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供貨企業(yè)管理制度

第1篇：供貨企業(yè)管理制度范文

現(xiàn)按照《xx省獸藥經營質量管理規(guī)范的檢查驗收評定標準》進行了嚴格的內審自查，自查情況如下：

一、企業(yè)基本情況

1、企業(yè)性質：xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心成立于xxxx年xx月，是一家專業(yè)從事獸藥制劑的批發(fā)、零售的企業(yè)。

2、地理位置：xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心位于xxxx

3、經營范圍及品種：獸藥制劑及15種產品。所有產品都是通過農業(yè)部獸藥GMP認證的獸藥生產企業(yè)生產的，每個產品都嚴格按照國家法定質量標準組織生產的，市場銷售產品保證不含國家法令禁用的藥物，使用安全有效。市場銷售產品均經省藥監(jiān)察所檢驗合格并取得產品批準文號，包裝說明規(guī)范，產品質量合格

4、中心的建設和管理完全按照GSP要求進行。

5、質量管理機構：中心質量管理機構健全，以總經理為首，由質量管理負責人、采購員、各崗位人員組成的質量領導小組，負責中心的全面質量管理及質量體系審核工作，能較好的履行質量管理職能。各崗位能較好認真執(zhí)行方針、目標、落實各項質量管理制度和操作程序。

6、人員配備：中心現(xiàn)有職工xx人，其中有xx農業(yè)大學畢業(yè)的本科生xx名，大部分員工從事本專業(yè)xx年以上。

二、GSP質量體系自查總結

1、xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心自開業(yè)以來，嚴格按照上級有關文件精神和《獸藥管理條例》、《獸藥經營質量管理規(guī)范》設置管理崗位，現(xiàn)已制定各項質量管理制度、崗位質量責任制、質量管理程序、質量表格記錄，建立獸藥進貨、驗收、養(yǎng)護、銷售全過程的質量保證體系以使獸藥經營過程中每個環(huán)節(jié)均在質量管理機構的監(jiān)督下進行。

2、企業(yè)人員及培訓情況

xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心全體員工按照企業(yè)年度培訓計劃，都經過《獸藥管理條例》、《獸藥經營質量管理規(guī)范》等法律、法規(guī)及質量管理制度等專業(yè)技術培訓、考試，并建立了員工培訓檔案，培訓合格后上崗。直接接觸獸藥的崗位人員都經過體檢，并建立了員工健康檔案。

3、設施與設備

營業(yè)廳裝有溫濕度計，每天記錄溫濕度，對經營環(huán)境進行控制。每個倉庫都配備了排風扇用于倉庫的通風，門口有滅蠅燈和擋鼠板，每個倉庫均配備了滅火器。其中陰涼庫內設有空調，溫濕度計，每天記錄溫濕度。每個倉庫都有足夠的墊板，全部獸藥離地存放。獸藥品種根據劑型、用途實行分區(qū)、分庫存放，色標管理，每個品種都有貨位卡，其狀態(tài)、數量一目了然。所有這些能夠滿足現(xiàn)有品種的所有需要。

4、獸藥進貨管理

xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心為保證獸藥質量，制定了《獸藥采購管理制度》、《首營企業(yè)管理制度》等，遵循“以質量為前提，按需進貨，擇優(yōu)選購”的原則。確保在進貨時必先審核供貨單位的法定資格和質量信譽，審核購進獸藥的合法性和質量可靠性。所購進獸藥均有合法票據，按規(guī)定建立完整購進記錄并進行歸檔保存，所有的記錄按規(guī)定要求保存。

5、獸藥質量驗收管理

xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心獸藥入庫驗收由質管部專職質量驗收員負責驗收，獸藥驗收記錄按規(guī)定記載供貨單位、數量、到貨日期、品名、劑型、規(guī)格批準文號、批號、生產廠商、有效期、質量狀況、驗收結論和驗收人員等項目內容。按規(guī)定建立完整驗收記錄并進行歸檔保存。

6、陳列與養(yǎng)護

獸藥按照GSP的分類要求處方藥與非處方藥分開的基本原則。分別擺放相應的貨架，放置端正、準確。管理員對倉庫儲存的獸藥按《獸藥養(yǎng)護管理制度》進行循環(huán)養(yǎng)護檢查，每月檢查一次，檢查的.主要內容包括包裝情況、外觀形狀、有效期等，對易變質、陳列時間較長，近效期等獸藥加強養(yǎng)護管理。對近效期3個月的獸藥及時填寫《近效期獸藥催銷表》，先行銷售，超過有效期的獸藥及時撤柜。

7、銷售與售后服務

xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心業(yè)務員在銷售中按照有關獸藥銷售質量管理制度及相關操作程序執(zhí)行，實行統(tǒng)一規(guī)范管理，能正確介紹獸藥的性能、用途、禁忌及注意事項等，做到不虛假夸大誤導用戶，給消費者提供正確合理的用藥指導和咨詢服務，對顧客所購獸藥的名稱、規(guī)格、數量核對無誤后銷售。

xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心設有監(jiān)督電話和顧客意見薄，廣泛收集質量信息、顧客意見及質量投訴，對顧客反映的獸藥質量問題和服務質量投訴認真對待詳細記錄，跟蹤了解，件件有交代、樁樁有答復。

8、不合格獸藥的管理

xxxxxx畜禽藥業(yè)服務中心至今沒有不合格獸藥，但從制度上建立了對不合格獸藥的報告、確認、報損、銷毀的規(guī)定，有記錄表格，對不合格獸藥實行有效控制，嚴防不合格品流入市場。

第2篇：供貨企業(yè)管理制度范文

新的會計制度，一方面對過去的會計制度進行了一定的補充和完善，并且提出了新的內容，這對于我國的企業(yè)發(fā)展當中起到了一定程度的積極作用。促進各個企業(yè)在新的會計制度之下不斷的走向標準化和規(guī)范化，提高會計信息質量。同時有效的加強內部管理水平，增強其市場競爭力。另一方面，新的會計制度也并非十全十美的，也會在一定程度之上對企業(yè)的發(fā)展造成阻礙作用。隨著我國市場經濟的飛速發(fā)展，加之入世和全球化進程的加快，意味著我國的企業(yè)在發(fā)展當中一方面將充分的吸收來自國外的先進技術、知識、成功經驗等，另一方面也將面臨更大的競爭和挑戰(zhàn)。企業(yè)的發(fā)展環(huán)境變得更為復雜多變，為了確保企業(yè)在這樣的環(huán)境當中得以生存和取得進一步的發(fā)展，就要求企業(yè)要提高對環(huán)境的適應性。

二、對企業(yè)當期利潤的影響

和原有的制度相比，現(xiàn)有新的會計制度，對于企業(yè)部分業(yè)務的處理之上有所不同，將會對企業(yè)當期利潤造成巨大的影響。這些影響具體體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，對短期投資所獲得的現(xiàn)金股利造成影響。原有的制度在這方面的處理之上，主要這這部分的收益當做投資收益進行處理，將其納入了當期新增利潤當中。但在新的會計制度當中，該部分獲得的股利被排除在賬務處理之外，只是將其當做

沖減短期投資賬面價值。只有當其被用在短期投資轉讓當中之時，這部分利潤才被納入投資收益當中。具體而言就是將確認收益推遲，也就是將現(xiàn)金股利在進行短期投資轉讓之時，該部分被確認為當期增加的利潤。進而使得納入所得，以及會計所得之上存在不同程度的差異性。

第二，對待攤費用的影響。原有的制度規(guī)定，部分待攤費用屬于企業(yè)受益部分，但新會計制度規(guī)定，企業(yè)必須將所獲得的攤余價值全部一次性的轉入該期的費用、成本，不能留待以后進行攤銷。比之原有制度，新制度提前沖減了利潤，同時在納稅和會計所得之上也將形成差異。

第三，對補價的影響。在將非貨幣性的交易換入資產之時，其中將會涉及補加部分，原有制度是在換出資產賬面價值的基礎之上，減去補價和可抵扣的增值稅進項稅的差額，再加上應支付的相關稅費，最終確認換入資產的入賬價值。從整個過程而言，和企業(yè)的利潤是無關的。然而在新的制度當中，在進行同樣的活動之時，補價之時需要進行收益確認。具體而言就是指通過收益額減去補價，再減去補價和公允價長椅賬面價的上。在此基礎之上，確認新增利潤情況，作為當期利潤增加。

第四，當短期投資劃轉為長期投資之時，新制度對初始成本的確定方法是，通過市價孰低法和短期投資成本的方式進行確定。而當期增加利潤則是將短期投資的賬面價值和市場價格之間相互比較，所存在的差額即為當期利潤。

第五，針對企業(yè)當中的融資部分，尤其是超過企業(yè)資產總額百分之三十的租入固定資產。依據新會計制度的相關規(guī)定，按照租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者作為入賬價值。針對最低租賃付款額，極其現(xiàn)值之間的差額，則通過未確認融資費用進行處理。并且通過按期分攤的方式，分攤這部分費用，進而降低各期利潤。

三、會計核算體系的完善

新的會計制度比之過去的制度更為規(guī)范，使用范圍也更廣。在新制度當中充分體現(xiàn)了謹慎性和重要性原則，在一定程度之上提高的財務信息質量，更有利于相關負責人提高決策的正確性。與此同時，企業(yè)的財務信息資料透明度有所提高，使得其他行業(yè)、不同經濟成分等利益聯(lián)系人，能夠及時了解和分析企業(yè)情況。一方面有助于推動企業(yè)的公平競爭，接受市場的檢驗，另一方面財務信息的公開和透明，有效的避免了財務工作之上存在的公器私用、浪費企業(yè)資金等情況，提高了企業(yè)各種資源的利用率。

雖然新的會計制度比之過去的制度而言，似乎機密性較差，但企業(yè)也因此更為容易獲得相關企業(yè)的財務信息，加強了企業(yè)對同行業(yè)以及相關行業(yè)的了解。能夠及時了解市場、行業(yè)等方面的變化情況，促進國際接軌，以市場為導向及時調整企業(yè)的生產經營情況，提高競爭力。同時企業(yè)對于自身深層次的分析，便于企業(yè)準確掌握自身的財務情況，將負債控制在一定的度，降低企業(yè)經營負擔，提高資產質量，掌握運營情況等進行綜合分析，及時掌握發(fā)展趨勢，確保決策正確性，避免企業(yè)的盲目發(fā)展。除此之外，新制度促使企業(yè)不得不面臨激烈的市場競爭，為了應對各種挑戰(zhàn)，推動企業(yè)新發(fā)展而不斷的進行改革和優(yōu)化，從而加強企業(yè)生存能力，保障企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

四、企業(yè)在存貨跌價準備當中存在的困難以及原因分析

企業(yè)在發(fā)展過程當中，最終目的是為了最大限度的獲得利潤，在利益最大化的驅使之下，企業(yè)最為重視的將是通過不斷的降低成本消耗，進而有效的增加利潤。針對應交所得稅之上而言，企業(yè)處于自身利潤考慮，相應的希望能夠盡可能的減少所得稅金額。而計提存貨跌價準備處于對謹慎性原則的考慮，所反映出來的企業(yè)存貨的實際價值更具有真實性，但在進行計提跌價準備之時，會出現(xiàn)一部分的管理費用，而這部分費用無法進行稅前扣除。企業(yè)應交所得稅，和未計提存貨跌價準備之時得出的應交所得稅，這二者之間并無變化。既然這方面的工作并不會對企業(yè)的利潤造成影響，企業(yè)相應就會降低對這部分工作的重視度，這也就導致企業(yè)在發(fā)展的過程中，經常會出現(xiàn)存貨跌價的現(xiàn)象，使企業(yè)走入跌價的困境當中，影響企業(yè)的正常運營。

在新的會計制度的背景之下，納稅調整變得復雜化。與此同時企業(yè)在核算稅收之時，通常情況是使用應付稅款的方式進行，無法從財務處理之上，對時間性的差異進行發(fā)生和轉回的核對。這就導致部分企業(yè)在核算之時，極其容易忽視部分內容，尤其是需要進行調整的納稅事項。其中對于銷售已計提了減值準備的庫存產品，在進行對于時間差轉回的抵減工作之時，出現(xiàn)重復納稅現(xiàn)象，這并不利于企業(yè)發(fā)展，降低了其利潤，造成不必要的損失。

隨著新會計制度的發(fā)展，對企業(yè)會計人員所具備的職業(yè)道德判斷提出了更高的要求，這使得我們需要對會計人員的基本素質進行改善，并以此來促進企業(yè)會計符合新會計制度的發(fā)展。會計職業(yè)判斷主要表現(xiàn)在會計政策選擇和會計估計兩個方面。新會計制度擴大資產減值準備的計提范圍，對企業(yè)固定資產折舊方法、年限、殘值等也只規(guī)定了一般性原則，由企業(yè)根據其實際情況加以確定，而不像行業(yè)會計制度中對這些方面規(guī)定的過死。隨著新會計制度的發(fā)展，逐漸在收入、確認以及支出上有所進步，對企業(yè)會計人員的職業(yè)判斷能力提出了更高的要求，企業(yè)會計人員不僅需要具有豐富的會計知識，而且還需要具有良好的職業(yè)素質。

五、對企業(yè)經營和籌資、投資之上的影響

1.對經營管理帶來的影響

通過新制度的執(zhí)行，企業(yè)的全面計提資產減值準備之時，擠掉了資產當中的水分，提高資產質量。這就要求企業(yè)在發(fā)展當中，要加強對市場的關注度，注意市場需求狀況，以及市場價格的變化，實施動態(tài)管理。新制度當中對資產的定義是一種能給企業(yè)帶來未來經濟效益的經濟資源，這就要求企業(yè)管理當中要增加對物資的管理，加強期保值增值能力。同時注重以人為本，重視人才的培養(yǎng)和吸收。以市場為基礎，有效的掌控人力成本，并且在此基礎之上進行招聘，以及測定不同管理層的工作成績。在降低產品成本之時，以市場為動向，最大限度的控制時間差而給企業(yè)帶來的不必要的損失。在新的會計制度影響之下，企業(yè)所要面臨的競爭更為激烈，企業(yè)應當充分利用信息技術，加快對各方面信息的收集分析和應用，促進財務預算體系快速反應。

2.對籌資和投資的影響

在新制度的背景之下，進一步促進企業(yè)和國際接軌，而財務信息的透明公開化，有效的提高了財務信息質量，加強相關管理人員的決策科學化。這勢必進一步拓展企業(yè)的籌資渠道，促進籌資方式的透明規(guī)范化發(fā)展。作為企業(yè)管理人員尤其需要注意的是，充分利用各種籌資渠道，加強對所籌集的資金的管理和利用。與此同時，新會計制度也帶給了企業(yè)更多的投資機會。新制度有效的打破了不同行業(yè)之間的界限，加強了不同經濟成分之間的聯(lián)系和合作，促使各行各業(yè)，各個企業(yè)之間互相合作，共同發(fā)展。一方面有助于其他企業(yè)加深對本企業(yè)的了解，獲得相關財務信息，另一方面也便利了企業(yè)獲得自身發(fā)展所需要的信息。除此之外，財務信息的透明公開化，也加強了企業(yè)之間的競爭，為了提高自身生存能力，追求利益最大化。企業(yè)就必須積極的抓住每一個投資機會，提高企業(yè)創(chuàng)新能力，建立企業(yè)特色，增強核心競爭力。這對于企業(yè)的長期發(fā)展來說，在市場競爭環(huán)境不斷加劇升級的背景下，具有重要的意義，能夠為企業(yè)長期立足于社會發(fā)展產生巨大的推動作用。

六、應對策略

1.控制損益影響

在實施的新的會計制度之后，企業(yè)的利潤將會受到一定程度的影響。為了最大限度的控制企業(yè)損益，降低新制度給企業(yè)發(fā)展所帶來的不利影響，可以從以下幾個方面采取應對措施。

第一，建立相應的內控制度，加強企業(yè)內部管理和控制。增強在存貨之上的管理水平，減少存貨盤虧，以及嚴重的超儲積壓和冷背呆滯。由于新的會計制度要求跌價準備，減少存貨的庫存量，進而降低跌價的可能性。因此企業(yè)可以推行零庫存制度，和廠家之間建立靈活供貨機制。同時密切關注買方市場，及時的將存貨進行周轉，降低庫存量。在此基礎之上企業(yè)所面臨的跌價損失可能性也就隨之減少，從某個方面來說，增加了企業(yè)的利潤。

第二，加強應收款項的管理工作，減少壞賬情況，降低企業(yè)發(fā)展風險，提高企業(yè)利潤。結合新會計制度，企業(yè)應當及時出臺相應的外欠款清理辦法，并且嚴格執(zhí)行。針對部分企業(yè)存在大量的外欠款情況，企業(yè)應該相應的加快應收款項的流動性，促進應收款項及時變?yōu)楝F(xiàn)金，提高管理效率。減少壞賬準備的計提，避免壞賬發(fā)生也目前企業(yè)發(fā)展當中有效的提高資金利用率，增加現(xiàn)金流動性，最大限度的控制新的會計制度所帶來的不利影響的重要手段。

第三，立足于企業(yè)的實際情況，加速固定資產折舊，解決歷史遺留問題，減少企業(yè)發(fā)展負擔，降低由于技術的更新?lián)Q代所帶來的貶值情況而對企業(yè)造成的不利影響。通過使用加速折舊的方式，能夠有效的減少由于資產跌價而給企業(yè)所帶來的不必要的損失。及時更新資產，有效的降低維修管理費用，提高生產效率和資產利用率，間接的提高企業(yè)利潤。

第四，監(jiān)管對外投資，完善投資管理。不斷的優(yōu)化和完善投資結構、種類，在進行投資之前首先進行可行性分析。充分的利用投資，增加回報率，減少由于多元化投資而給企業(yè)造成潛在損失。對于那些發(fā)展前景較差的項目，要及時的考慮轉嫁，而對于前景較好的項目則可以適當的增加投資。尤其需要注意的是，在增加投資之時應當充分考慮企業(yè)實際情況，減少企業(yè)發(fā)展風險。促使企業(yè)發(fā)展多元化利潤，增加企業(yè)經濟收益。

2.建立健全企業(yè)管理制度

建立健全企業(yè)管理制度，加強企業(yè)市場競爭力。由于新的會計制度將在一定程度之上影響企業(yè)利潤，為了將損益控制在一定的范圍之內，就要求企業(yè)要不斷的提高管理水平，從而加強企業(yè)市場競爭力，以此補充損益所造成的影響。企業(yè)在開展管理工作之時，對于部分業(yè)務進行有效的整合，提高對資源的利用率。通過制度化的改革和完善，為企業(yè)在新制度的背景之下進一步發(fā)展提供有效保障。完善的企業(yè)管理制度，能夠為新會計制度的全面落實提供良好的平臺與環(huán)境，確保新會計制度在更加優(yōu)越的條件下實施，這必然也會促進企業(yè)的進一步發(fā)展。

3.重新界定科目核算

新的會計制度重新界定了科目的核算，企業(yè)應當從技術方面應對這種變化，避免由于技術性不足，從而影響核算的準確性。立足于新制度的要求，對于目前的會計科目進行重新的界定和設置，結合新舊制度，提高對新制度的適應性。同時加強對財務核算軟件的利用，建立財務管理平臺，滿足新的會計制度所提出的核算要求。這不僅能夠有效的保證企業(yè)核算的準確性，同時也能夠為企業(yè)的核算工作進行明確的界定。

4.提高會計人員素質

不斷的提高會計人員的素質，進行定期的培訓工作，加深對新的會計制度的認識和應用。由于新的會計制度實行需要提取各項準備，但制度卻并沒有統(tǒng)一規(guī)定各項跌價準備率。這就意味著作為會計工作人員，尤其是作為管理人員而言，一方面具備嫻熟的業(yè)務素質和專業(yè)理論，另一方面也要具備相當的實踐經驗。立足于企業(yè)的實際情況，制定適合企業(yè)的各項準備計提比例。在提升會計財務工作人員的綜合素質的同時，針對新會計制度進行學習和培訓，提高管理人員的管理能力，推動企業(yè)在新制度之下穩(wěn)定快速發(fā)展。

第3篇：供貨企業(yè)管理制度范文

【關鍵詞】裝修工程；項目管理；質量控制

1 認真細致做好工程前期準備工作，編制切實可行的施工設計方案

1.1 施工管理人員的準備

施工現(xiàn)場項目管理人員包括項目經理、施工員、技術員、質檢員、材料員、統(tǒng)計核算員、安全管理員等幾個崗位，工程部依據工程規(guī)模及難易程度確定管理人員的數量并進行職能分配，項目經理做為項目的負責人，在工程部的領導下，組織本項目人員認真熟悉圖紙，與營業(yè)部溝通現(xiàn)場用工及材料用量。提出人員及機具計劃，在公司要求工期內制定詳細的施工進度計劃。

1.2 施工操作人員準備

工程部依據項目部提出的勞動力計劃，結合公司整體施工項目的進展情況，準備各工種人員，并組織項目部有關人員對入場工人進行入場前的教育及相應的技術安全培訓，使工人在入場前對工程項目的技術難度、質量要求有所了解?？偣まk針對工程的特殊工藝對項目人員進行專項培訓。如果工程單項需要分承包方，則由營業(yè)部負責分承包方的聯(lián)系，由工程部進行工程考察確認，分承包方一旦確定，則由工程部組織項目部針對本工程對其進行培訓培訓內容涉及技術、質量、安全、進度、現(xiàn)場文明施工等方面。從而保證了在施工過程中，各班組均能全面執(zhí)行公司的各項施工管理制度，并能夠由項目部對其進度、質量進行控制。

1.3 施工技術的準備

項目部在熟悉施工圖紙的基礎上，對圖紙中的問題進行匯總，由總工辦組織項目部及營業(yè)部結合本公司的施工特點，提出具體的修正方案，報甲方及設計單位共同探討以達成一致，使得問題能夠在進場施工前得到最大限度的解決。項目技術人員在工程部及總工辦的指導下，結合工程項目特點，編制出施工組織設計，內容包括工程概況及施工特點，施工方案（包括施工準備、施工順序、主要項目施工方法、質量及安全保證措施、降低成本措施、保證工期及文明施工措施），施工進度計劃、勞動力、材料及機具需要量計劃，施工平面布署及項目管理人員職責分配等公司在多年的施工過程中，總結出一套比較成熟的施工作業(yè)方法，并編制成作業(yè)指導書，供項目人員參考，從而大大提高了工作效率，也方便了對施工操作人員的培訓。

1.4 施工材料的準備

為了提高計劃材料的準確性，由項目部依據經營部下發(fā)的分項材料表對各分項材料用量進行核對，及時將修正材料量返回營業(yè)部預算員處，由預算員下發(fā)材料計劃表此計劃表做為采購人員的采購依據提前聯(lián)系供貨單位，從而保證材料的供應。項目部同時向采購人員提供材料進場時間要求，從而使采購人員做到心中有數，按部就班的進行材料的準備。

1.5 施工機具的準備

裝飾工程所用施工機具大致可分為手工工具及電動工具，電動工具由公司采購部門供應，采購部門依據項目部提供的機具名稱，對機具進行檢修維護，從而保證機具在施工過程中的正常運轉。

1.6 施工現(xiàn)場的準備

工程開工前，項目經理組織項目部管理人員對工地進行實地勘察、摸底，了解施工現(xiàn)場的環(huán)境，確定材料堆放地點、施工用水及用電情況，將實際勘察結果填入《交接備忘錄》中。原有結構有影響裝飾施工質量及效果之處，以及修正措施要及時知會顧客，爭取顧客的同意。在特殊環(huán)境下要注意允許施工時間及道路運輸情況。

2使用科學的管理手段來管理合同

（1）認真貫徹《合同法》、《建筑法》，以科學的手段訂立合同。建筑裝飾工程企業(yè)的施工合同談判和簽訂是與業(yè)主對應的兩個程序，其談判和簽訂合同的對象都是業(yè)主，施工企業(yè)必須通過對業(yè)主進行調查了解，認為可以承擔這項工程時，才本著平等、互利、協(xié)商一致的原則，與業(yè)主進行合同的實質性談判。因此，在招投標過程中，建筑裝飾工程企業(yè)要認真分析和研究業(yè)主的招標文件，根據不同的裝修工程項目制定相應的投標方案，在簽訂合同前要做到充分了解市場，憑借充分的法律依據，在互惠互利的前提下彼此協(xié)商簽訂合同。

（2）加強現(xiàn)代管理意識和合同履約管理對于企業(yè)的經營管理工作有著舉足輕重的作用。企業(yè)要以項目管理為基礎，認真抓好合同管理工作，認真培養(yǎng)項目經理和管理人員重視法律的意識觀念，充分樹立企業(yè)“重合同、守信用”的良好形象，定期進行建筑法和相關法律的培訓和教育工作，讓每個管理者都充分了解自身所轄項目的所有經濟指標和施工工期，使每個項目部的管理人員都有強烈的履約和誠信的現(xiàn)代合同管理意識，在施工中勇于抓質量、抓進度、求效益，這樣才能使企業(yè)立于不敗之地。

3建立和健全各項管理制度，對裝飾工程實行全過程現(xiàn)代化管理

（1）建立有效的建筑裝飾企業(yè)管理制度以及項目內部管理的各項管理制度和細則，確保企業(yè)和項目管理在正常的軌道上運行。首先，建筑裝飾工程企業(yè)要制定適合自身管理的各項管理制度，包括辦公室管理制度、行政管理制度、財務管理制度、工程監(jiān)督管理制度、設計管理制度及預結算管理制度等。

其次，項目管理內部要制定各管理崗位制度和細則，包括項目經理管理崗位細則、項目部管理制度、施工員崗位管理制度、安全員崗位管理制度、質量管理員管理制度等并認真落實。

（2）做好施工技術的準備，其主要包括六點內容。

一是組織相關管理人員熟悉并認真閱讀圖紙，對照現(xiàn)場、合同、預算找出施工難點，做好施工前準備工作。

二是組織相關管理人員召開圖紙會審會議，提出各方面圖紙疑問，群策群力解決施工難點，做好施工前準備工作。

三是組織相關技術管理人員依據合同、圖紙、現(xiàn)場預算等來編制詳細的施工組織計劃，為施工做好準備。

四是組織相關管理人員及各工種施工人員，分工種、分批進行技術交底、技術培訓，做好施工前準備。

五是組織材料采購人員走市場看材料，對市場材料進行認真分析，貨比三家，使今后所需采購的裝飾材料質優(yōu)價廉，供貨充足。

六是充分做好開工前的后勤保障工作。

（3）進行施工過程中人員的管理。人員管理是工程項目能否保質保量按期完成的重要一環(huán)。要搞好項目，首先要組織高素質項目管理班子，配備高水平的技術管理人員；其次要組織高素質的施工班組，配備高素質的施工人員，運用現(xiàn)代管理的理念，以人為本，通過職工獎懲制度提高項目管理團隊的凝聚力，充分發(fā)揮個人的能動性、創(chuàng)造力。提高職工的紀律性和安全意識，加強精神文明建設和開展一系列技術、質量競賽，使員工有強烈的集體歸屬感和榮譽感。運用激勵機制，提高每個員工的工作積極性，讓企業(yè)充滿活力，使施工項目更易于管理，使企業(yè)擁更強的競爭力。

4建立和健全現(xiàn)代化的質量管理體系

質量是建筑裝飾工程企業(yè)的生存之本，因此建筑裝飾企業(yè)首先必須建立一套現(xiàn)代化的質量管理體系，以更優(yōu)的質量滿足市場要求。其次是要嚴格按操作規(guī)程和施工規(guī)范進行組織施工。按優(yōu)良工程的標準完成各項工作，嚴格執(zhí)行自檢、互檢和交接檢，上一道工序完成后必須經檢驗合格后才能進行下一工序的施工。下一工序施工中如發(fā)現(xiàn)上一工序施工有問題應及時提出，需返工的堅決返工，否則下一工序施工需承擔由此帶來的質量不合格的責任。領取材料必須經過全面的檢驗分選，確保材料運用上的協(xié)調統(tǒng)一，質次破損的材料堅決不能使用。對于隱蔽的工程，必須進行全面驗收，該測試的要及時測試。

6結語

綜上所述，只有通過運用現(xiàn)代科學管理手段進行管理，建筑裝飾企業(yè)才能在日益激烈的競爭市場站穩(wěn)腳跟，反之企業(yè)將會被市場所淘汰。

參考文獻

第4篇：供貨企業(yè)管理制度范文

(一)家長制的管理思維

目前，在很多的民營企業(yè)內部存在著這樣的情況:“我的公司我說的算，不論是對還是錯?！边@種思想是民營企業(yè)管理的一個主導思想，而頭腦風暴、群體決策等都成為民營企業(yè)發(fā)展過程中的一種輔措施。在企業(yè)內部，如果決策與民營企業(yè)的管理者的決策相同，那么其就能夠得到企業(yè)管理者的認可，如果相悖，那么就會被企業(yè)管理者所拋棄。同時，企業(yè)的私有制性質，也在一定程度上對家長制的管理進行了進一步的加固，就算是在現(xiàn)代的企業(yè)管理制度下，所有權也就意味著決策權。對于所有權絕對集中的企業(yè)來說，個人的決策就是整個公司的決策，在這樣的制度下，公司內的所有的人動都不需要經過程序，就算是公司建有相應的管理制度，也僅僅是公司管理者一句話的問題。

(二)融資渠道較少

對于民營企業(yè)來說，資金始終是影響其發(fā)展的一個重要影響因素。在企業(yè)的發(fā)展過程中，常常由于融資不能夠得到滿足，而造成其失去發(fā)展的機會，從而阻礙了民營企業(yè)的發(fā)展。就目前來說，民營企業(yè)的融資渠道主要依靠親友的投資、銀行的帶快、企業(yè)債券的發(fā)行、股票的發(fā)行。而且，受限于民營企業(yè)自身的影響，其的融資也受到了很多的限制。這主要表現(xiàn)在國內法律法規(guī)方面缺乏支持，銀行信貸方面更加偏向于大型企業(yè)。

二、民營企業(yè)股份制改造的途徑分析

(一)企業(yè)內部集資，提升員工的持股比例

將企業(yè)員工變?yōu)槠髽I(yè)股東，這樣能夠更好的激發(fā)員工的工作積極性。但是，對于一般員工來說，資金是員工進行認股的一個重要影響因素。根據企業(yè)的實際情況，在員工進行認股的過程中，可通過獲取銀行信貸支持的方式來對企業(yè)股份進行認購。企業(yè)員工及員工的機構可以與銀行進行相關協(xié)議的簽訂，開設一個專門的賬戶，通過企業(yè)及員工的信用擔保，由銀行方面為企業(yè)員工提供部分貸款，使其能夠對企業(yè)的股份進行認購，同時，員工所認購的股份也可以成為擔保物之一。員工所獲得企業(yè)紅利都作為償還銀行貸款的資金。在銀行貸款完全的償清之后，再將該部分抵押的股份歸還于企業(yè)員工。

(二)引進戰(zhàn)略型投資機構就行企業(yè)股份的認購

戰(zhàn)略型投資與戰(zhàn)術性投資是存在著一定的差異的，戰(zhàn)術投資屬于一種套利的行為，這屬于一種短期的規(guī)模較小的一種投資，而戰(zhàn)略型投資則是一種注重全局利益的一種長期性的投資。企業(yè)通過戰(zhàn)略投資，能夠參與到其他公司的治理當中，并且可以通過戰(zhàn)略投資企業(yè)的上下游企業(yè)當中的方式，獲取原物料的供貨、技術的支撐、市場渠道等方面的發(fā)展支持。戰(zhàn)略型投資的投資規(guī)模一般較大，時間較長，其不會因為不能在短期獲取市場收益而變成一種套利的行為。戰(zhàn)略性投資往往會注重企業(yè)之間的互補以及上下游企業(yè)直觀的關系。在民營企業(yè)的股份制改造的過程中，引人戰(zhàn)略性投資所取得的效果是立竿見影的，首先能夠獲得巨額的資金，其次能夠更快的學習到投資企業(yè)的新近管理理念，另外，還可以通過引進戰(zhàn)略性投資的方式，在最短的時間內提升自身的軟實力，對現(xiàn)有的內部結構進行最優(yōu)化的調整。

(三)橫向聯(lián)合參股投資

民營企業(yè)可以采取與其他企業(yè)相互投資的方式，彼此之間互相持有對方一定比例的股份，使兩者成為一種相互扶持、相互制約的公司聯(lián)合。最簡單的一種形式就是A、B公司之間相互持股，較復雜的一種形式是三家甚至是三家以上的公司相互交叉持股，通過橫向聯(lián)合參股的方式，使企業(yè)之間形成公司聯(lián)盟，彼此之間相互制衡，但是又保持各自的經營獨立性。在參股的過程中，其可以以資金的形式，也可以采取技術人股的方式，這些都是股份制公司相互持股的一種方式。

(四)推行債轉股的方式

所謂債轉股是指將債權關系轉變?yōu)楣蓹嚓P系，將貸給企業(yè)的款項按一定比例折為債權人對企業(yè)的股權，使債權人變?yōu)槠髽I(yè)的股東，債權轉為股權后，原來的還本付息就轉變?yōu)榘垂煞旨t，從而把一些“死款”變活，流動起來。在我國目前的情況下，債轉股已被很多企業(yè)在一定范圍上所采用，但從整體來看，這種方式有利也有弊。對于民營企業(yè)來說，推行拽轉股最大的好處就在于能夠有效的降低企業(yè)的負債，對于企業(yè)的原有債權人，也就是公司的新股東，在企業(yè)經營狀況不好的情況下，債轉股能夠為企業(yè)注人更多的活動資金，這對于企業(yè)的發(fā)展是存在著積極的推動作用。另外，通過債轉股的方式，能夠強化原有的債權人對于企業(yè)經營管理的監(jiān)督，這對于企業(yè)經營管理有著積極的推動作用。但是，債轉股對于債權人來說，也存在著較的風險性，如果在債轉股后，企業(yè)持續(xù)的經營不善，當企業(yè)破產后，就會給債權人造成巨額的損失。

三、結語

第5篇：供貨企業(yè)管理制度范文

關鍵詞:裝修工程；項目管理；質量控制

中圖分類號： O213.1 文獻標識碼： A 文章編號：

1加強項目管理，落實管理目標責任制

公司的項目管理不同于一般企業(yè)的項目承包，以包代管。而是實行項目目標管理，在工程任務下達之初，公司營業(yè)部即已將工程計劃成本及利潤詳細算出，項目在公司計劃成本的指導下完成質量目標、工期目標。這樣經營風險全部由公司承擔，各施工項目處于同一起跑線上，有利于調動項目經理的積極性，從體制上保證了工程質量。工程部作為項目的直接管理部門，在公司計劃成本的控制下，負責施工管理人員的培訓、考核，針對項目部每一崗位，工程部都有量化考核標準，每一工程完工后，對項目管理人員按崗位工作標準評定。從而對項目管理人員起到了檢查督促的作用。

在項目施工前期，工程部對各工種進行必要的培訓，培訓即包括技能也包括文明施工細則的培訓，從而保證施工技術人員對公司制度貫徹的連續(xù)性及準確性。品管部做為公司質量管理部門，主要負責工程施工質量的檢查驗收工作，對工程項目進行不定期檢查，從體制上保證了施工質量的穩(wěn)定性?？偣まk做為技術管理部門，針對不同工程特點，制定相應的施工方案，并組織進行技術革新，從而保證施工技術的可行性及先進性。

2認真細致做好工程前期準備工作，編制切實可行的施工設計方案

2.1施工管理人員的準備

2.2施工操作人員準備

2.3施工技術的準備

項目部在熟悉施工圖紙的基礎上，對圖紙中的問題進行匯總，由總工辦組織項目部及營業(yè)部結合本公司的施工特點，提出具體的修正方案，報甲方及設計單位共同探討以達成一致，使得問題能夠在進場施工前得到最大限度的解決。項目技術人員在工程部及總工辦的指導下，結合工程項目特點，編制出施工組織設計，內容包括工程概況及施工特點，施工方案(包括施工準備、施工順序、主要項目施工方法、質量及安全保證措施、降低成本措施、保證工期及文明施工措施)，施工進度計劃、勞動力、材料及機具需要量計劃，施工平面布署及項目管理人員職責分配等公司在多年的施工過程中，總結出一套比較成熟的施工作業(yè)方法，并編制成作業(yè)指導書，供項目人員參考，從而大大提高了工作效率，也方便了對施工操作人員的培訓。

2.4施工材料的準備

2.5施工機具的準備

2.6施工現(xiàn)場的準備

3使用科學的管理手段來管理合同

4建立和健全各項管理制度，對裝飾工程實行全過程現(xiàn)代化管理

（2）做好施工技術的準備，其主要包括六點內容。

一是組織相關管理人員熟悉并認真閱讀圖紙，對照現(xiàn)場、合同、預算找出施工難點，做好施工前準備工作。

二是組織相關管理人員召開圖紙會審會議，提出各方面圖紙疑問，群策群力解決施工難點，做好施工前準備工作。

三是組織相關技術管理人員依據合同、圖紙、現(xiàn)場預算等來編制詳細的施工組織計劃，為施工做好準備。

四是組織相關管理人員及各工種施工人員，分工種、分批進行技術交底、技術培訓，做好施工前準備。

五是組織材料采購人員走市場看材料，對市場材料進行認真分析，貨比三家，使今后所需采購的裝飾材料質優(yōu)價廉，供貨充足。

六是充分做好開工前的后勤保障工作。

5建立和健全現(xiàn)代化的質量管理體系

6提高安全意識，加強現(xiàn)代化安全管理

（1）從源頭抓起，做好裝修設計、施工人員的安全培訓。首先，企業(yè)要分期分批對設計、施工人員進行裝修有關法規(guī)、防火技術知識的各項安全培訓，經培訓考試不合格者或未經安全培訓者，不得上崗操作和發(fā)放安全培訓合格證；其次，項目施工人員及從事電焊、油漆等特殊工種的作業(yè)人員應進行必要的安全防火知識培訓，堅決執(zhí)行持證上崗制度，同時要制定切實可行的滅火預案，做好施工現(xiàn)場和倉庫以及工人宿舍的防火應急保障措施，適時進行實地滅火演練，提高滅火撲救的能力。

（2）建立健全安全管理機制，實行安全員巡察機制，加強對室內施工場所的檢查監(jiān)督。

一是嚴格控制施工用電安全?，F(xiàn)場臨時用電必須嚴格遵守《建筑工程施工場用電安全規(guī)范》（GB50194—93）。對施工臨時用電線路、開關做到專人、專項安全檢查，在施工前根據不同的施工現(xiàn)場制定不同的臨時用電措施，現(xiàn)場臨時用電做到三級保護和專人持證上崗管理，嚴禁亂搭亂接施工線路，杜絕機具線路超負荷運轉，電器、電箱遠離易燃作業(yè)區(qū)，接電人員做好防護準備預防觸電。

二是施工前嚴格做好機具的安全檢查工作，杜絕施工機具帶病運轉，做到專人持證使用專項機具，認真做好施工人員的安全防護措施，施工現(xiàn)場張貼明顯的安全防范標志，嚴禁穿拖鞋、光膀子、留長發(fā)或帶病進場施工。

三是對施工現(xiàn)場的腳手架、龍門架、施工梯、人字梯進行嚴格的安全檢查，施工人員必須佩戴安全帽和安全繩，嚴厲杜絕高空落物，必要時設置安全保護網并張貼明顯的安全防護標志。

四是制定文明施工規(guī)范，保持安全通道的順利暢通和施工現(xiàn)場干凈明亮，設置專門的吸煙區(qū)、茶水區(qū)。做好現(xiàn)場通風和照明工作，為施工人員營造良好、安全的工作環(huán)境。

7結語

參考文獻

第6篇：供貨企業(yè)管理制度范文

關鍵詞：校校通工程項目管理工程督導制度建設

1、項目背景及特點

為加快在中小學普及信息技術教育的步伐，教育部2000年推出“校校通”工程。經過激烈的投標競爭，四創(chuàng)公司憑借其雄厚的資金實力和豐富的系統(tǒng)集成經驗，成為安徽“校校通”二期工程兩個最大的系統(tǒng)集成商之一，合同總額4千多萬元。

“校校通”工程特點是“時間緊，任務量大，施工地點分散，50天內必須高質量地完成全省7個地市176所學校的網絡教室建設”。這無疑對四創(chuàng)公司系統(tǒng)集成部的工程管控能力是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。

2、對“校校通”實施項目管理的方法與途徑

項目管理是將各種資源（人、材料、機械、資金、信息、技術和市場等）應用于項目，以實現(xiàn)項目的期望目標（時間、費用、質量和信譽）的一種活動。以項目的管理與運作為核心來重新構建企業(yè)的組織機構，提高企業(yè)管理與運作項目的實際能力已開始成為現(xiàn)代企業(yè)的共識。針對“校校通”工程的特點，系統(tǒng)集成部制定出新的項目管理運作方式。

2.1項目組織管理

組建一個高效，有活力的項目經理部是項目能否成功運作的基本保證。

在與業(yè)主安徽省各地教育局簽訂工程承包合同后，為確保工期、質量目標的實現(xiàn)，兌現(xiàn)對業(yè)主的承諾，系統(tǒng)集成部采取積極的組織形式來加強對工程的全面管理，以市場化的手段把相關企業(yè)捆綁在一起，實現(xiàn)“利益共享、風險共擔”。把總承包商的責任落實分解到各個分包商的工作計劃和實施環(huán)節(jié)中，并加強檢查督促，減少因責任轉包而帶來項目進度、質量、管理等可視性下降的風險。

具體做法是：

首先，按照項目施工法，組織起精干高效的項目班子，實現(xiàn)組織機構扁平化。即挑選出技術過硬、工程經驗豐富的員工擔任項目部團隊成員，同時明確項目班子各成員的職責，避免責任不清、授權不明。

其次，以項目為主體、以合同為紐帶，加強各分包商的相互配合管理。建立一個嚴密的合同網絡體系，像“校校通”這樣較大的工程，是由很多的建設者參加的共同體，這就需要有一個嚴密的合同體系來規(guī)范和約束人們的行為和調動大家的積極性，避免相互拆臺與扯皮。然而，需要引起注意的是，國際上通行的做法即以合同為中心的工程項目管理理論并不完全適合中國國情。這是因為契約制在中國貫徹不徹底，項目總包方和施工方之間很難做到100％的誠信。因此項目總包方有必要主動介入到項目的具體實施過程中去。通過外派那些有經驗、懂技術的項目部成員到現(xiàn)場督導，對各分包施工單位的工程技術、質量實施專業(yè)化管理與監(jiān)督，以提高整個項目的管控能力。

我們實行總部項目主管和向各地市派駐工程督導跟蹤負責的二級管理模式來保證工程推進的總體進度及整體協(xié)調性。實踐證明，這種項目組織結構的確起到了協(xié)調、督促與監(jiān)督作用：

1.充分發(fā)揮公司的管理和技術優(yōu)勢，對確定的各分包商進行督促協(xié)調管理，以完成總承包經營的目標。要求和監(jiān)督分包商（設備供應商）、各分包施工單位按工程合同、施工圖設計及相關文件按階段如期完成工程進度。

2.根據項目不同階段的需求，調動公司人力、物力，確保各控制點和里程碑目標的實現(xiàn)，為工程如期竣工提供保障條件，充分體現(xiàn)公司的整體實力。

3.派駐工程督導及時解決現(xiàn)場中出現(xiàn)的各種施工、技術問題，使問題能在下層解決的既在下層解決，無須無謂的逐級上報、請示，大大減輕項目本部和項目主管的工作負擔。

2.2進度管理

進度管理，主要是對項目實施的進展程度和為保證進度及調控可能出現(xiàn)的偏差而采取的常規(guī)防范措施和應急措施的管理。

為保障工程的順利實施，系統(tǒng)集成部以省教育廳所確定的竣工交付日為總工期最終目標，充分考慮人力資源、物資供應和現(xiàn)金流量等其他保證性因素綜合后，將各項工作逐周進行分解和安排（WBS），編制出“校校通”整體網絡施工進度計劃，確定出可能影響工程施工的關鍵線路和關鍵施工工序，并把此作為施工控制的重點，以實現(xiàn)“校校通”進度目標控制。

要搞好項目的進度管理，就必須做好以下二點：

一是做好諸如施工單位的招標、評標及施工合同的簽訂，材料、設備供貨合同的簽訂等各項工作，并在“校校通”施工中的綜合布線、課桌與電腦設備進場、硬軟件安裝等各施工階段（關鍵節(jié)點）制定出詳細的階段性實施計劃。同時要求施工方清華同方各地經銷商也制定出階段性的二級網絡計劃，并按天按周定期檢查自己計劃的落實情況。而項目經理部則進行總體進度協(xié)調控制。貫徹計劃進度的具體途徑之一是：定期召開項目例會或不定期召開專題會議，讓相關負責人了解各個環(huán)節(jié)的進展情況和需要解決與配合的問題。

二是要特別重視對待那些可能會對工期產生延誤的各種因素，例如人員不穩(wěn)定和人員缺乏責任心；信息反饋和解決問題的渠道不通暢；設備到位不及時；發(fā)現(xiàn)設備質量問題的時間嚴重滯后，影響安裝、調試和運行；因施工不規(guī)范而造成返工或因一些施工材料準備不足而耽誤時間等等，應努力避免和解決之。

通過上述二點舉措，使“校校通”工程在人為控制而不是任其自然下，有節(jié)奏、均衡地進行。

2.3過程質量管理

過程質量管理是指客戶滿意服務和項目質量保證體系的執(zhí)行和完善。

首先，在項目部團隊制度建設當中和各分包單位及施工方的合同條款里加以明確，使“質量第一”成為項目干系人的共同認識。

其次，為確保質量，統(tǒng)一采購大宗材料（主材）；系統(tǒng)集成部采用競爭機制，優(yōu)勝劣汰，并嚴格按合同和制度實施獎罰，例如我們就曾對一個設備分包商進行了換貨和退貨處罰。

第三，在施工過程中努力做到“三嚴”：嚴格按圖紙施工，嚴格按規(guī)范標準施工，嚴格按科學程序施工。采取多種防范措施如外派工程督導對施工單位的工程技術、質量實施監(jiān)督來消除質量通病，杜絕返工現(xiàn)象的發(fā)生。

2.4項目部團隊管理

把保證工程按時竣工通過驗收，提高上至省教育廳下至省各地教育局和學校的客戶滿意度，樹立起四創(chuàng)電子良好的服務品牌作為團隊的總體目標。為順利實現(xiàn)該目標，要建立良好的團隊精神和文化氛圍，促進團隊之間協(xié)同合作，減少沖突。為此，我們加強了以下二方面的工作：

一方面，建立健全項目管理制度，提高管控能力

為保證項目總體目標的順利實現(xiàn)，項目經理部建立健全了一整套行之有效的管理制度，如施工標準與驗收規(guī)范、物資采購制度、費用管理制度、資料管理制度、業(yè)績考核及獎罰制度等來規(guī)范和激勵項目管理人員的積極性和主觀能動性，進一步促進其項目管理水平和項目控制能力的提高。比如說我們可根據（1）所負責區(qū)域的進度、質量；（2）進度報告遞交的及時性及全面性；（3）發(fā)現(xiàn)、解決問題的及時性、徹底性；（4）是否服從項目部主管的統(tǒng)一協(xié)調等幾項操作性較強的考評標準來進行績效考核。

另一方面，由于外派工程督導承擔著對所轄區(qū)域工程項目實施“三控（成本、工期、質量），二管（合同、信息），一協(xié)調（組織））”的職責，其項目監(jiān)控的好壞，將直接影響著項目總承包商的信譽。建立完善的工程督導監(jiān)督機制，可以有效地防范人為的風險和因能力、責任心等誘因造成的損失。工程督導須以上述制度為準則來規(guī)范和約束諸如施工材料的選購、工作日志匯報等一些重要行為，這樣既可從制度上防止工程督導在實施過程中利用職權牟取私利，又可通過對施工方案的理解和技術規(guī)范的掌握來增強其臨場決斷能力。

健全的項目管理制度和有效的監(jiān)控措施有助于及時發(fā)現(xiàn)項目管理中所出現(xiàn)的問題，減少和規(guī)避施工風險。

2.5溝通管理

溝通管理是一個技術與商務相交融的過程，良好的溝通環(huán)境是項目成功的重要因素，應與項目有關單位搞好關系，使項目在協(xié)調的氛圍下進行。

四創(chuàng)公司一直秉承“客戶是我們服務的中心”理念，公司各級領導都十分注意與省教育廳各級管理部門的溝通與交流，加強與省各地教育局和學校的溝通更是我們項目部團隊工作不可缺少的部分，執(zhí)行工程匯報制度也是其中之一。團隊把與省教育廳、各地教育局和學校的定時書面交流作為工程匯報制度的主體。

建立暢通的雙向信息來源與處理通道，避免諸如信息溝通不暢、可供決策的信息不能及時提供，決策相對滯后、總部與項目部之間的物資和人員難以及時合理調配等各種現(xiàn)象出現(xiàn)。為此，我們采取了一些舉措：

1.各地工程督導之間保持建議、反饋等工作交流機制，做到信息共享；

2.建立起聯(lián)系總表，各地工程督導每天用電話或E-mail方式，向項目主管通告各地進度等相關情況。

事實證明，加強與客戶的定期交流，建立起團隊暢通的溝通渠道，在保證工程進度順利推進以及樹立公司服務形象方面都發(fā)揮很大作用，為推動團隊總體目標的實現(xiàn)獲取了很大空間。

3、幾點體會

對“校校通”工程實施項目管理，在工期、質量等控制目標上都取得了較明顯的效果，得到省教育廳“四創(chuàng)公司的工程竣工質量在某種程度上已超過了其余廠商”的好評，同時也在客觀上提高了系統(tǒng)集成部對大型工程的總承包能力：

1、通過項目化活動，使新工程從方案設計到工程竣工的速度變得更快，成本更低。

2、初步形成了強調團隊和相互支持的企業(yè)文化，改進了問題的處理和溝通，降低了項目的風險。通過鼓勵使用WBS等技術工具，培養(yǎng)了基礎的項目執(zhí)行人員。

3、有了一種風險管理意識，徹底改變了以前那種在項目出現(xiàn)重大變化時被動的亡羊補牢的工作方式，提高了風險管理的技能。

第7篇：供貨企業(yè)管理制度范文

【關鍵詞】中小企業(yè) 融資

應收賬款融資，即企業(yè)利用應收賬款進行的融資，是指資金的需求方（即籌資人，一般為供貨企業(yè)）將賒銷而形成的應收賬款有條件地抵押或者轉讓給專門的融資機構，從而使以賒銷為主要收款方式的企業(yè)得到所需資金并加強了資金的周轉。

一、應收賬款融資的優(yōu)勢

（1）對企業(yè)整體的資信能力要求低。在傳統(tǒng)的融資方式中，資金供應方主要關注的是需求者的資產、負債、利潤以及現(xiàn)金流量的狀況，即企業(yè)整體的資信狀況，反而經常忽視某些資產的質量，這是對于本身實力有限的小微企業(yè)來說，是十分不利的。但是在應收賬款融資的模式中，資金擁有者主要關心的是對方企業(yè)應收賬款的質量，整體資信狀況居其次，這樣可以滿足一些發(fā)展前景良好的小微企業(yè)的融資需要。

（2）能夠降低企業(yè)應收賬款的機會成本。企業(yè)利用應收賬款進行融資大體有以下幾種方式：應收賬款保理、抵押和證券化。從整個轉換方式可以看出，實現(xiàn)了企業(yè)應收賬款與貨幣資金的置換，充分利用了資金的時間價值。將流動性較差的應收賬款變?yōu)榱鲃有詮姷呢泿刨Y金，盤活了資產，降低了資金的機會成本。

（3）減少壞賬風險，優(yōu)化企業(yè)的財務結構。企業(yè)通過應收賬款融資，可將應收賬款置換為現(xiàn)金，這大大增強了企業(yè)資產的流動性，提高了企業(yè)的償債能力和盈利能力。

（4）降低了小微企業(yè)應收賬款管理的負擔。通過應收賬款融資，小企業(yè)降低了應收賬款管理的負擔，降低了不良資產的比例，優(yōu)化了財務結構，為小企業(yè)節(jié)省了大量人力、物力，從而讓小企業(yè)能夠集中有限的資源提高自身核心競爭力，最大限度的提高企業(yè)利潤。

（5）有利于緩解企業(yè)資金壓力。與銀行貸款相比，應收賬款融資手續(xù)簡單許多、風險低、企業(yè)等待時間短，而企業(yè)處在發(fā)展階段，特別需要周轉資金，所以應收賬款融資以其特別的的優(yōu)勢，可以籌集到更多資金，以解燃眉之急。

（6）有利于企業(yè)擴大對外貿易。在當前的貿易環(huán)境下，出口商壓力巨大，因此許多企業(yè)采取了賒銷的付款方式，而這對于許多小企業(yè)來說很不利，而應收賬款融資可以有效地解決這個問題，使企業(yè)能最大限度的收回所需資金，同時也可以避免利率、匯率變動帶來的風險，從而使企業(yè)以賒銷的方式擴大產品出口。

二、應收賬款融資的風險

（1）應收賬款實際交易的真實性和實際價值認定存在難度。中小企業(yè)的財務管理制度不健全，應收賬款管理方式不完善，而且企業(yè)的交易對象多為異地，這就對核實應收賬款交易事項的真實性和真實價值造成了困難。

（2）應收賬款的拖欠問題。應收賬款拖欠在應收賬款融資過程中是一個非常普遍的問題，這也是銀行開展此類業(yè)務的風險所在。應收賬款的風險具有傳遞性，當某一行業(yè)的行業(yè)環(huán)境惡化時，還款風險往往在該行業(yè)的某大型企業(yè)身上劇增，并迅速傳遞給該行業(yè)中的其他企業(yè)。由于小企業(yè)的應收賬款比例較高，因此更有可能成為最終損失的承擔著。

（3）收入與成本不一致。小企業(yè)的單筆應收賬款金額不大，所以融資額度有限。但是銀行通常要異地核實應收賬款的真實性與實際價值，并承擔應收賬款無法收回的風險，因此收入與成本不匹配。銀行在辦理保理業(yè)務時，需要銀行、融資方和付款方的三方協(xié)議，由于付款方多在異地，制約了業(yè)務的廣泛開展。

三、應收賬款融資的風險防范

（1）解決應收賬款融資拖欠的問題。應收賬款資金的拖欠是一個各行業(yè)普遍的問題，大企業(yè)憑借自身的實力與市場地位，為了保證資金鏈的正常運轉，往往拖欠資金，延遲支付中小企業(yè)的貨款。小企業(yè)應收賬款資金不能夠及時回籠，進而影響應收賬款融資業(yè)務。參考國外在規(guī)范應收賬款支付中的經驗，商務部、發(fā)改委、稅務總局、工商總局等部門于2006年聯(lián)合下發(fā)了《零售商供應商公平交易管理辦法》，旨在規(guī)范大型零售商拖欠中小供應商資金的行為。由于該規(guī)章只是限于零售業(yè)，因此盡快出臺涵蓋多個行業(yè)的法律法規(guī)，從法律層面規(guī)范應收賬款的還款問題，是一項根本性舉措。

（2）發(fā)展應收賬款保險業(yè)務。應收賬款保險是指保險公司對投保企業(yè)因下游買家拖欠、破產、喪失支付能力等原因發(fā)生的應收賬款損失承擔賠償責任的風險補償機制。發(fā)展該項業(yè)務，能夠最大限度的將應收賬款融資的風險降至最低，從而促進應收賬款融資業(yè)務的開展。

（3）完善企業(yè)管理制度，提高應收賬款質量。小企業(yè)要進一步完善內部控制制度，強化應收賬款管理工作。企業(yè)在貿易往來過程中，要對客戶的信用狀況有一個綜合的判斷，并確定賒銷的額度和賒銷期限，避免為了搶占市場、拉攏客戶而出現(xiàn)的盲目賒銷行為。加強應收賬款管理，提高應收賬款的安全性，對企業(yè)進行應收賬款融資，甚至對企業(yè)的日常經營發(fā)展都有很大幫助。

（4）建立企業(yè)信用評級機構?？陀^公正并充分保證獨立性的第三方評級機構能被市場交易的各方認可，其做出的信用評價具有很高的可信度，在目前信用等級制度不完善的情況下，信用評級機構無疑是交易的重要參與者。在具體的操作中，信用評級機構可以針對企業(yè)的經營情況，對其進行信用評級，提高融資成功率。其次專業(yè)信用機構能被銀行信賴，最大程度上化解信息不對稱的風險，并降低營運成本，以及降低不良貸款率。

第8篇：供貨企業(yè)管理制度范文

abstract:this article through manages the importance which to the commodity the link controls from the inside and the necessary analysis, the union current enterprise's universal present situation, to established the commodity to manage controls from the inside the mechanism to carry on the discussion, proposed the enterprise established the commodity to manage controls from the inside the mechanism the way.

關鍵詞:物資采辦內控機制

key words:the commodity manages, controls from the inside, mechanism

【中圖分類號】f253 【文獻標識碼】a【文章編號】1004-7069(2009)-09-0035-02

一、加強企業(yè)物流管理,必須建立有效的企業(yè)內控機制

1、物資采辦內控的重要性

物資采辦環(huán)節(jié)是企業(yè)物流管理中的最薄弱的一環(huán),一是最容易滋生“暗箱操作”以權謀私、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣;二是最容易“跑、冒、滴、漏”,在許多企業(yè)中,采購成本占企業(yè)總成本的60%以上。

物資采辦作為企業(yè)物流的起點,直接影響其后續(xù)的物料管理、裝卸、搬運、保管、生產、包裝等各環(huán)節(jié),直接決定了企業(yè)的利潤空間,尤其在信息資訊日漸發(fā)展的今天,企業(yè)的利潤已更多的集中到降低采購成本上,因此強化企業(yè)的采購管理,加強物資采辦內控,在市場經濟的新形勢下,有其特別重要的地位及意義。

2、物資采辦內控監(jiān)督的必要性

(1)建立健全企業(yè)采辦內控是適應買方市場,降低企業(yè)采購成本的需要,石油企業(yè)的物資采購成本占企業(yè)生產建設總投資的50—70%左右,目前我們的企業(yè)要進入低成本發(fā)展階段,降低桶油成本,增強國際市場競爭力,如果采辦內控機制不夠完善,企業(yè)就不能合理儲備及不能采購到質優(yōu)價廉的物資,將大大增加企業(yè)內物流成本及生產成本,影響企業(yè)產品質量及安全生產質量,銷弱企業(yè)市場競爭力。

(2)建立健全企業(yè)采辦內控是規(guī)范物資采購行為的需要,近年來,隨著我國市場經濟體制的建設和買方市場的形成,加強和規(guī)范企業(yè)內部物流的首要環(huán)節(jié)采辦管理已成為一個日益突出的問題,在相當一部分企業(yè)的采購環(huán)節(jié)中,由于內控機制不完善,收受回扣和賄賂,舍賤求貴,以次充好,損公肥私的現(xiàn)象十分嚴重,造成企業(yè)資產的大量流失,腐蝕了一批批的干部,給社會風氣造成不良影響,如果不認真解決加以控制,企業(yè)的經濟效益就難以提高。

(3)建立健全企業(yè)采辦內控機制,是推動企業(yè)管理、建立現(xiàn)代化物流管理的需要,現(xiàn)代企業(yè)的管理要求企業(yè)供應物流綜合考慮最大限度的滿足生產需要,生產最大限度的滿足銷售需要,銷售要最大限度的滿足市場客戶的需要。

二、完善傳統(tǒng)型的采辦內控機制

1、信息管理體系。決策是在信息基礎上做出的,沒有良好的信息環(huán)境就不可能有良好的決策,沒有信息就沒有決策,企業(yè)的生產經營也會停滯,內控也就沒有了目標。作為企業(yè)的各級決策者,必須掌握信息,因為如果只聽下級的匯報,那有時會得到失真的信息,而做出與實際情況不相符合的決策;物資采辦面對市場,當前市場形勢瞬息萬變,不掌握充分的信息,決策就會變成武斷?？沙浞掷糜嬎銠C網絡及行業(yè)協(xié)會等收集相關信息。

2、決策透明制度。這是公開公正的前提條件,建立公開透明的決策和管理制度,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求,亞星公司采辦的精彩之處,就是把隱蔽的權利公開化,集中的權力分散化。一是重大事項集體研究,不搞暗箱操作。二是決策程序公開化,決策程序職工看的清清楚楚。三是分級明確權限和責任,根據物資類別和金額大小,實行分級分權管理,做到決策透明。

3、有效的質量監(jiān)督和制約體系。有效的質量監(jiān)督和制約是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的重要內容,完善的管理制度和監(jiān)督程序是保證采辦質量的根本途徑,規(guī)范的物資采辦行為,不能只靠個人的感覺與覺悟,根本途徑是靠制度,使包括經營者在內的所有人都能做到有法可依、有章可循、有據可查、違者必究,使質量保證走上規(guī)范化、制度化。

4、責任明晰、獎罰分明的內部管理體系。這是采辦內控機制的重要組成部分,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,首先要解決的問題就是責權明晰、獎懲分明,只有這樣我們的內控機制才能得到貫徹落實,才能發(fā)揮出其應有的作用,充分激發(fā)員工的工作積極性和主動性,促進企業(yè)本著速度、效益、安全的原則用好、用活采購資金,按照必須、合理、節(jié)儉的原則嚴格控制采辦費用,盤活庫存資金,加速周轉,使企業(yè)在市場經濟競爭中充滿活力和保持良好的經濟效益。

5、積極進取的團隊精神。這是采辦內控監(jiān)督機制能否得到貫徹的組織保證和基礎。一個企業(yè),必須建立一個優(yōu)良的隊伍來保證各項經營活動的順利實施。而隊伍的團隊意識是企業(yè)在市場中發(fā)展的關鍵,也是企業(yè)的原動力。

6、建立優(yōu)良的企業(yè)文化體系,一個企業(yè)的興衰往往與他的企業(yè)文化息息相關,當一個企業(yè)樹立了良好的企業(yè)文化,那么創(chuàng)新的內控機制也就已深深扎根到企業(yè)的每一項經營活動之中。

三、促進企業(yè)從傳統(tǒng)到供應鏈采辦管理的轉變

1、從采購管理向外部資源管理轉變

準時化思想對企業(yè)的物流管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn),需要改變傳統(tǒng)的單純?yōu)閹齑娑少彽墓芾砟Ｊ?提高采購的柔性和市場響應力,增加和供應商的信息聯(lián)系和相互之間的合作,建立新的供需合作模式。供應鏈管理就是現(xiàn)代企業(yè)物流管理的新思想。即系統(tǒng)性、協(xié)調性、集成性、同步性,外部資源管理是實現(xiàn)上述思想的一個重要的步驟。在傳統(tǒng)的采購模式中,供應商對采辦部門的要求不能得到實時的響應。另一方面,關于產品的質量只能事后把關,不能進行實時控制,無法實現(xiàn)同步化運作,而外部資源管理就是將事后把關轉變?yōu)槭轮锌刂频挠行緩?使企業(yè)參與供應商的產品設計和質量控制過程,共同制定有關產品質量標準等,使需求信息能很好地在供應商的業(yè)務活動中體現(xiàn)出來,實現(xiàn)同步化運營。同時,也是實施精細化生產,零庫存生產的要求,是在生產控制中采用基于訂單流的準時化生產模式,即努力實現(xiàn)生產過程中的零缺陷、零庫存、零交貨期、零故障、零(無)紙文書、零廢料、零事故、零人力資源浪費。

2、從為庫存而采購向為訂單而采購轉變

傳統(tǒng)的采辦模式是為了補充庫存,即為庫存而采購,因此制定的采購計劃艱難適應生產需求的變化,在供應鏈管理模式下,客戶需求訂單驅動生產訂單,生產訂單驅動采購訂單,采購訂單再驅動供應商,這種準時化的訂單驅動模式得以準時響應用戶的需求,從而降低了庫存成本,提高了物流的速度和庫存周轉率。

為了企業(yè)能夠更好的推廣應用現(xiàn)代化(erp)管理,做好企業(yè)內部物流的供應鏈管理,實現(xiàn)為訂單而采購的轉變,當前必須注意協(xié)調做好以下方面工作:

首先,企業(yè)必須站在戰(zhàn)略的高度考慮其供應商,并與其建立戰(zhàn)略同盟,使各供應商成為企業(yè)供應鏈上的節(jié)點,實現(xiàn)企業(yè)在供應鏈競爭上的領先地位。其次,對企業(yè)物流進行流程再造。采辦與供應的重點放在協(xié)調各種計劃的執(zhí)行,實現(xiàn)供應鏈精細化運作。再次,建立完善合理的計算機網絡信息系統(tǒng),使企業(yè)信息及時準確、全面,在供應鏈上信息資源共享,以利于供應鏈上的各方實現(xiàn)同步化運營,徹底改變企業(yè)信息流程。最后,做好各方面的協(xié)調工作,在企業(yè)內部,采辦部門的作用主要是做好與生產環(huán)節(jié)的溝通,協(xié)調供應與生產的關系,在企業(yè)外部,采辦部門應主動參與供應商的協(xié)調計劃,在資源共享的前提下,保證供應商不至于因為資源分配不平的矛盾,保證供應鏈的正常運行。

3、逐步實現(xiàn)準時制采購

準時制采購是為了消除庫存和不必要的浪費而進行持續(xù)性改進,要進行準時化生產必須有準時的供應,供應鏈管理需要準時化采購來保證供應鏈的整體同步化運作。因此,準時化采購是必然的要求,它和傳統(tǒng)的采購管理有許多不同,其中關于供應商的選擇(數量與關系)質量控制是其核心內容,要實施準時化采購,必須首先考慮做到一些工作,包括:

建立準時化采購團隊。其主要職責是認定和評估供應商的信譽、能力、或與供應商談判簽訂協(xié)議,及發(fā)放免檢證書,負責供應商的培訓與教育;在這個準時化采購團隊中采辦人員的職責:尋找貨源、商定價格,發(fā)展與供應商的協(xié)作關系并不斷改進。

從產品質量、供貨情況、應變能力、地理位置、企業(yè)規(guī)模、財務狀況、技術能力、價格與其他供應商的可替代性等,選擇最佳的供應商,并對供應商進行有效的管理。

有步驟地實施準時化采購,制定采購策略,改進當前的采購方式,減少供應商數量,正確評價供應商,向供應商發(fā)免檢證。準時化采購和傳統(tǒng)的采購方式的一個不同之處是買方不需要對采購產品進行比較多的檢驗手續(xù),需要供應商做到提供百分之百的合格產品,需要實現(xiàn)從預測的交貨方式向準時化適時交貨方式轉變。

有效的開展試點工作。在試點過程中取得企業(yè)內部各部門及領導的支持是很重要的,通過試點總結經驗,為正式推廣實施準時化采購打好基礎。

做好供應商的培訓工作。確定雙方共同目標,只有供應商也對準時化采購的策略和運作方法有了認識和理解,才能獲得供應商的支持和配合,通過培訓取得一致的目標,相互之間就能夠很好地協(xié)調。

第9篇：供貨企業(yè)管理制度范文

【關鍵詞】房地產企業(yè)；內部控制；體系構建

一、房地產企業(yè)內部控制的重要意義

房地產企業(yè)是社會主義市場經濟的重要因素，資金量大，是我國國民經濟的重要晴雨表，一方面能夠反映出國民經濟的發(fā)展態(tài)勢，另一方面能夠帶動眾多行業(yè)經濟發(fā)展，創(chuàng)造更多的經濟價值。作為房地產企業(yè)的重要管理內容，構建完善的內部控制體系意義重大，有利于提高企業(yè)管理水平，降低企業(yè)內外部監(jiān)管成本，提高投入產出比，還有利于加強企業(yè)業(yè)務監(jiān)督和制約，幫助企業(yè)獲得良好的經濟效益，增強企業(yè)的競爭實力，促進企業(yè)健康發(fā)展。

（一）良好的內部控制有利于消除外部環(huán)境不良影響

房地產企業(yè)受外部環(huán)境影響較大，以土地為例，土地由國家所有，國家控制土地的所有權，但是土地是房地產企業(yè)的重要經濟因素，因此國家對土地的宏觀調控直接影響房地產企業(yè)發(fā)展。同時，國家往往通過價值規(guī)律和經濟杠桿對房地產業(yè)進行引導，期望實現(xiàn)房地產市場供需平衡，導致房地產企業(yè)受國家政策影響較大。除經濟環(huán)境外，房地產企業(yè)受政治環(huán)境影響也較為明顯，經濟環(huán)境和政治環(huán)境對房地產企業(yè)要求越來越高，工程要求愈加嚴格，開發(fā)成本不斷上升。在這種情況下，內部控制能有效幫助房地產企業(yè)應對外部環(huán)境的變化，提高房地產企業(yè)內部管理效果，降低成本費用，提高資金效率，提升企業(yè)發(fā)展實力，幫助企業(yè)取得良好的經濟效益。

（二）建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)構建完善內部控制體系

為適應社會經濟和企業(yè)不斷發(fā)展的需要，房地產企業(yè)需要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從傳統(tǒng)管理方式轉變?yōu)楝F(xiàn)代管理方式，從而加強對企業(yè)人力資源管理、投資管理、財務管理及業(yè)務流程管理，實現(xiàn)管理創(chuàng)新。而內部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)最為重要和關鍵的內容之一。只有建立完善的內部控制體系，將資金管理、業(yè)務優(yōu)化、崗位責任制度、內部監(jiān)督和報告制度有機結合，提高企業(yè)管理制度的約束力，加強對企業(yè)經濟活動的監(jiān)督，才能確保企業(yè)各項經濟活動的順利進行和目標的順利實現(xiàn)。

二、房地產企業(yè)內部控制體系現(xiàn)狀

（一）管理機制不完善

1.物資管理存在管理漏洞。由于管理機制不完善，部分房地產企業(yè)在進行物資采購時還存在著通過采購，謀取私利的現(xiàn)象。有的企業(yè)未通過相關部門進行有效合理的比質和比價程序，隨意確定供貨單位。有的企業(yè)即使獲取了合理的參考價格，仍以建設方指定等理由，拒絕采購合理價格的物資，使公司蒙受損失。有的企業(yè)在進行物資采購時未簽訂購貨合同，便進行采購交易。

在項目施工過程中，部分企業(yè)因施工工藝不合理導致材料浪費嚴重；部分企業(yè)由于項目管控不嚴格，甚至出現(xiàn)物資遺失，挪用或者貪污的現(xiàn)象。物資采購和使用者職責不清，責任不明確，物資管理缺乏監(jiān)督，部分企業(yè)沒有合同監(jiān)督機制或者內部監(jiān)督機制不健全，對違反采購和物資使用制度的行為也沒有有效的處罰。

2.項目施工內部控制不健全。按照法律法規(guī)規(guī)定，企業(yè)在承包工程項目時，應自行完成全部或者承包項目的主體部分，僅能將非主體結構部分和勞務部分進行分包。但是在實際工作中，部分企業(yè)將工程的主體部分分包出去，甚至分包給沒有資質的公司進行，僅派出少量項目管理人員對分包出的項目進行監(jiān)管，管理力度遠遠不夠。在實行非主體項目和勞務作業(yè)進行分包時，部分企業(yè)未按照設計文件組織專門的技術人員對施工企業(yè)就企業(yè)管理水平、業(yè)績情況、資質情況和信譽、技術水平、專業(yè)技能進行全面的考察，選擇優(yōu)秀的企業(yè)進行承包，而是由項目經理直接確定，不符合承包規(guī)定。

（二）執(zhí)行力度不夠

除內部控制制度尚不完善外，房地產企業(yè)內部控制執(zhí)行力度不夠，執(zhí)行效率不高。在內部控制執(zhí)行過程中，往往存在有章不循的現(xiàn)象，以資金管理為例，房地產企業(yè)項目資金數額大，管理較為困難。有的房地產企業(yè)對資金監(jiān)管流于形式，雖然建立了相關的內部控制制度，但是一方面由于部分企業(yè)資金實行項目制管理，項目會計在進行資金管理時受項目經理的控制，資金開支取決于項目進行的進度和實際情況，影響資金管理質量。另一方面由于項目實際利益限制，在進行資金處理時，往往存在以項目利益為出發(fā)點，甚至配合項目情況掩蓋資金管理的情況，導致資金管理信息不透明，甚至出現(xiàn)公款私用的現(xiàn)象。

（三）內部監(jiān)督不力

部分房地產企業(yè)沒有獨立的內部審計機構，內部審計人員由其他部門人員兼任，或者即使存在獨立的內部審計部門，但內部審計人員仍受企業(yè)領導指揮，內部審計監(jiān)督力度不夠。有的企業(yè)在進行內部審計時僅僅審計會計賬目，對內部控制制度的建立情況、內部稽查機制、企業(yè)各部門職能職責執(zhí)行情況和業(yè)務執(zhí)行效率等方面完全不作審核，無法充分發(fā)揮內部監(jiān)督的作用。有的房地產企業(yè)在進行內部審計時，僅僅發(fā)現(xiàn)了項目管理中的資金使用手續(xù)不健全、審批程序不完善、項目管理混亂等問題，但是沒有發(fā)現(xiàn)巨額分攤費等其他深層次問題。

三、構建房地產企業(yè)內部控制體系的措施和建議

（一）為構建內控體系建立良好的環(huán)境

內部控制環(huán)境對于內部控制執(zhí)行效果影響較大，良好的內部控制環(huán)境有助于幫助內部控制的貫徹和落實，同時幫助企業(yè)實現(xiàn)預期目和進行戰(zhàn)略性發(fā)展，是內部控制發(fā)揮作用的前提。要建立良好的內部控制環(huán)境，首先應加強企業(yè)管理層內部控制理念的樹立，只有企業(yè)管理者充分到內部控制的重要意義，才能為積極推進內部控制制度的建立，促進內部控制制度的貫徹落實。應加大宣傳培訓，管理層應有意識的參加內部控制相關理論的學習，提高對內部控制的重視程度。其次應加強企業(yè)文化建設，提高企業(yè)員工的專業(yè)素質和職業(yè)道德水平，以便為內部控制的執(zhí)行打好基礎。房地產企業(yè)在進行企業(yè)文化建設時應充分結合行業(yè)特點，建立具有可操作性的內部控制體系。

（二）制訂完善的內部控制制度

房地產企業(yè)內部控制活動主要包括：（1）不相容職務分離。企業(yè)應全面梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，合理設最工作崗位，明確各自職責權限，使不相容崗位和職務之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機制，禁止一個人獨立處理業(yè)務的全過程。（2）強化會計控制。會計控制是企業(yè)內部控制的核心內容，它是以確保企業(yè)會計核算資料的真實性、保護企業(yè)資產的安全完整為目的所采取的一系列措施、方法和程序。房地產企業(yè)有效的會計控制系統(tǒng)，除了要具備高素質的財會人員，還應該完善會計處理程序。應當將經濟業(yè)務事項計量、記錄和匯總的程序形成制度，確保相關人員對相同的經濟業(yè)務事項按前后一貫的方式進行處理，形成可靠的會計記錄和財務報告。（3）加強預算。預算控制是內部控制的一個重要方面，其內容可以涵蓋房地產企業(yè)經營活動的全過程，包括籌資、投資、采購、銷售、生產等諸多方面。因此房地產企業(yè)應該加強預算控制，明確預算項目，制定預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，對預算差異及時分析并采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。

（三）完善內部監(jiān)督，加強內控風險防范

房地產企業(yè)要通過加強內部審計來實現(xiàn)有效的內部監(jiān)督。首先要保證審計機構與審計人員的獨立性，應在董事會下設置一個相對獨立的內部審計機構獨立地行使審計監(jiān)督權，內審部門對所發(fā)現(xiàn)的問題應直接向董事會或監(jiān)事會報告；同時應設置專職內部審計人員，避免由財會人員兼職內部審計工作，實現(xiàn)真正的職務分離，保證審計人員應有的獨立性。其次，要賦予內部審計機構及審計人員應有的職能及權限，確保內部審計發(fā)揮真正的監(jiān)督作用。最后，對于上市的房地產企業(yè)還要大力發(fā)展外部監(jiān)督方式，如利用注冊會計師監(jiān)督、輿論監(jiān)督等。

四、結論

房地產企業(yè)內部控制目前還存在著資金管理效率不高，物資管理機制不完善，在進行工程施工時，內部控制制度還不完善，因此，應構建完善的，內部控制體系，特別是建立良好的資金和物質內控制度，加強內控制度的貫徹執(zhí)行，加強內部控制監(jiān)督考核，促進風險的防范，幫助企業(yè)完成既定經濟目標，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

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供貨企業(yè)管理制度精選(九篇)