國網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職報告精選(九篇)

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第1篇：國網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職報告范文

【關(guān)鍵詞】 審計整改 審計意見 風(fēng)險 長效工作機(jī)制

1 引言

審計整改長效工作機(jī)制，是能長期保證組織有關(guān)審計整改的系列制度正常運(yùn)行并發(fā)揮預(yù)期功能的制度體系。2012年，國家電網(wǎng)公司陽泉供電公司以防范經(jīng)營風(fēng)險為導(dǎo)向，研究創(chuàng)建了一套科學(xué)、完整、規(guī)范的審計整改管理體系，解決了公司審計整改中出現(xiàn)的諸多問題，提升了審計意見下達(dá)的客觀性和準(zhǔn)確性，推動了審計成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險，推動了公司內(nèi)部審計的科學(xué)發(fā)展。

2 創(chuàng)建審計整改長效工作機(jī)制的背景

2.1 “審計意見落實難”影響公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展

審計意見，是指審計部門按照規(guī)定的審計程序?qū)嵤徲嫏z查而取得的被審計單位某一方面業(yè)務(wù)或整體經(jīng)營管理有關(guān)合法合規(guī)性、安全性、流動性及效益性的信息，主要包括整體評價、存在問題、審計意見及建議三大部分。因多種成因影響，導(dǎo)致公司部分單位及部門對審計意見難以客觀、系統(tǒng)、完整地進(jìn)行落實，審計檢查陷入了“屢犯屢查、屢查屢犯”的怪圈。如何有效解決這一問題，成為擺在公司管理層面前的一個課題。

2.2 審計整改長效機(jī)制尚未建立，影響審計整改的規(guī)范進(jìn)行

影響“審計意見落實難”的因素較多，但公司審計整改管理工作存在缺陷，是導(dǎo)致“審計意見落實難”、“審計成果轉(zhuǎn)化難”、“審計問題屢查屢犯”等問題的重要成因。具體而言，目前公司審計整改管理工作缺失主要體現(xiàn)在以下方面：

（1）缺乏審計問題整改的標(biāo)準(zhǔn)。以往審計部門在給被審計單位下達(dá)的審計意見中，往往只給出了要求整改的事項。但這些事項如何整改，因公司缺乏問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，審計部門下達(dá)審計意見時，或“隨心所欲”下達(dá)，或用“只言片語”來敷衍，形成“模糊審計意見”。這導(dǎo)致整改單位也可“隨心所欲”地整改；至于整改是否完畢，審計部門也因缺乏標(biāo)準(zhǔn)而難以判定，從而導(dǎo)致許多問題貌似整改完畢，其實是“治標(biāo)不治本”，難以從根本上解決問題。

（2）缺乏科學(xué)的審計意見落實質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)。以往被審計單位審計整改完畢后，審計部門對其審計意見落實質(zhì)量的高低，缺乏一個科學(xué)、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。久而久之，整改單位逐漸形成了“改好改壞一個樣”的慣性思維，原先積極整改的單位逐漸失去了整改積極性，整改不積極的單位更不會有提高整改效果的積極性。

（3）缺乏對審計發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)。由于公司缺乏對審計發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)，在以往的審計報告中，雖然羅列出了審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，但這些問題的數(shù)量是多還是少，這些問題是輕微問題還是突出問題，審計報告中從未提及。至于利用發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度來判定單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營經(jīng)濟(jì)責(zé)任是否履行，更是無從談起。這容易造成領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病提拔”，給公司的依法治企、規(guī)范經(jīng)營帶來隱患和蒙上陰影。

（4）缺乏督促審計意見落實的實質(zhì)性機(jī)制。以往對被審計單位未盡力整改、導(dǎo)致審計意見未充分落實的行為，或被審計單位積極整改、清理歷史遺留問題等行為，公司缺乏有效的督促機(jī)制，尤其是缺乏成文的懲罰和獎勵制度，這也導(dǎo)致被審計單位負(fù)責(zé)人對審計整改工作的重視度不高，使審計問題就很難做到充分整改。

3 創(chuàng)建的理念及策略

創(chuàng)建審計整改長效工作機(jī)制，屬于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的范疇。加上企業(yè)的內(nèi)部審計已成為我國“三位一體”監(jiān)督體系的一部分，因此創(chuàng)建審計整改長效工作機(jī)制，是以加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、強(qiáng)化依法治企、防范各類經(jīng)營風(fēng)險為理念所開展的活動。公司以審計發(fā)現(xiàn)的問題為中心和出發(fā)點，提出若干在實際工作中客觀存在的、迫切需要解決難題，構(gòu)成了研究主要內(nèi)容，最終形成了一套完整的審計整改管理體系。

4 審計整改長效工作機(jī)制的具體內(nèi)容

公司創(chuàng)建的審計整改長效機(jī)制，由以下六大模塊組成：（見圖1）：

上述六大模塊既相互聯(lián)系，又各成一體；既包括了一系列規(guī)范、穩(wěn)定、配套的審計整改制度體系，又包括了促進(jìn)審計整改制度正常運(yùn)行的“推動力”；共同運(yùn)行，共同發(fā)生作用，從而形成了一套科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的審計整改的長效工作機(jī)制。下面對上述模塊分別簡述。

4.1 標(biāo)準(zhǔn)化審計意見

在公司制定的《審計整改操作指南》中，給出了整改問題，問題的具體表現(xiàn)，給公司帶來的潛在風(fēng)險，該問題違反的國家法律法規(guī)及公司系統(tǒng)的管理制度，可采取的風(fēng)險防范策略，整改采取的具體方法等內(nèi)容。不僅適用于公司審計部門對所屬單位下達(dá)審計意見時參考，也適用于所屬單位在審計整改時參照或借鑒執(zhí)行；另外，指南也有助于公司經(jīng)營管理人員增強(qiáng)對所涉及風(fēng)險的識別及理解。

4.2 整改落實工作規(guī)范

為了加強(qiáng)審計整改基礎(chǔ)工作，公司制定了《審計整改工作管理辦法》，基本涉及了審計整改工作的方方面面。以整改工作流程為例，制定了環(huán)環(huán)緊扣的整改流程，從審計部門向整改單位下達(dá)整改通知書開始，到考評組出具審計意見落實考評報告，及報告的審閱、上報。另外給出了審計整改通知書、整改方案、整改中期簡報、審計意見反饋報告、審計意見落實考評報告等具體而詳實的模板，對規(guī)范整改基礎(chǔ)工作起到了極大作用。

4.3 整改效果評估

在公司制定的《審計意見落實考評管理辦法》中，“審計意見落實質(zhì)量評價辦法”是核心內(nèi)容。辦法中給出了“整改考核計算表”（見表1）。在上表中：（1）實得分值，是指每一項整改問題經(jīng)考評人員評價后，應(yīng)得的具體分?jǐn)?shù)，用B表示。該分值分為六個檔次：1分、0.7分、0.5、0.3分、0.1分、0分，辦法中詳細(xì)規(guī)定了每個檔次得分的情況。（2）整改難易系數(shù)，是用來表示整改事項進(jìn)行整改時難易程度的系數(shù)，用C表示。該系數(shù)分為四個檔：1、1.1、1.2、1.3。辦法中詳細(xì)給出了適用于上述系數(shù)的具體整改問題。

考評人員通過填寫該表得出：整改意見落實質(zhì)量評價得分= ∑D/∑A×100。然后根據(jù)不同的得分區(qū)間來確定整改單位的審計意見落實質(zhì)量等級：優(yōu)秀、良好、及格、不及格。

整改單位的審計整改工作，屬于單位負(fù)責(zé)人履行其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要內(nèi)容，因此公司將其納入了單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核范疇，整改考評結(jié)果也列入了其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告之中。

4.4 單位負(fù)責(zé)人規(guī)范經(jīng)營考核

為了客觀考評所屬單位審計發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度，以評價單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（規(guī)范經(jīng)營方面）的履行情況，公司制定了《單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營考評辦法》?？荚u方法如下：

（1）制定“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，將審計問題劃分為輕微問題、一般問題和突出問題三個類別，并將輕微問題、一般問題和突出問題分別賦值為1分、2分、3分。

（2）考評人員依據(jù)“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對所有匯總的審計問題進(jìn)行分類，并將統(tǒng)計、分類結(jié)果納入任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告之中，進(jìn)行如下描述：XXX同志在擔(dān)任XX公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）期間，公司經(jīng)各類檢查，被發(fā)現(xiàn)問題X項，其中：輕微問題X項，一般問題X項，突出問題X項。

（3）考評人員依據(jù)“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對所有審計問題的分值進(jìn)行加總，得出審計問題的匯總分值，依據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn)來確定該單位負(fù)責(zé)人在規(guī)范經(jīng)營方面的履職情況：很好地履行、較好地履行、基本履行、未履行，并將考評結(jié)果納入單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告之中。

4.5 審計案例

為加強(qiáng)和規(guī)范審計案例的管理，發(fā)揮審計案例在公司經(jīng)營管理中的積極作用，公司制定了《審計案例管理辦法》，包括案例的組織與分工、案例的開發(fā)、案例庫的建設(shè)與管理、案例的應(yīng)用與推廣等內(nèi)容。按照該辦法規(guī)定，每次審計整改項目結(jié)束后，各個審計組應(yīng)及時收集素材，編寫案例，經(jīng)審核后納入公司案例庫。審計案例可應(yīng)用于公司及各單位的經(jīng)營管理培訓(xùn)、審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、監(jiān)察審計部與其他部門經(jīng)驗交流等方面。

4.6 審計成果教育培訓(xùn)

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司審計成果教育培訓(xùn)工作，公司制定了《審計成果教育培訓(xùn)管理辦法》。按照該辦法，每次審計整改項目結(jié)束后，監(jiān)察審計部應(yīng)結(jié)合審計項目的具體內(nèi)容，開展審計整改成果教育培訓(xùn)工作。通過召開審計案例培訓(xùn)會、審計發(fā)現(xiàn)問題剖析會、編寫審計問題相關(guān)資料并分發(fā)等方式，就審計整改中出現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析及講解，以達(dá)到規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營、完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營風(fēng)險等目的。

5 結(jié)語

第2篇：國網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職報告范文

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入發(fā)展速度趨緩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展動力轉(zhuǎn)換的新常態(tài)，給實體經(jīng)濟(jì)帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，對于油氣田企業(yè)而言更是如此。自2014年下半年以來國際油價大幅下跌，目前已低于國內(nèi)大部分油田的盈虧平衡點，油氣田企業(yè)出現(xiàn)大規(guī)模虧損，進(jìn)一步曝露了高油價時被掩蓋的各種矛盾與問題。面對國家整體經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和低油價的新常態(tài)，如何改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展成為油氣田企業(yè)當(dāng)前面臨的急迫問題。內(nèi)部審計作為油氣田企業(yè)的一個重要職能部門，原來的職能定位已不符合新形勢的要求，如何調(diào)整職能定位和工作重點，促進(jìn)改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展和企業(yè)增值增效，值得仔細(xì)思考和深入探究。

二、內(nèi)部審計的起源與發(fā)展

內(nèi)部審計的萌芽發(fā)生在奴隸社會，古代中國和羅馬的相關(guān)文獻(xiàn)均有記載，如我國西周王朝設(shè)有“司會”一職，負(fù)責(zé)勾考王室的財政收支，行使會計稽核和控制的權(quán)力，又如古代羅馬，奴隸主委托精明能干的親信核查莊園管理人的經(jīng)營情況，可謂內(nèi)部審計的原始起源。到了封建社會，在歐洲出現(xiàn)了寺院內(nèi)部審計、行會審計制度、銀行內(nèi)部審計和莊園內(nèi)部審計，標(biāo)志著內(nèi)部審計有了長足的發(fā)展，這一階段出現(xiàn)了獨立的內(nèi)部審計人員，審計的目的仍然是查錯防弊。近代隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出現(xiàn)了一些規(guī)模龐大的企業(yè)，這些企業(yè)經(jīng)營地點分散，業(yè)務(wù)龐雜，管理層級多，客觀上需要專門的機(jī)構(gòu)對各部門日常管理的履職情況、經(jīng)營活動是否合規(guī)、各分支單位的經(jīng)營目標(biāo)是否實現(xiàn)等內(nèi)容進(jìn)行審查、評價和報告，獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)隨之產(chǎn)生了，審計的目的是揭示舞弊和不規(guī)范行為。20世紀(jì)40年代，美國人約翰？舍斯頓領(lǐng)導(dǎo)成立了國際內(nèi)部審計師協(xié)會，維克多？布瑞克出版了第一部論述內(nèi)部審計的專著《內(nèi)部審計―程序的性質(zhì)、職能和方法》，極大的推動了內(nèi)部審計的發(fā)展。20世紀(jì)下半葉，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、績效審計逐漸興起，取代了財務(wù)收支審計的主導(dǎo)地位。進(jìn)入21世紀(jì)后，內(nèi)部審計又有了新的發(fā)展，國際內(nèi)部審計師協(xié)會2001年修訂了《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》，賦予了內(nèi)部審計新的定義：“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證工作與咨詢活動，它的目的是為機(jī)構(gòu)增加價值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。它采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對風(fēng)險管理、控制及治理程序進(jìn)行評價，提高它們的效率，從而幫助實現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)?！?/p>

三、油氣田企業(yè)內(nèi)??工作現(xiàn)狀及存在的問題

油氣田企業(yè)內(nèi)部審計自建立以來，先后開展了財務(wù)收支審計、工程竣工決算審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、承包經(jīng)營審計業(yè)務(wù)，近年也進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)效益審計、工程跟蹤審計的嘗試，取得了一定的效果，但是受以下因素的影響對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下如何提高管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)價值增值還未能更好的發(fā)揮作用。

（一）重監(jiān)督輕服務(wù)的傳統(tǒng)理念限制了服務(wù)作用的發(fā)揮

長期以來，大部分油氣田企業(yè)只關(guān)注內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，而缺少為企業(yè)價值增值提供管理服務(wù)的職能，企業(yè)內(nèi)部審計還局限于財務(wù)收支審計和經(jīng)營成果的真實性審計。審計人員抱著懷疑的態(tài)度開展工作，在與被審計單位的溝通時也往往居高臨下，以檢查者自居，使得被審計單位對審計人員和審計機(jī)構(gòu)懷有對立情緒，認(rèn)為審計就是挑毛病，不能給被審計單位帶來效益的提高，這不僅不利于內(nèi)審工作的健康發(fā)展，也不利于企業(yè)管理水平的提高。

（二）服務(wù)職能欠缺，不能滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需要

在目前經(jīng)濟(jì)下行和油價低迷的情況下，油氣田企業(yè)為了求得生存和發(fā)展，需要在管理理念、管理組織、管理內(nèi)容、管理制度、管理方法等方面進(jìn)行變革，特別是要增強(qiáng)公司治理改革、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制管理，這就要求內(nèi)部審計增強(qiáng)工作的主動性和建設(shè)性，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的甄別、評估、控制和防范開展審計工作。而目前的內(nèi)審工作明顯缺乏對風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)效益的審計，對企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、管理制度、政策法規(guī)、社會環(huán)境、監(jiān)督體系等方面研究較少，審計內(nèi)容過于狹窄，跟不上現(xiàn)代企業(yè)管理制度的發(fā)展，不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展變化，因而內(nèi)部審計職能的轉(zhuǎn)換勢在必行。

（三）內(nèi)審人員綜合素質(zhì)不高影響服務(wù)職能的提升

從油氣田企業(yè)內(nèi)部審計的情況來看，大部分審計人員教育背景比較單一，或是財務(wù)會計專業(yè)出身，或是工程造價專業(yè)出身，他們對于本專業(yè)領(lǐng)域具有較高的理論水平和較豐富的實踐經(jīng)驗，但是既熟悉生產(chǎn)流程、工程管理，又熟悉財務(wù)的專業(yè)人員不多，綜合素質(zhì)不高，既影響傳統(tǒng)的監(jiān)督職能的發(fā)揮，也缺乏為企業(yè)提供廣泛管理咨詢服務(wù)的能力。

（四）審計手段落后、方法陳舊不利于審計職能的拓展

目前油氣田企業(yè)內(nèi)部審計在實施過程中主要根據(jù)審計人員的經(jīng)驗及掌握的內(nèi)部信息來確定審計重點，部分審計人員本著查出幾個問題交差了事的態(tài)度開展工作，很少利用財務(wù)比率分析、計算機(jī)輔助審計和統(tǒng)計抽樣等手段進(jìn)行審計，不能較好的控制審計風(fēng)險；以事后審計為主，較少開展事中審計，基本沒有開展事前審計，不利于及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的管理問題，并提出整改意見，以避免、減少損失。

四、新常態(tài)下做好內(nèi)審工作的切入點

自2014年下半年以來，國際原油價格暴跌，給油氣田企業(yè)帶來重創(chuàng)，收入大幅下降，投資緊縮，大量可動用儲量成為不可動用儲量，企業(yè)經(jīng)營陷入嚴(yán)重困難，如何最大限度地幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題和隱患，減少效益流失，為企業(yè)管理層提供具有價值的管理建議是內(nèi)部審計工作必須面對的問題。筆者認(rèn)為當(dāng)前形勢下可從以下五個方面入手來做好內(nèi)部審計工作。

（一）從監(jiān)督職能為主轉(zhuǎn)為監(jiān)督與服務(wù)并重

目前大部分單位內(nèi)審的主要目標(biāo)還是查錯防弊，企業(yè)管理方面的審計很少涉及，審計報告也是立足在審計查證的問題上，提出的審計意見或建議一般都是就事論事，較少深入的分析出現(xiàn)問題的根本原因，不能對單位管理做出有效的分析、評價并提出管理建議。因此，有必要將內(nèi)審職能在做好監(jiān)督的基礎(chǔ)上向提供管理服務(wù)擴(kuò)展，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)審資源在查錯防弊功能與提供價值管理服務(wù)活動之間的合理分配，幫助單位實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

（二）從財務(wù)收支審計為主轉(zhuǎn)向以管理審計為主

當(dāng)前，油氣田企業(yè)面臨油價低位運(yùn)行、國際經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下行的嚴(yán)峻形勢，企業(yè)管理當(dāng)局更加注重管理創(chuàng)新，向管理要效益，內(nèi)部審計作為管理層下屬的職能部門，應(yīng)主動適應(yīng)形勢的變化和管理層的要求，把審計的重點從財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)到管理審計上來，通過對企業(yè)全面預(yù)算管理、投資項目管理、合同管理、資金管理等企業(yè)內(nèi)部管理及控制制度的審查，對企業(yè)經(jīng)營活動中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行審查，查找企業(yè)低效產(chǎn)能及企業(yè)經(jīng)營管理中存在的不足之處，及時提出改進(jìn)建議，以幫助企業(yè)提高資產(chǎn)運(yùn)營效率和經(jīng)營管理水平。

（三）從事后控制向事中、事前控制轉(zhuǎn)變

美國“兩房危機(jī)”和“安然事件”告誡我們，風(fēng)險失控、經(jīng)營失誤會給企業(yè)帶來毀滅性影響，事前控制和事中控制遠(yuǎn)比事后補(bǔ)漏更重要。事前審計就是在企業(yè)的各個經(jīng)濟(jì)活動實施之前，如長期投資方案的實施、生產(chǎn)經(jīng)營決策、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂執(zhí)行之前，由內(nèi)審人員來審查核實企業(yè)管理部門所作的各項方案的決策是否正確可行的一種獨立監(jiān)督活動。事中審計就是審查企業(yè)在各個經(jīng)濟(jì)活動實施過程中，如投資方案、生產(chǎn)經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)合同在執(zhí)行中相關(guān)事項處置是否有據(jù)可依，無據(jù)可依或發(fā)生爭議需要完善相關(guān)內(nèi)控制度或合同時，是否及時做了相應(yīng)處理。事中、事前審計主要通過對企業(yè)預(yù)算跟蹤審計、建設(shè)項目跟蹤審計、企業(yè)存量資產(chǎn)效益審計及投資項目可行性分析的審查等方式進(jìn)行，對企業(yè)日常經(jīng)營活動中已經(jīng)發(fā)生的偏差和潛在的風(fēng)險及時向管理當(dāng)局提出報告，促進(jìn)資源配置和風(fēng)險控制，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的評價和咨詢等服務(wù)功能。

（四）內(nèi)審人員素質(zhì)從單一型向復(fù)合型轉(zhuǎn)變

審計人員不僅要有豐富的審計專業(yè)知識，還要熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)流程、?章制度，也要掌握一定的金融、證券、法律等現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)知識；不僅能了解本企業(yè)的微觀運(yùn)行情況，還能了解行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所處的地位、國家的宏觀政策對本行業(yè)、本企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的影響。只有掌握了豐富的知識，才能敏銳地在大量的審計資料中發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵信息，才能對相關(guān)信息對企業(yè)造成的影響做出準(zhǔn)確的專業(yè)判斷，從而最大限度的降低審計風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點。目前油氣田企業(yè)的審計人員主要是以財務(wù)專業(yè)和工程預(yù)算專業(yè)為主，綜合素質(zhì)的多元人才不多，宜通過加強(qiáng)綜合能力培訓(xùn)和引進(jìn)多元化人才的方式，實現(xiàn)內(nèi)審人員素質(zhì)綜合化。

（五）總結(jié)、推進(jìn)新型審計管理手段和審計方法的運(yùn)用

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，大型油氣田企業(yè)基本實現(xiàn)了信息流、資金流和業(yè)務(wù)流高度統(tǒng)一的信息化管理，這使得引進(jìn)和運(yùn)用審計管理系統(tǒng)提供了可能，通過審計管理系統(tǒng)采集并匯總審計數(shù)據(jù)，引進(jìn)先進(jìn)的分析與預(yù)警方法，增強(qiáng)分析判斷能力和快速反應(yīng)能力，最終達(dá)到為管理層決策提供支持、規(guī)范審計業(yè)務(wù)流程，提高審計效率的目標(biāo)。此外，通過定期回顧和總結(jié)審計技術(shù)和方法，開拓在線遠(yuǎn)程審計等方法也可以起到提高審計效率的作用。

第3篇：國網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職報告范文

情感管理是指以情感為導(dǎo)向，通過情感的溝通產(chǎn)生獨特的激勵力量，進(jìn)而提高工作效率和效果，并促進(jìn)組織目標(biāo)實現(xiàn)的管理方式?，F(xiàn)代企業(yè)的員工需要越來越多地展現(xiàn)他們的情感，并越來越多地受到情感的影響。因此，企業(yè)文化激勵建設(shè)有必要借助情感這一特殊功能來調(diào)動員工的積極性，以情動人，以情感人，通過情感管理提高員工的工作熱情，激發(fā)員工的工作潛能，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。把情感管理納入企業(yè)文化激勵，要求在統(tǒng)一的企業(yè)文化建設(shè)中注重“交流式”情感溝通，把企業(yè)文化建設(shè)的過程既作為全員參與的過程，又作為全員情感演繹的過程，把員工的參與、理解和支持看做企業(yè)成功和不斷增強(qiáng)核心競爭力的基礎(chǔ)。把情感管理納入企業(yè)文化激勵，要求在企業(yè)文化建設(shè)中注重“示范式”情感管理，要求企業(yè)文化工作者以典型挖掘和言傳身教的真實情感，贏得員工的認(rèn)同和支持，使企業(yè)文化建設(shè)工作起到“春風(fēng)化雨”和“潤物無聲”的工作效果。把情感管理納入企業(yè)文化激勵，要求在企業(yè)文化建設(shè)中注重“親和式”情感交融的把握，以員工的需求為企業(yè)文化建設(shè)的出發(fā)點，用良言化三伏之酷暑，以關(guān)懷送三九之碳火，促使員工潛能的最大釋放。

二、基于情感管理的企業(yè)文化激勵機(jī)制的內(nèi)涵

國網(wǎng)江蘇公司在長期實踐探索的基礎(chǔ)上，把情感管理引入企業(yè)文化激勵機(jī)制建設(shè)，在充分考慮文化傳播的受眾特點的基礎(chǔ)上，建立核心價值觀引導(dǎo)機(jī)制，以“感動于事”為主線，尋找小故事、發(fā)掘小感動、宣傳身邊的人和事，加強(qiáng)典型塑造宣傳和示范，把公司“誠信、責(zé)任、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的核心價值觀轉(zhuǎn)化為全體員工遵循的根本信念和價值追求。建立企業(yè)精神驅(qū)動機(jī)制，從理念和實踐兩個層面，以“感悟于心”和“感召于行”為主題，實施全員培訓(xùn)、多形式文化演繹和重點項目建設(shè)等舉措，強(qiáng)化員工的使命感，形成意志力，使企業(yè)精神的驅(qū)動力成為企業(yè)成功的精神支柱。建立和諧企業(yè)氛圍的激勵機(jī)制，以增強(qiáng)管理者和員工之間的情感聯(lián)系與思想溝通為主線，開展多軸向的形勢任務(wù)教育、針對性的思想政治工作和多途徑的民主管理，致力于形成和諧融洽的工作氛圍和團(tuán)隊精神。

三、基于情感管理的企業(yè)文化激勵機(jī)制的實踐

1.建立核心價值觀的引導(dǎo)機(jī)制

（1）貼近實際，促使核心價值觀轉(zhuǎn)化為不同群體的共同追求。先進(jìn)典型是實踐企業(yè)核心價值體系的模范，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)和精神財富。公司把員工滿意不滿意、認(rèn)可不認(rèn)可、信服不信服作為選樹典型的重要標(biāo)準(zhǔn)，開展“身邊的感動”、“蘇電好人”等企業(yè)文化故事征集活動，一方面把統(tǒng)一的價值理念的要求轉(zhuǎn)化為不同員工群體的價值目標(biāo)，融入到學(xué)習(xí)實踐中。另一方面通過企業(yè)文化故事會、專題報告會、主題講述等活動使廣大群眾在參與互動和分享中親身體驗與感悟高尚道德情操的強(qiáng)大力量，從而思想得到提高，境界得到升華。

（2）貼近群眾，引導(dǎo)體現(xiàn)核心價值觀的先進(jìn)典型持續(xù)涌現(xiàn)。公司堅持面向基層、面向一線，善于從普通員工中發(fā)現(xiàn)典型、樹立典型，讓員工從身邊凡人小事上看到不平凡的精神境界，使核心價值體系要求具體化、人格化、生活化，給廣大群眾樹起看得見、摸得著、學(xué)得會的標(biāo)桿。國網(wǎng)江蘇公司選樹和塑造了韓克勤、許杏桃、周建鋒、方美芳等一批先進(jìn)勞模典型，建立了99名個人、64個集體的先進(jìn)典型庫，形成了“老典型常樹常新，新先進(jìn)層出不窮”的良好局面。

（3）著眼整體，推動先進(jìn)典型以一帶多形成群體示范效應(yīng)。公司持之以恒地開展先進(jìn)典型選樹和學(xué)習(xí)活動，由韓克勤到“韓克勤黨支部”，由陸育海的“大海”精神到“兩隊三室”企業(yè)文化示范點建設(shè)，著力打造由典型到學(xué)習(xí)基地、由個體到群體的先進(jìn)典型宣傳工作模式。2013年，國網(wǎng)江蘇公司在地市公司、直屬單位中選取22個有代表性的實踐載體進(jìn)行培育，充分發(fā)揮示范點的標(biāo)桿引領(lǐng)、榜樣示范和輻射帶動作用，實現(xiàn)企業(yè)文化最佳實踐共享，整體推進(jìn)統(tǒng)一企業(yè)文化建設(shè)。

（4）健全制度，建立踐行核心價值觀典型示范效應(yīng)的長效機(jī)制。建立先進(jìn)典型的發(fā)掘機(jī)制、篩選機(jī)制和培育機(jī)制，把那些圍繞企業(yè)改革發(fā)展工作中心，工作刻苦、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、管理創(chuàng)新、業(yè)績突出的集體和個人納入典型選樹的視野，及時總結(jié)推廣，使先進(jìn)典型在工作態(tài)度、工作業(yè)績等方面用看得見、摸得著的模范作用來激勵員工，引導(dǎo)員工主動服從服務(wù)于公司的各項決策，在思想上、行動上與國家電網(wǎng)公司和省公司保持高度一致。建立黨員幫帶機(jī)制，發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的示范作用，輻射和影響周圍的組織和員工在比、學(xué)、趕、超的氛圍中創(chuàng)先爭優(yōu)，達(dá)到共同促進(jìn)、共同提高的目的。

2.建立企業(yè)精神的驅(qū)動機(jī)制

（1）納入全員素質(zhì)培訓(xùn)，提升職業(yè)素養(yǎng)。把企業(yè)精神和企業(yè)文化基本理念宣貫作為提高員工素質(zhì)的一項基礎(chǔ)性工程。組織內(nèi)部企業(yè)文化系列宣講，開展“企業(yè)文化100問”學(xué)習(xí)競答，倡導(dǎo)主動學(xué)習(xí)、高效執(zhí)行、創(chuàng)新實踐和積極履責(zé)工作習(xí)慣的養(yǎng)成。根據(jù)員工的特點和需求，以公司發(fā)展要求為導(dǎo)向，制作《從心開始，用心超越——員工職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)之理念落地篇》和《從我做起，向我看齊——員工職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)之崗位實踐篇》的專題片，從理念落地和崗位實踐兩個層面，把企業(yè)精神轉(zhuǎn)化為做好本職工作的動力，迎接挑戰(zhàn)、克服困難的勇氣和努力奮斗的工作激情，努力培育敬業(yè)愛崗、遵章守紀(jì)，業(yè)務(wù)精湛、技能一流，作風(fēng)硬朗、高效執(zhí)行，勇于創(chuàng)新、爭先領(lǐng)先的職業(yè)素養(yǎng)。

（2）實施多形式演繹，提升傳播效果。組織企業(yè)文化故事會和“蘇電好人”道德講堂等活動，通過實施企業(yè)文化“情景再現(xiàn)式”演繹和“故事化”敘述，吸引受眾目光，提升傳播效果。制作企業(yè)文化理念落地和崗位實踐電視片，從普通員工學(xué)習(xí)實踐企業(yè)文化的視角出發(fā)，經(jīng)過精心的團(tuán)隊策劃和深度解讀，用圖像、動畫、視頻、音樂等多元手段來改善傳播效果，增強(qiáng)員工體驗，避免過于抽象、嚴(yán)肅和呆板，從而使得普通員工對企業(yè)文化的學(xué)習(xí)兼具娛樂性和互動性，拓展了傳播渠道，提高了傳播效果。開發(fā)文化傳播的手機(jī)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，利用手機(jī)攜帶方便的特點和移動互聯(lián)網(wǎng)的普及，使普通員工隨時隨地了解公司的信息、身邊的人和事。同時，把文化故事搬上舞臺，把精彩節(jié)目送到現(xiàn)場，把員工心聲譜曲成調(diào)，將企業(yè)文化的主旨通過不同的方式進(jìn)行演繹，使廣大員工從中獲得一種團(tuán)結(jié)進(jìn)取的精神力量，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

（3）開展重點項目建設(shè)，實現(xiàn)落地深植。以項目化管理為手段，圍繞構(gòu)建科學(xué)的“三集五大”管理體系，抓好企業(yè)文化重點項目建設(shè)。承擔(dān)了國家電網(wǎng)公司重點課題《著力打造企業(yè)文化“五統(tǒng)一”在大營銷工作中的落地實踐》，探索將公司企業(yè)精神等價值理念融入江蘇省95598供電服務(wù)中心建設(shè)，用規(guī)范服務(wù)和親情服務(wù)雙輪驅(qū)動“讓客戶省心”，用持續(xù)改進(jìn)來執(zhí)著追求“讓客戶更省心”，用服務(wù)質(zhì)量評價來衡量國家電網(wǎng)公司企業(yè)精神落地成效，實現(xiàn)服務(wù)品質(zhì)、運(yùn)營管理水平、員工職業(yè)素養(yǎng)“三個提升”。承擔(dān)國家電網(wǎng)公司重點項目《企業(yè)文化示范點建設(shè)》，選取22個實踐載體，以“感情上認(rèn)同、執(zhí)行上到位、工作上改進(jìn)、機(jī)制上保證和業(yè)績上優(yōu)秀”為標(biāo)準(zhǔn)，突出創(chuàng)建團(tuán)隊企業(yè)文化傳播和實踐的主體作用，引導(dǎo)廣大員工認(rèn)同并實踐公司價值理念，變“要我做”為“我要做”，變“要我管理”為“我要管理”，使統(tǒng)一的企業(yè)文化與企業(yè)管理相融共進(jìn)，共同推動企業(yè)的科學(xué)發(fā)展。

3.建立和諧企業(yè)氛圍的激發(fā)機(jī)制

（1）開展多軸向的形勢任務(wù)教育。深入挖掘公司改革和發(fā)展中面臨的形勢、階段性成果、工作亮點，引導(dǎo)員工知形勢、明任務(wù)，做到思想上認(rèn)同、行動上跟進(jìn)。緊緊依托“崗位創(chuàng)一流、爭當(dāng)排頭兵”主題教育活動等載體，持續(xù)融入會議宣貫、聲像宣貫、文字宣貫等多軸向手段，深入打造省、地（市）、縣和班組四級宣傳陣地，開展一時、一人、一事的針對性形勢任務(wù)教育，實現(xiàn)形勢任務(wù)教育的全面覆蓋和全方位滲透，增強(qiáng)員工的企業(yè)歸屬感，凝聚人心，鼓舞士氣。

（2）開展針對性的思想政治工作。隨著公司“兩個一流”建設(shè)進(jìn)入攻堅階段，不同的員工面臨的困難不同，利益訴求也不同，公司暢通員工思想動態(tài)反映和交流通道，深化了員工思想動態(tài)的收集、調(diào)研和分析機(jī)制，聽取員工心聲，及時化解員工思想難題，形成黨政工團(tuán)齊抓共管、專兼結(jié)合、融入生產(chǎn)、經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，貫通公司、部室、基層單位、班組各個層級、上下聯(lián)動、橫向協(xié)作、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的工作網(wǎng)格。自2012年以來，公司每季定期開展大規(guī)模的員工思想動態(tài)調(diào)研，調(diào)研范圍較廣，參與調(diào)研的員工占總?cè)藬?shù)的30%以上，包括不同工作崗位、文化程度、政治面貌的員工，通過對調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，比較客觀地獲得第一手可靠的員工思想動態(tài)信息。

（3）實施多途徑的企業(yè)民主管理。公司堅持全心全意依靠員工辦企業(yè)的宗旨，強(qiáng)化員工的主人翁意識，以職代會、廠務(wù)公開為基本載體，以征集合理化建議為渠道，加強(qiáng)民主監(jiān)督和民主管理，發(fā)揮廣大員工參與、支持企業(yè)改革和發(fā)展的積極性。認(rèn)真落實“三重一大”集體決策制度，決策前集思廣益、凝聚智慧，傾聽員工愿望和要求，做到科學(xué)決策、民主決策。

四、基于情感管理的企業(yè)文化激勵機(jī)制建設(shè)的成效

1.統(tǒng)一的價值理念深入人心

公司使命、宗旨、愿景、核心價值觀、企業(yè)精神和企業(yè)理念等一系列戰(zhàn)略創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和文化創(chuàng)新的重要成果，成為全體員工共同的價值追求。據(jù)抽樣問卷調(diào)查顯示，目前99.7%的員工認(rèn)同建設(shè)和弘揚(yáng)統(tǒng)一的企業(yè)文化的必要性，95%的員工認(rèn)為實現(xiàn)統(tǒng)一的企業(yè)文化后，將促進(jìn)公司發(fā)展。

2.員工精神面貌煥然一新

在統(tǒng)一的企業(yè)文化的引領(lǐng)和激勵下，廣大員工精神振奮，經(jīng)受住各種考驗，在抗冰搶險、抗震救災(zāi)、世博保電、奧運(yùn)保電等重特大事件中表現(xiàn)出高度的大局意識和責(zé)任意識，展現(xiàn)了敢打敢拼能打硬仗、克難攻堅作戰(zhàn)迅速的電網(wǎng)鐵軍風(fēng)采。

3.企業(yè)歸屬感進(jìn)一步增強(qiáng)

公司以統(tǒng)一的價值理念為導(dǎo)向，在公司上下和員工之間，建立起基于國網(wǎng)公司統(tǒng)一的核心價值觀的文化和感情紐帶，促進(jìn)地域、人員、管理、文化的深度融合，引導(dǎo)干部員工把思想統(tǒng)一到公司各項決策部署上來，積極投身改革，確保“三集五大”體系建設(shè)向縱深發(fā)展。據(jù)問卷調(diào)查顯示，98%的員工認(rèn)為自2013年以來公司改革發(fā)展取得了輝煌成就，95%的員工對爭創(chuàng)“兩個一流”排頭兵的前景有信心。

4.干部員工的執(zhí)行力

第4篇：國網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職報告范文

第一條為規(guī)范中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機(jī)構(gòu)實施非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可行為，明確行政許可事項、條件、適用操作流程和期限，保護(hù)申請人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國行政許可法》等法律、法規(guī)及國務(wù)院的有關(guān)決定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)，包括經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處等機(jī)構(gòu)。

第三條銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》，對非銀行金融機(jī)構(gòu)實施行政許可。

第四條非銀行金融機(jī)構(gòu)以下事項須經(jīng)銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政許可：機(jī)構(gòu)設(shè)立，機(jī)構(gòu)變更，機(jī)構(gòu)終止，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種，董事和高級管理人員任職資格等。

第五條申請人應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項申請材料目錄和格式要求》提交申請材料。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立

第一節(jié)信托公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立

第六條設(shè)立信托公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的出資人，包括境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會認(rèn)可的其他出資人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé)，即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格的信托從業(yè)人員；

（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險控制制度；

（六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第七條境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)作為信托公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（三）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（四）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）財務(wù)狀況良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（六）年終分配后，凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%（合并會計報表口徑）；

（七）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（八）單個出資人及其關(guān)聯(lián)方投資入股信托公司不得超過2家，其中絕對控股不得超過1家；

（九）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（十）除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，權(quán)益性投資余額原則上不超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（合并會計報表口徑）；

（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第八條境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為信托公司出資人，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及本辦法第七條（第六項除外）規(guī)定的條件。

第九條境外金融機(jī)構(gòu)作為信托公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元；

（二）銀監(jiān)會認(rèn)可的國際評級機(jī)構(gòu)最近2年對其作出的長期信用評級為良好及以上；

（三）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（四）境外金融機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行時，其資本充足率應(yīng)不低于8%；為其他金融機(jī)構(gòu)時，應(yīng)滿足住所地國家（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局相應(yīng)的審慎監(jiān)管指標(biāo)的要求；

（五）內(nèi)部控制制度健全有效；

（六）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）、不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（七）注冊地金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；

（八）所在國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（九）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條單個境外機(jī)構(gòu)向信托公司投資入股比例不得超過20%，且其本身及關(guān)聯(lián)方投資入股的信托公司不得超過2家。

第十一條信托公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第十二條籌建信托公司，應(yīng)由出資人各方共同作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第十三條信托公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個月。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。

申請人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許可。

第十四條信托公司開業(yè)，應(yīng)由籌備組向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第十五條申請人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

信托公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在開業(yè)期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交開業(yè)延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，收回金融許可證，并予以公告。

第二節(jié)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立

第十六條設(shè)立企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；

（二）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（三）有符合規(guī)定條件的出資人；

（四）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（五）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且在風(fēng)險管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才（指在財務(wù)公司主要業(yè)務(wù)活動中承擔(dān)風(fēng)險管理和資金集約管理的工作人員）；

（六）財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二、5年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一；

（七）在公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險防范等方面具備完善的制度，建立了完善的管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險控制系統(tǒng)；

（八）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（九）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十七條財務(wù)公司的出資人主要應(yīng)為企業(yè)集團(tuán)成員單位，也包括成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者。

除國家限制外部投資者進(jìn)入并經(jīng)銀監(jiān)會事先同意的特殊行業(yè)的企業(yè)集團(tuán)外，新設(shè)財務(wù)公司應(yīng)有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者作為出資人，或經(jīng)營團(tuán)隊中至少引進(jìn)1名有豐富從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員和1名風(fēng)險管理專業(yè)人員。

第十八條申請設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策并擁有核心主業(yè)；

（二）最近1個會計年度末期，按規(guī)定并表核算的成員單位的資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%；

（三）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣；

（四）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；

（五）母公司成立2年以上且具備企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗；

（六）母公司最近1個會計年度末期的注冊資本金不低于8億元人民幣；

（七）母公司有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易;

（八）母公司有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（九）母公司入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十九條成員單位作為財務(wù)公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（三）具有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（四）經(jīng)營管理良好，最近2年無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（六）年終分配后，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30％（合并會計報表口徑）；

（七）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（八）該項投資符合國家法律、法規(guī)規(guī)定；

（九）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十條成員單位以外的戰(zhàn)略投資者作為財務(wù)公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財務(wù)公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）并在財務(wù)公司章程中載明；

（二）有3年以上經(jīng)營管理財務(wù)公司或類似機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗；

（三）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；

（四）具有健全、有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度；

（五）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（六）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十一條成員單位以外的戰(zhàn)略投資者為金融機(jī)構(gòu)的，除應(yīng)符合本辦法第二十條規(guī)定的條件之外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）資信良好，最近2年未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；

（二）滿足有關(guān)監(jiān)管要求和指標(biāo)，且該項投資符合相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；

（三）戰(zhàn)略投資者為境外金融機(jī)構(gòu)的，其最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元,且銀監(jiān)會認(rèn)可的國際評級機(jī)構(gòu)最近2年對其作出的長期信用評級為良好及以上；

（四）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十二條成員單位以外的戰(zhàn)略投資者為非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)的，除應(yīng)符合本辦法第二十條規(guī)定的條件之外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）具有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（二）經(jīng)營管理良好，最近2年無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（三）年終分配后，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30％（合并會計報表口徑）；

（四）該項投資符合國家法律、法規(guī)規(guī)定；

（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十三條單個成員單位以外的戰(zhàn)略投資者向財務(wù)公司投資入股比例不得超過20%，且其本身及關(guān)聯(lián)方投資入股的財務(wù)公司不得超過2家。

第二十四條財務(wù)公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第二十五條企業(yè)集團(tuán)籌建財務(wù)公司，應(yīng)由母公司向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第二十六條財務(wù)公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個月。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。

申請人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許可。

第二十七條財務(wù)公司開業(yè)，應(yīng)由母公司向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第二十八條申請人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

財務(wù)公司應(yīng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在開業(yè)期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交開業(yè)延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，收回金融許可證，并予以公告。

第三節(jié)金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立

第二十九條設(shè)立金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的出資人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；

（五）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理等制度；

（六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十條金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。

主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊資本50%以上的出資人。主要出資人須為中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行、租賃公司，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，以及銀監(jiān)會認(rèn)可的可以擔(dān)任主要出資人的其他金融機(jī)構(gòu)。

一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。符合主要出資人條件的出資人可以擔(dān)任金融租賃公司的一般出資人。

第三十一條在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司主要出資人，應(yīng)具備以下條件：

（一）資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求且不低于8％；

（二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

（三）最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理制度；

（六）境外商業(yè)銀行作為主要出資人的，其注冊地應(yīng)有完善的金融監(jiān)督管理制度，所在國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十二條在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的租賃公司作為金融租賃公司主要出資人，應(yīng)具備以下條件：

（一）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（二）最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（三）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（四）境外租賃公司作為主要出資人的，其所在國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十三條在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司主要出資人，應(yīng)具備以下條件：

（一）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（二）最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（三）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30％（合并會計報表口徑）；

（四）主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

（五）信用記錄良好；

（六）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十四條境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司一般出資人，應(yīng)具備以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（三）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（四）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）財務(wù)狀況良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（六）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)30%（合并會計報表口徑）；

（七）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十五條境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司一般出資人，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定并具備本辦法第三十四條（第六項除外）規(guī)定的條件。

第三十六條境外金融機(jī)構(gòu)作為中資金融租賃公司一般出資人，應(yīng)具備以下條件：

（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元；

（二）最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（三）境外金融機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行時，其資本充足率應(yīng)不低于8%；為其他金融機(jī)構(gòu)時，應(yīng)滿足住所地國家（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局相應(yīng)的審慎監(jiān)管指標(biāo)的要求；

（四）內(nèi)部控制制度健全有效；

（五）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（六）注冊地金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；

（七）所在國（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十七條單個出資人及其關(guān)聯(lián)方投資入股的金融租賃公司不得超過2家。

第三十八條金融租賃公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第三十九條籌建金融租賃公司，應(yīng)由主要出資人作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第四十條金融租賃公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個月。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。

申請人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許可。

第四十一條金融租賃公司開業(yè)，應(yīng)向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第四十二條申請人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

金融租賃公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在開業(yè)期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交開業(yè)延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，收回金融許可證，并予以公告。

第四節(jié)汽車金融公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立

第四十三條設(shè)立汽車金融公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的出資人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉汽車金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；

（五）有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理等制度；

（六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第四十四條汽車金融公司的出資人為中國境內(nèi)外依法設(shè)立的企業(yè)法人，其中主要出資人須為生產(chǎn)或銷售汽車整車的企業(yè)或非銀行金融機(jī)構(gòu)。

前款所稱主要出資人是指出資數(shù)額最多且出資額不低于擬設(shè)汽車金融公司全部股本30％的出資人。

第四十五條非金融機(jī)構(gòu)作為汽車金融公司出資人，應(yīng)具備以下條件：

（一）最近1年的總資產(chǎn)不低于40億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，年營業(yè)收入不低于20億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣（合并會計報表口徑）；

（二）經(jīng)營業(yè)績良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（三）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；

（五）同一企業(yè)法人不得投資2個以上的汽車金融公司；

（六）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的汽車金融公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第四十六條非銀行金融機(jī)構(gòu)作為汽車金融公司出資人除應(yīng)具備第四十五條第二項至第七項的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備注冊資本不低于3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣的條件。

第四十七條汽車金融公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第四十八條籌建汽車金融公司，應(yīng)由主要出資人作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第四十九條申請人自收到批準(zhǔn)籌建文件之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。

申請人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許可。

第五十條汽車金融公司開業(yè)，應(yīng)向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第五十一條申請人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

汽車金融公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在開業(yè)期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交開業(yè)延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，收回金融許可證，并予以公告。

第五節(jié)貨幣經(jīng)紀(jì)公司法人機(jī)構(gòu)設(shè)立

第五十二條設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的出資人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為2000萬元人民幣或者等值的可自由兌換貨幣；

（四）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；

（五）從業(yè)人員中應(yīng)有60%以上從事過金融工作或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作；

（六）有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制制度；

（七）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第五十三條申請在境內(nèi)獨資或者與境內(nèi)出資人合資設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司的境外出資人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）為所在國家（地區(qū)）依法設(shè)立的貨幣經(jīng)紀(jì)公司；

（二）所在國家（地區(qū)）有完善的金融監(jiān)督管理制度，并且申請人受到所在國家（地區(qū)）有關(guān)主管當(dāng)局的有效監(jiān)管，其監(jiān)管當(dāng)局與銀監(jiān)會簽署了監(jiān)管備忘錄；

（三）從事貨幣經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)20年以上，經(jīng)營穩(wěn)健，并有完善的內(nèi)部控制制度；

（四）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）經(jīng)營業(yè)績良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利，每年稅后凈收益不低于500萬美元；

（六）有從事貨幣經(jīng)紀(jì)服務(wù)所必需的全球機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和資訊通信網(wǎng)絡(luò)；

（七）在中國境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年以上；

（八）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），并在公司章程中載明；

（九）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第五十四條申請設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司或者與境外出資人合資設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司的境內(nèi)出資人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）為依法設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)；

（二）從事貨幣市場、外匯市場等業(yè)務(wù)5年以上；

（三）經(jīng)營穩(wěn)健，有完善的內(nèi)部控制制度；

（四）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）經(jīng)營業(yè)績良好，且最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（六）承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)（銀監(jiān)會依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），并在公司章程中載明；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第五十五條貨幣經(jīng)紀(jì)公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第五十六條籌建貨幣經(jīng)紀(jì)公司，應(yīng)由投資比例最大的出資人作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第五十七條申請人自收到批準(zhǔn)籌建文件之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。

申請人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許可。

第五十八條貨幣經(jīng)紀(jì)公司開業(yè)，應(yīng)向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第五十九條申請人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

貨幣經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在開業(yè)期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交開業(yè)延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，收回金融許可證，并予以公告。

第六節(jié)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立

第六十條貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)包括分公司、代表處。

第六十一條設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有最低限額為1000萬元人民幣或等值的可自由兌換貨幣的營運(yùn)資金；

（二）有符合任職資格條件的高級管理人員；

（三）有健全的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及問責(zé)制度；

（四）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第六十二條申請設(shè)立分公司的貨幣經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）確屬業(yè)務(wù)發(fā)展需要；

（二）設(shè)立2年以上，且注冊資本不低于5000萬元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）經(jīng)營狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（四）最近2年無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）撥付各分公司（含擬設(shè)分公司）的營運(yùn)資金總額不超過其注冊資本的50%；

（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第六十三條貨幣經(jīng)紀(jì)公司設(shè)立分公司須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個階段。

第六十四條貨幣經(jīng)紀(jì)公司籌建分公司，應(yīng)由貨幣經(jīng)紀(jì)公司作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，同時抄報貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局，由擬設(shè)地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。擬設(shè)地銀監(jiān)局在將初審意見上報銀監(jiān)會之前應(yīng)征求貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局的意見。

第六十五條申請人自收到批準(zhǔn)籌建文件之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。

申請人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許可。

第六十六條貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司開業(yè)，應(yīng)由貨幣經(jīng)紀(jì)公司作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，同時抄報貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局，由擬設(shè)地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

第六十七條申請人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。申請人應(yīng)在開業(yè)期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交開業(yè)延期申請。銀監(jiān)會自接到書面申請之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，并抄送有關(guān)銀監(jiān)局。未在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，收回金融許可證，并予以公告。

第六十八條貨幣經(jīng)紀(jì)公司根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要，可以在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)設(shè)立代表處。由貨幣經(jīng)紀(jì)公司作為申請人向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，同時抄報貨幣經(jīng)紀(jì)公司所在地銀監(jiān)局，由擬設(shè)地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起2個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第六十九條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)申請設(shè)立駐華代表處，應(yīng)具備以下條件：

（一）所在國家或地區(qū)有完善的金融監(jiān)督管理制度；

（二）是由所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，或者是金融性行業(yè)協(xié)會會員；

（三）經(jīng)營狀況良好，無重大違法違規(guī)記錄；

（四）具有有效的反洗錢措施；

（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第七十條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立駐華代表處，應(yīng)由其母公司向擬設(shè)地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起6個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第七十一條其他非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定由銀監(jiān)會另行制定。

第三章機(jī)構(gòu)變更

第一節(jié)法人機(jī)構(gòu)變更

第七十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)變更事項包括：變更名稱，變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，變更注冊資本，變更住所或營業(yè)場所，變更組織形式，修改公司章程，分立或合并，以及銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

第七十三條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)變更名稱，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)變更名稱，由所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。

銀監(jiān)會、銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。由銀監(jiān)局決定的，應(yīng)將決定抄報銀監(jiān)會；由銀監(jiān)分局決定的，應(yīng)將決定同時抄報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會。

第七十四條擬投資入股非銀行金融機(jī)構(gòu)的所有出資人的投資入股資格以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)變更或股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整均應(yīng)經(jīng)過審批，但持有上市的非銀行金融機(jī)構(gòu)流通股份未達(dá)到公司總股份5%的除外。

第七十五條非銀行金融機(jī)構(gòu)變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，擬投資入股的出資人應(yīng)分別具備以下條件：

（一）信托公司出資人的條件適用本辦法第七條至第十條規(guī)定的條件；

（二）財務(wù)公司出資人的條件適用本辦法第十九條至第二十三條規(guī)定的條件；

（三）金融租賃公司出資人的條件適用本辦法第三十條至第三十七條規(guī)定的條件，其中現(xiàn)有金融租賃公司變更股權(quán)，出資人的條件適用本辦法第三十四條至第三十七條規(guī)定的條件；

（四）汽車金融公司出資人的條件適用本辦法第四十四條至第四十六條規(guī)定的條件；

（五）貨幣經(jīng)紀(jì)公司出資人的條件適用本辦法第五十三條、第五十四條規(guī)定的條件。

第七十六條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，單次變更比例達(dá)到總股本10%或者變更后持股比例達(dá)到10%的，由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定，銀監(jiān)會自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定；銀監(jiān)局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，單次變更比例低于總股本10%且變更后持股比例低于10%的，由所在地銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會；銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，單次變更比例低于總股本10%且變更后持股比例低于10%的，由所在地銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定，銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的財務(wù)公司由于被銀監(jiān)局轄區(qū)外企業(yè)集團(tuán)收購或重組引起變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定，銀監(jiān)會自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定；銀監(jiān)局監(jiān)管的財務(wù)公司由于其他原因引起變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，由所在地銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會；銀監(jiān)分局監(jiān)管的財務(wù)公司由于其他原因引起變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，由所在地銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定，銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)局監(jiān)管的汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，由所在地銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)涉及境外投資者投資入股的，財務(wù)公司變更股權(quán)或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)涉及集團(tuán)外戰(zhàn)略投資者投資入股的，由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定，銀監(jiān)會自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第七十七條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請變更注冊資本，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）變更注冊資本后仍然符合銀監(jiān)會對該類公司最低注冊資本和資本充足性的要求；

（二）變更注冊資本涉及變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，應(yīng)同時符合變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的條件；

（三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第七十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請變更注冊資本的許可程序適用本辦法第七十三條的規(guī)定，變更注冊資本涉及變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，許可程序適用本辦法第七十六條的規(guī)定。

第七十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)變更住所或營業(yè)場所包括同城遷址、異地遷址，其中，異地遷址包括跨銀監(jiān)局遷址和在銀監(jiān)局轄內(nèi)跨銀監(jiān)分局遷址。

第八十條非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）能夠合法使用擬遷入的新住所或營業(yè)場所；

（二）擬遷入的新住所或營業(yè)場所應(yīng)具有符合規(guī)定的安全防范設(shè)施；

（三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第八十一條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址由銀監(jiān)會受理、審查并決定，銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址由所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。銀監(jiān)會、銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。由銀監(jiān)局決定的，應(yīng)將決定抄報銀監(jiān)會；由銀監(jiān)分局決定的，應(yīng)將決定同時抄報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會。

第八十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）原經(jīng)營所在地遺留業(yè)務(wù)得到妥善處置，無風(fēng)險隱患；

（二）能夠合法使用擬遷入的新住所或營業(yè)場所；

（三）擬遷入的新住所或營業(yè)場所應(yīng)具有符合規(guī)定的安全消防設(shè)施；

（四）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址應(yīng)事先向遷出地和擬遷入地地方政府報告。

第八十三條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址，向銀監(jiān)會提交申請，同時抄報擬遷入地銀監(jiān)局，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄送遷入地銀監(jiān)局。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)跨銀監(jiān)局遷址，向所在地銀監(jiān)局提交申請，同時抄報擬遷入地銀監(jiān)局，由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定并抄送所在地銀監(jiān)局和遷入地銀監(jiān)局。所在地銀監(jiān)局在將初審意見上報銀監(jiān)會之前應(yīng)征求擬遷入地銀監(jiān)局的意見。

申請人應(yīng)在收到批準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)完成遷址工作，并在正式營業(yè)前向遷入地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局書面報告遷址完成情況。

第八十四條銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)在銀監(jiān)局轄內(nèi)跨銀監(jiān)分局遷址，向銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會，抄送有關(guān)銀監(jiān)分局。

第八十五條信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更組織形式，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）符合《中華人民共和國公司法》、《信托公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》、《汽車金融公司管理辦法》、《貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點管理辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；

（二）變更組織形式涉及需要許可的其他變更事項的，應(yīng)同時符合本辦法相應(yīng)變更事項許可的規(guī)定；

（三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第八十六條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司變更組織形式，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司變更組織形式由所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第八十七條非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程應(yīng)符合《中華人民共和國公司法》、《信托公司管理辦法》、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》、《汽車金融公司管理辦法》、《貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點管理辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第八十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)因為發(fā)生變更名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊資本、營業(yè)場所、組織形式等許可事項而引起修改公司章程的，可以在申請上述許可事項中一并提出修改公司章程的申請，決定機(jī)關(guān)可一并作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。其許可條件、程序和期限適用本辦法相應(yīng)變更事項許可的規(guī)定。

非銀行金融機(jī)構(gòu)除因前款規(guī)定以外的原因修改公司章程的，應(yīng)單獨提交修改公司章程的申請。銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程由所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。銀監(jiān)會、銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，由銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局決定的，應(yīng)同時將決定抄報銀監(jiān)會。

第八十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)分立應(yīng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)分立，向銀監(jiān)會提交申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)分立，向銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

非銀行金融機(jī)構(gòu)分立后依然存續(xù)的，在分立公告期限屆滿后，應(yīng)按照有關(guān)變更事項的條件和程序通過行政許可。分立后成為新公司的，在分立公告期限屆滿后，應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開業(yè)的條件和程序通過行政許可。

第九十條非銀行金融機(jī)構(gòu)合并應(yīng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

非銀行金融機(jī)構(gòu)吸收合并，由吸收合并方向其所在地銀監(jiān)局提出申請，并抄報被吸收合并方所在地銀監(jiān)局，由吸收合并方銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。吸收合并方銀監(jiān)局在將初審意見上報銀監(jiān)會之前應(yīng)征求被吸收合并方銀監(jiān)局的意見。吸收合并公告期限屆滿后，吸收合并方應(yīng)按照變更事項的條件和程序通過行政許可；被吸收合并方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散的條件和程序通過行政許可。被吸收合并方改建為分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)按照分支機(jī)構(gòu)開業(yè)的條件和程序通過行政許可。

非銀行金融機(jī)構(gòu)新設(shè)合并，由其中一方作為主報機(jī)構(gòu)向其所在地銀監(jiān)局提交申請，同時抄報另一方所在地銀監(jiān)局，由主報機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。主報機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局在將初審意見上報銀監(jiān)會之前應(yīng)征求另一方所在地銀監(jiān)局的意見。新設(shè)合并公告期限屆滿后，新設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開業(yè)的條件和程序通過行政許可；原合并機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散的條件和程序通過行政許可。

第二節(jié)分支機(jī)構(gòu)變更

第九十一條非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)、境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更事項包括：變更名稱，變更住所或營業(yè)場所等。

第九十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更名稱的申請，由其法人機(jī)構(gòu)向分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局提出，由分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局受理、審查并決定。由銀監(jiān)局決定的，應(yīng)將決定抄報銀監(jiān)會；由銀監(jiān)分局決定的，應(yīng)將決定同時抄報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會。

第九十三條非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更住所或營業(yè)場所的申請，由其法人機(jī)構(gòu)提出，其許可條件、程序和期限適用本辦法第七十九條至第八十四條的規(guī)定。

第九十四條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處申請變更名稱，由其母公司向代表處所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。

第九十五條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更住所，由代表處向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，并抄報銀監(jiān)會。

第四章機(jī)構(gòu)終止

第一節(jié)法人機(jī)構(gòu)終止

第九十六條非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)滿足以下情形之一的，可以申請解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時；

（二）股東會議決定解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）其他法定事由。

組建財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財務(wù)公司不能實現(xiàn)合并或改組的，應(yīng)當(dāng)申請解散。

第九十七條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)解散，向銀監(jiān)會提交申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)解散，向所在地銀監(jiān)局提交申請，銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第九十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)有以下情形之一的，向法院申請破產(chǎn)前，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會申請并獲得批準(zhǔn)：

（一）不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，自愿或應(yīng)其債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；

（二）已解散但未清算或者未清算完畢，依法負(fù)有清算責(zé)任的人發(fā)現(xiàn)該機(jī)構(gòu)資產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。

第九十九條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)擬破產(chǎn)，向銀監(jiān)會提交申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局轄內(nèi)的非銀行金融機(jī)構(gòu)擬破產(chǎn)，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第二節(jié)分支機(jī)構(gòu)終止

第一百條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)、境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉（被依法撤銷除外），應(yīng)當(dāng)提出終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉申請。

第一百零一條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)申請終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）公司章程規(guī)定的有權(quán)決定機(jī)構(gòu)決定該分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉；

（二）分支機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)已進(jìn)行了適當(dāng)?shù)奶幹冒才牛?/p>

（三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百零二條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉，由其法人機(jī)構(gòu)向分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第一百零三條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處申請關(guān)閉，由其母公司向代表處所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請資料之日起3個月內(nèi)，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第五章調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種

第一節(jié)信托公司開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)

第一百零四條信托公司申請開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理和組織架構(gòu)，并有效發(fā)揮作用；

（二）有與開辦企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度及風(fēng)險管理制度；

（三）無挪用信托財產(chǎn)、發(fā)生存款性負(fù)債、以信托等業(yè)務(wù)名義變相負(fù)債以及違反信托業(yè)務(wù)分別管理、分別記賬的規(guī)定等行為，且最近3年內(nèi)無其他重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（四）有與開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格的專業(yè)人員；

（五）有開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)所需的管理信息系統(tǒng)和其他設(shè)施；

（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百零五條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)，向銀監(jiān)會提交申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第二節(jié)信托公司申請?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格

第一百零六條信托公司申請?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）完成重新登記3年以上；

（二）注冊資本不低于5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，且最近3年年末按要求提足全部準(zhǔn)備金后，凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求；

（四）無挪用信托財產(chǎn)、發(fā)生存款性負(fù)債或以信托等業(yè)務(wù)名義變相負(fù)債等行為，且最近3年內(nèi)無其他重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（五）有良好的社會信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績，到期信托項目全部按合同約定履行完畢；

（六）有良好的公司治理和內(nèi)部控制，完善的信托業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險管理體系；

（七）有履行特定目的信托受托機(jī)構(gòu)職責(zé)所需要的專業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度；

（八）已按照規(guī)定披露公司年度報告；

（九）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百零七條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司申請?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格，向銀監(jiān)會提交申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起1個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司申請?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定。銀監(jiān)會自收到完整申請材料之日起1個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。

第一百零八條獲得特定目的信托受托機(jī)構(gòu)資格的信托公司發(fā)行資產(chǎn)支持證券，應(yīng)與符合規(guī)定條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合向銀監(jiān)會提出申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定，并抄送相關(guān)銀監(jiān)局。

第三節(jié)信托公司開辦受托境外理財業(yè)務(wù)

第一百零九條信托公司申請開辦受托境外理財業(yè)務(wù)資格，應(yīng)具備以下條件：

（一）注冊資本不低于10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（二）經(jīng)批準(zhǔn)具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格，且具有良好的開展外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)歷；

（三）連續(xù)2年監(jiān)管評級為良好以上；

（四）最近2個會計年度連續(xù)盈利，且提足各項損失準(zhǔn)備金后的年末凈資產(chǎn)不低于其注冊資本；

（五）最近2年沒有受到監(jiān)管部門的行政處罰；

（六）具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度和風(fēng)險管理機(jī)制，且執(zhí)行良好；

（七）配備能夠滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要且具有境外投資管理能力和經(jīng)驗的專業(yè)人才（2年以上從事外幣有價證券買賣業(yè)務(wù)的專業(yè)管理人員不少于2人）；設(shè)有獨立開展受托境外理財業(yè)務(wù)的部門，對受托境外理財業(yè)務(wù)集中受理、統(tǒng)一運(yùn)作、分賬管理；

（八）具備滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要的風(fēng)險分析技術(shù)和風(fēng)險控制系統(tǒng)；具有滿足受托境外理財業(yè)務(wù)需要的營業(yè)場所、計算機(jī)系統(tǒng)、安全防范設(shè)施和其他相關(guān)設(shè)施；在信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)之間建立了有效的隔離機(jī)制；

（九）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百一十條信托公司申請開辦受托境外理財業(yè)務(wù)資格的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。

第一百一十一條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司取得受托境外理財業(yè)務(wù)資格后，開辦受托境外理財業(yè)務(wù)前應(yīng)向銀監(jiān)會報告。銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司取得受托境外理財業(yè)務(wù)資格后，開辦受托境外理財業(yè)務(wù)前應(yīng)向銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局報告。

第四節(jié)財務(wù)公司開辦發(fā)行債券等五項業(yè)務(wù)

第一百一十二條財務(wù)公司申請開辦發(fā)行債券、承銷成員單位的企業(yè)債券、對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資、有價證券投資以及成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸和融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)具備以下條件：

（一）財務(wù)公司設(shè)立1年以上，且經(jīng)營狀況良好；

（二）注冊資本不低于3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，從事成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)的，注冊資本不低于5億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）經(jīng)股東會或董事會同意；

（四）有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險控制制度、操作規(guī)程以及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)；

（五）有相應(yīng)的合格的專業(yè)人員；

（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百一十三條財務(wù)公司申請開辦發(fā)行債券、承銷成員單位的企業(yè)債券、對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資、有價證券投資以及成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸和融資租賃業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。

第一百一十四條財務(wù)公司獲準(zhǔn)開辦發(fā)行債券業(yè)務(wù)后，申請發(fā)行債券的有關(guān)規(guī)定，由銀監(jiān)會另行制定。

第五節(jié)信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司開辦外匯業(yè)務(wù)

第一百一十五條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司申請開辦外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）依法合規(guī)經(jīng)營，內(nèi)控制度健全有效，經(jīng)營狀況良好；

（二）有健全的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險管理制度；

（三）有與開辦外匯業(yè)務(wù)相適應(yīng)的合格的外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員；

（四）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百一十六條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司申請開辦外匯業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。

第六節(jié)信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司開辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)

第一百一十七條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司開辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）經(jīng)營狀況良好，主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合要求；

（二）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度；

（三）具備完善的衍生產(chǎn)品交易前中后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實時的風(fēng)險管理系統(tǒng)；

（四）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生交易活動和風(fēng)險管理的資歷，且無不良記錄；

（五）擁有從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上、接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險管理人員至少1名，風(fēng)險模型研究人員或風(fēng)險分析人員至少1名，以上人員均需專崗人員，相互不得兼任，且無不良記錄；

（六）有符合衍生產(chǎn)品交易要求的場所和設(shè)備；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百一十八條信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司申請開辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。

第七節(jié)非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦其他新業(yè)務(wù)

第一百一十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請開辦其他新業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：

（一）有良好的公司治理和內(nèi)部控制；

（二）經(jīng)營狀況良好，主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合要求；

（三）有有效識別和控制新業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理制度；

（四）有開辦新業(yè)務(wù)所需的合格管理人員和業(yè)務(wù)人員；

（五）最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

前款所稱其他新業(yè)務(wù)，是指除本章第一節(jié)至第六節(jié)規(guī)定的業(yè)務(wù)以外的現(xiàn)行法規(guī)中已明確規(guī)定可以開辦，但非銀行金融機(jī)構(gòu)尚未開辦的業(yè)務(wù)。

第一百二十條非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦其他新業(yè)務(wù)的許可程序適用本辦法第一百零五條的規(guī)定。

第一百二十一條非銀行金融機(jī)構(gòu)申請開辦現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定的業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)會另行規(guī)定。

第六章董事和高級管理人員任職資格許可

第一節(jié)任職資格條件

第一百二十二條非銀行金融機(jī)構(gòu)董事長、副董事長、獨立董事和其他董事等董事會成員須經(jīng)任職資格許可。

非銀行金融機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理（首席執(zhí)行官、總裁）、副總經(jīng)理、總審計師（總稽核）、財務(wù)總監(jiān)（首席財務(wù)官）、總會計師、首席運(yùn)營官、首席風(fēng)險控制官、首席技術(shù)官、總經(jīng)理助理，分公司的經(jīng)理（主任），境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表等高級管理人員，須經(jīng)任職資格許可。

未擔(dān)任上述職務(wù)，但實際履行前二款所列董事和高級管理人員職責(zé)的人員，應(yīng)按銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定納入任職資格管理。

第一百二十三條申請非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級管理人員任職資格，擬任人應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：

（一）具有完全民事行為能力的自然人；

（二）具有良好的職業(yè)道德、操守、品行和聲譽(yù)，熟悉并遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章，有良好的守法合規(guī)記錄；

（三）具備履職所需的專業(yè)知識、技能、從業(yè)經(jīng)驗，確保履職所需的時間和精力，在行為及決策上顯示出良好的判斷和管理能力，有良好的從業(yè)記錄；

（四）具備履職所需的獨立性；

（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第一百二十四條擬任人有以下情形之一的，不得擔(dān)任非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級管理人員：

（一）有故意或重大過失犯罪記錄；

（二）擔(dān)任或曾任因違法經(jīng)營或經(jīng)營管理不善而被接管、撤銷、合并、宣告破產(chǎn)或吊銷營業(yè)執(zhí)照的機(jī)構(gòu)的董事或高級管理人員，但能證明自己對此不負(fù)主要責(zé)任的除外；

（三）指使、參與所任職機(jī)構(gòu)阻撓、對抗監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查或案件查處；

（四）被監(jiān)管機(jī)構(gòu)取消董事或高級管理人員任職資格或禁止從事金融行業(yè)工作的年限未滿；

（五）兩次以上被監(jiān)管機(jī)構(gòu)取消董事或高級管理人員任職資格或禁止從事金融行業(yè)工作；

（六）明知有本辦法規(guī)定的不具備任職資格條件的情形，采用欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段以獲得任職資格核準(zhǔn)；

（七）有違反職業(yè)道德、操守或工作嚴(yán)重失職情形，并造成重大損失或惡劣影響；

（八）參加任職資格考試或談話未通過；

（九）本人或其配偶負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且到期未償還；

（十）本人或其配偶不能按期償還從其擬（現(xiàn)）任職金融機(jī)構(gòu)處獲得的貸款；

（十一）本人或其直系親屬單獨或共同持有擬（現(xiàn)）任職金融機(jī)構(gòu)5%以上股份，且從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值；

（十二）本人或其直系親屬在持有擬（現(xiàn)）任職金融機(jī)構(gòu)5%以上股份的股東單位任職，且該股東單位從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過其持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值；

（十三）擬任的高級管理人員在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；

（十四）法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及銀監(jiān)會規(guī)定的不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級管理人員的其他情形。

前款第十二項不適用于財務(wù)公司董事和高級管理人員。

第一百二十五條申請非銀行金融機(jī)構(gòu)董事任職資格，擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條、第一百二十四條的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有5年以上的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、財會或其他有利于履行董事職責(zé)的工作經(jīng)歷，其中擬擔(dān)任獨立董事的還應(yīng)是經(jīng)濟(jì)、金融、法律、財會方面的專家；

（二）能夠運(yùn)用非銀行金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表判斷非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營、管理和風(fēng)險狀況；

（三）了解非銀行金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)、公司章程以及董事會職責(zé)，并明確知道董事的權(quán)利和義務(wù)。

第一百二十六條擬任人有以下情形之一的，不得擔(dān)任非銀行金融機(jī)構(gòu)獨立董事：

（一）本人或其直系親屬持有或者通過協(xié)議等安排與他人共同持有擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)1%以上股份；

（二）本人或其直系親屬在持有或者通過協(xié)議等安排與他人共同持有擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)1%以上股份的單位任職；

（三）本人或其直系親屬任職的機(jī)構(gòu)與擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)之間存在法律、會計、審計、管理咨詢等方面的業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系；

（四）本人或其直系親屬可能被擬任職非銀行金融機(jī)構(gòu)控制或施加重大影響的其他情形；

（五）本人已在同類型非銀行金融機(jī)構(gòu)任職的。

第一百二十七條申請非銀行金融機(jī)構(gòu)董事長、副董事長任職資格，擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條至第一百二十五條的規(guī)定外，還應(yīng)分別具備以下條件：

（一）擔(dān)任信托公司董事長、副董事長，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；

（二）擔(dān)任財務(wù)公司董事長、副董事長，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或在本集團(tuán)從事財務(wù)或資金管理工作8年以上，或從事本集團(tuán)核心主業(yè)及相關(guān)管理工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；

（三）擔(dān)任金融租賃公司董事長、副董事長，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作或融資租賃工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作或融資租賃工作3年以上）；

（四）擔(dān)任汽車金融公司董事長、副董事長，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作5年以上，或從事汽車生產(chǎn)銷售管理工作10年以上；

（五）擔(dān)任貨幣經(jīng)紀(jì)公司董事長、副董事長，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作10年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作15年以上（其中從事金融工作5年以上），并有3年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗。

第一百二十八條申請非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條、第一百二十四條的規(guī)定外，還應(yīng)分別具備以下條件：

（一）擔(dān)任信托公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事信托業(yè)務(wù)5年以上，或從事其他金融工作8年以上；

（二）擔(dān)任財務(wù)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事財務(wù)或資金管理工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；

（三）從國外引進(jìn)的人員擔(dān)任財務(wù)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，應(yīng)熟悉中國的經(jīng)濟(jì)、金融政策以及有關(guān)金融監(jiān)管法律法規(guī)，熟悉國內(nèi)外金融市場運(yùn)作規(guī)律和特點；并在國際知名跨國金融機(jī)構(gòu)或大型企業(yè)集團(tuán)從事資金集中管理5年以上，或在國際知名商業(yè)銀行或投資銀行從業(yè)5年以上，熟悉資金計劃和資本市場投融資業(yè)務(wù)，同時具有3年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以上職務(wù)的經(jīng)驗；

（四）擔(dān)任金融租賃公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作或從事融資租賃工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作或融資租賃工作3年以上）；

（五）擔(dān)任汽車金融公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作5年以上，或從事汽車生產(chǎn)銷售管理工作10年以上；

（六）擔(dān)任貨幣經(jīng)紀(jì)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作10年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作15年以上（其中從事金融工作5年以上），并有3年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗；

（七）擔(dān)任各類非銀行金融機(jī)構(gòu)財務(wù)總監(jiān)（首席財務(wù)官）、總會計師、總審計師（總稽核），應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事財務(wù)、會計或?qū)徲嫻ぷ?年以上；

非銀行金融機(jī)構(gòu)首席執(zhí)行官、總裁、總經(jīng)理助理、首席運(yùn)營官、首席風(fēng)險控制官和首席技術(shù)官的任職資格條件比照各類機(jī)構(gòu)總經(jīng)理（副總經(jīng)理）的任職資格條件執(zhí)行。

第一百二十九條申請非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合第一百二十三條、第一百二十四條的規(guī)定外，還應(yīng)分別具備以下條件：

（一）擔(dān)任財務(wù)公司分公司經(jīng)理（主任），應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事金融工作5年以上，或從事財務(wù)或資金管理工作9年以上（其中從事金融工作2年以上）；

（二）擔(dān)任貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司經(jīng)理（主任），應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作5年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上），并有2年以上擔(dān)任業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或相當(dāng)于業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗；

（三）擔(dān)任其他非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司經(jīng)理（主任）的任職資格條件比照財務(wù)公司分公司經(jīng)理（主任）的任職資格條件執(zhí)行。

第一百三十條擬任人未達(dá)到第一百二十七條至第一百二十九規(guī)定的學(xué)歷要求，但具備以下條件之一的，視同達(dá)到規(guī)定的學(xué)歷：

（一）取得國家教育行政主管部門認(rèn)可院校授予的學(xué)士以上學(xué)位；

（二）取得注冊會計師、注冊審計師或與擬（現(xiàn)）任職務(wù)相關(guān)的高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，且相關(guān)從業(yè)年限超過相應(yīng)規(guī)定4年以上。

第一百三十一條擬任人未達(dá)到第一百二十七條至第一百三十條規(guī)定的學(xué)歷或從業(yè)年限條件，但符合其他任職資格條件的，非銀行金融機(jī)構(gòu)如認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需的知識、經(jīng)驗和能力，可提出個案申請。

第一百三十二條擔(dān)任境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表，應(yīng)具備下列條件：

（一）具有3年以上的金融或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷；

（二）具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，若不具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，須相應(yīng)增加3年從事金融或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷；

（三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第二節(jié)任職資格許可程序

第一百三十三條銀監(jiān)會直接監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)申請核準(zhǔn)董事和高級管理人員任職資格，向銀監(jiān)會提交申請，由銀監(jiān)會受理、審查并決定。銀監(jiān)會自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。

銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司申請核準(zhǔn)董事長或總經(jīng)理的任職資格，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理并初步審查、銀監(jiān)會審查并決定，銀監(jiān)會自收到完整的申請材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定；銀監(jiān)局監(jiān)管的信托公司申請核準(zhǔn)董事長、總經(jīng)理之外的董事和高級管理人員任職資格，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會；銀監(jiān)分局監(jiān)管的信托公司申請核準(zhǔn)董事長、總經(jīng)理之外的董事和高級管理人員任職資格，向所在地銀監(jiān)分局提交申請，由銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定，銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會。

銀監(jiān)局監(jiān)管的財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司申請核準(zhǔn)董事和高級管理人員任職資格，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會；銀監(jiān)分局監(jiān)管的財務(wù)公司、金融租賃公司申請核準(zhǔn)董事和高級管理人員任職資格，向所在地銀監(jiān)分局提交申請，由銀監(jiān)分局受理并初步審查、銀監(jiān)局審查并決定，銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會。

非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司申請核準(zhǔn)高級管理人員任職資格，由其法人機(jī)構(gòu)向分公司所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會，抄送非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局。

第一百三十四條非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級管理人員任職資格的個案核準(zhǔn)權(quán)限及程序與非個案的核準(zhǔn)權(quán)限及程序相同。

第一百三十五條境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表的任職資格核準(zhǔn)，向所在地銀監(jiān)局提交申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定，并抄報銀監(jiān)會。

第一百三十六條非銀行金融機(jī)構(gòu)或其分支機(jī)構(gòu)新設(shè)立時，董事和高級管理人員任職資格申請，按照該機(jī)構(gòu)開業(yè)的許可程序一并受理、審查并決定。

第一百三十七條擬任人在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)，同類性質(zhì)平行調(diào)整職務(wù)，或改任較低職務(wù)的，不需重新申請任職資格。在該擬任人任職前，應(yīng)向擬任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局提交離任審計報告或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告及有關(guān)任職材料。擬任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局應(yīng)向原任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局征求監(jiān)管評價意見。

有以下情形之一的，擬任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局應(yīng)書面通知擬任人及其所在非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)重新申請任職資格：

（一）未在擬任人任職前提交離任審計報告或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告及有關(guān)任職材料；

（二）離任審計報告或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告結(jié)論不實或顯示擬任人可能存在不適合擔(dān)任新職的情形；

（三）原任職機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局的監(jiān)管評價意見顯示，該擬任人可能存在不符合本辦法任職資格條件的情形；

（四）已連續(xù)中斷任職1年以上。

第七章附則

第一百三十八條獲準(zhǔn)機(jī)構(gòu)變更事項許可的，非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)自許可決定之日起6個月內(nèi)完成有關(guān)法定變更手續(xù)，并向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。獲準(zhǔn)董事和高級管理人員任職資格許可的，擬任人應(yīng)自許可決定之日起3個月內(nèi)正式到任，并向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

未在前款規(guī)定期限內(nèi)完成變更或到任的，行政許可決定文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷行政許可。

第一百三十九條非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、終止事項，應(yīng)在完成有關(guān)法定手續(xù)后1個月內(nèi)向銀監(jiān)會和所在地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

第一百四十條本辦法所稱境外含香港、澳門和臺灣地區(qū)。

第一百四十一條本辦法中的“日”均為工作日，“以上”均含本數(shù)或本級。