功能提交變更申請，并經教育行政主管部門（招生部門）核辦確定。義務教育階段招生處理以預先指定招生學校、統一招生處理為主，高中階段招生處理以招生部門提供的招生結果名單為依據。教育行政主管部門（招生部門）可通過全國學籍系統下載招生結果模版，形成招生結果名單后導入系統中。自主招生功能同樣支持招生結果導入操作，各地可根據實際情況靈活使用。當一個學生被2所或以上學校錄取時，需進行重復招生（）處理。招生操作由學籍管理部門配合招生部門完成。

（3）跨省升學。學生畢業(yè)后，需要跨省進入下一教育階段學校就讀的，按畢業(yè)后跨省就學進行操作。在進入全國學籍系統操作前，需在系統外先確定接收學校并辦理相關手續(xù)。系統操作時，依次由接收學校、接收學校主管教育部門、畢業(yè)學校主管教育部門三方核辦，核辦完成后接收學校調取學生檔案。學生能否跨省升學，由接收學校和教育行政主管部門確定。對于有入學資格的學生，由接收學校發(fā)起學籍轉接申請；對于有入學資格但原來未建學籍的學生，接收學校必須為其新建學籍。轉接學籍或新建學籍是招生的后置程序，不得將原來有無學籍或學籍是否已轉至接收地作為確定入學資格的必要條件。學校里不能存在沒有學籍的學生。

6.學籍檔案管理

《辦法》第四條規(guī)定，學生初次辦理入學注冊手續(xù)后，學校應為其采集錄入學籍信息，建立學籍檔案，通過電子學籍系統申請學籍號。

（1）關于學籍檔案的內容。學生學籍檔案內容設置遵循有效、適度、夠用原則，并為全面實施綜合素質評價等留出空間。《辦法》第七條規(guī)定，學校應當從學生入學之日起1個月內為其建立學籍檔案。學生學籍檔案內容包括：學籍基礎信息及信息變動情況；學籍信息證明材料（戶籍證明、轉學申請、休學申請等）；綜合素質發(fā)展報告（含學業(yè)考試信息、體育運動技能與藝術特長、參加社區(qū)服務和社會實踐情況等）；體質健康測試及健康體檢信息、預防接種信息等；在校期間的獲獎信息；享受資助信息；省級教育行政部門規(guī)定的其他信息和材料。

（2）關于學籍檔案的形式。《辦法》第八條規(guī)定，學籍檔案分為電子檔案和紙質檔案。電子檔案納入電子學籍系統管理，紙質檔案由學校學籍管理員負責管理。逐步推進學籍檔案電子化，同時保留必要的紙質檔案。

（3）關于學籍檔案轉接?！掇k法》做出了具體時限規(guī)定，但沒有規(guī)定具體轉接方式，電子學籍檔案轉接由網絡自動完成，紙質學籍檔案轉接，轉出學校應采取穩(wěn)妥方式進行?！掇k法》第十五條規(guī)定，學生辦理學籍轉接手續(xù)后，轉出學校應及時轉出學籍檔案，并在1個月內辦結?！掇k法》第十六條規(guī)定，學生轉學或升學后，轉入學校應當以收到的學籍檔案為基礎為學生接續(xù)檔案。

（4）關于學籍檔案的存檔和歸檔問題?！掇k法》第九條規(guī)定，學生轉學或在基礎教育階段升學時，學籍檔案應當轉至轉入學校或升入學校，轉出學?；虍厴I(yè)學校應保留電子檔案備份，同時保留必要的紙質檔案復印件。學生最后終止學業(yè)的學校應當歸檔永久保存學生的學籍檔案，或按相關規(guī)定辦理。學校合并的，其學籍檔案移交并入的學校管理。學校撤銷的，其學籍檔案移交縣級教育行政部門指定的單位管理。

三、全面開展學籍系統應用

1.充分利用學籍系統本身的功能

2014年7月22日，教育部印發(fā)《關于做好全國中小學生學籍信息管理系統全面應用工作的通知》（教基一〔2014〕8號），列舉了9個方面的應用。應用全國學籍系統監(jiān)測學生上學考勤情況，做好義務教育“控輟保學”工作。監(jiān)測隨遷子女流動情況，提高平等接受義務教育水平，推動高中階段教育公平。完善學生營養(yǎng)改善計劃管理工作，提高項目實施效果。做好學生資助工作，提高資金使用效益。加強留守兒童管理，建立動態(tài)登記監(jiān)測制度，提高關愛和服務水平。為招生入學提供支撐，控制義務教育學生無序流動，遏制超大規(guī)模高中學校，規(guī)范招生入學秩序和辦學行為。認真將全國學籍系統有關數據與教育事業(yè)統計數據進行比對分析，積極推進實名制學籍系統與教育事業(yè)統計數據的銜接。逐步在教育經費管理中運用全國學籍系統有關數據，健全經費管理機制，提高財政資金分配和使用的準確性。逐步在教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和各項建設中運用全國學籍系統有關數據，提高科學決策水平。目前，轉學功能應用比較充分，下一步，其他方面功能的應用程度將成為學籍系統發(fā)揮綜合效益的關鍵。

2.因地制宜開發(fā)完善特色需求

各地可根據教育事業(yè)發(fā)展情況及早著手，結合以往應用基礎，擬定業(yè)務需求，做好頂層設計，進行開發(fā)應用，盡早發(fā)揮效益。自建系統對接省份要盡快過渡到以全國學籍系統為基礎開發(fā)完善特色需求的模式上來。教育部正在建設“國家教育管理信息系統開放平臺”，以滿足地方和學校學籍管理以外的個性化應用對全國學籍系統數據需求，原來預計2014年6月投入使用，目前正在進行測試，預計今年9月可用。

3.高度重視數據安全

數據安全是個大問題?！掇k法》第二十五條規(guī)定，各級教育行政部門和學校要建立嚴格的保密制度。非經學籍主管部門書面批準，學籍信息一律不得向外提供，嚴防學籍信息外泄和濫用。關于數據導出使用管理。2014年5月20日，基礎教育一司和教育管理信息中心共同印發(fā)了《全國中小學生學籍信息管理系統數據導出使用管理規(guī)則》（教基一司函〔2014〕33號），對數據的導出使用管理進行了規(guī)范。第一，使用全國學籍系統的省級教育行政部門，若已具備足夠的技術保障能力和健全的數據安全管理制度，可以申請對本省學籍數據庫進行直接管理。第二，實行依申請導出制度。由數據使用單位向同級數據管理部門提出數據使用申請。申請內容應包括數據用途、使用方式、數據字段名稱、使用期限、數據安全責任人、經辦人等關鍵信息。申請時數據使用單位應提供信息使用管理安全方案。第三，堅持按需導出的原則。數據管理部門應當按照“按需最少數據字段”原則對數據使用申請嚴格審核，按程序報教育行政部門負責人批準，并妥善保管相關檔案。嚴禁導出與申請用途無關的字段。第四，數據導出方式?？h級教育行政部門和學校采用頁面導出的辦法。啟用縣級學籍系統數據導出功能需經省級教育行政部門授權同意。省級、地市級教育行政部門可在省級數據中心采用后臺導出方式導出所需數據，經省級教育行政部門負責人書面同意后由數據庫管理員負責實施。

四、做好過渡期的重點工作

在各地的共同努力之下，學籍系統建設取得了巨大成績，已經進入了以應用為主的新階段。但我們必須看到，學籍系統還存在數據質量不高、功能不夠完善、個別學生沒有進入系統、保障能力和水平需要進一步提升、管理制度還不夠健全等問題，應用還只是初步的，與日常學籍管理業(yè)務結合還不夠緊密，特別是與作為教育事業(yè)統計依據的要求還有一定的差距。

我們可以把學籍系統數據作為教育事業(yè)統計的依據看作一個標志性事件，是學籍系統建設應用的下一個目標?！督逃筷P于做好全國中小學生學籍信息管理系統全面應用工作的通知》已明確提出，認真將全國學籍系統有關數據與教育事業(yè)統計數據進行比對分析，積極推進實名制學籍系統與教育事業(yè)統計數據的銜接。從目前到實現下一個目標，可以看作過渡期。過渡期可短可長，關鍵取決于我們的工作。在過渡期，我們要做好幾項重點工作。

1.確保每一所學校（機構）擁有代碼

我們在學籍系統建設過程中發(fā)現一些地方不同程度地存在少數合法學校沒有取得學校（機構）代碼的問題，導致學生信息無法錄入。為此，2014年3月19日，基礎教育一司和發(fā)展規(guī)劃司、教育管理信息中心共同印發(fā)了《關于解決少數學校漏填漏報問題的通知》（教基一司函〔2014〕16號），提出了工作要求。

一是落實學校（機構）代碼管理要求。學校（機構）代碼是確認學校身份的唯一法定標識，是教育行業(yè)標準的核心內容，是基礎教育管理的重要依據。各地要嚴格按照《學校（機構）代碼管理辦法》（教發(fā)〔2011〕6號）、《教育部辦公廳關于做好2013年全國教育事業(yè)統計工作的通知》（教發(fā)廳〔2013〕5號）的要求抓好落實。二是加強基礎教育部門與代碼管理部門協作。建立全面準確的學校（機構）代碼庫，需要各級基礎教育部門和代碼管理部門密切協作，共同努力?；A教育部門和代碼管理部門要嚴格按照“教發(fā)廳〔2013〕5號”文規(guī)定的流程做好學校基本信息的變更和完善工作。對于因故尚未進入學校（機構）代碼庫的學校，各地要按照程序盡快解決，以確保學校基本信息的完整準確，確保所有學生信息進入學籍系統。三是加強對未經審批學校的管理。未經教育行政部門審批并備案的學校不得納入學校（機構）代碼庫。各地要摸清未經審批學校底數，規(guī)范管理。對于整改后可以達到國家學校建設標準的要督促其盡快整改，明顯不具備辦學條件的要堅決取締，避免違法辦學長期存在。對于不得不取締的學校，要妥善安置分流學生，做好學籍管理的相關工作。今后，不應再出現合法學校沒有學校（機構）代碼的問題。

2.減少無學籍流動學生

實際中一些地方仍存在未經審批的打工子弟學校，在這些學校就讀的學生不能取得學籍。為加強無學籍流動學生管理，逐步減少無學籍流動學生， 2014年5月19日，基礎教育一司印發(fā)了《關于做好無學籍流動學生管理工作的通知》（教基一司函〔2014〕32號），提出了明確的工作要求。

一是戶籍地依法接收?！读x務教育法》第十二條規(guī)定，地方各級人民政府應當保障適齡兒童、少年在戶籍所在地學校就近入學。學籍只是入學的結果，而不是入學的條件。各地要按照法律要求，妥善安排返回原籍的無學籍學生入學，并通過全國中小學生學籍信息管理系統后為其新建學籍，不得以無學籍為由拒絕接收其入學。二是輸入地宣講政策。輸入地要依據《辦法》，向無學籍流動適齡兒童、少年和家長做好政策宣講。重點講明，學生在流入地必須先具備入學資格，入學后才能建立學籍；在不合格學校就讀的，不能建立學籍；沒有學籍回戶籍地就讀的，戶籍地學校必須依法接收并建立學籍。三是加快疏散無籍生。輸入地要對無學籍學生建冊登記，摸清底數。對符合當地規(guī)定的入學條件的，應當全部妥善安置，建立學籍。對不符合條件的，應盡快勸返疏散。加快不合格學校改造工作，確保流動學生安全和教育質量。

3.全面提高數據質量

數據質量是學籍系統的生命，我們要不斷提高數據的全面性、完整性、準確性。數據問題概括起來即，人全不全、人準不準、數全不全、數準不準。四個方面的問題都要解決。我們將在學籍系統中增加數據監(jiān)測功能，方便各地各校及時了解數據質量上存在的問題。同時，要求各地根據《辦法》規(guī)定建立數據核查機制，每年都組織學校將《中小學生學籍基礎信息表》打印發(fā)放至每一位學生，請學生監(jiān)護人核對、更新、補充有關信息。

4.做好個別被清理的業(yè)務重新辦理工作

第6篇：數據中心變更管理辦法范文

一、認真貫徹落實國務院《關于加強土地調控有關問題的通知》精神

全面學習、深刻領會國務院31號文的精神實質，深入研究國土資源工作如何依法保障發(fā)展的辦法和措施。向市委常委會和市土管會報送了《關于貫徹落實國務院關于加強土地調控政策有關問題的報告》。擬定了《關于貫徹落實國務院加強土地調控政策的意見》報市政府印發(fā)，提出在工業(yè)集中發(fā)展區(qū)強力推進集約節(jié)約用地，清理用好各類閑置和存量土地，依法用好農村集體建設用地和城鎮(zhèn)國有土地，建立聯動機制依法保障重大項目用地，結合新農村建設大力開展土地整理，嚴肅查處違法違規(guī)用地行為，工業(yè)用地掛牌出讓等貫徹措施。下發(fā)了《關于做好報國務院批準建設用地審查報批有關工作的通知》、《關于工業(yè)用地招拍掛方式出讓的通知》，按照31號文要求，進一步規(guī)范了建設用地報批組件等工作，明確了工業(yè)用地以掛牌方式出讓的操作程序。

為進一步統一思想，確保貫徹落實到位，組織全系統干部進行了集中專題學習。要求按照堅決貫徹落實國務院31號文件精神，堅決依法保障經濟社會發(fā)展用地的原則，牢固樹立嚴格按規(guī)劃、按照"三個集中"用地的觀念，集約節(jié)約用地的觀念和依法報征土地的觀念，堅決維護中央和省市土地調控政策措施的統一性和權威性，切實做到政令暢通。

二、切實加強耕地和基本農田保護

按照國務院31號文規(guī)定，貫徹落實耕地保護基本國策，認真推行土地管理和耕地保護問責制，研究落實耕地保護目標責任制，加強各區(qū)（市）縣和國土局保護耕地的責任。

認真貫徹落實全國、全省基本農田保護工作會議精神，落實基本農田保護責任。堅持基本農田"五不準"，堅守基本農田"紅線"不動搖，嚴格執(zhí)行土地利用總體規(guī)劃和《基本農田保護條例》，以新一輪規(guī)劃編制確定的指標數為基本農田保護數，深入開展雙流、郫縣基本農田試點工作，發(fā)放《基本農田保護證》至農戶，強化基本農田保護區(qū)域管理。大力實施"金土地"工程，加大土地開發(fā)整理力度。把土地整理項目優(yōu)先安排到基本農田保護區(qū)，堅持以建設促保護，嚴格實行被占用耕地耕作層的剝離等辦法，保證基本農田質量。同時，加大中低產田土地改造力度，提高基本農田農業(yè)生產能力。全市耕地和基本農田總量未減少，質量保持穩(wěn)定。

三、依法保障發(fā)展用地，做好推動城鄉(xiāng)一體化和"加快產業(yè)發(fā)展年"工作

加強規(guī)劃編制工作，嚴格實施規(guī)劃。市級土地利用總體規(guī)劃成果初稿已編制完成。12個區(qū)（市）縣規(guī)劃大綱已通過省國土資源廳評審，編制完成了14個重點鎮(zhèn)規(guī)劃成果。按照省廳的要求，根據市土管會確定的原則，認真分解下達土地利用年度計劃指標，重點保障了高新區(qū)、經濟技術開發(fā)區(qū)、重大產業(yè)化項目的用地和中心城區(qū)城市建設用地。嚴格按新土地利用大綱確定的用地規(guī)模和布局，解決部分重大項目急需用地。

積極推進"拆院并院"試點。在省廳的指導下，我市在中心城區(qū)198范圍和30個重點鎮(zhèn)等重點區(qū)域實施了城鎮(zhèn)建設用地增加與農村建設用地減少相掛鉤試點工作。通過對農村居民點"拆院并院"，更好發(fā)揮土地的區(qū)域優(yōu)勢效應，加快推動地方經濟發(fā)展和"三個集中"。認真編制了《拆院并院工作實施方案》，分解落實了試點周轉指標到具體區(qū)（市）縣和項目，嚴格實施管理。2009國土資源部正式批準我市第一批15個項目，涉及8個區(qū)縣39個村，項目分三年實施完成，將推動4萬余分散居住的農民到規(guī)劃區(qū)集中居住。

四、堅持市場化配置土地資源，加強土地宏觀調控

認真貫徹全省國土資源局長座談會精神和市委、市政府落實國家宏觀調控政策穩(wěn)定房價的工作部署，制定了《關于實施宏觀調控政策，進一步加強經營性土地出讓管理的通知》，堅持科學調整供地結構，合理規(guī)劃出讓地塊規(guī)模，防止囤積土地，有力促進了房價穩(wěn)定。堅持推行城市向高密發(fā)展，鼓勵建高層，集約節(jié)約用地，土地增值主要來源于土地容積率提高，進一步顯化了土地市場價值。吸引了和記黃埔、九龍倉、華潤、中海、瑞典宜家、萬科、深長城等境內外知名企業(yè)先后到投資，促進了房地產市場持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。完成了33個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基準地價更新工作，形成了中心城區(qū)基準地價更新成果，舉行了聽證會，經市土管會原則同意后，已報省廳審查。積極開展樓面地價試點工作，制定了《關于在城市開敞空間下建設用使用地下空間使用權的暫行規(guī)定》，加強了對地下空間土地使用權的管理和規(guī)范。

五、大規(guī)模實施"金土地"工程，深入開展土地整理，推動社會主義新農村建設

按照省廳"金土地"工程的部署和要求，結合"新農村"建設，大規(guī)模開展土地整理和拆院并院。編制了土地開發(fā)整理專項規(guī)劃，國土部門牽頭，建設、農業(yè)、水利、財政等部門整體協作，以縣、鄉(xiāng)政府為主體統籌進行土地整理。剝離占用耕地的耕作層，用于土地整理項目，確保新增耕地質量。充分尊重農民意愿，堅決不搞行政命令，不搞"一刀切"。 通過項目區(qū)田、水、路、林、村綜合整治，實施了大量農田水利建設工程，提高了農業(yè)生產能力，推動了土地流轉和土地規(guī)模經營，集中建設農村新居基礎配套設施，促進了原來分散的農戶集中居住。

嚴格規(guī)范實施項目，確保土地整理質量。從嚴格質量管理入手，制定了《市"金土地工程"項目管理辦法》、《市土地開發(fā)整理操作程序和工作規(guī)范》和《市"金土地工程"項目資金預算管理暫行辦法》等制度，完善了項目決策、工作協調、利益分配、資金監(jiān)管等激勵和約束機制，保障了項目工程規(guī)范運行。為杜絕發(fā)生項目工程轉包等違反工程招投標規(guī)定行為，制定了《關于進一步加強"金土地工程"項目工程中標單位管理的通知》，確保了項目規(guī)范實施和有序推進。

六、深入整治和規(guī)范礦業(yè)秩序，加強地質環(huán)境保護和礦產資源管理工作

積極實施地質災害搬遷和紅層找水工程。編制了《市2009年地質災害防治方案》，市政府印發(fā)實施了《市突發(fā)地質災害應急預案》。確定地質災害監(jiān)測點827個，對受威脅的3200多戶農戶發(fā)放了地質災害"避災明白卡"。全市共投入資金800萬元，搬遷受災害威脅農戶756戶，維護了人民群眾生命財產安全。投入資金931萬元，在紅層缺水地區(qū)找水打井16318口，及時解決了5.8萬人的飲水問題及高溫干旱期間灌溉問題。

七、加強規(guī)范化服務型制度建設，夯實國土資源管理基礎業(yè)務

堅持決策、執(zhí)行、監(jiān)督相對分離與綜合協調的工作機制，修訂了《對外服務實施細則》流程，完善了協助法院等部門執(zhí)行土地案件工作制度。下發(fā)了《關于加強行政效能監(jiān)察工作的實施意見》，實行了對外服務時限"紅綠燈"責任制。制定了《國土資源工作內部管理制度匯編》，切實規(guī)范土地整理、土地執(zhí)法監(jiān)察、供地權會審

第7篇：數據中心變更管理辦法范文

關鍵詞：商業(yè)銀行；國庫；信息化

中圖分類號：F830.44 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）012-0-02

商業(yè)銀行國庫業(yè)務包含商業(yè)銀行支庫、國庫經收處及集中支付行。支庫即人民銀行委托商業(yè)銀行國庫支庫業(yè)務。國庫經收處為經收預算收入的商業(yè)銀行分支機構和信用社。集中支付行為國庫集中支付業(yè)務的銀行。

一、商業(yè)銀行國庫業(yè)務中存在的主要問題

（一）存在對國庫業(yè)務重視不夠的情況

由于國庫業(yè)務難以給商業(yè)銀行帶來直接的效益，因此商業(yè)銀行對國庫業(yè)務重視不高，主要表現在國庫業(yè)務人員素質不高、流動性大、業(yè)務不熟及未設置專職人員。二是缺乏相應的內控制度或內控制度執(zhí)行不到位。

（二）會計核算不規(guī)范

商業(yè)銀行國庫業(yè)務存在會計核算不統一，賬戶設置不規(guī)范，亂用會計科目，例如一些經收處收納預算收入不通過“待結算財政款項”科目及其“待報解預算收入”賬戶進行核算，而采用“其他應付款待清算過渡款項-同城提出待處理專戶”“同城票據交換-提出票據暫收戶”等進行過渡。

（三）國庫經收處存在延壓稅款現象

經收處部分存在經收處延解、占壓稅款現象。主要有兩種情況，一是國庫經收處按規(guī)定當日報解的稅票未及時報解，而采用隔日或多日后才報解入庫。二是非稅收入繳庫不及時。一般各類非稅收入繳入財政收入專戶非常及時，但入庫不及時，按規(guī)定財政專戶資金需要定期入庫，但經常存在政專戶資金長時間延壓資金，不辦理入庫程序，甚至有的財政收入專戶上的資金未入庫就直接轉出。

（四）集中支付銀行賬號開設和使用管理不規(guī)范。

由于人民銀行缺乏財政專戶開立審批權，財政專戶開立常常五花八門、屢清不止，但人民銀行國庫部門卻難有作為。其次是報備制度執(zhí)行不到位。部分銀行開設零余額賬戶，雖按照《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求報經人民銀行審查批準，但未按規(guī)定將賬戶的開立、變更、撤銷等情況報人民銀行國庫部門備案，致使國庫部門對財政賬戶信息掌握不完全。

（五）集中支付銀行“先清算，后支付”的違規(guī)行為難杜絕

個別銀行為避免自身墊付資金，在沒有實際支付資金的情況下，先行向國庫單一賬戶清算資金，國庫部門收到銀行的劃款申請后，只要清算金額在額度控制范圍內，人民銀行國庫就會及時劃轉資金，無法核實銀行是否已經實際支付資金。

二、商業(yè)銀行國庫業(yè)務存在問題的成因分析

（一）國庫業(yè)務網點多，監(jiān)管隊伍難以有效監(jiān)管

商業(yè)銀行參與國庫業(yè)務的網點多且分散，國庫監(jiān)管隊伍無法全面檢查，只能采取抽查的方式對情節(jié)嚴重的銀行進行現場檢查，商業(yè)銀行違規(guī)操作被查處的概率降低，就導致很多商業(yè)銀行對國庫業(yè)務的重視程度降低。

（二）監(jiān)管方式落后，信息化監(jiān)管模式未建立

國庫業(yè)務量大、種類多、風險點不斷增加、僅依靠現場監(jiān)管遠遠不能滿足國庫監(jiān)管的要求。隨著財政國庫管理制度改革的不斷深入，國庫業(yè)務量開始成倍地增長，人行國庫單純地依靠日常會計核算的非現場監(jiān)督，以及有限的現場檢查，已經很難實現國庫監(jiān)管的全面性、及時性、有效性，而監(jiān)管人員的相對不足更進一步地削弱了現場監(jiān)管這一傳統監(jiān)管方式的實際效果。

（三）國庫業(yè)務未參與銀行的個人業(yè)務考評

目前很多商業(yè)銀行自身的考核體系中，沒有包含國庫業(yè)務。商業(yè)銀行負責國庫業(yè)務的員工對國庫工作的積極性不高，而且很多商業(yè)銀行員工除國庫業(yè)務外還兼職其他任務，很難保證核算工作無差錯。

（四）未統一經收處非稅管理模式

目前，尚未推廣使用全國統一的非稅收入收繳管理信息系統，非稅收入收繳業(yè)務銀行自行開發(fā)和使用的非稅收入收繳管理系統的功能過于簡單，許多銀行開發(fā)的非稅收入收繳管理系統僅具有簡單的數據統計匯總功能，不能實現信息共享。所以財政部門及國庫部門難以對非稅收入資金的收繳情況進行有效的監(jiān)測和監(jiān)管。

三、信息化模式的解決方案

針對商業(yè)銀行國庫存在的問題，可以采用信息化模式從技術上解決監(jiān)管難題。圖1為方案總體架構圖。商業(yè)銀行國庫業(yè)務監(jiān)管信息系統、非稅收入收繳信息系統、國庫電子對賬系統、商業(yè)銀行考評系統這四個系統共享基礎信息。商業(yè)銀行國庫業(yè)務監(jiān)管信息系統主要多層次動態(tài)監(jiān)控商業(yè)銀行情況；非稅收入收繳信息系統實現多個部門共享非稅收入信息，實時監(jiān)控非稅資金流動情況；國庫電子對賬系統通過自動對比征收機關、人民銀行、商業(yè)銀行賬務信息，及時發(fā)現信息不符、延壓稅款等情況；商業(yè)銀行考評系統通過抽取監(jiān)管數據，日常業(yè)務考核及綜合評價生成考評報告。

圖1：總體架構圖

（一）商業(yè)銀行國庫業(yè)務監(jiān)管信息系統

運用信息技術建立自動化監(jiān)控系統，實時監(jiān)控商業(yè)銀行業(yè)務，系統檢測業(yè)務合規(guī)性，自動進行預警提示等。系統主要包括基本信息、數據報送、賬戶管理、現場檢查、規(guī)章制度、信息交流等模塊。基本信息模塊主要為商業(yè)銀行建立信息檔案，歸口管理機構相關信息。數據報送模塊為機構報送日常信息、業(yè)務變動、業(yè)務報表等。全面分析其業(yè)務差錯率、人員變動、風險措施等內容，通過及時錄入數據信息并進行比較分析，準確把握機構的風險狀況、業(yè)務變化、實現監(jiān)管信息電子化和監(jiān)管工作長效化。賬戶管理要求商業(yè)銀行報送所有預算收入報解賬戶、財政資金專戶的賬號名稱、賬號、開戶銀行、賬號資金性質、開設的文件依據等內容納入系統管理。對沒有經過賬號報備的財政資金專戶，國庫部門拒絕辦理預算撥款相關業(yè)務。通過賬號管理模塊有效解決賬號開設和使用管理不規(guī)范問題，全面統計賬號開設，實時檢測賬號變動信息，提高了國庫的監(jiān)管能力。現場檢查全面記錄現場檢查歷史記錄，提供機構存在問題統計分析平臺。規(guī)章制度模塊羅列所有機構相關規(guī)章制度，方便機構查詢。信息交流提供工作經驗、疑難問題等交流平臺。

（二）統一非稅收入收繳信息系統

財政部和中國人民銀行以及非稅收入征收部門等相關部門可根據非稅收入業(yè)務，共同研究制定非稅收入收繳管理系統業(yè)務需求和接口技術標準，開發(fā)出具有完備功能的非稅收入收繳管理系統軟件。非稅收入征收部門、非稅收入銀行、財政部門和國庫部門等相關部門通過非稅收入收繳系統實現非稅收入收繳數據信息以及資金入庫信息共享，以此動態(tài)監(jiān)督非稅資金流動情況。

（三）建立國庫電子對賬系統

XML（Extensible Markup Language，可擴展的標識語言）具備提供統一的方法描述和交換獨立于應用程序的結構化數據。每個對賬單位的對賬數據信息源不同，根據數據信息源設計XML Schema模式，Schema中定義相應XML文檔的結構、數據類型以及屬性等信息。建立XML Schema模式與不同數據源信息間的模式轉換器，通過轉換器將不同的數據源映射為統一格式的XML數據文件，從而建立賬務信息數據庫，如圖2所示。通過賬務信息數據庫，系統可以自動比對賬務信息，及時提示對賬不符情況，因此有助于各部門第一時間發(fā)現并更正預算執(zhí)行過程中的疏漏或失誤，確保預算執(zhí)行的準確性與可控性。

圖2：對賬模式圖

（四）商業(yè)銀行考評系統

與財政、稅務、海關聯合制定國庫業(yè)務考評體系。建立多維度多層次考核體系。制定考核評價辦法及標準，對國庫業(yè)務的商業(yè)銀行、信用社進行考核評價?？己藘热莅▏鴰旖浭諛I(yè)務、國庫集中收付業(yè)務、支庫業(yè)務及國債業(yè)務等方面。分為日常考核及現場檢查，按照影響程度、發(fā)生次數、處理難度設置相應權重。根據考評體系建立商業(yè)銀行考評規(guī)則，按照考評規(guī)則完成對商業(yè)銀行的考評。系統通過數據中心提取轄區(qū)內各商業(yè)銀行檔案信息及相應的監(jiān)管數據，財政、稅務、海關、人民銀行用戶記錄商業(yè)銀行日?？己饲闆r，每個季度提交對商業(yè)銀行進行綜合考評，系統按照商業(yè)銀行考評規(guī)則結合日常考核信息及季度綜合考評信息生成考評報告。

參考文獻：

[1]姚^東.對商業(yè)銀行國庫業(yè)務監(jiān)督管理的工作措施及建議[J].內蒙古科技與經濟，2010（11）.

[2]諸秀娟.商業(yè)銀行國庫業(yè)務中的問題及對策建議[J].金融發(fā)展研究，2013（9）.

[3]尤忠貴.關于改進國庫經收處非現場監(jiān)管的思考[J].現代金融，2012（4）.

第8篇：數據中心變更管理辦法范文

關鍵詞:電子銀行;外包;監(jiān)管

近年來,在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(ElectronicBankingBussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統經營方式與業(yè)務模式,不僅銀行效率得以提高,服務成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務內容的開放性和服務對象的全球性,傳統業(yè)務和網絡技術的緊密結合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關系等。[1]雖然這些新特征并不必然帶來新的風險,但其無疑會增加和改變傳統銀行業(yè)務實踐中的風險結構。因此,各國銀行監(jiān)管機構紛紛采取了一系列措施以加強相應的專門監(jiān)管,而其中對電子銀行業(yè)務外包活動的監(jiān)管則是各國共同關注的重點之一。

一、對電子銀行業(yè)務外包的優(yōu)勢分析

外包(Outsourcing)是一個外來詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做。由于電子銀行業(yè)務對信息技術及網絡安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務中的軟件開發(fā)、信息處理、硬件維護等部分或全部外包給更為專業(yè)的第三方公司去做。從經濟學和管理學的角度來看,銀行之所以傾向于選擇電子銀行業(yè)務外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競爭力的需要。電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉而注重自己的核心業(yè)務,專注核心競爭力的培育。據調查,美國有68%的信用卡業(yè)務都是通過非商業(yè)銀行機構來實現,銀行的核心競爭力主要體現在業(yè)務本身而非后臺支持,因此銀行沒必要雇用大批的網絡高手來維護網絡,交給專門的網絡公司去做就行了。

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置。根據管理學理論,優(yōu)秀企業(yè)通過將價值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經濟。例如,根據美國Forrest調查公司的一項統計,美國企業(yè)依靠自身力量建立并維護一個Web網站,頭年的費用是22萬美元,而將此工作外包給網絡公司僅需花費4.2萬美元。

3.獲得新技術和提高服務效率。IT技術的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術外包不僅可以使銀行內部技術人員獲得更多接觸新技術的機會,還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務,從而大大提高技術支持的響應速度與效率。四是發(fā)展戰(zhàn)略和風險規(guī)避的考慮。在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競爭日趨激烈,網絡技術的運用更給傳統的生活方式與商業(yè)模式帶來了新的挑戰(zhàn)與機遇,而通過與專業(yè)外包服務商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢來發(fā)展各項新興業(yè)務以搶占市場先機,并因此減少了很多系統維護管理和技術開發(fā)失敗的風險。

二、電子銀行業(yè)務外包的風險分析

電子銀行業(yè)務外包在提升銀行的核心競爭力的同時,也會給銀行帶來新的潛在風險,并且給傳統的銀行監(jiān)管體系出了新的難題。撇開就業(yè)等社會問題不談,從經濟與法律角度分析,電子銀行業(yè)務外包本身也蘊涵著許多隱患。

1.信譽風險。銀行業(yè)最為核心的資產是信譽,而外包服務供應商提供的服務質量低下將會影響銀行的信譽。例如由于IT外包供應商的原因硬件設備出現故障維修不及時或軟件系統存在漏洞等致使銀行客戶受損(包括客戶在業(yè)務操作方面的不便利以及在資金、機會方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應商的過錯也同樣會大大影響銀行的社會形象與信譽。

2.技術風險。在技術選擇上,銀行必須選擇一種技術解決方案來支撐電子銀行業(yè)務的開展,因而當各種電子銀行的解決方案紛紛出臺時,商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風險,一旦選擇不當,將使銀行面臨巨大的機會損失與利益損失。同時由于核心技術由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來從中獲利的道德風險也不可不防。

3.法律風險。由于電子商務和網上銀行在我國還處于起步階段,尚沒有形成完善的法律環(huán)境,再加上網絡的無國界性與各國監(jiān)管機制的差異性使得電子銀行業(yè)務外包中存在著相當大的法律風險。例如,外包過程中銀行客戶的隱私權保護問題、商業(yè)秘密和技術專利的歸屬問題、跨國訴訟的司法管轄權問題等都可能對銀行的審慎經營造成巨大沖擊。

4.系統風險。銀行業(yè)是一國金融發(fā)展的核心,其對風險管理有著更加嚴格的要求。由于某些IT核心技術的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產生某一國(地區(qū))的多家銀行過于集中依賴某些外包服務供應商的情況,一旦出現問題會造成連鎖效應。另外從長遠來看,過于依賴某些跨國公司的技術外包還可能不利于本土企業(yè)的技術創(chuàng)新,甚至可能威脅到國家的金融安全。

三、電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管的域外經驗

銀行業(yè)是個對風險管理有著異常嚴格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務的外包有可能把本屬銀行機構的風險、管理責任及合規(guī)要求轉移給不受監(jiān)管當局監(jiān)管的第三方。在此情況下,銀行機構如何有效控制外包帶來的運營風險?監(jiān)管機構如何確保外包供應商在外包過程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問題,很多發(fā)達國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當局已經陸續(xù)對此作出反應,以監(jiān)管報告、建議或指引方式將電子銀行業(yè)務的外包活動納入到其原有監(jiān)管體系中。

1.美國。早在1990年1月,美聯儲就通過一份監(jiān)管聲明提醒金融機構注意訂立電子數據處理(ElectronicDigitalPlatforms,EDP)服務合同的潛在風險,美聯儲最為關注的問題是金融機構所簽EDP服務合同中是否含有對其原有風險管理體系存在不利影響的條款,如責任免除條款等。而美聯儲紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務安排報告規(guī)則,即無論任何銀行服務機構都應該在首次簽署外包服務合同或者履行合同后的30天內向合適的聯邦銀行機構報告這種關系。

另外,聯邦金融機構檢查委員會(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風險方面職責的指引與公告,例如《FFIEC對外包技術服務的風險管理指引》(2000年)提出了由董事會負責外包引入和風險管理的原則;《FFIEC對技術服務商(TSP)監(jiān)管手冊》(2003年)概述了TSP風險的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術服務檢查手冊》(2004年)為監(jiān)管人員的審計檢查提供了相應的程序指引。

2.香港。香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對本地銀行業(yè)的的外包活動表達了相當明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專門針對電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關技術外包的管控措施等均對電子銀行外包具有參考價值。在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機構的外包安排具備周詳的計劃和妥善的管理且不會有導致損害客戶利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會干涉。[2]

而所謂“周詳的計劃和妥善的管理”則包括了以系列的特殊管控措施。首先,在選擇外包服務商時,銀行應審查其是否具備足夠的資源與專業(yè)知識,而在將關鍵技術如數據中心操作外包時,還應由獨立第三方作出獨立評估報告,報告將提交金融管理局備案。其次,在同外包服務商簽訂協議時,金融管理局強調應清楚載明外包服務商的履行標準和服務水平。再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應對外包服務商實施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應急計劃。最后,為了防止外包風險的過于集中,銀行還應盡量避免過度依賴單一的外部服務商。

3.瑞士。1999年8月,瑞士聯邦銀行委員會(SFBC)了針對銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機構在未經SFBC明確同意的情況下實施外包。但該指引規(guī)定外包必須得到董事會的同意方可實施,必須訂立書面合同,并要求金融機構將外包業(yè)務納入內控體系,外包合同必須明確允許SFBC、金融機構及其內外部審計機構對外包服務商進行必要的監(jiān)控,同時某些核心管理職能是不允許外包的。

此外,伴隨著國際金融一體化步伐的加快,各國監(jiān)管者也逐漸意識到,外包所帶來的風險往往是超越國境的。因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2003年先后了《電子銀行風險管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(包括外包)的監(jiān)管提供了高級指導。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在綜合各國監(jiān)管經驗的基礎上,指出電子銀行業(yè)務外包的風險控制首要原則是董事會和高級管理層應該對與電子銀行業(yè)務的有關風險進行有效的管理和監(jiān)督,通過建立全面和持續(xù)的盡職調查制度與監(jiān)管程序來處理銀行與外包第三方的相互關系。[3]

四、我國對電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管的實踐與法規(guī)建設

近年來,我國銀行業(yè)的外包勢頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開設了電子銀行業(yè)務,其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開發(fā)核心技術與輔助業(yè)務外包相結合的道路,而光大銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務、網絡銀行業(yè)務外包出去以降低運營成本。但在電子銀行業(yè)務蓬勃發(fā)展的同時我國對其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中。目前我國電子銀行業(yè)務監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會負責,關電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務管理辦法》、《電子銀行安全評估指引》和《銀行業(yè)信息資產風險監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務管理辦法》是我國首次出現“外包管理”字眼的法律文本,其對電子銀行業(yè)務外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠。

《電子銀行業(yè)務管理辦法》(以下簡稱《辦法》)將網上銀行、電話銀行、手機銀行及自助銀行、ATM等均納入電子銀行業(yè)務范疇,擴大了對電子銀行業(yè)務的監(jiān)管范圍,改變了長期以來部分電子銀行業(yè)務監(jiān)管無據的狀況。[4]同時《辦法》突出強調了電子銀行系統的安全評估工作,要求金融機構聘請有資質的安全評估機構,至少每2年對電子銀行進行一次全面的安全評估。而為了應對新興的電子銀行業(yè)務外包風險,《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機構在選擇電子銀行業(yè)務外包服務供應商時,應充分審查、評估其經營狀況、財務狀況和實際風險控制與責任承擔能力。(2)規(guī)定金融機構應當與外包服務供應商簽訂書面合同,明確雙方的權利、義務。在合同中應明確規(guī)定外包服務供應商的保密義務和保密責任。(3)規(guī)定金融機構應建立針對電子銀行業(yè)務外包風險的應急計劃,并應制定在意外情況下能夠實現外包服務供應商順利變更,保證外包服務不間斷的應急預案。(4)規(guī)定金融機構對電子銀行業(yè)務處理系統、授權管理系統、數據備份系統等涉及機密數據管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統進行外包時,應經過董事會或者法人代表批準,并應在外包實施前向銀監(jiān)會報告。

筆者認為,《辦法》的上述規(guī)定已經吸收了很多國外監(jiān)管的經驗,并對我國銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺既是我國監(jiān)管當局在金融全球化趨勢下對監(jiān)管工作的一項適應性創(chuàng)新,也是一項有利于我國銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過程中提高自身風險管理水平的重要舉措。但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機構對第三方認證機構的可靠性和公信力進行保證并不盡合理。此外對金融機構的責任規(guī)定也過于嚴苛。

五、健全我國電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國已經對電子銀行業(yè)務外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對電子銀行業(yè)務的監(jiān)管應該是一個完整的體

系,而且目前在我國的社會背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆又械姆蔁o疑還有較長的路要走。實踐中由于信息技術的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對于電子銀行外包風險的認識不足,導致我國各地監(jiān)管機構的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認為有必要進一步健全和完善我國有關電子銀行業(yè)務外包的監(jiān)管體系,以促進電子銀行業(yè)務的良性發(fā)展。

1.在監(jiān)管的價值取向上,銀監(jiān)會應該綜合考慮監(jiān)管的安全目標與金融機構的效率追求,實現金融安全與交易效率的平衡發(fā)展。銀行是基于提升效益目的而實施外包的,因此監(jiān)管當局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價值而不顧銀行的效率價值。筆者認為,銀監(jiān)會應在謹慎基礎上支持銀行業(yè)更多的外包活動,這也是應對入世后更為激烈的銀行競爭所必需的。當然銀監(jiān)會應始終堅持以下兩個原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動處于銀監(jiān)會的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機構合理制訂外包計劃和妥善處理外包風險。

2.銀監(jiān)會應進一步細化現有的電子銀行業(yè)務外包監(jiān)管規(guī)則?，F有的外包監(jiān)管規(guī)則總體而言仍偏于原則性,因而需要在既存原則框架之下盡快出臺更具操作性的監(jiān)管細則對監(jiān)管人員的監(jiān)管范圍、權限和監(jiān)管程序予以規(guī)范。此外,電子銀行外包的實踐是不斷發(fā)展變化的,因而密切關注電子銀行的最新發(fā)展動態(tài),適當汲取國際上的先進經驗,豐富電子銀行業(yè)務外包風險管理的內容也極為必要。

第9篇：數據中心變更管理辦法范文

[關鍵詞]數字化；數字證據；視聽資料；書證；數字證據規(guī)則

STUDYONTHEDIGITALEVIDENCE

YUHai-fang，JIANGFeng-ge

(LawschoolofYantaiuniversity,YantaiShandon,264005)

Abstract：Inordertoacceleratethedevelopmentoftheprocedurallaw,weshouldstudytheeffectsofdigitaltechnologyonthesystemofevidence.Asfortheconcept,digitalevidenceshouldbeadopted,insteadofcomputerevidenceorelectronicevidence;asforthesortofevidence,digitalevidenceshouldbeanewsortofevidencethroughthecomparisonwithdocumentaryevidenceandaudio-visualreferencematerial.Asfortherules,theremustbesomespecialrulesfordigitalevidence.Whendosomeresearchonthenewproblemsasaresultofhi-technology,weshouldconnectthetechnologicalcharactersofitandthefeatureofit.

Keywords：digitalization;digitalevidence;documentaryevidence;audio-visualreferencematerial;rulesofevidence

[中圖分類號]D925.1[文獻標識碼]A

具有相輔相承關系的自然科學與人文社會科學是人類文明不可分割的整體，自然科學成就以及其所積累起來的大量實證科學知識，為社會科學提供新的思維方式與研究方法，而社會科學不僅要思考具體社會關系中人與人的關系問題，還要回答自然科學發(fā)展中出現的一系列制度層面和道德層面的問題。包括法律在內的社會科學往往隨著自然科學的發(fā)展，在對自然科學所引導的社會關系進行調整的同時獲得了自身的進一步發(fā)展與完善。從法律縱向發(fā)展歷史來看，每次重大技術進步都會在刺激生產力飛躍提升的同時促進法律進步，工業(yè)革命時代如此，當前以數字技術為主導技術的信息革命時代也是如此。數字技術推促環(huán)境迅速發(fā)展、改變，使法律不得不正面回答其所提出的問題。在這個過程中，首先進行的一般是實體法的擴展與新創(chuàng)，隨之而來的則是程序法的映射修正。但是由于目前研究正處于伊使狀態(tài)，許多問題并沒有得到有效解決。

面對數字技術對法律提出的不同以往的挑戰(zhàn)，體現于合同法、知識產權法、行政法的一些程序流程中，我國在一些實體法中已開始逐漸進行解決，但在程序法上卻仍未開始這方面的嘗試。在當前已經出現的大量技術含量極高的案例中，作為程序的核心——證據制度，①不論是民事，還是刑事、行政證據制度在面對新問題時都處于一種尚付闕如的尷尬境地，這種尷尬在目前沸沸揚揚的新浪與搜狐的訴訟之爭中又一次被重演。不僅當前制定證據法的學者們所提出數稿中有的根本就沒有此方面的規(guī)定，即使作為對以往司法實踐的總結與最新的證據規(guī)則的《最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規(guī)定》，對數字技術引發(fā)出現的愈來愈多的問題也依然未給予應有的注意。數字技術引發(fā)的種種問題現下可謂已漸有燎原之勢，卻仍不進行解決，可謂欠缺，因此為避免這種脫節(jié)，理應在數字技術環(huán)境下對括民事、刑事、行政證據制度進行新的研究。

一、數字證據的可采性與可行性分析

數字技術推動出現的社會經濟關系提出新的要求，體現于法律之上，在實體法上表現為，要求重新確認這種新技術指示的新類型社會關系當事人間的權利義務關系；在程序法上表現為，當這種社會關系的當事人因權利義務關系發(fā)生糾紛時，應當存在與之相適應的相關程序，或者對已有程序進行完善，能夠滿足這種糾紛不同以往而與其技術特征相適應的要求。而在程序法證據制度上的一個基本表現就是，要求數字化過程中所產生的一些數據資料等能夠納入到證據體系中，得到證據規(guī)則的認可，能夠被法庭接受成為證明案件事實的證據。

自20世紀90年代起，EDI數據交換方式以其便捷、高效、準確而備受青睞。一些重要的國際組織針對電子商務等進行大量的立法工作，歐美各國在實體上早已承認以數據電文方式訂立合同、申報納稅與以信件、電報、傳真等傳統方式具有相同效力，在程序法上也作了相應的規(guī)定。美國《聯邦證據規(guī)則》通過重申現行判例和成文法的形式肯定了數據電文無論是人工做成的還是計算機自動錄入的，都可作為訴訟證據。英國1968年《民事證據法》規(guī)定，在任何民事訴訟程序中，文書內容只要符合法庭規(guī)則就可被接受成為證明任何事實的證據，而不論文書的形式如何。[8]在1988年修正《治安與刑事證據法》（ThePoliceandCriminalEvidenceAct）也作出了類似的規(guī)定。加拿大通過R.v.McMullen(Ont.C.A.,1979)一案確立了新證據在普通法上的相關規(guī)則。聯合國貿法會在《電子商務示范法》中規(guī)定，“不得僅僅以某項信息采用數據電文形式為理由而否定其法律效力、有效性和可執(zhí)行性?！庇殖姓J了以數據電文方式訂立的合同的有效性，并且認為，在一定情況下數據電文滿足了對原件的要求，在訴訟中不得否認其為原件而拒絕接受為證據。這些規(guī)定運用功能等同法（functional-equivalent），認為只要與傳統方式具有相同的功能，即可認定為具有同等效力。我國也與這一國際立法趨勢相靠攏，例如我國新修訂的海關法中規(guī)定了電子數據報關方式。更為重要的是，我國在合同法中已承認以電子數據交換方式訂立的合同的有效性，承認其符合法律對合同書面形式的要求。要使實體法的修改有實際意義，就必須設定相應的程序規(guī)則，使在以實體規(guī)定為依據在訴訟中尋求救濟時具有程序法基礎，否則實體法上的修改不啻一紙空文。

雖然數字證據并不單純只是在電子商務關系中產生，其還可在其他社會關系中產生，①但數字證據問題主要是由于電子商務的飛速發(fā)展而提出。由于電子商務交易追求交易的快速便捷、無紙化（paperlesstrading）流程，在很多交易過程中很少有甚至根本就沒有任何紙質文件出現，電子商務交易中所存在的與交易相關的資料可能完全是以數字化形式存在于計算機等存儲設備中。一旦產生糾紛，如果在程序法上不承認數字證據的證據力，當事人將沒有任何證據來支持自己的權利主張，無法得到法律救濟，商人對電子交易就難以產生依賴感，不利于電子商務的發(fā)展。

縱觀證據法的發(fā)展歷程，各種證據類型是在隨著經濟社會的發(fā)展中逐漸得到法律承認的，目前作為主要證據形態(tài)的紙質文件經歷了很長的時間方得到法律認可，視聽資料也經歷了類似的過程。電子技術在20世紀大行其道，導致證據法上接受了電子資料的證據效力，而數字技術在20世紀末便開始獲得了極大進步，對經濟與社會有著深遠影響，在新世紀之初所取得的發(fā)展與對社會發(fā)展的促進作用有目共睹。雖然法院尚未正式使用數字技術形成的數字證據，但法院卻早已開始使用數字技術方便案件的處理，雖然不能肯定數字技術會否在某一天取代電子技術，但卻能肯定數字技術必將搶占電子技術所占據的社會份額，其對社會的影響必將超越電子技術。任何一種技術新出現時都會有其欠缺之處，但正如電子資料最終成為證據法上的證據類型一樣，不能因為數字證據在目前所具有的脆弱性等消極因素而拒絕直面技術的發(fā)展、社會的進步，對于其之消極方面可以通過立法技術來加以調整，保障其在訴訟中的可采性，從而揚長避短，在程序法上充分發(fā)揮數字技術的作用。

并且，承認數字證據在我國法律上也是可行的。在法律上承認數字證據的可行性就在于法律能否將數字證據容納進去，而與法律的價值理念不相沖突，并可與原有的法律規(guī)定相協調，重新建立的規(guī)則與原有的體系也并不矛盾。各國在證據立法上有三種模式：一是自由式，原則上不限制所有出示的有關證據；二是開列清單式，明確列舉可作為證據的種類，此為我國所采；三是英美判例法證據模式。承認數字證據，在我國訴訟法中并不存在不可逾越的障礙，我國并不存在英美判例法國家由判例中長期以來形成的例如“最佳證據規(guī)則”與“傳聞規(guī)則”的束縛，以至于由于與根本性原則不相符合而使程序法容納數字證據大費周折。①我國訴訟法對證據采取列舉式的規(guī)定，只要立法將新的證據類型予以確認，即可使之成為合法的證據，可以在訴訟中有效使用。將原有的一些規(guī)則進行重新闡釋或者進行規(guī)則的另行制定，即可建立起數字證據制度。法律是個不斷進化、發(fā)展的而不是僵化的封閉體系，在有完善的必要時，或者修改立法，或者在未修改前對這種新證據以司法解釋的形式進行擴大解釋，予以訴訟上的許可也是合理的，既符合立法者意圖，也不違反我國程序法的相關規(guī)定，所以在我國法律上是可行的。

二、數字證據概念的比較研究

使用精確的概念，進行內涵的準確界定與外延的清晰延展，對于一個科學體系的建立極具方法論意義，并且也符合社會學方法的規(guī)則，因此，建立一個體系首先進行的便應是概念的歸納。同時，一個精確的概念必須能夠抽象歸納出所有客體的本質共性所在，必須能夠把表現相同性質的所有現象全部容納進去。對數字證據進行概念歸納，基于其之鮮明的技術特征，在歸納時要回歸到數字技術層面，在其所使用的數字技術與存在的社會經濟基礎的結合中尋找恰當的突破點。

對于所采用的概念，在國際上至今未有定論，如computerevidence（計算機證據）、electronicevidence（電子證據）、digitalevidence（數字證據）都有其之使用者。我國采取數字證據概念大多數是IT業(yè)界，法律學者采用的概念主要是：計算機證據與電子證據，進而在這些概念基礎上分析證據的性質、效力、類型等。②這些概念以及在此基礎上的分析存在一些問題，之所以如此，或者是因為單純注重對社會經濟層面的考查卻忽略對技術層面的透徹分析，或者是因為雖進行了技術的分析，但卻未深入到進行法律歸納所需要的足夠程度。因而有必要從與這些概念、定義的多維比較中分析數字證據概念的內涵與外延。

（一）與計算機證據、電子證據概念相比較

首先必須明確的是，雖各概念所使用的語詞雖不同，但在內涵上，計算機證據、電子證據都是針對不同于傳統的數字化運算過程中產生的證據，在外延上一般都試圖囊括數字化運算中產生的全部信息資料。不過，計算機證據與電子證據這兩種概念并不妥貼，不能充分表現該種證據的本質內涵，由此而容易導致概念在外延上不能涵蓋該種證據的全部表現。

1、“計算機證據”概念有人認為，“計算機證據，是指在計算機或計算機系統運行過程中產生的以其記錄的內容來證明案件事實的電磁記錄物。”[1]采取“計算機證據”概念來表述數字化過程中形成的證據具有一定合理性，因為計算機及以計算機為主導的網絡是數字化運算的主要設備，并且目前數字化信息也大多存儲于電磁性介質之中。從數字化所倚靠的設備的角度來歸納此類證據的共性，在外延上能夠涵蓋絕大多數此類證據。然而，雖然計算機設備是當前數字化處理的主要設備，計算機中存儲的資料也是當前此類證據中的主要部分，但是進行數字化運算處理的計算機這一技術設備并不是數字化的唯一設備，例如掃描儀、數碼攝像機這些設備均是數字化運算不可或缺的設備，但并不能認為這些也屬.于計算機之列。從國外立法來看，沒有國家采取computerevidence，采用這種概念的學者在論述中也往往又兼用了其他的概念。

迪爾凱姆認為，研究事物之初，要從事物的外形去觀察事物，這樣更容易接觸事物的本質，但卻不可以在研究結束后，仍然用外形觀察的結果來解釋事物的實質。所以，“計算機證據”概念從事物外形上進行定義具有一定合理性，但是“計算機證據”概念未能歸納出數字化過程中形成的可以作為證明案件事實情況的證據共性，其不僅僅只是能夠涵蓋當前數字化過程中產生的大多數卻不是全部的信息資料，而且在法律上也不能對將來出現的證據類型預留出彈性空間。

2、“電子證據”概念目前，采用“電子證據”者甚眾，其存在各種各樣的定義。有人認為：“電子證據，又稱為計算機證據，是指在計算機或計算機系統運行過程中產生的以其記錄的內容來證明案件事實的電磁記錄物。”[2]有人認為：“電子證據，是指以數字的形式保存在計算機存儲器或外部存儲介質中，能夠證明案件真實情況的數據或信息?！盵3]“電子證據是指以儲存的電子化信息資料來證明案件真實情況的電子物品或電子記錄，它包括視聽資料和電子證據?！盵4]加拿大明確采取了電子證據概念，在《統一電子證據法》（UniformElectronicEvidenceAct）的定義條款中規(guī)定，“電子證據，指任何記錄于或產生于計算機或類似設備中的媒介中的資料，其可以為人或計算機或相關設備所讀取或接收?！盵5]

綜合起來，各種電子證據的定義主要有這樣兩種：第一，狹義上的電子證據，等同于計算機證據概念，即自計算機或計算機外部系統中所得到的電磁記錄物，此種內涵過于狹小，不能涵蓋數字化過程中生成的全部證據，不如第二種定義合理。第二，廣義上的電子證據，包括視聽資料與計算機證據兩種證據，在內容上包含了第一種定義，并且還包括我國訴訟法中原有的視聽資料。但我們認為，這些定義中不僅所使用的“電子”一詞不妥，而且所下定義亦為不妥，理由如下：

第一，將電子證據或者計算機證據定性為電磁記錄物未免過于狹隘。雖然數字設備的整個運作過程一般由電子技術操控，各個構件以及構件相互之間以電子運動來進行信息傳輸，但是仍然不可以認為該種證據即為自電子運動過程中得到的資料。美國《統一電子交易法》2（5）中規(guī)定：“電子(electronic)，是指含有電子的、數據的、磁性的、光學的、電磁的或類似性能的相關技術?！睌U大解釋了電子的語詞內涵，使用各種不同的技術載體來表達擴大的電子語義，已經失去了“電子”一詞的原義，原本意義上的電子只是其使用的“電子”概念中的一種技術而已，從而能夠涵蓋大多數此類證據。不過，既然如此，還不如直接使用能夠涵蓋這些技術特性的“數字”概念，在工具價值方面更有可取之處。加拿大《統一電子證據法》解釋中解釋之所以采取“電子”，“因為信息為計算機或類似設備所記錄或存儲”，但這個理由并不充分。并且接下來又承認有些數字信息（digitalform）未涵蓋于本法，因為有其他的法律進行調整。第二，電子證據概念不能揭示此類證據的本質特征。電子運動只是數字化運算的手段，而非本質，并且也并不是所有數字設備的運算全都采取電子運動手段。進行數字化運算的計算機設備及其他數字設備的共同之處在于這些設備的運算均采取數字化方式，而非在于均采取電子運動手段。第三，不論是將視聽資料這種已存的證據類型納于電子證據中，還是將電子證據納入視聽資料中，會致使“電子證據”與我國訴訟法中的“視聽資料”相混淆，而此類證據與視聽資料證據的本質共性并不相同。視聽資料中主要為錄音、錄像資料，其信息的存儲以及傳輸等也都采取電子運動手段。錄音、錄像采取模擬信號方式，其波形連續(xù)；而在計算機等數字設備中，以不同的二進制數字組合代表不同的脈沖，表達不同信號，信息的存儲、傳輸采取數字信號，其波形離散、不連續(xù)。二者的實現、表現、存儲、轉化都不相同。傳統的電話、電視、錄音、錄像等都采取模擬信號進行通訊，這是視聽資料的共性，而計算機與網絡信息技術則采取數字化方式通信，這是數字化運算中生成的證據的共性，兩者不同，不應混淆。

可見，狹義上的電子證據在外延上只能容納數字化過程中產生的部分證據，失之過狹；廣義上的電子證據確實能夠在外延上容納數字化過程中產生的全部證據，但卻失之過寬，如將視聽資料與計算機證據這兩種差別極大的證據容于同一種證據類型中，將不得不針對兩種證據進行規(guī)則的制定，從而導致同種證據類型的證據規(guī)則不相統一，很難建立起一個和諧有致的體系。

（二）數字證據①概念的內涵與外延

我們認為，數字證據就是信息數字化過程中形成的以數字形式讀寫的能夠證明案件事實情況的資料。

這里使用的“數字”(digital,digitspl.)與日常用語中的“數字”語義并不相同，雖并不如“電子”更為人們熟悉和容易理解，但重要的是根據科學的需要和借助于專門術語的表達，使用科學的概念來清晰的定義相關事物，況且“數字”概念在現今信息時代也并不是一個新概念，早已為人們廣泛接受和使用?，F代計算機與數字化理論認為，數是對世界真實和完全的反映，是一種客觀實在。人類基因組的破譯說明，甚至代表人類文明最高成就的人自身也可以數字化。[6]來勢洶涌的全球信息化潮流實際上就是對事物的數字化（digitalization）處理過程，區(qū)別于紙質信件、電話、傳真等傳統信息交流方式，這種采用新的信息處理、存儲、傳輸的數字方式在現代社會包括日常交往與商業(yè)貿易中逐步建立了其不可替代的地位。毋庸置疑的是，數字技術還會不斷的發(fā)展，因此在進行法律調整之時就更不能限定所使用的技術與存儲的介質，從而在法律上為技術的發(fā)展留存一個寬松的空間。

1、數字證據有其數字技術性。信息數字化處理過程中，數字技術設備以“0”與“1”二進制代碼進行數值運算與邏輯運算，所有的輸入都轉換為機器可直接讀寫而人并不能直接讀寫的“0”、“1”代碼在數字技術設備中進行運算，然后再將運算結果轉換為人可讀的輸出。數字證據以數字化為基礎，以數字化作為區(qū)別于其他證據類型的根本特征。數字證據具有依賴性，其生成、存儲、輸出等都需借助于數字化硬件與軟件設備；具有精確性，數字證據能準確的再現事實；具有易篡改性，數字化技術特性決定了數字資料可以方便的進行修正、補充，但這優(yōu)點在數字資料作為證據使用時成為缺點，使其極易被篡改或被銷毀，從而降低了數字證據的可靠性，這個特點也決定了在對數字證據進行規(guī)則的制定時應當切實保障其之真實性。SWGDE(ScientificWorkingGrouponDigitalEvidence)與IOCE(InternationalOrganizationonDigitalEvidence)在1999年在倫敦舉辦的旨在為各國提供數字證據交換規(guī)則的會議IHCFC(InternationalHi-TechCrimeandForensicsConference)上提交了一份名為《數字證據：標準與原則》的報告也對數字證據從技術方面進行了定義，“數字證據是指以數字形式存儲或傳輸的信息或資料?！盵7]在接下來的規(guī)則中則重點闡述了如何對數字證據的真實性進行保障。

2、數字證據有其外延廣泛性。數字證據概念在外延上既可以容納目前以數字形式存在的全部證據，又具有前瞻性，可以容納以后隨著技術與社會發(fā)展而出現的此類證據。數字證據可以產生于電子商務中，也可以產生于平時的日常關系中，表現為電子郵件、機器存儲的交易記錄、計算機中的文件、數碼攝影機中存儲的圖片等，從美國FBI目前的犯罪執(zhí)法中可以看到，現在專家越來越喜歡用數字技術對一些其他證據進行處理，例如用AvidXpress視頻編輯系統、Dtective圖像增強處理軟件對取得的錄像進行處理，并且這種處理也往往得到法庭的承認。這種對原始證據進行數字技術加工后形成的證據也可看作是一種傳來數字證據，即形成了一種證據類型向另一種證據類型的轉化，例如對我國視聽資料中的錄音、錄像進行數字處理后可以認為是數字證據，適用數字證據規(guī)則。這一點很重要，因為不同的證據類型往往適用不同的證據規(guī)則，從而在真實性等方面可能作出不同的認定。

數字證據一般有兩種存在形式：一是機器中存儲的機器可讀資料，二是通過輸出設備輸出的人可讀資料，如顯示設備顯示出來或者打印設備打印出來的資料。前種作為數字證據毫無疑問，而后者從表面看來似乎可以認定為書證。其實，此種人可讀的輸出資料仍然屬于數字證據，因為這些資料來源于數字化設備，是在設備運行過程中取得的，其之產生完全依賴于前者，人可讀的資料是由機器可讀的資料經過了一個技術轉化過程而取得的，在內容上保持了一致性。這兩種資料具有同質性，只是表現方式不同而已。后者的真實性等因素依賴于前者，在如何確保證據的合法性、真實性等方面，不可以因為其表現為紙面形式就適用書證規(guī)則，而應適用數字證據的證據規(guī)則。

三、數字證據在證據體系中的地位

由前文所述，我國應承認數字化過程中產生的信息資料的證據力，而數字證據要想在訴訟中具有可采性，得到有效使用，首先應在法律上得到認可。對于以列舉方式來進行證據分類的立法而言，一般是先確認合法的證據類型，將證據分類，然后將資料歸入到確認的證據類型中去，形成一個證據體系。我國現有的民事、行政、刑事證據體系都由各自的證據類型與相應的證據規(guī)則組合而成。①確認數字證據，將之納入到程序法證據體系中，自然會對原有證據體系產生影響：首先，要在程序法上承認其之合法性，具有可采性；其次，應確定其之證據類型；再次，需制定數字證據規(guī)則。這就需要解決兩個問題：一是是否可以擴大解釋原有概念，將數字證據包含于原有體系之中，從而保持原有體系與規(guī)則的穩(wěn)定性；二是如果擴大解釋并不足以一勞永逸，而應將之視為一種新的證據類型納入到證據體系中，那么如何設定相應的證據規(guī)則。

（一）數字證據類型分析

數字證據并非以其物理狀態(tài)，而是以其記載的內容來證明案件事實，這與我國程序法中七種現有證據類型中的物證等并不相同，而與視聽資料與書證非常相似，因此關于數字證據類型的問題，主要圍繞于應將數字證據歸于視聽資料、書證中，還是應當獨立出來成為一種新的證據類型展開，這三種觀點都有其支持者。所以應當對數字證據與視聽資料、書證的關系進行比較，從而分析數字證據是應當劃歸原有證據類型之中，還是應當成為一種新的證據類型。

1、視聽資料不僅現在有許多觀點認為應將計算機存儲的資料等數字證據歸屬于視聽資料之中，而且在此之前的一些學者著述中，也認為視聽資料包括計算機存儲的資料。[9]不過這種主張并不像將數字證據納入書證的主張那樣有國外立法例作為支持，而只是一味的希望將數字證據納入原有規(guī)定中，以維持原體系的穩(wěn)定性。

數字證據與視聽資料之間，一個直觀印象便是兩者均須借助于機器中介方可存儲或顯示信息，似乎相同。但視聽資料一般采取電子技術，采取模擬信號進行信息的存儲、傳遞、顯示，從而會導致信息的流失，因此存在原件與復制件之分。而數字證據采取數字技術，與電子技術間存在較大的不同，復制過程一般不會導致信息的丟失，原件與復制件的區(qū)分對于數字證據而言已無大的法律意義。就表面看來，數字證據的表現與視聽資料似乎是非常相同，但是我們認為，正如上文所述，在物理性質與表現手段上，數字證據與視聽資料存在的環(huán)境與據以生成的方式存在非常大的不同；數字證據與視聽資料在證據規(guī)則上存在非常大的不同，同歸一種證據類型中，規(guī)則的科學性很難保證；并且更為關鍵的問題在于，在我國訴訟中，視聽資料一般不能成為獨立定案的依據。但是，電子商務交易中往往只存在數字證據，少有其他類型的證據，而根據最高院的民事訴訟證據解釋，視聽資料的證據力仍然很弱，一旦將數字證據歸屬于視聽資料之列，會致使案件中沒有證據力強大的可獨立定案的證據，于現實不利。這也是不能將數字證據歸入證據力較弱的視聽資料中的最關鍵的理由。將視聽資料納入數字證據之列固不可取，卻也不可以將數字證據納入視聽資料之列。

2、書證書證是指以文字、圖畫、符號等表達的思想內容來證明案件事實的資料，[10]與數字證據的相同之處在于兩者都以其表達的思想內容來證明案件事實情況，不同之處主要在于載體與證明手段之上。將數字證據歸于書證之列在目前的學界論述中頗占上風，以書證規(guī)則對數字證據進行規(guī)制的聲音也遠多于以視聽資料進行規(guī)制的聲音，并有國外的立法例作為有力的論據，但是書證與數字證據雖有相同之處，但迥異遠大于相同。

從程序法角度來看，一般意義上的書證一般通過紙質文件、布片或者其他有形物體所載的文字、圖畫或其他符號來證明案件的事實情況，具有原件與副本之分，法庭一般會在提供書證原件的情況下方承認其之效力。數字證據則一般存儲于數字化技術設備之中，以磁盤或者光盤等為存儲介質，所存信息在復制、傳遞、顯示過程中保持了一致性，產生上雖有先后之分，但并不存在書證意義上的原件與副本之分。在證明手段上，數字證據不同于書證，常常表現為各種文字、圖形、圖畫、動畫等多媒體資料。并且，只要保存方式得當，數字證據可以永久保存，卻不像書證會隨著時間的經過而變得暗淡不清。再者，較之于書證，數字證據更易被偽造或者篡改，致使現在很多國家的法院仍然懷疑數字技術不當使用的可能，從而使數字證據在法律上的不確定性與不可靠性大大增加。

從實體法角度來看，實體法的一些規(guī)定，尤其是合同法將以數據電文訂立的合同歸于書面形式為將數字證據歸于書證的觀點似乎是提供了實體法上有力的佐證，但是我們應當看到，書證不一定就是紙質形態(tài)，書面形式并不等于紙面形式，數據電文為書面形式并不等于數據電文就是書面文件。在對書證與數字證據進行比較時，應當對紙質形態(tài)、書面文件、書面形式幾個概念進行理性的區(qū)分：書證不等同于紙質形態(tài)，不等同于書面文件，反過來看，紙質形態(tài)與書面文件形式的證據也并不一定就是書證，所以，數據電文為書面形式也不等于其可歸于書證一列。并且，合同法所運用的在電子商務立法中為各國普遍認可的功能等同法，只是在功能上將數據電文與傳統的紙面形式同歸為實體法意義上的書面形式，但卻不是承認此兩者在證據類型上為相同類型，即同為書證。

《電子商務示范法》在第8條與第9條中對電子商務中產生的信息作為證據的可接受性作出了明確規(guī)定：信息自首次生成之時起，除加上背書及在通常傳遞、存儲、顯示中發(fā)生的正常變動外，并無其他變動，則始終保持了完整性（integrity），并根據生成信息的目的來評定所要求的可靠性標準，依此來判斷是否為原件。①這種規(guī)定排除了數字證據歸入書證之列的最大障礙——書證對于原件的要求，使數字證據歸屬于書證之列不存在大的矛盾。但是，兩者的不同性導致如果將數字證據歸屬于書證之列，勢必會引起書證原有證據規(guī)則的變更，例如證據的出示、原件與副本、真實性的鑒定、證據保全等。我國訴訟法上的數種證據類型中除物證、視聽資料外都可表現為書面形式，但這并不妨礙它們因其自身的特征而成為一種新的證據類型，建立起自身的證據規(guī)則。而數字證據很明顯有區(qū)別于其它證據的顯著特征，同時，其使用的數字技術與存在的社會經濟基礎又區(qū)別于其他種證據類型，為了解決數字證據本身證據力強弱的問題，不必一定要將之歸于書證中。

包括英、美、加拿大在內的許多判例法國家將這種證據歸于書證之中，但我國不能采取同樣的方式，因為首先，英美的這種規(guī)定是與其原有的證據規(guī)則相一致的，例如在新的證據規(guī)則中結合了對microfilm與oralevidence等的規(guī)定，又新發(fā)展了最佳證據規(guī)則與傳聞證據規(guī)則，我國不存在這樣作的基礎；其次，我國不存在判例法中已存和不斷補充的新判例規(guī)則可以及時有效的對之進行調整；再次，數字技術的飛速發(fā)展也決定了數字證據規(guī)則需要根據技術的發(fā)展步伐不斷調整，而一旦歸入書證中，為保持書證原有規(guī)則的穩(wěn)定必然會犧牲數字證據規(guī)則的完整，而嚴格的立法程序又不會使證據規(guī)則的修訂很容易。對這個問題的討論當然要參考國外的立法，但是又必須考慮到本國的法律沿革與現狀，而不可盲目的吸納國外規(guī)定卻不顧難以將之本土化的現實，以至于出現消化不良的可能。

3、數字證據為新的證據類型。數字證據在目的上與其他證據一樣都是為了證明案件事實情況，但在存在形態(tài)上與證明方式上與以往的證據類型頗不相同，不論歸屬于何種已存證據類型中均不合適。數字證據具有獨自的社會經濟基礎，具有本身的顯著特性，具有與其他證據類型相區(qū)別的特征，在證明方式與書證有一定的相似性。因此，在修改立法前為了解決目前比較急切的問題，可以司法解釋明確數字證據的證據力，將之歸于書證之中，并作出適應數字證據自身特點的一些證據規(guī)則，保持書證原有規(guī)則的穩(wěn)定。而最好的方式為將之視為一種新的證據類型——數字證據，同時還應制定與其特征相應的證據規(guī)則。

（二）數字證據規(guī)則設計

對數字證據的證據規(guī)則進行設計時應充分考慮到數字證據產生的環(huán)境、生成方式、存儲手段等技術性特點以及法律的傳統與體系的內在邏輯。數字證據具有許多優(yōu)點，但也有其較之于傳統證據類型的缺點，尤其是對其真實性的保證相對較難。對數字證據的真實性保障，在技術上可以推進安全技術手段的發(fā)展，嚴格系統操作流程，以及網絡服務中心中轉存、電子簽名、網絡認證等一系列信用保證手段來提升其安全性和可信度。不過，對數字證據真實性的保證主要應從法律角度著手，不過，在法律上保證數字證據的真實性時，不應對數字證據所使用的技術進行限制，而應采取功能等價與技術中性原則，從而不至于使法律成為阻礙技術發(fā)展的桎梏。我們認為，在確認了數字證據類型實現了證據合法性的前提下，在滿足程序法例如舉證分擔、舉證時限等一般規(guī)則的條件下，數字證據自身規(guī)則的設計主要應放在對其真實性的保障之上，這一點在各國相關立法上均得到了體現，例如TheCivilEvidenceAct,1968U.K.、SouthAustraliaEvidenceAct（1929-1976）、SouthAfricanComputerEvidenceAct,1983主要規(guī)定的是數字證據的可接受性，其中便以大量篇幅來規(guī)定其之真實性。不論數字證據是作為書證，還是作為一種新的證據類型，基于其自身特征，我們認為都應當至少確立以下證據規(guī)則：

1、保證數字證據的真實性。（1）審查數字資料的來源，包括形成的時間、地點、制作過程等；①采用數字簽名的數字證據的證據力強于無數字簽名的數字證據；使用的簽名技術安全性更高的數字證據的證據力大；保密性強的數字證據的證據力強于保密性弱的數字證據。（2）審查數字證據的收集是否合法；（3）審查數字證據與事實的聯系；正如不能說物證是直接證據還是間接證據一樣，也不能簡單的說數字證據是直接證據還是間接證據，對此應根據數字證據與案件本身的聯系來區(qū)分，但是目前許多學者的論述中卻脫離案件來談數字證據是直接證據還是間接證據。[11]證據的證明力決定于證據同案件事實的客觀內在聯系及其聯系的緊密程度，同案件事實存在著直接的內在聯系的證據，其證明力較大，反之則證明力較小。因此，如果查明一項數字證據自生成以后始終以原始形式顯示或留存，同時如果該證據與案件事實有著內在的、密切的聯系，則其為直接證據；反之，若該證據不足以單獨證明待證事實，則屬于間接證據。（4）審查數字證據的內容是否真實，是否有偽造、篡改情形；可以審查數字證據產生的硬件與軟件運行環(huán)境、系統的安全性，內部管理制度；要考慮生成、儲存或傳遞該數據信息的方法的可靠性，保護信息完整性的方法的可靠性，以及偽造、篡改情形出現的可能性大小等因素。①（5）結合其他證據進行判斷；尤其可以考慮無關第三方、CA認證機構、網絡服務商提供的數字證據。例如《廣東對外貿易實施電子數據交換暫行規(guī)定》規(guī)定，在進行電子數據交換的協議，雙方發(fā)生爭議的，以電子數據中心提供的數據為準。[12]

2、數字證據可以成為獨立定案的依據。尤其是在目前無紙化的電子商務中，在不存在其他證據類型時，應當認可數字證據可以成為獨立定案的依據。在數字證據與其他證據相矛盾時，由于數字資料較易篡改，所以在現階段一般要承認物證、書證的證據力強于數字證據。不過，任何證據都有偽造的可能，因此還要重視發(fā)揮法官在具體案件中的自由心證。

3、當事人可對數字證據的真實性進行證明。當事人提供數字證據，如無相反事項證明其不真實，則其為真實；對方當事人可對其之真實與否進行舉證。②即使數字證據變換了形式，只要在內容上保持了一致，仍可認可其之證據力。

4、當事人可申請有關專家對數字證據進行證明。這種證明可以認為是專家證人性質的證據，用來對數字證據的真實性等進行證明。在有關數字證據的認定等問題較為復雜時，法院可依當事人申請而進行調查取證，也可指派或聘請專業(yè)人士或機關進行鑒定。美國存在一個影響較大的EED（Electronicevidencediscovery）公司，其在為數據的認證、定位、處理、刪除數據的恢復等方面提供專家證人領域得到了法院的認可，該公司為美、英、加拿大、歐洲提供這種服務。專家在對受到懷疑的數字證據的真實性進行作證時，按照美國的聯邦證據規(guī)則，其需對所采技術、處理流程等進行詳細的說明，并接受交叉詢問。

5、數字證據原始載體與復制件具有同等的證據力。數字信息在經過多次復制、傳輸以后仍然保持了一致性，而不似其他證據會有信息的丟失、缺損。數字證據的原始載體與復制件不相吻合并不能說明復制件為偽造，但應當說明其來源和制作經過，從多方面綜合判斷數字證據的真實性。美國《聯邦證據規(guī)則》對“復制件的可采性”作出了這種規(guī)定。[13]

6、數字證據公證。允許當事人請求公證機關對數字證據進行公證，在訴訟中進行使用，不過，進行公證的公證機關必須具備進行數字證據公證的能力，同時應規(guī)定相應的公證程序規(guī)則。

7、數字證據保全。數字資料的存儲不同于其他證據，且常常是有關證據存儲于當事人或者網絡服務中心的服務器中，因此在對證據進行保全時，法院如何進行保全，如何尋找到存儲的數字資料，不能尋找到而當事人拒不提供，以及采取證據保全會影響當事人的服務器的正常運作而影響其正常的業(yè)務活動時，對當事人商業(yè)秘密的保護等，都應當設計相應的規(guī)則。①

8、確定網絡服務中心進行資料保存、證明的義務。信息在網絡上進行傳輸需要服務器，服務器在傳輸信息時一般都對信息進行存儲、中轉，這些服務器大多由信息服務提供者與網絡接入服務提供者控制。尤其在電子商務中，交易當事人一般是通過網絡服務中心進行信息數據的傳遞與交換。在訴訟中，網絡服務中心為中立的第三方機構，且無論技術與設備，還是資信狀況，均比較可靠。在當事人提供的證據相互矛盾無法認定時，法院可要求網絡服務中心提供其留存的相關資料。在當事人的提供的證據與網絡服務中心提供的證據不相符合時，應認定網絡服務中心提供的證據。在法律上要求網絡服務中心在一定期限內留存相關交易資料備查，同時又要注意對交易當事人商業(yè)秘密的保護?！稄V東省對外貿易實施電子數據交換暫行規(guī)定》就規(guī)定，EDI服務中心應有收到報文和被提取報文的回應和記錄。凡是法律、法規(guī)規(guī)定文件、資料必須長期保存的，其表現形式的電子報文要給予存貯，存貯期最短不得少于5年。進行電子數據交換的協議雙方發(fā)生爭議時，以EDI服務中心提供的信息為準，雙方可依照協議申請仲裁或按照法律、法規(guī)規(guī)定向人民法院。②

四、結語

數字技術對法律的影響是間接的，其首先影響社會經濟關系，然后以此為中介影響法律。數字技術對從實體到程序的各個法律部門法都產生作用，數字證據問題只是在程序證據制度上的一個反映而已。

一個科學的體系應當建立在精確的概念基礎之上，應以數字證據概念作為基礎概念來對此制度進行建構，對其的研究應當結合其之經濟性、技術性特點。數字證據是信息數字化過程中形成的以數字形式讀寫的能夠證明案件事實情況的資料，其外延廣泛，并不僅限于電子商務中產生的資料，也并不僅指計算機數據；在證據類型上，數字證據與視聽資料差別顯著，不可同歸一種證據類型中，與書證存在相同之處，也存在差異之處，目前可以以司法解釋的方式將之明確于書證之列，同時規(guī)定一些與之相應的符合現實需要的證據規(guī)則，以作應付當前現實問題的權宜之計，而長遠看來還是應將數字證據確立為一種新的證據類型，同時制定與其特點相應的證據規(guī)則，在對數字證據規(guī)則進行設計時,重點應當主要放在對真實性的保障之上。

數字技術、電子商務以及知識經濟在我國的充分、完全發(fā)展只是時間的早晚，實體法對此已開始進行調整，而程序法卻仍未開始這種嘗試，要求不可謂不迫切。程序法律在解決科技引發(fā)的問題的同時，也必然會隨著科技導引的社會發(fā)展而相應進步，是以，對數字技術對程序法的影響的研究應當得到學界足夠的重視，以使程序法獲得在數字時代的發(fā)展。

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[13]Rule1003.AdmissibilityofDuplicates,FederalRulesofEvidence.

①程序法中，證據制度往往比其他制度與社會發(fā)展和科學技術進步之間具有更為緊密的關聯，可以說，證據制度的穩(wěn)定性較諸其他程序制度為弱，因為其常常需要隨著科學、技術等的發(fā)展不斷作出相應的調整，在證據種類、法庭質證等方面，證據制度需要很快的反映各種技術的發(fā)展。

①以數字化設備為基礎而生成的數字形式讀寫的證據均可認為是數字證據，其可以為民事程序法上的證據，也可以為刑事、行政程序法上的證據，不過，在現階段，電子商務關系中產生的這類證據的數量多于其他類型社會關系，但不可以認為數字證據即為電子商務中產生的證據，例如內部局域網、個人計算機中存儲的資料也可成為數字證據。

①英美判例法中，在這兩項原則的制約下，起初由計算機數字設備中取得的資料并不能夠成為訴訟中有效的證據，但是法官通過擴大解釋一些本已存在的例外性規(guī)定，使這些資料成為法庭可以接受的證據。對此，可參見沈達明先生的《比較民事訴訟法初論》上冊，中信出版社1991版，第331—334頁。

②還有的學者在論述中并未對其使用的概念進行定義，如吳曉玲載于《計算機世界》1999年第7期的《論電子商務中的電子證據》中使用電子證據，游偉、夏元林載于《法學》2001年第3期《計算機數據的證據價值》中使用計算機數據電訊，呂國民載于《法律科學》2001年第6期的《數據電文的證據問題及解決方法》所使用的數據電文都未進行明確的法律上的界定。

①數字證據可以出現于三大程序法中，本文針對民事、行政、刑事程序法中的數字證據問題的共性進行討論，并不涉及基于不同程序性質而產生的細節(jié)問題的不同。同時，我們無意在此對我國原有證據體系的分類模式與合理性等進行論證，那并不是本文所主要研究的問題。

①三大程序法的證據類型主要有書證、物證、視聽資料、證人證言、當事人陳述、鑒定結論、勘驗筆錄七種，同時，行政訴訟法中還有一種現場筆錄，刑事訴訟法中還有一種犯罪嫌疑人、被告人的供述與辯解。實際上，主要證據類型基本相同，不同之處產生的原因是不同程序在操作層面有不同的情況。

①根據這種已為許多國家所采的有關原件認定的規(guī)定，對于數字證據而言，在技術平臺之上初次產生的數字證據可以認為是原始證據，在經過復制、傳輸之后則為傳來證據了，但此兩者在證明力上并無二致，原始證據與傳來證據這種確定證據證明力大小的劃分在數字證據規(guī)則中已無意義。這也表明了數字技術的出現使得法律上原有的一些規(guī)則在對這些新技術導引的社會關系進行調整時已不再如以往那么有效了。

①包括聯合國貿法會在內，各國一般考慮生成、存儲或傳遞該數據的辦法的可靠性，保護信息完整性的辦法的可靠性,用于鑒別發(fā)端人的辦法，以及任何其他相關因素。

①美國法院在《聯邦證據規(guī)則》修正以前經常采取的一個判例中確立了這些原則，Kingv.exrelMurdockAcceptanceCorp,222So.2d.393at398,(1969)(Miss.Sup.Ct)，而這些原則在另一個判例中又得以充實，MonarchFederalSavingsandLoanAssociationv.Genser,383A.2d475at487-88,1977(N.J.SuperiorCt,Ch.Div.

②英國1988年修正的《治安與刑事證據法》采取這種反面列舉的規(guī)定。