多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系精選(九篇)

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第1篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

    論文摘要:由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)執(zhí)、人口老齡化等，使得我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著很多問(wèn)題。就中國(guó)的國(guó)情而言，通過(guò)建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)解決人們的養(yǎng)老問(wèn)題走不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類(lèi)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)就是此體系的重要組成部分。

    在當(dāng)今世界，大多數(shù)國(guó)家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成:第一支柱是由國(guó)家依法強(qiáng)制建立，通過(guò)稅收或繳費(fèi)籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋(全體就業(yè)人員或全體公民)、低水平江資的15%—25%)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第二支柱是國(guó)家依法強(qiáng)制推行，依靠企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)籌資，通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)掛鉤的(工資的40% —50%，完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第三支柱是個(gè)人自愿購(gòu)買(mǎi)的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)是低標(biāo)準(zhǔn)的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會(huì)保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn);而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和個(gè)人收人水平而定。從目前國(guó)家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重點(diǎn)和趨勢(shì)來(lái)看，均是以企業(yè)為載體來(lái)推動(dòng)和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)80年代以來(lái)，越來(lái)越多的國(guó)家選擇多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為解決國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)過(guò)重和應(yīng)對(duì)人口老齡化的對(duì)策。國(guó)際上，社會(huì)保障制度改革的一個(gè)趨勢(shì)是力求使國(guó)家、企業(yè)、家庭和個(gè)人在解決保障任務(wù)方面互相配合，尤其加強(qiáng)個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。

    我國(guó)是一個(gè)有著13億人口的大國(guó)，改革開(kāi)放以來(lái)，隨著工業(yè)化與城市化的進(jìn)程，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)人了老齡化社會(huì)。目前，中國(guó)城鎮(zhèn)60歲以上的老年人口占了我國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，老齡化速度快，老年人口多，預(yù)計(jì)本世紀(jì)30年代，將迎來(lái)老齡化的高峰時(shí)期。保障老年人的基本生活，維護(hù)老年人合法權(quán)益，就要我國(guó)政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

    一、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得的成績(jī)

    為了順利渡過(guò)我國(guó)迅猛到來(lái)的人口老齡化高峰，我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了不斷的調(diào)整與改革，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得了明顯的進(jìn)展，在深化改革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)確立了統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式，統(tǒng)一了全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。1997年我國(guó)頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》統(tǒng)一了全國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提出了要建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，適用城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來(lái)源多渠道，保障方式多層次，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式。根據(jù)文件精神，通過(guò)近幾年的發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)逐步建立起了全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。

    (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的瞿蓋范圍不斷擴(kuò)大。中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最初只覆蓋國(guó)有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工。1999年，中國(guó)把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的筱蓋范圍擴(kuò)大到外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)納人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。2002年，中國(guó)把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。2003年，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)15506萬(wàn)人，其中參保職工11646萬(wàn)人參考。

    (三)確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。中央提出“兩個(gè)確?！狈结?，近年來(lái)，全國(guó)企業(yè)離退休人員凈增加朋多萬(wàn)人，共發(fā)放基本養(yǎng)老金12230億元。

    (四)初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力越來(lái)越大。為確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，中國(guó)政府通過(guò)多種渠道籌集基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。1、實(shí)行企業(yè)和職工共同繳費(fèi);2、增加財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助。2003年，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金544億元，其中中央財(cái)政補(bǔ)助474億元；3、建立全國(guó)社會(huì)保障基金。2000年，中國(guó)政府決定建立全國(guó)社會(huì)保障基金，2003年底已積累資金1300多億元。國(guó)家、單位、個(gè)人三方分擔(dān)的機(jī)制初步形成。

    在取得成績(jī)的同時(shí)，我們必須清醒地看到我國(guó)的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在著很多的同題。

    二、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

    (一)統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷。從理論上看，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶(hù)相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國(guó)人口老齡化危機(jī)，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實(shí)現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問(wèn)題。在社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶(hù)的建立過(guò)程中，國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶(hù)的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對(duì)個(gè)人帳戶(hù)保護(hù)機(jī)制的情況下，個(gè)人帳戶(hù)財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來(lái)彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確實(shí)透支了個(gè)人帳戶(hù)資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來(lái)，職工個(gè)人帳戶(hù)就沒(méi)有形成真正的積累，制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來(lái)前積累部分基金的初衷沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。

    (二)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過(guò)高。目前，全國(guó)各類(lèi)企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳納本人工資的8%;個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶(hù)，這在世界也屬于高的繳費(fèi)率。同時(shí)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率為80%左右，而國(guó)外的替代率大多在40%左右。較高的替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌壓力增大，同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低了個(gè)人自我保障的主觀能動(dòng)性，使得老齡化趨勢(shì)下社會(huì)賭養(yǎng)問(wèn)題的矛盾突出。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá)1990億。川隱性債務(wù)的長(zhǎng)期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開(kāi)始就先天不足，由于社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶(hù)結(jié)合在一起，最終造成個(gè)人帳戶(hù)空帳運(yùn)行，基金積累有名無(wú)實(shí)，資金缺口越來(lái)越大。

    (三)退休人員增長(zhǎng)較快，社會(huì)統(tǒng)籌基金人不敷出，個(gè)人帳戶(hù)空帳運(yùn)行嚴(yán)重。在1999年2月中國(guó)進(jìn)人了老齡化社會(huì)后，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就面臨著巨大的支付壓力。按照法定退休年齡推算，統(tǒng)籌基金在未來(lái)25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總?cè)笨?.8萬(wàn)億，但按照實(shí)際退休年齡推算，赤字運(yùn)行年限將延長(zhǎng)到28年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2. 88萬(wàn)億元。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的不足，于是統(tǒng)籌基金向個(gè)人帳戶(hù)透支，個(gè)人帳戶(hù)成為空帳。因而統(tǒng)帳結(jié)合淪為統(tǒng)帳結(jié)合，混帳管理，空帳運(yùn)行的境地。

    (四)個(gè)人帳戶(hù)基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求?，F(xiàn)階段個(gè)人帳戶(hù)的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對(duì)個(gè)人帳戶(hù)基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問(wèn)題。個(gè)人帳戶(hù)資金原本可以通過(guò)適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場(chǎng)，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國(guó)的資本市場(chǎng)上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國(guó)養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)主要是存銀行和買(mǎi)國(guó)債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

    由此可見(jiàn)，我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，存在的問(wèn)題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國(guó)特殊的國(guó)情，建立單一的國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度來(lái)解決所有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題是不可能的，必須建立多層次多類(lèi)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，它是健全我國(guó)養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

    三、培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義

    (一)理論意義

    就其理論意義而言，它實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保障中國(guó)家與個(gè)人的合作，體現(xiàn)了社會(huì)保障中公平與效率的辯證統(tǒng)一。在社會(huì)保障發(fā)展史上具有劃時(shí)代意義的貝弗里奇報(bào)告中就社會(huì)保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指出:“社會(huì)保障需要國(guó)家和個(gè)人的合作。國(guó)家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時(shí)，國(guó)家不應(yīng)扼殺對(duì)個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該給個(gè)人參與社會(huì)保障制度建設(shè)的機(jī)會(huì)并賦予他們一定的責(zé)任。在確保國(guó)家提供最低保障水平時(shí)，應(yīng)該給個(gè)人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險(xiǎn)，以為自己和家人提供更高的保障水平?！庇纱丝梢?jiàn)發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系建設(shè)的制度性需要。

    同時(shí)培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過(guò)程中有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

    (二)現(xiàn)實(shí)意義

    1,積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

    國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制施行的，體現(xiàn)了社會(huì)公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。當(dāng)前，我國(guó)面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、人口基數(shù)龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、有計(jì)劃地降下來(lái)，否則，就會(huì)影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，這一點(diǎn)在歷次出臺(tái)的文件中都反復(fù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。從目前已經(jīng)實(shí)施的統(tǒng)一制度的設(shè)計(jì)上來(lái)看，其養(yǎng)老金的平均目標(biāo)替代率為58.5%，收人高的職工替代率還要低二些。

    但是，消費(fèi)水平是有剛性的，上去了就很難降下來(lái)。降低基本保險(xiǎn)的替代率的同時(shí)，必須保證基本養(yǎng)老金絕對(duì)額不降低且應(yīng)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步提高。這就要求我們從兩個(gè)方面進(jìn)行這項(xiàng)工作:一是相對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和在職職工收人增漲速度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的增長(zhǎng)速度要適當(dāng)放慢，在發(fā)展的過(guò)程中調(diào)整養(yǎng)老金與工資的相對(duì)關(guān)系;二是要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金內(nèi)部結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)變，把一部分由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的待遇轉(zhuǎn)移到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)中來(lái)。據(jù)測(cè)算.在西方工業(yè)化國(guó)家，維持退休前生活水平的養(yǎng)老全大約相當(dāng)于退休前土資水平的70%左右(替代率)。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，工資收人用于食品的比例(恩格爾系數(shù))要比西方發(fā)達(dá)國(guó)家武，因此，要想退休后的養(yǎng)老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應(yīng)要高一些，大約80%左右。如果將國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)降至40%左右，那么替代率中的缺口，就要通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(解決20%)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(解決20%)來(lái)彌補(bǔ)。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的作用和功能就體現(xiàn)在這里。

    國(guó)際上，與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三個(gè)層次”相似的國(guó)家有美國(guó)，它的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也是由“三根支柱”構(gòu)成的，即社會(huì)保障計(jì)劃、私人養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄退休帳戶(hù)。在1988年，它的私人養(yǎng)老金積累的資產(chǎn)已達(dá)16000億美元，是公共養(yǎng)老金積累的三倍;從退休人員的待遇結(jié)構(gòu)上看，私人養(yǎng)老金占了主要部分，公共養(yǎng)老金則比重較小，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金微乎其微。改革進(jìn)行到現(xiàn)在，我國(guó)的養(yǎng)老金種類(lèi)仍然比較單一。對(duì)于絕大多數(shù)退休人員而言，國(guó)家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來(lái)源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，要加大宜傳力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險(xiǎn)只?；旧睿肷畹酶?，就要依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

    2、從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍

    如特殊工作崗位(如有毒有害等)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);獲得各類(lèi)榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通過(guò)建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國(guó)、日本等國(guó)家，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)人才競(jìng)爭(zhēng)，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊(duì)伍，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

    3、從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，完全積累式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以積蓄大量資金，減輕未來(lái)人口老齡化的壓力，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松的環(huán)境

    補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)育，支援國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過(guò)低、間接融資比例過(guò)大，短期資金被長(zhǎng)期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長(zhǎng)，資金量大，來(lái)源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場(chǎng)的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場(chǎng)重要的機(jī)構(gòu)投資者，必將為完善資本市場(chǎng)體系發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。

    4、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變

    補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作方式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，同時(shí)也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中的個(gè)人也需要通過(guò)社會(huì)化的方式來(lái)解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個(gè)人都在擔(dān)優(yōu)自己未來(lái)的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求就會(huì)受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場(chǎng)化、社會(huì)化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過(guò)這種機(jī)制，能夠更有效地解決家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)和投資的平衡增長(zhǎng)。

第2篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：職業(yè)年金 事業(yè)單位 養(yǎng)老保險(xiǎn)改革

中圖分類(lèi)號(hào)：G46 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、職業(yè)年金概念

職業(yè)年金（occupational pension）又稱(chēng)“職業(yè)養(yǎng)老金”，是事業(yè)單位在國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度外，按照國(guó)家政策指導(dǎo)，依據(jù)本單位實(shí)際情況建立的一種養(yǎng)老保障制度。它既不是社會(huì)保險(xiǎn)，也不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一項(xiàng)單位福利制度。具有自愿參加、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、國(guó)家免稅等特點(diǎn)。

二、職業(yè)年金建立的理論基礎(chǔ)及應(yīng)用

在職業(yè)年金相關(guān)理論中，養(yǎng)老保障多支柱理論影響最大、最具實(shí)踐意義，它是世界銀行提出并逐步演化而成的。由政府管理的養(yǎng)老制度是第一支柱，具有強(qiáng)制性和非積累制的特點(diǎn);個(gè)人賬戶(hù)積累制的養(yǎng)老制度是第二支柱，由市場(chǎng)進(jìn)行管理;自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄是第三支柱。

三支柱理論提出后，在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行了大量實(shí)踐探索。美國(guó)由基本社會(huì)保險(xiǎn)、職業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄型退休計(jì)劃構(gòu)成的三支柱架構(gòu)十分清晰;英國(guó)由涵蓋社會(huì)各階層的國(guó)家基本養(yǎng)老金、法定補(bǔ)充養(yǎng)老金和自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄構(gòu)成的三支柱體系。與歐美國(guó)家相比，我國(guó)還處于起步和探索階段，長(zhǎng)期以來(lái)一直處于單支柱的養(yǎng)老保障模式。

三、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革推進(jìn)的難點(diǎn)

2014年10月，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，結(jié)束我國(guó)近60年的退養(yǎng)制度。這次改革標(biāo)志著我國(guó)基本養(yǎng)老保障制度由“全覆蓋”向“公平可持續(xù)”轉(zhuǎn)變，在改革推進(jìn)過(guò)程中存在以下難點(diǎn)。

1.觀念問(wèn)題。改革開(kāi)放以來(lái)，由于我國(guó)長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的特殊歷史時(shí)期，事業(yè)單位和企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革無(wú)法同步進(jìn)行，一直采用“制”進(jìn)行管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)改革過(guò)程中，事業(yè)單位職工往往認(rèn)為其像“包袱”一樣，被國(guó)家“甩”向社會(huì)，產(chǎn)生強(qiáng)烈抵觸情緒。同時(shí)，職業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，還處在建立運(yùn)行初期，不少人對(duì)其還缺乏全面深入了解和認(rèn)識(shí)，在思想上還存在顧慮。

2.退休待遇問(wèn)題。養(yǎng)老金也稱(chēng)退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保障待遇。由于政府管理的現(xiàn)收現(xiàn)付制，受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和政府財(cái)政收支情況影響較大，我國(guó)企業(yè)職工退休金替代率僅為50%左右，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，如何提高事業(yè)單位職工退休金替代率，確保事業(yè)單位退休職工收入水平不降低，完成“中人”合理過(guò)渡銜接，成為改革推進(jìn)過(guò)程中的難點(diǎn)問(wèn)題。

3.社會(huì)保障體系建立問(wèn)題。經(jīng)過(guò)多年的改革發(fā)展，我國(guó)已初步建立城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等保障體系，但從總體上看，不同類(lèi)型的制度在保障機(jī)制、保障范圍和保障程度、待遇水平上還存在較大差異。如何克服制度體系的“碎片化”特征，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，完善保障體系的多支柱、多層次發(fā)展成為改革的難點(diǎn)問(wèn)題。

四、職業(yè)年金制度對(duì)推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的意義

1.有利于保障和提高職工養(yǎng)老金待遇。事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案出臺(tái)，引起社會(huì)廣泛關(guān)注。改革前，事業(yè)單位職工由于擔(dān)心養(yǎng)老金替代率大幅度下降，甚至出現(xiàn)“提前退休”熱議，在制度設(shè)計(jì)上，職業(yè)年金作補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，能夠有效地解決這一問(wèn)題。事業(yè)單位通過(guò)建立職業(yè)年金，形成由基本養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、職業(yè)年金構(gòu)成的養(yǎng)老保障模式，為整個(gè)社會(huì)公平穩(wěn)定發(fā)揮作用。

2.有利于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障制度可持續(xù)發(fā)展。面對(duì)全球人口老齡化加劇，各國(guó)現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著巨大的財(cái)政壓力。職業(yè)年金依靠長(zhǎng)期實(shí)帳積累和穩(wěn)健的投資運(yùn)作，以基金方式進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，由收益較好的基金公司精心經(jīng)營(yíng)和管理，實(shí)現(xiàn)基金的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相互協(xié)調(diào)支持，在一定程度上減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政壓力，促進(jìn)養(yǎng)老保障制度的持續(xù)發(fā)展。

3.有利于建立和發(fā)展多層次養(yǎng)老保障體系。根據(jù)養(yǎng)老保障多支柱理論，要建立多支柱、多層次的養(yǎng)老保障體系，必須在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)有效的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這在很多國(guó)家都進(jìn)行了很好的理論和實(shí)踐驗(yàn)證。建立和發(fā)展職業(yè)年金制度，對(duì)促進(jìn)我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”并軌，縮小因退養(yǎng)制度帶來(lái)的差異，建立和完善統(tǒng)一協(xié)調(diào)的多層次社會(huì)養(yǎng)老保障體系具有重要意義。

職業(yè)年金制度，作為養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，在轉(zhuǎn)變觀念、保障和提高職工養(yǎng)老金待遇、建立和發(fā)展多層次養(yǎng)老保障體系等方面，對(duì)推動(dòng)我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革起到了積極促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)

第3篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老一體化 地區(qū)特色 多層次 法制化

隨著我國(guó)老齡化社會(huì)的到來(lái)，城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保障問(wèn)題以前所未有的緊迫度提到了議事日程。目前，我國(guó)在城鄉(xiāng)養(yǎng)老一體化上，還存在著諸多問(wèn)題，如政策體系不夠完善、發(fā)展水平不均衡、養(yǎng)老保障能力脆弱、基金管理不夠規(guī)范等，如不加以解決，勢(shì)必影響到廣大城鄉(xiāng)老年居民的福祉。如何解決這些問(wèn)題，如何盡快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障的真正一體化，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下幾個(gè)原則：

一、一體化原則

此原則不言自明，這本身就是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障的一個(gè)奮斗目標(biāo)。無(wú)論是從管理角度分析還是從社會(huì)公平出發(fā)，如果同一種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的基本保障制度相統(tǒng)一，那么相對(duì)應(yīng)的管理成本會(huì)得到增加。所以養(yǎng)老保障制度不應(yīng)該是專(zhuān)為某一人群設(shè)置，也不是專(zhuān)為某一類(lèi)用人單位設(shè)計(jì)。然而，現(xiàn)在很多制度一直按照人群設(shè)置老年經(jīng)濟(jì)保障制度，造成制度碎片化，且有日益嚴(yán)重之勢(shì)，這導(dǎo)致人群之間待遇差別和運(yùn)作效率低下。所以，相關(guān)部門(mén)需要改變傳統(tǒng)的發(fā)展思路，從實(shí)際角度出發(fā)，將各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化發(fā)展。

二、堅(jiān)持地區(qū)特色原則

建立具有地區(qū)特色的一體化制度是構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保障制度的動(dòng)力，是實(shí)事求是的很好體現(xiàn)。根據(jù)國(guó)外與國(guó)內(nèi)比較好的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化的經(jīng)驗(yàn)中可以了解到，要保證社會(huì)發(fā)展與養(yǎng)老保障水平的一致性，并且在整個(gè)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系之中，需要積極納入社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素，實(shí)現(xiàn)同步發(fā)展。如果個(gè)別地區(qū)存在發(fā)展水平差距大、老年比重大的現(xiàn)象，則需要遵循從零散到整體的基本原則，針對(duì)對(duì)象的不同建立城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系。如果城鄉(xiāng)發(fā)展變得比較小，需要針對(duì)性保證城鄉(xiāng)一體化，積極推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保障制度，如果在發(fā)展過(guò)程之中缺乏經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，則需要積極制定統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn) ，進(jìn)行改革與創(chuàng)新，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域以及關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析與探究，如果在發(fā)展過(guò)程之中出現(xiàn)新的問(wèn)題，則需要制定切實(shí)可行的規(guī)章制度，保證城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有序發(fā)展。

三、多層次原則

養(yǎng)老保障需要根據(jù)不同的對(duì)象，不同的人群，不同的區(qū)域進(jìn)行劃分，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完善，還需進(jìn)行不同的制度安排，提供多層次、多品種、多要求、廣覆蓋、高效率的社會(huì)養(yǎng)老保障制度體系，豐富社會(huì)養(yǎng)老保障事業(yè)的內(nèi)容，提高整體的社會(huì)福利水平。多層次的養(yǎng)老保障應(yīng)該由附加層次、中間層次和普惠層次構(gòu)成。對(duì)于普惠層次所制定的國(guó)民年金制度，需要將城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為發(fā)展基礎(chǔ)，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善性。在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的時(shí)候，需要嚴(yán)格按照社會(huì)統(tǒng)籌以及個(gè)人賬戶(hù)相互結(jié)合的發(fā)展原則，為事業(yè)單位人員制定單獨(dú)的個(gè)人賬戶(hù)信息，實(shí)現(xiàn)資金與制度的銜接融合。同時(shí)建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在條件成熟的情況下，無(wú)論城市還是農(nóng)村，由個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼的養(yǎng)老保險(xiǎn)逐漸“下沉”為全省統(tǒng)一的國(guó)民年金制度，而由雇主繳費(fèi)的部分則“上浮”為職業(yè)年金制度。而中間層次在開(kāi)展城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)候，需要依據(jù)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形成兩種格局，分別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，前者作為發(fā)展基礎(chǔ)，后者則作為補(bǔ)充。附加層次包括商業(yè)保險(xiǎn)、家庭理財(cái)?shù)取?/p>

除此之外，對(duì)于有著不同需求的不同家庭而言，政府需要切合實(shí)際的制定補(bǔ)充性養(yǎng)老計(jì)劃。從某種角度分析，這種補(bǔ)充類(lèi)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與強(qiáng)制性實(shí)施的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不同的，是城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充與說(shuō)明。另外這種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以滿(mǎn)足城鄉(xiāng)居民年老后生活質(zhì)量的重要資金儲(chǔ)蓄。從層次角度分析，補(bǔ)充性養(yǎng)老金劃分為多種形式，比如具有商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)，以社區(qū)微單的養(yǎng)老福利或者儲(chǔ)備金等。

四、法制化原則

從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化制度需要以法律作為基礎(chǔ)與保障。眾所周知，法律是整個(gè)社會(huì)發(fā)展的重要載體，也是實(shí)現(xiàn)法制化社會(huì)的關(guān)鍵因素，將法律融入其中能夠穩(wěn)定社會(huì)的和諧發(fā)展與穩(wěn)定發(fā)展。從立法角度而言，需要針對(duì)性的制定社會(huì)保障法律，積極遵循城鄉(xiāng)社會(huì)保障的基本原則，豐富城鄉(xiāng)社會(huì)保障的主要內(nèi)容，無(wú)論是對(duì)保障資金的管理、發(fā)放、監(jiān)督均需要作出明確的規(guī)定以及要求。此外，還要在積極維護(hù)城鄉(xiāng)社會(huì)保障的同時(shí)，制定相應(yīng)的方針與方案，比如制定一些法律條例《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化條例》、《農(nóng)民工養(yǎng)老保障條例》等，保證整個(gè)社會(huì)保障體系能夠形成統(tǒng)一性與規(guī)范性，只有如此，才能真正推動(dòng)我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度能夠不斷完善，不斷健全，才能為實(shí)現(xiàn)社會(huì)的發(fā)展提供良好的法律環(huán)境。

五、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)同步跟進(jìn)原則

自古以來(lái)，由于城市與農(nóng)村發(fā)展情況不同，基礎(chǔ)設(shè)施差距過(guò)大，導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距越來(lái)越大。在21世紀(jì)中要想推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌一體化發(fā)展，則需要加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建造。一般而言，生產(chǎn)與生活設(shè)施的好壞最終會(huì)決定生產(chǎn)力的發(fā)展水平，并且生產(chǎn)力好的區(qū)域?qū)W習(xí)環(huán)境、生活環(huán)境都比較優(yōu)越，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)也會(huì)有所提高[3]。所以，在積極推進(jìn)我國(guó)城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的快速發(fā)展過(guò)程之中，需要從農(nóng)村作為出發(fā)點(diǎn)，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，將農(nóng)村縣城以及重點(diǎn)村莊作為發(fā)展中心，保證交通網(wǎng)、信息網(wǎng)、供電供水網(wǎng)、市場(chǎng)網(wǎng)得到有效建設(shè)，真正加快城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施與農(nóng)村的對(duì)接與延伸，這樣一來(lái)，才能真正構(gòu)建其新的發(fā)展人流以及信息流，才能真正推動(dòng)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，才能為實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供基礎(chǔ)保障與發(fā)展條件。

參考文獻(xiàn)：

[1]王國(guó)軍.中國(guó)社會(huì)保障制度一體化研究[M].北京：科學(xué)出版社，2011，9

第4篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

論文摘要:建立多層次彈性養(yǎng)老保障制度可以分散和降低人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的嚴(yán)峻的人口老齡化挑戰(zhàn)，分析了現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷;提出了包括一個(gè)救助層、兩個(gè)強(qiáng)制層、一個(gè)補(bǔ)充層和一個(gè)自助層的五層次彈性養(yǎng)老保障制度模型。

1引言

    人口問(wèn)題對(duì)于國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響舉足輕重，在人口問(wèn)題中，人口老齡化問(wèn)題尤應(yīng)重視。人口老齡化指人口中老年人口占總?cè)丝诘谋戎爻掷m(xù)上升的現(xiàn)象，在社會(huì)里老年人口越來(lái)越多，一般用65歲或60歲為老年人口的年齡起點(diǎn)，65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎卦?%以上，或60歲及以上人口的比重在10%以上就屬于人口老齡化社會(huì)(聯(lián)合國(guó)，1956&1982)。日本現(xiàn)在是全世界老年人口比例最高的國(guó)家，2004年日本65歲以上人口占總?cè)丝诘?9. 5% 。 20世紀(jì)90年代初以來(lái)，日本經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期陷人嚴(yán)重的衰退之中，日本的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題固然有多方面的原因，但日本人口老齡化嚴(yán)重是其中的一個(gè)重要原因。

    面對(duì)人口老齡化和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，20世紀(jì)70年代以后，西方福利國(guó)掀起了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的風(fēng)潮。為應(yīng)對(duì)人口的老齡化，緩解老齡人口的貧困以及分散和降低養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，維系社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，多層次彈性養(yǎng)老保障制度受到西方國(guó)家和世界銀行及國(guó)際勞工組織等的重視和推崇。

2我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)

    我國(guó)現(xiàn)在是世界上人口最多的國(guó)家，也是世界上老年人口最多的國(guó)家。妥善處理人口老齡化問(wèn)題，制定與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，有必要對(duì)我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析。

    我國(guó)已于1999年進(jìn)人老齡化社會(huì)，表1為我國(guó)1999 } 2005年老年人口占總?cè)丝诒戎亍Ｓ嘘P(guān)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究表明，到2100年，我國(guó)的人口老齡化分為3個(gè)階段:

    (1)從2001一2020年是快速老齡化階段。

    (2)從2021一2050年是加速老齡化階段。

    (3)從2051一2100年是穩(wěn)定的重度老齡化階段。

    我國(guó)現(xiàn)在已經(jīng)處在快速老齡化階段，2030年到2050年是中國(guó)人口老齡化最嚴(yán)峻的時(shí)期，人口老齡化和高齡化將日益突出，中國(guó)面臨人口老

3社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨人口老齡化的壓力

3.1狀況

    我國(guó)在1997年確立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)部分積累模式。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)多年改革，國(guó)務(wù)院2005年頒發(fā)了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，指出隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，需要建立適合我國(guó)國(guó)情的多層次社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，人口老齡化成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要?jiǎng)右颉?/p>

    持續(xù)的人口老齡化使得退休人員增加，退休養(yǎng)老金支出不斷攀升，1999年底全國(guó)離休退休人員以及退職人員為3730萬(wàn)，到2004年底為4675萬(wàn)。2001年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金總支出2321億元，2004年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金支出為3502億元。隨著社會(huì)人口老齡化程度的不斷加深和在職勞動(dòng)者的逐漸減少，人口老齡化高峰到來(lái)時(shí)必然帶來(lái)養(yǎng)老金支付危機(jī)。

3.2困境

3. 2.1“大統(tǒng)籌”面臨的困境

    我國(guó)現(xiàn)行的統(tǒng)賬結(jié)合的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)機(jī)制，透支個(gè)人賬戶(hù)導(dǎo)致數(shù)額巨大的個(gè)人賬戶(hù)空賬，政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的財(cái)政補(bǔ)貼也不斷增加，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)部分積累模式實(shí)際上是按現(xiàn)收現(xiàn)付式運(yùn)作的。為確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，政府財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)貼金額逐年增加，政府承擔(dān)了巨大的財(cái)政負(fù)擔(dān)。同時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌資金和個(gè)人賬戶(hù)資金混合并賬運(yùn)行，個(gè)人賬戶(hù)資金被用于養(yǎng)老金給付，個(gè)人賬戶(hù)成為空賬，繳納的養(yǎng)老資金未形成個(gè)人賬戶(hù)積累基金。個(gè)人賬戶(hù)空賬無(wú)疑加劇了未來(lái)的養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)。表2為我國(guó)近年來(lái)養(yǎng)老個(gè)人賬戶(hù)空帳及政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的補(bǔ)貼。

    為了減輕個(gè)人賬戶(hù)空賬壓力，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌資金和個(gè)人賬戶(hù)資金分開(kāi)管理，力求做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)。雖然對(duì)“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式做了多方面的調(diào)整，注人激勵(lì)與約束機(jī)制，擴(kuò)大覆蓋面，但是由于其現(xiàn)收現(xiàn)付式的主體模式并未改變，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度固有的結(jié)構(gòu)性缺陷依舊存在。國(guó)務(wù)院2005年的《決定》采取削減用于個(gè)人賬戶(hù)積累資金3個(gè)百分點(diǎn)的做法，是在做大統(tǒng)籌賬戶(hù)而縮小個(gè)人賬戶(hù)，這種“大統(tǒng)籌小賬戶(hù)”模式無(wú)法實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的積累和增值，無(wú)法克服日趨嚴(yán)峻的人口老齡化壓力。在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里，“老人”和“中人”的養(yǎng)老金將主要依靠當(dāng)前現(xiàn)收現(xiàn)付式的“大統(tǒng)籌”籌措的資金支付，而目前20%的企業(yè)繳費(fèi)無(wú)法滿(mǎn)足“老人”和“中人”的養(yǎng)老金支付需求，提高企業(yè)的統(tǒng)籌社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納費(fèi)率困難，按現(xiàn)行的制度安排，就是靠擴(kuò)大覆蓋面和政府的財(cái)政補(bǔ)貼。前者是拆東墻補(bǔ)西墻，后者是杯水車(chē)薪?，F(xiàn)收現(xiàn)付式的“大統(tǒng)籌小賬戶(hù)”制度不可持續(xù)。

3. 2. 2“小賬戶(hù)”面臨的困境

    2005年的((決定》規(guī)定，個(gè)人賬戶(hù)的資金比例由占職工工資的11%降到8%，完全由個(gè)人繳納、用于積累、個(gè)人賬戶(hù)的養(yǎng)老資金實(shí)行省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債等方式增值。強(qiáng)調(diào)做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，制訂個(gè)人賬戶(hù)基金管理和投資運(yùn)營(yíng)辦法，實(shí)現(xiàn)保值增值。但是，面對(duì)的難題有，一是個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模的縮小，二是面對(duì)不成熟的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增值渠道單一，獲利空間小;加之由政府部門(mén)統(tǒng)管的管理機(jī)制面臨的效率等問(wèn)題，這些難題會(huì)導(dǎo)致一個(gè)結(jié)果，那就是的資金難以增值，積累最終難以形成;或者即使形成一定量的基金，由于通貨膨脹的影響，退休者按個(gè)人賬戶(hù)結(jié)存的基金仍無(wú)法維持其基本生計(jì)，陷人貧困，還是要依靠下代人養(yǎng)上代人。

    至今國(guó)家有關(guān)個(gè)人賬戶(hù)基金管理和投資運(yùn)營(yíng)辦法尚未出臺(tái)，人口多底子薄的國(guó)情和人口老齡化嚴(yán)峻態(tài)勢(shì)，以及變化莫測(cè)的資本市場(chǎng)，個(gè)人的“小賬戶(hù)”的積累功效及其對(duì)老年人養(yǎng)老的支撐力度十分有限，很難抵御老齡化和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)當(dāng)起現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)供款人將來(lái)養(yǎng)老需求的責(zé)任。

    2005年的《決定》確立的“大統(tǒng)籌小賬戶(hù)”財(cái)務(wù)機(jī)制，仍是以現(xiàn)收現(xiàn)付式為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)作方式，加之制度轉(zhuǎn)制出現(xiàn)的巨額轉(zhuǎn)制成本(隱性債務(wù))問(wèn)題，目前仍沒(méi)有消化的具體措施，這就必然導(dǎo)致我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將長(zhǎng)期負(fù)債運(yùn)行。隨著城市人口老齡化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，在未來(lái)的50年間，需要領(lǐng)取養(yǎng)老金的“中人”數(shù)量大量增加，在轉(zhuǎn)制成本和人口老齡化的雙重夾擊下，由于現(xiàn)行的統(tǒng)籌賬戶(hù)本身不具積累功能，致使形成新老債務(wù)鏈循環(huán)，隱性債務(wù)問(wèn)題更加突出。

4建立多層次彈性養(yǎng)老保障制度

4.1多層次彈性養(yǎng)老保障制度層次設(shè)計(jì)

    針對(duì)中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的人口老齡化的挑戰(zhàn)，這里提出多層次彈性養(yǎng)老保障制度構(gòu)想。多層次彈性養(yǎng)老保障制度共5個(gè)層次。

    (1)救助養(yǎng)老層。對(duì)缺乏勞動(dòng)能力，生活沒(méi)有依靠，沒(méi)有親屬供養(yǎng)無(wú)依無(wú)靠的農(nóng)村五保戶(hù)和城市貧困家庭的老年人及優(yōu)撫對(duì)象，由政府、集體提供基本養(yǎng)老保障，以社會(huì)福利養(yǎng)老供養(yǎng)形式作為基本養(yǎng)老支持，慈善團(tuán)體給予社會(huì)救助。養(yǎng)老保障對(duì)象無(wú)需繳納養(yǎng)老費(fèi)用，可實(shí)行老年人集中養(yǎng)老供養(yǎng)和生活照顧。國(guó)家要鼓勵(lì)社會(huì)興辦為老年人服務(wù)的養(yǎng)老敬老院、老人護(hù)理院和老年福利院等非營(yíng)利養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，政府可給予財(cái)稅政策支持。

    (2)強(qiáng)制社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)養(yǎng)老層。由國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)安排，企業(yè)單位和個(gè)人必須參加，用于社會(huì)基本養(yǎng)老金支出的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)資金由企業(yè)(雇主)繳納供款，基本養(yǎng)老待遇水平依據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況適當(dāng)調(diào)整。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付模式，具有較強(qiáng)的保障性和社會(huì)互濟(jì)性，是社會(huì)養(yǎng)老保障制度的基礎(chǔ)。在現(xiàn)階段，由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)制老賬沒(méi)有解決，企業(yè)養(yǎng)老供款的統(tǒng)籌比率需要高一些。隨著轉(zhuǎn)制老賬的消化，統(tǒng)籌比率要逐步調(diào)低，在維持現(xiàn)行企業(yè)總養(yǎng)老供款繳費(fèi)規(guī)模20%不變的前提下，逐步降低社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)比例，賬戶(hù)比率從現(xiàn)在的20%逐漸縮小至5%，達(dá)20%的替代率即可。逐步降低的企業(yè)養(yǎng)老供款統(tǒng)籌賬戶(hù)減少的部分或在在職企亞工工資中反映或劃人個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。自雇者養(yǎng)老供款繳費(fèi)從現(xiàn)在的12%逐漸縮小至3%，現(xiàn)行的優(yōu)惠政策保留。

    因?yàn)槲覈?guó)不同地區(qū)及企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不平衡存在差異，政府的調(diào)劑作用需要保留，因此，在我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，保留適當(dāng)比例(5%左右)作為調(diào)劑是符合國(guó)情的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮。

    (3)強(qiáng)制個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老層?；攫B(yǎng)老個(gè)人賬戶(hù)層，以“個(gè)人賬戶(hù)”為基礎(chǔ)的強(qiáng)制性的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃，職工退休前根據(jù)個(gè)人收人按月繳納，記人個(gè)人的一個(gè)終生不變的賬戶(hù)中，每個(gè)人退休后從“個(gè)人賬戶(hù)”中得到養(yǎng)老金收人，大致相當(dāng)退休前工資收人的30%一50%，可通過(guò)精算推出繳費(fèi)比率。個(gè)人賬戶(hù)實(shí)行完全基金積累模式。

    隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，個(gè)人賬戶(hù)逐步做大，統(tǒng)籌賬戶(hù)逐步做小。因?yàn)閮蓚€(gè)賬戶(hù)的資金都來(lái)源于社會(huì)成員的勞動(dòng)所得，以上兩個(gè)層次，共同使職工退休后可以得到的替代率50%一70%即可。西方國(guó)家基本養(yǎng)老金替代率一般為50%一60%，第三層次意在強(qiáng)迫那些對(duì)他們退休后的需求缺乏遠(yuǎn)見(jiàn)，不愿儲(chǔ)蓄以備晚年之需的人參加儲(chǔ)蓄。通過(guò)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，使社會(huì)成員逐步樹(shù)立攢錢(qián)養(yǎng)老、自食其力和自我保障的養(yǎng)老理念。

    (4)補(bǔ)充養(yǎng)老層。由職工個(gè)人根據(jù)經(jīng)濟(jì)能力和不同需求，自愿參加，或者由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)效益，為本單位職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老，可按現(xiàn)行年金制辦法由雇主與雇員共同繳費(fèi)構(gòu)成。

    (5)自助養(yǎng)老層。由個(gè)人根據(jù)自愿參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)層。

    第二、三層次的強(qiáng)制性養(yǎng)老計(jì)劃和第四層次的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，都是把儲(chǔ)蓄列人養(yǎng)老必要的正式支出。養(yǎng)老計(jì)劃安排時(shí)，應(yīng)當(dāng)把養(yǎng)老儲(chǔ)蓄列為日常開(kāi)銷(xiāo)必需的費(fèi)用，與衣、食、住、行的支出一樣。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家就曾建議，每個(gè)人把工資收人按一定比例的儲(chǔ)蓄起來(lái)。prescott (2005)建議個(gè)人把工資收人的10%進(jìn)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。對(duì)于第四層次能否給予稅收的財(cái)政支持，則要看國(guó)家的整體養(yǎng)老水平，可以按商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式運(yùn)作或按補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)模式運(yùn)作，視國(guó)家整體養(yǎng)老保險(xiǎn)水平給予政策支持或調(diào)整。

4.2多層次彈性養(yǎng)老保障制度階段安排

    多層次彈性養(yǎng)老保障組合可分別規(guī)避不同性質(zhì)的制度風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)人口老齡化。多層次彈性養(yǎng)老保障制度中基本養(yǎng)老的總體保障水平不變，略有提高(2%左右)，賬戶(hù)結(jié)構(gòu)由現(xiàn)在的“大統(tǒng)籌小賬戶(hù)”逐步向“小統(tǒng)籌大賬戶(hù)”過(guò)渡，以增強(qiáng)自保能力和應(yīng)對(duì)人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合我國(guó)的情況，在不同的時(shí)段，采用不同的靈活組合模式。

    整個(gè)21世紀(jì)是中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要時(shí)期，從現(xiàn)在起，最好在25一30年的時(shí)間把轉(zhuǎn)軌債務(wù)和現(xiàn)存的養(yǎng)老賬戶(hù)缺口消化掉。這段時(shí)間里，政府財(cái)政重點(diǎn)可集中力量解決幾十年計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代欠下的養(yǎng)老老賬。這個(gè)時(shí)段確立的依據(jù)是對(duì)“老人”和“中人”養(yǎng)老老債的清償還需要的大致時(shí)間。智利政府對(duì)養(yǎng)老老債的償還期就在35年左右。

    2051一2100年是穩(wěn)定的重度老齡化階段，老年人口穩(wěn)定在3一4億，老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)，那時(shí)我國(guó)實(shí)現(xiàn)全國(guó)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度將是一個(gè)比較輕松的話題。

第5篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

摘 要 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)近幾年的政策調(diào)整，目前已有了很大進(jìn)步與改善。但與此同時(shí)，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主體與支柱，卻仍存在總體參保率較低且參保率不均衡，城鎮(zhèn)老年居民養(yǎng)老無(wú)保障，與其他社會(huì)保險(xiǎn)制度銜接不到位，個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策和信息認(rèn)知不全面等問(wèn)題。本文將針對(duì)其中的主要幾個(gè)問(wèn)題，進(jìn)行具體分析其成因，并提出政策建議。

關(guān)鍵詞 城鎮(zhèn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 困境分析 形成原因 政策建議

改革開(kāi)放三十多年來(lái)，隨時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策在實(shí)踐中的不斷進(jìn)步與完善，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，特別是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也取得了顯著的進(jìn)步。但同時(shí)，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍面臨著發(fā)展不均衡，缺乏積極性，體制不完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳不到位致使個(gè)人參保意識(shí)不強(qiáng)等問(wèn)題。鑒于公平可持續(xù)的發(fā)展城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要組成部分，對(duì)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)困境問(wèn)題的科學(xué)分析與解決，便有了重大意義。

一、我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題

（一）我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)匱乏積極性

雖然城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)表面上已達(dá)全覆蓋，但參保數(shù)量的增加卻并不能很好的保障后續(xù)參與繳費(fèi)的質(zhì)。據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)人士估算，1989年到2008年之間，我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)率最高為18.86%，最低僅為13.28%，和國(guó)家要求的企業(yè)職工按工資28%繳費(fèi)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員按當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的20%繳費(fèi)的要求相差甚遠(yuǎn)。究其原因，在于企業(yè)的少繳、拖欠、拒繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的情況日益加重。

（二）城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員參保情況不佳造成參保率不均衡

所謂靈活就業(yè)人員，即在在勞動(dòng)時(shí)間、收入報(bào)酬、工作場(chǎng)地、社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)關(guān)系等幾方面不同于建立再工業(yè)化和現(xiàn)代化工廠制度基礎(chǔ)上的、傳統(tǒng)的主流就業(yè)方式的各種就業(yè)形式的總稱(chēng)。靈活就業(yè)人員與用人單位關(guān)系一般比較松散，因未簽訂正式勞動(dòng)合同，面臨隨時(shí)可能被終止?fàn)顟B(tài)；且靈活就業(yè)人員工作時(shí)間與收入不固定，導(dǎo)致了其薪酬高低不定。此種特征造成了國(guó)家將其納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍的困難重重。

二、我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問(wèn)題的主要原因

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與差異仍是問(wèn)題的癥結(jié)

經(jīng)濟(jì)的不發(fā)達(dá)會(huì)嚴(yán)重影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性發(fā)展。首先，經(jīng)濟(jì)上的落后導(dǎo)致思想觀念的落后，許多人只看見(jiàn)眼前的利益得失，從不考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)的未來(lái)規(guī)劃。其次，經(jīng)濟(jì)上的落后導(dǎo)致政府財(cái)力嚴(yán)重匱乏。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡，不僅要靠企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)，更重要的是政府要承擔(dān)兜底責(zé)任，而一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政府無(wú)法承擔(dān)這樣的責(zé)任。

（二）現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍存缺陷

首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)缺乏靈活性。現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是針對(duì)固定用人單位的正規(guī)就業(yè)形式設(shè)計(jì)的，不符合靈活就業(yè)人員的特點(diǎn)， 缺乏可靈活操作、簡(jiǎn)便易行的參保方法。第二，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)缺乏透明度。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相關(guān)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和待遇計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)以及一些規(guī)章制度十分繁瑣晦澀， 造成絕大多數(shù)職工不了解養(yǎng)老金的計(jì)算方法以及政策。另一方面，在社會(huì)上形成一種非理性地依賴(lài)政策調(diào)整增加養(yǎng)老金的心理期待，這種期待將產(chǎn)生養(yǎng)老金剛性上漲的壓力。

（三）城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)資金較低的回報(bào)率導(dǎo)致人們參保積極性低下

由于隱形債務(wù)的存在，個(gè)人賬戶(hù)的資金被用于彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的缺口，導(dǎo)致個(gè)人賬戶(hù)空賬，即進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)并沒(méi)有用來(lái)投資，而是被用來(lái)發(fā)放給現(xiàn)在退休的職工，于是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)就變成了一種名義賬戶(hù)，只作為記賬的工具。在名義賬戶(hù)制度下，資金的回報(bào)率是由政府規(guī)定的，而不是實(shí)際的投資回報(bào)率，而政府并沒(méi)有積極性多付利息，目前個(gè)人賬戶(hù)的基金基本是按當(dāng)期的銀行存款利率來(lái)記賬的，也即是說(shuō)目前個(gè)人賬戶(hù)的名義收益率為當(dāng)期的銀行存款利率，收益率低下， 在通貨膨脹率較高時(shí)甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，連保本都難以實(shí)現(xiàn)，更別說(shuō)實(shí)際的收益了。

三、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問(wèn)題的對(duì)策分析

（一）發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增加就業(yè)，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性

1.進(jìn)一步改善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，支持具有區(qū)域特色的支柱性產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵性企業(yè)。

2.調(diào)整收入分配政策，縮小貧富差距，提高低收入人群的工資待遇，提高他們參加社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力，讓廣大人民真正享受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來(lái)的福利。

3.政府應(yīng)制訂積極的就業(yè)政策， 推進(jìn)城鎮(zhèn)就業(yè)和再就業(yè)，為擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面奠定基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)立法和政策制度的建設(shè)

1.健全政府對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的監(jiān)督懲罰機(jī)制。

由前面的分析，我們可以看到，企業(yè)逃費(fèi)被發(fā)現(xiàn)的概率以及政府對(duì)企業(yè)逃費(fèi)的懲罰力度會(huì)影響到企業(yè)繳費(fèi)的動(dòng)力。因此，要提高企業(yè)繳費(fèi)的積極性，首先要健全政府對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的監(jiān)督機(jī)制，減少企業(yè)逃避繳費(fèi)的僥幸心理。這就需要社會(huì)保障部門(mén)與工商、稅務(wù)等管理部門(mén)之間建立信息共享的平臺(tái)， 盡可能以較低的成本迅速快捷地掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、工資總額、員工人數(shù)的真實(shí)信息。

2.構(gòu)建多層次社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系是緩解城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨壓力的一條重要途徑，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體水平不高和人口老齡化程度口益加深的國(guó)情決定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不可能提供較高水平的養(yǎng)老金，只能為勞動(dòng)者退體后的基本生活提供保障。因此，需要構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系，以適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的國(guó)情，滿(mǎn)足不同層次勞動(dòng)者的需求。政府應(yīng)積極鼓勵(lì)企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，對(duì)其給子相應(yīng)的政策扶持和適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，明確監(jiān)管辦法，保證其快速健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第6篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

首先商業(yè)保險(xiǎn)能分擔(dān)政府社會(huì)保障職能，減輕財(cái)政的壓力?，F(xiàn)代商業(yè)保險(xiǎn)，尤其是人身保險(xiǎn)如新型人壽保險(xiǎn)和各種健康保險(xiǎn)，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障功能，社會(huì)成員購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的行為在很大程度上減少了政府的社會(huì)保障壓力，通過(guò)其實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障職能比政府財(cái)政行為更具有經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，并且使政府受益。其次商業(yè)保險(xiǎn)能滿(mǎn)足各種社會(huì)保障需要。一方面，人口老齡化的趨勢(shì)以及醫(yī)療費(fèi)用的逐年上漲更是激發(fā)了社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)的強(qiáng)烈需求。另一方面，由于社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種少，可供選擇的余地小，無(wú)法滿(mǎn)足人們對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)保障不同需求，商業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是保險(xiǎn)險(xiǎn)種多，保障范圍廣，能滿(mǎn)足各類(lèi)人群對(duì)保險(xiǎn)的特殊需求。最后商業(yè)保險(xiǎn)能發(fā)揮社會(huì)穩(wěn)定器的功能，對(duì)促進(jìn)社會(huì)和諧與公正、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定起到了較好作用，有助于全體社會(huì)成員規(guī)避社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，獲得生活保障。

二、湖湘地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合問(wèn)題的制度管理

我省對(duì)社會(huì)保障體系問(wèn)題出臺(tái)了一系列政策措施，也制定了很多相關(guān)的規(guī)定和辦法。如，為確保企業(yè)職工的切身利益，制定了《湖南省人民政府關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》;為推進(jìn)我省城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保工作而制定的《醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算暫行規(guī)定》、《門(mén)診大病醫(yī)療管理暫行規(guī)定》、《參保繳費(fèi)暫行規(guī)定》等規(guī)定。但是在不扣除價(jià)格指數(shù)的情況下，2008～2013年的5年中，湖南省人均居民消費(fèi)支出仍然低于全國(guó)平均水平，在全國(guó)31個(gè)省市中排位也較為落后。因此，需要建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，提高社會(huì)保障水平。所以結(jié)合我省現(xiàn)狀，探討我省社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合情況下的制度安排與治理對(duì)策尤為重要。

(一)社會(huì)保險(xiǎn)方面的制度管理

首先，推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。根據(jù)發(fā)展多層次社會(huì)保險(xiǎn)制度的宏觀要求，在完善社會(huì)保險(xiǎn)制度的同時(shí)，要盡快完善對(duì)企業(yè)年金的扶持政策，尤其是稅收政策。國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)年金發(fā)展非常迅速，已成為社會(huì)保障體系的重要支柱，一個(gè)重要原因在于政府給予很大的稅收政策優(yōu)惠與支持。就企業(yè)年金而言，在企業(yè)年金的繳費(fèi)階段，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家一般規(guī)定15%左右的保險(xiǎn)繳費(fèi)享受稅收優(yōu)惠，而我國(guó)僅為4%，湖南作為中部地區(qū)，結(jié)合近幾年企業(yè)職工平均工資增長(zhǎng)加快的實(shí)際，有必要提高此優(yōu)惠比例，以加快統(tǒng)一全國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的步伐。其次，推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革。目前的新醫(yī)保制度與傳統(tǒng)醫(yī)保相比，確實(shí)改革的力度加大了，但是仍存在個(gè)人比例負(fù)擔(dān)還是過(guò)高、醫(yī)患矛盾突出、監(jiān)管與運(yùn)營(yíng)模糊等問(wèn)題。今后的醫(yī)保改革方向應(yīng)做到醫(yī)藥分離、監(jiān)管與運(yùn)營(yíng)分離、建立合理的分配機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。

(二)商業(yè)保險(xiǎn)方面的制度管理

應(yīng)加大商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)與政府有關(guān)部門(mén)的溝通力度。目前，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)都面臨一些政策性的困難，在部分地區(qū)還存在與社會(huì)保障局等有關(guān)政府部門(mén)在保障類(lèi)別上有一定沖突，商業(yè)保險(xiǎn)需要與政府有關(guān)部門(mén)進(jìn)行充分的合作與溝通，各司其職，共同發(fā)揮作用。在社會(huì)保障體系建設(shè)中，盡可能地將商業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)機(jī)制引入到社會(huì)保障體系中來(lái)，降低社會(huì)保險(xiǎn)的營(yíng)運(yùn)成本與相關(guān)費(fèi)用，提高社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)辦效率，從而使投保人成為真正的受益者。

三、湖湘地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合問(wèn)題的體系建設(shè)

西方推行社會(huì)保險(xiǎn)的共同特點(diǎn)是利用行政手段，建立多層次的保險(xiǎn)體系。以此為參照系，根據(jù)我省實(shí)際情況，參考湛江模式，可將商業(yè)保險(xiǎn)引入社會(huì)保障體系，通過(guò)保險(xiǎn)公司提供大額補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療等保險(xiǎn)險(xiǎn)種，讓群眾得到更大的經(jīng)濟(jì)利益保障。首先，商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)做好社會(huì)保險(xiǎn)缺陷的彌補(bǔ)工作，搞好險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)和服務(wù)。根據(jù)我省地區(qū)區(qū)域、不同層次、不同人群對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求情況，設(shè)計(jì)出科學(xué)合理的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種不足和金額不足之處，擬定切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則，使養(yǎng)老保險(xiǎn)，健康保險(xiǎn)等各類(lèi)保障型的產(chǎn)品能夠被市場(chǎng)所接受，實(shí)現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的“雙贏”。其次，參考湛江模式，實(shí)現(xiàn)二者保險(xiǎn)在技術(shù)上和方法上的互相滲透。2009年湛江市新農(nóng)合與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)并軌運(yùn)行，為了進(jìn)一步改善“并軌”后醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)手續(xù)煩瑣、醫(yī)療資源配置不均、政府管理成本居高不下等狀況，湛江市決定引入商業(yè)手段，為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)提供一體化管理和服務(wù)。保險(xiǎn)公司向全市居民提供包括基本醫(yī)療、補(bǔ)充醫(yī)療、健康管理、商業(yè)健康保險(xiǎn)等政策咨詢(xún)服務(wù)?！罢拷Ｊ健痹谵D(zhuǎn)變政府職能、借助第三方的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)、效率優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式等方面起到了示范作用，無(wú)疑將引導(dǎo)我省更加注重從制度、機(jī)制層面研究保險(xiǎn)業(yè)在服務(wù)新醫(yī)改中的積極作用，為推廣“湛江模式”爭(zhēng)取更大的政策支持。在我省，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該借鑒運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)的某些原理和技術(shù)手段來(lái)改變目前局面。如在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，商業(yè)保險(xiǎn)擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師，可準(zhǔn)確厘定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平，根據(jù)精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全，這些都可供社會(huì)保險(xiǎn)借鑒。最后，建立多層次多元化的社會(huì)保險(xiǎn)體系，加強(qiáng)相關(guān)市場(chǎng)主體的建設(shè)。一是整合我省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。將現(xiàn)有分散的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行整合，凡達(dá)到退休年齡的，人人都應(yīng)享有基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。二是做好醫(yī)療保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)。對(duì)有固定職業(yè)的人群，其部分資金可用作家庭中小孩的參保費(fèi)用;對(duì)城鄉(xiāng)沒(méi)有職業(yè)的群體家庭，采取政府補(bǔ)助為主、個(gè)人適當(dāng)繳費(fèi)的辦法;對(duì)家庭條件特別困難的，納入城鄉(xiāng)醫(yī)療救助范圍;支持健康教育和預(yù)防保健工作，推動(dòng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度向健康保障制度方向轉(zhuǎn)化。三是鼓勵(lì)多元化多層次的社會(huì)保險(xiǎn)。采取措施引導(dǎo)企業(yè)建立補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn);鼓勵(lì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn);建立“養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)+企業(yè)年金+商業(yè)保險(xiǎn)+個(gè)人儲(chǔ)蓄”等多層次的養(yǎng)老保障制度以及“醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)+企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)+商業(yè)健康保險(xiǎn)”等多層次的醫(yī)療保障制度。四是加強(qiáng)社會(huì)保障管理和信息化平臺(tái)建設(shè)。盡快出臺(tái)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)行管理辦法，理順資本市場(chǎng)機(jī)制。開(kāi)發(fā)全省統(tǒng)一的城鄉(xiāng)社會(huì)保障信息服務(wù)軟件，加快建設(shè)項(xiàng)目齊全、功能完備、全省聯(lián)網(wǎng)的社會(huì)保障信息管理系統(tǒng)。社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)都遵循風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的目標(biāo)，會(huì)更加重視風(fēng)險(xiǎn)控制，有效提高社會(huì)保險(xiǎn)的管理水平，同時(shí)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種之間的協(xié)調(diào)和平衡，減少財(cái)政支付的風(fēng)險(xiǎn)。

四、構(gòu)建湖湘地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合的具體運(yùn)行模式

(一)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)生存保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)的互動(dòng)模式

由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺乏保值、增值的機(jī)制，而商業(yè)保險(xiǎn)公司的投資渠道日益完善，可以將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托商業(yè)保險(xiǎn)公司投資運(yùn)營(yíng)，因?yàn)樯虡I(yè)保險(xiǎn)可以利用其自身優(yōu)勢(shì)管理法定養(yǎng)老基金，與基金公司一同管理養(yǎng)老保險(xiǎn)金。人口老齡化趨勢(shì)日益增加，隨著退休隊(duì)伍的逐漸龐大和生活水平的逐漸提高，商業(yè)生存保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)為退休金提供了除社會(huì)保險(xiǎn)以外的重要資金來(lái)源。另外，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)分擔(dān)機(jī)制不合理，主要表現(xiàn)是用人單位繳納比例過(guò)高，如果大力發(fā)展商業(yè)生存保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)，既會(huì)減輕企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，也會(huì)減輕國(guó)家財(cái)政的負(fù)擔(dān)。因?yàn)樯虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充優(yōu)勢(shì)在于:在養(yǎng)老保險(xiǎn)的層面上，商業(yè)保險(xiǎn)的生存保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)完全可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保障功能，在一定經(jīng)濟(jì)能力前提下，個(gè)人投保分紅保險(xiǎn)，除了定期收益外，還可以獲得保險(xiǎn)公司的分紅收益，具有增值保值功能，在年老后按合同約定每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。商業(yè)保險(xiǎn)在繳納與領(lǐng)取上比社會(huì)保險(xiǎn)靈活很多，不受地域限制。作為年老有詳細(xì)規(guī)劃的人而言，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是一種基本保障，而商業(yè)保險(xiǎn)則可以提供全面的保障。但是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例高，不是每人都能承受的，所以社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)兩者相互協(xié)調(diào)、相互補(bǔ)充是完全有必要的。

(二)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)的互動(dòng)模式

由于社會(huì)公共醫(yī)療費(fèi)用高漲導(dǎo)致看病難、看病貴，需要商業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)并推廣短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，以補(bǔ)償居民的醫(yī)療費(fèi)用支出。隨著物質(zhì)條件的改善，消費(fèi)者更加注重日常的健康護(hù)理，因此，商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等險(xiǎn)種成為社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。另外，農(nóng)民工異地醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)難，商業(yè)保險(xiǎn)公司也可以據(jù)此推廣出適合這一群體的保險(xiǎn)品種。目前湖南新農(nóng)合雖然參保人數(shù)眾多，但是人均籌資標(biāo)準(zhǔn)還是比較低，不能滿(mǎn)足廣大群眾所有醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的要求，特別是對(duì)高收入階層和特別需要保障的人員來(lái)說(shuō)，可能杯水車(chē)薪。因此，購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)和商業(yè)人身意外傷害保險(xiǎn)就是他們明智的選擇，可以彌補(bǔ)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)不足的缺陷。商業(yè)保險(xiǎn)公司可以大力推廣短期健康保險(xiǎn)和團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)。

(三)社會(huì)工傷保險(xiǎn)與意外傷害保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)等的互動(dòng)模式

第7篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；社會(huì)保險(xiǎn)；制度；創(chuàng)新

在我國(guó)事業(yè)單位的改革領(lǐng)域之內(nèi)，事業(yè)單位的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革是重中之重，它也成為了事業(yè)單位的專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)之一。為了創(chuàng)建公共服務(wù)型政府，需要深化事業(yè)單位的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革，強(qiáng)化改革的系統(tǒng)性、規(guī)劃性和整體性，從而提升事業(yè)單位向社會(huì)公眾提供服務(wù)的質(zhì)量和效能。但是，現(xiàn)階段的事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度本身存在著很多的不足之處，無(wú)法切實(shí)滿(mǎn)足當(dāng)前社會(huì)大眾的切實(shí)需求，亟待進(jìn)行完善。事業(yè)單位首先要發(fā)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)制度及實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，并采取針對(duì)性的措施。

一、事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目存在的缺陷與問(wèn)題

在事業(yè)單位的改革進(jìn)程中，只是著眼于事業(yè)單位的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建構(gòu)與完善，而并沒(méi)有全面、具體地建構(gòu)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，導(dǎo)致事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目存在一定的缺陷。這是由于事業(yè)單位的工作人員沒(méi)有顯現(xiàn)出其特殊性，他們同樣要承受老年、病痛、工傷、生育和失業(yè)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于以往人們對(duì)于事業(yè)單位的固定觀念，認(rèn)為事業(yè)單位是旱澇保收的單位，而對(duì)事業(yè)單位中存在的失業(yè)和工傷等風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏。

二、事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)的制度完善與管理創(chuàng)新路徑

1.建構(gòu)和完善事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)的統(tǒng)一法律制度

根據(jù)我國(guó)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，所有公民不論其有無(wú)工作保障前提，都應(yīng)當(dāng)享受到社會(huì)保險(xiǎn)的保障，享受社會(huì)保險(xiǎn)所提供的權(quán)利，也即要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的全覆蓋。我國(guó)現(xiàn)有的事業(yè)單位離退休制度是基于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下建構(gòu)和組織的，它顯現(xiàn)出一定的遲滯性，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律和要求不相契合。為此，需要對(duì)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)制度加以改革，要將事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度納入到制度范疇之內(nèi)，要對(duì)原有的《社會(huì)保險(xiǎn)法》加以修訂和完善，將其覆蓋在內(nèi)的所有人員，要賦予同等的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)利。不能再使事業(yè)單位享受“特殊待遇”，將其排除在外，而要摒棄根據(jù)單位的性質(zhì)不同而享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的做法，使所有的從業(yè)人員都可以公平地享受到社會(huì)保險(xiǎn)的待遇，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，這也有利于社會(huì)范圍內(nèi)的勞動(dòng)力的合理、均衡流動(dòng)。

2.實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)的多層次、全方位建構(gòu)

事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)不能局限于養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)這些基本險(xiǎn)種，而要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的全方位、多層次建構(gòu)。還要將事業(yè)單位工作人員的工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)納入其中，引導(dǎo)其逐步走上正軌。同時(shí)，對(duì)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍也要加以層次化的擴(kuò)寬，要實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位工作人員的多層次建構(gòu)，不僅包括正式編制的事業(yè)單位工作人員，還要涵括事業(yè)單位內(nèi)部聘用的臨時(shí)工作人員，而不能將這些人員排除在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍之外。要取消行業(yè)統(tǒng)籌，轉(zhuǎn)變事業(yè)單位保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的現(xiàn)象，提升事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)管理能力和水平。

3.改革事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新

現(xiàn)有的事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之中存在一些弊端，事業(yè)單位工作人員的退休條件和退休待遇審批權(quán)限，都?xì)w屬于人事部門(mén)，退休待遇與繳費(fèi)情況沒(méi)有直接的關(guān)聯(lián)，這對(duì)于事業(yè)單位的退休繳費(fèi)積極性來(lái)說(shuō)，有悖社會(huì)公平的基本原則，也無(wú)法充分激發(fā)事業(yè)單位人員的積極性。同時(shí)，事業(yè)單位工作人員的繳費(fèi)基數(shù)各不相同，這使得繳費(fèi)稽核工作難度加大。鑒于上述問(wèn)題，需要對(duì)事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)體系的運(yùn)行機(jī)制加以徹底的轉(zhuǎn)變，將事業(yè)單位工作人員的退休條件審批與退休待遇審批相隔離，采用社會(huì)統(tǒng)籌和職工個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新。

4.實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相接軌的運(yùn)行模式

事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法需要加以改革，要將事業(yè)單位的各種津貼取締，將基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金相整合，納入到事業(yè)單位的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法之中。同時(shí)，要實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的接軌，逐步縮小事業(yè)單位的退休金上漲幅度，提升企業(yè)單位的退休金的上漲水平，從而縮短企業(yè)和事業(yè)單位之間的距離。5.強(qiáng)化對(duì)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理要加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和管理，要加快建設(shè)和完善異地居住離退休人員的資格認(rèn)證和指紋采集機(jī)制，針對(duì)“騙?！爆F(xiàn)象加以核查和監(jiān)督，并成立養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)信息的聯(lián)動(dòng)監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)有效的稽核和處罰措施，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和管理。

三、結(jié)束語(yǔ)

事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)體系需要加以全面建構(gòu)和完善，要建構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)法律制度體系，從根本上扭轉(zhuǎn)原有的事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)體系在事業(yè)單位的全方位、多層次覆蓋，促進(jìn)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)與企業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)待遇上的接軌。打破基本社會(huì)保險(xiǎn)體系內(nèi)部的流動(dòng)障礙，創(chuàng)建事業(yè)單位和企業(yè)單位的流通渠道，為實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力的均衡、合理流動(dòng)奠定基礎(chǔ)，建構(gòu)更高層次的社會(huì)統(tǒng)籌，以增強(qiáng)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)體系的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

作者:周景林 單位:內(nèi)蒙古赤峰市翁牛特旗紫城街道辦事處社保所

參考文獻(xiàn)：

第8篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn) 社會(huì)保障 體系建設(shè)

一、我國(guó)社會(huì)保障體系的現(xiàn)狀與不足

截止2014年末，全國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已經(jīng)達(dá)到8.4億人，全國(guó)總體人群覆蓋率達(dá)61%。全國(guó)城鎮(zhèn)職工和居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到5.97億人，新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)達(dá)到8.02億，總參保人數(shù)總和超過(guò)13億人，表明我國(guó)目前已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了全民醫(yī)保。我國(guó)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)參保人數(shù)每年保持快速增長(zhǎng)，保障水平不斷提高。但受到人口多、基礎(chǔ)差、城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期存在、人口老齡化等多方面因素的影響，我國(guó)社會(huì)保障體系仍然相對(duì)滯后，保障體系建設(shè)仍存在著許多不足。

（一）我國(guó)社會(huì)保障體系的公平性有待提升

我國(guó)長(zhǎng)期存在的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民在基本醫(yī)療保險(xiǎn)方面處于制度分設(shè)、管理分割的狀態(tài)。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品目錄等方面都存在著明顯差異。同時(shí)，企事業(yè)單位所實(shí)行的養(yǎng)老金“雙軌制”也有損社會(huì)公平。因此，不同群體的多種保險(xiǎn)制度并存，不同區(qū)域、不同人群中的保障水平差異較大，導(dǎo)致社會(huì)保障體系有失公允，公平性有待提升。

（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性不強(qiáng)造成政府財(cái)政的潛在風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)政部《關(guān)于2014年全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金決算的說(shuō)明》顯示，2014年基本養(yǎng)老支出為1.90萬(wàn)億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為1.87萬(wàn)億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出首次低于收入。而大多數(shù)地方養(yǎng)老金存在較大的缺口已經(jīng)是由來(lái)已久的問(wèn)題了，一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)動(dòng)用失業(yè)保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)基金等有結(jié)余的基金發(fā)放養(yǎng)老金已是公開(kāi)的秘密。

（三）相關(guān)制度設(shè)計(jì)缺乏統(tǒng)籌性，尚未形成多層次的社會(huì)保障體系

目前我國(guó)的相關(guān)制度設(shè)計(jì)統(tǒng)籌層次低，缺乏科學(xué)性。在養(yǎng)老保障方面，全國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立企業(yè)年金，企業(yè)員工缺乏補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，尚未形成多層次的養(yǎng)老保障體系。

二、商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系建設(shè)中的地位和作用

社會(huì)保障體系包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫等內(nèi)容，在現(xiàn)代社會(huì)保障體系中，社會(huì)保險(xiǎn)處于核心地位。商業(yè)保險(xiǎn)又稱(chēng)金融保險(xiǎn)，是相對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)而言的，它具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能。

（一）商業(yè)保險(xiǎn)有助于緩解政府財(cái)政壓力，實(shí)現(xiàn)多支柱保障

社會(huì)保障部分主要由政府。商業(yè)保障能夠緩解社會(huì)保障的壓力并且不需要政府動(dòng)用財(cái)政力量，是健全社會(huì)保障體系的重要力量。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)有利于豐富社會(huì)保障體系的層次結(jié)構(gòu)，提高保障水平

隨著國(guó)民收入和生活品質(zhì)的不斷提高，基本的社會(huì)保險(xiǎn)已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足多元化的保障需求。商業(yè)保險(xiǎn)可以細(xì)分保險(xiǎn)市場(chǎng)，更全面的涵蓋社會(huì)保障無(wú)法觸及的領(lǐng)域，利用自身專(zhuān)業(yè)化優(yōu)勢(shì)，靈活精準(zhǔn)設(shè)計(jì)符合社會(huì)現(xiàn)象的新險(xiǎn)種。

（三）商業(yè)保險(xiǎn)有利于提高社會(huì)保障體系運(yùn)行效率，加快社會(huì)保障建設(shè)

商業(yè)保險(xiǎn)屬于市場(chǎng)行為，以合同的方式確定雙方的權(quán)利和義務(wù)，具有強(qiáng)大的法律約束力和長(zhǎng)期的穩(wěn)定性。在投保和支付等方面，不會(huì)受到投保人的地理身份等條件的限制，也就不存在復(fù)雜不易解決的人口流動(dòng)矛盾。

三、我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的情況

（一）商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的地位不斷提高

十四屆三中全會(huì)《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》提出了商業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)始參與社會(huì)保障體系建設(shè)。強(qiáng)調(diào)“要把商業(yè)保險(xiǎn)建成社會(huì)保障體系的重要支柱”。這標(biāo)志著政府高度重視加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)，促進(jìn)保險(xiǎn)與保障緊密銜接。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的積極性日益高漲

有關(guān)這些領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)化保險(xiǎn)公司的數(shù)量越來(lái)越多，業(yè)務(wù)規(guī)模日益龐大。2014年，商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)收入1587億元，同比增長(zhǎng)41%。2000年至今，健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入年均增速超25%，目前，全國(guó)有100余家保險(xiǎn)公司開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品2300多個(gè)。

四、完善商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的建議

近年來(lái)，將商業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)成覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的、多層次、多支柱的社會(huì)保障體系的重要支柱依舊任重而道遠(yuǎn)，全社會(huì)仍需通力合作，不斷改革創(chuàng)新。

（一）明確商業(yè)保險(xiǎn)的定位，正確認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系

商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分。商業(yè)保險(xiǎn)具有盈利性質(zhì)，所以需要堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則。同時(shí)，作為一種市場(chǎng)機(jī)制，商業(yè)保險(xiǎn)具有更高的經(jīng)營(yíng)效率、管理能力和技術(shù)水平。

（二）加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的研究

國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家在這方面具有豐富的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，需要社會(huì)各方面，尤其是政府、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，同時(shí)立足我國(guó)特色，加強(qiáng)理論研究和實(shí)踐探索，加大對(duì)產(chǎn)品、渠道、管理等方面的研究和創(chuàng)新，從而找到適合我國(guó)特色的，有效的保險(xiǎn)與保障結(jié)合方式。

（三）加大保障產(chǎn)品創(chuàng)新力度，加強(qiáng)投資運(yùn)營(yíng)能力

我國(guó)的人口老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)重。農(nóng)村失地人口，進(jìn)城務(wù)工人口數(shù)量龐大，對(duì)農(nóng)村的社會(huì)保障無(wú)論是廣度還是力度都明顯不足。商業(yè)保險(xiǎn)有必要在養(yǎng)老、醫(yī)療和農(nóng)村保障上加大產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，彌補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)投入的不足，為自己贏得市場(chǎng)。同時(shí)，隨著國(guó)民收入的提升，中產(chǎn)階級(jí)的隊(duì)伍日益龐大，過(guò)去的養(yǎng)老、健康等保險(xiǎn)已經(jīng)不太能滿(mǎn)足較高收入階層的需求。

（四）加大政策支持力度，充分調(diào)動(dòng)積極性

第9篇：多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范文

就業(yè)和社會(huì)保障是重大的民生問(wèn)題。加快推進(jìn)就業(yè)和社會(huì)保障制度改革，對(duì)于更好保障和改善民生、促進(jìn)社會(huì)公平正義具有十分重要的意義。黨的十八屆三中全會(huì)從戰(zhàn)略和全局的高度，提出“健全促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)體制機(jī)制”“建立更加公平可持續(xù)社會(huì)保障制度”，并作出了重大改革部署。

推動(dòng)就業(yè)領(lǐng)域改革，主要任務(wù)就是建立“兩個(gè)機(jī)制”、健全“兩項(xiàng)制度”、完善“兩個(gè)體系”。建立“兩個(gè)機(jī)制”，就是要建立經(jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成政府激勵(lì)創(chuàng)業(yè)、社會(huì)支持創(chuàng)業(yè)、勞動(dòng)者勇于創(chuàng)業(yè)新機(jī)制;健全“兩項(xiàng)制度”，就是要健全政府促進(jìn)就業(yè)責(zé)任制度，健全公平就業(yè)制度;完善“兩個(gè)體系”，就是要進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)均等的公共就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)體系，構(gòu)建勞動(dòng)者終身職業(yè)培訓(xùn)體系。圍繞推進(jìn)上述改革，今年出臺(tái)了促進(jìn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)的政策措施，啟動(dòng)實(shí)施了新一輪大學(xué)生創(chuàng)業(yè)引領(lǐng)計(jì)劃。下一步的改革重點(diǎn)是：制定新一輪就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，指導(dǎo)有條件的地區(qū)開(kāi)展政府購(gòu)買(mǎi)基層公共管理和社會(huì)服務(wù)崗位吸納高校畢業(yè)生就業(yè)試點(diǎn);修訂全國(guó)統(tǒng)一的就業(yè)失業(yè)登記管理辦法;規(guī)范招用人制度，努力消除各種就業(yè)歧視，等等。

推進(jìn)社會(huì)保障制度改革，包括基本制度改革、可持續(xù)發(fā)展、多層次體系建設(shè)三個(gè)方面?；局贫雀母?，主要是以養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革為重點(diǎn)，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，完善社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)和參保繳費(fèi)政策等;可持續(xù)發(fā)展，主要針對(duì)待遇確定和正常調(diào)整、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率、經(jīng)辦管理服務(wù)、社會(huì)保障財(cái)政投入、社保基金投資運(yùn)營(yíng)等方面進(jìn)行改革;多層次體系建設(shè)，就是要進(jìn)一步加快發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金等補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)，建立完善大病醫(yī)療救助制度等。今年，已經(jīng)制定實(shí)施了統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接辦法、企業(yè)年金職業(yè)年金個(gè)人所得稅辦法等重要的改革性文件，啟動(dòng)實(shí)施了以養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)為重點(diǎn)的全民參保登記計(jì)劃。下一步，重點(diǎn)是研究制定機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案，全面推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)，完善醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)政策，加強(qiáng)和改進(jìn)異地就醫(yī)結(jié)算管理服務(wù)。

（作者系人力資源和社會(huì)保障部部長(zhǎng)）