監(jiān)事履職情況報告精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)事履職情況報告范文

縣人大常委會：

根據(jù)省人大常委會在全省范圍內(nèi)對《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)的《計量法》、《標(biāo)準(zhǔn)化法》實施情況進(jìn)行檢查的部署，縣人大常委會結(jié)合__實際，認(rèn)真制訂執(zhí)法檢查的具體方案，部署各階段工作，督促政府和有關(guān)部門認(rèn)真組織自查自糾，組織執(zhí)法檢查組對三個法律實施情況進(jìn)行了檢查，廣泛聽取了各方面的意見和建議?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：一、這次執(zhí)法檢查工作的特點

省人大常委會執(zhí)法檢查電視電話會議之后，縣人大常委會主任會議及時研究部署《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)法律法規(guī)實施情況的檢查工作，以“三講”教育為動力，妥善安排執(zhí)法檢查和各項日常工作，提出了執(zhí)法檢查要“有聲勢、有重點、有成效”的總體要求。4月20日縣人大辦發(fā)出執(zhí)法檢查的通知，法律實施主體單位縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和其他相關(guān)單位主動投入自查工作，在自查的基礎(chǔ)上，縣人大組織執(zhí)法檢查組進(jìn)行抽查。這次檢查有如下特點：

一是把對法律實施情況的檢查與學(xué)習(xí)宣傳法律相結(jié)合。首先是縣人大常委會組織常委會部份組成人員和機(jī)關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)三個法律及有關(guān)法規(guī)；接著于4月27日召開了縣經(jīng)委、縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、農(nóng)業(yè)局、縣商業(yè)行業(yè)辦、供銷社、煙草專賣局、糧食局、工商局、醫(yī)藥管理局等單位的干部學(xué)習(xí)法律和進(jìn)行座談。提高了我縣生產(chǎn)和流通部門干部的產(chǎn)品質(zhì)量意識、法制意識和對這次全省統(tǒng)一部署執(zhí)法檢查的重要意義的認(rèn)識。宣傳上，除了采取多種形式宣傳三個法律外，煙草專賣局、商業(yè)行業(yè)辦、糧食局等單位還結(jié)合自身實施有關(guān)法律、法規(guī)開展宣傳。糧食局結(jié)合國家今年新公布的《稻谷規(guī)格品種收購質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和計價辦法》組織干部職工學(xué)習(xí)，舉辦培訓(xùn)班。醫(yī)藥管理局將三個法律打印成冊。農(nóng)業(yè)局對農(nóng)藥、化肥經(jīng)營者組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)31人次。

二是檢點明確。根據(jù)__實際，在檢查行政部門對貫徹實施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律法規(guī)情況時，確定了三個重點行業(yè)，一是關(guān)系我縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的食用菌生產(chǎn)原輔材料、塑料筒袋、竹制品生產(chǎn)銷售行業(yè)；二是對關(guān)系人民群眾人身健康、安全的行業(yè)如藥品、食品、建筑材料行業(yè)；三是專營專賣如香煙、食鹽、化肥農(nóng)藥經(jīng)營行業(yè)。通過自查、檢查以考察我縣產(chǎn)品質(zhì)量工作的情況。

三是以執(zhí)法檢查為動力，加大執(zhí)法力度，及時查處各類違法案件。根據(jù)群眾對市場牛肉注水的反映，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局明查暗訪，5月10日當(dāng)場查獲了一經(jīng)營戶在屠宰黃牛時注水的不法行為。商業(yè)行業(yè)辦加大了生豬集中屠宰的宣傳力度和工作力度，從4月26日開始對生豬屠宰市場進(jìn)行一個月的集中整治。工商部門從5月20日起開展“工商百日執(zhí)法大行動”，加大打擊生產(chǎn)、流通領(lǐng)域假冒偽劣違法行為，查扣價值3萬元的冒牌排氣扇107臺。

四是自查工作做得較細(xì)，面較廣。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、工商局、經(jīng)委等10多個重點部門、重點行業(yè)向縣人大常委會執(zhí)法檢查組匯報了自查情況，其他相關(guān)單位報送自查書面材料。

二、貫徹實施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)的成效

我縣在貫徹實施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)過程中，根據(jù)實際情況，以增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部和生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量意識，保護(hù)廣大人民群眾的合法權(quán)益和維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序為重點，加強(qiáng)執(zhí)法隊伍建設(shè)，加大打擊制售假冒偽劣產(chǎn)品行為的力度，加大產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證制度和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的工作力度，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極的作用。主要的成效有：

一是加強(qiáng)宣傳工作，提高了全社會的產(chǎn)品質(zhì)量意識。近三年來，每年的“3.15”國際消費者權(quán)益日和九月份的質(zhì)量月都舉行大型現(xiàn)場宣傳活動，開展產(chǎn)品、商品的質(zhì)量咨詢，受理消費者投訴，展示假冒偽劣商品。還通過印發(fā)宣傳資料5000多冊（份），舉辦各類培訓(xùn)班12期400余人次，組織法律知識競賽等宣傳教育方式，提高全社會產(chǎn)品質(zhì)量意識和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)重要性的認(rèn)識。為企業(yè)推行質(zhì)量體系認(rèn)證制度、標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、計量檢測工作打下了基礎(chǔ)。

二是強(qiáng)化企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)工作，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提高。在工業(yè)領(lǐng)域，針對我縣生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小、基礎(chǔ)差、無標(biāo)生產(chǎn)嚴(yán)重的實際，加大產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工作。全縣133家（類）產(chǎn)品，有60％，計72家（類）產(chǎn)品無標(biāo)生產(chǎn)。通過逐個企業(yè)、逐個產(chǎn)品制訂完善產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體系，使工業(yè)企業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)從不足40％提高到96％，基本達(dá)到“消滅無標(biāo)生產(chǎn)”的要求。在農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域，制訂了第一個地方農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?！陡呒茉耘嗷ǎê瘢┕缴a(chǎn)技術(shù)規(guī)程》，完成了受全國供銷合作總社委托對《香菇》行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的修訂工作。

三是支持和鼓勵企業(yè)采用先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量。浙南鉛筆廠、豐園公司兩個企業(yè)分別生產(chǎn)的鉛筆、刨花板產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到國際標(biāo)準(zhǔn)。今年我縣雙槍竹木有限公司開展IS09002國際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量認(rèn)證，目前已正式通過認(rèn)證。 在縣人民政府和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門給予大力支持下，于6月底正式申請認(rèn)證。通過抓典型，有力地推動了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量工作。

四是開展群眾性的產(chǎn)品（商品）質(zhì)量活動，提高全社會產(chǎn)品質(zhì)量意識。工商部門和消費者協(xié)會通過評選“消費者信得過單位”和創(chuàng)建“打假維權(quán)、消費者滿意街區(qū)”活動，提高全社會產(chǎn)品質(zhì)量意識和生產(chǎn)經(jīng)營單位的產(chǎn)品質(zhì)量工作。全縣有14家企業(yè)被評為“消費者信得過單位”。生產(chǎn)經(jīng)營單位產(chǎn)品質(zhì)量有較大提高。2000年抽簽六個（類）產(chǎn)品122個批次，合格率100％的有水泥5個批次，化肥33個批次，竹筷2個批次；合格率90％以上的有香菇筒袋62個批次；麥麩18個批次合格率78％；不合格的有蛋糕2個批次。

五是認(rèn)真執(zhí)行工作計量器具強(qiáng)制檢定制度。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局成立三年多以來，嚴(yán)格執(zhí)行計量檢定的法律規(guī)定，對強(qiáng)制檢定的工作計量器具及時檢定，共強(qiáng)制檢定工作計量器具9718臺件。今年5月份開始，對液化氣計量實行計量監(jiān)證制度，維護(hù)了市場公平競爭秩序和消費者權(quán)益。

六是打擊生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)（商）品的違法行為，富有成效。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局在有關(guān)部門配合下，開展集中打擊食用菌原料滲雜使假，去年查獲滲假麥麩240多噸，端掉制假窩點5個。三年來共查處違法案件474件。工商部門去年共查處劣質(zhì)食用菌原料麥麩370噸，石膏30噸，紅糖2160公斤，酒精1280瓶，福爾馬林1300瓶。煙草專賣局對卷煙市場管理以路上查處走私販假為主，通過煙草專賣經(jīng)營者戶籍化管理，逐步走上了規(guī)范經(jīng)營者進(jìn)貨渠道管理為主的市場管理，凈化了卷煙市場。

七是加強(qiáng)了執(zhí)法隊伍建設(shè)。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局從1996年10月份成立以來，工作條件、執(zhí)法水平、技術(shù)裝備不斷改善。實行垂直領(lǐng)導(dǎo)管理以后，為改善技監(jiān)局工作條件，縣人民政府安排了條件較好的辦公用房。成立了食用菌檢測中心，配備了20多萬元的設(shè)備。16名干部職工，經(jīng)過省級培訓(xùn)，均取得執(zhí)法資格證書。建立了行政執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范了執(zhí)法行為。

三、存在問題和建議

1、認(rèn)識有待提高，宣傳貫徹工作必須進(jìn)一步加強(qiáng)。從檢查匯報情況和抽查中發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)經(jīng)營單位，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，產(chǎn)品質(zhì)量和法律意識不強(qiáng)，在對生產(chǎn)經(jīng)營的指導(dǎo)工作中忽視產(chǎn)品質(zhì)量工作。如有的主管部門產(chǎn)品質(zhì)量管理知識、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)知識匱乏，存在產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工作是技術(shù)監(jiān)督部門之事的思想，內(nèi)部設(shè)置無人專管該項工作。必須加強(qiáng)宣傳力度，使廣大干部群眾認(rèn)識到?jīng)]有質(zhì)量就沒有效益，認(rèn)識到產(chǎn)品質(zhì)量管理是全面加強(qiáng)管理的必然要求，既是企業(yè)日常管理的基本內(nèi)容，也是各級政府服務(wù)企業(yè)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)的重要手段和基礎(chǔ)性的管理工作。要通過宣傳，形成大家都來關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量、監(jiān)督產(chǎn)品質(zhì)量的良好社會氛圍。

2、要加快檢測機(jī)構(gòu)申報通過計量認(rèn)證的步伐。檢查中發(fā)現(xiàn)，全縣所有檢測機(jī)構(gòu)均未通過計量認(rèn)證。由于財力不足和思想認(rèn)識上的原因，目前多數(shù)單位申請認(rèn)證積極性不高，工作難度較大。檢測數(shù)據(jù)關(guān)系到產(chǎn)品質(zhì)量是否合格。計量認(rèn)證可有效地規(guī)范檢測行為，提高檢測水平。特別是向社會出具檢測數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu)，未通過計量認(rèn)證，檢測數(shù)據(jù)不具法律效力。建議縣政府要統(tǒng)籌安排，加大經(jīng)費投入，改善硬件，相關(guān)部門要加強(qiáng)技術(shù)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，為加快檢測機(jī)構(gòu)的計量認(rèn)證步伐打好基礎(chǔ)。

3、流通領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品層出不窮，城鄉(xiāng)之間、不同商品之間質(zhì)量差距較大。如糧油食品市場，存在著使用他人包裝物的違法行為。特別是大米包裝物，__大米使用浦城等產(chǎn)地名稱或包裝，誤導(dǎo)消費者，損害消費者權(quán)益。建議要加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)和執(zhí)法工作的配合，加大執(zhí)法力度，嚴(yán)格執(zhí)法，提高管理水平。對流通領(lǐng)域的假冒偽劣的不法行為，工商技術(shù)監(jiān)督部門要與相關(guān)部門密切配合，形成合力，嚴(yán)厲打擊。對去年工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的完善修訂工作，工業(yè)主管部門要加大工作力度，使之真落到實處。

第2篇：監(jiān)事履職情況報告范文

治理結(jié)構(gòu)不夠完善。一般來說，股東是農(nóng)信社資產(chǎn)的所有者，由其組成的股東大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司治理結(jié)構(gòu)中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。但現(xiàn)階段農(nóng)信社所有者缺位，形成了公司治理結(jié)構(gòu)中的最大缺陷。據(jù)調(diào)查，大部分股東入股是為了獲得利潤分紅及融資上的便利，基本不關(guān)注年終利潤分配以外的其他事項。從監(jiān)管部門列席農(nóng)信社股東大會的情況來看，部分股東缺乏起碼的金融常識，參與管理意識不強(qiáng)，關(guān)心農(nóng)信社經(jīng)營狀況和發(fā)展前景的能力不夠，導(dǎo)致股東大會難以發(fā)揮最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的作用。此外，理事會無獨立理事，理事會與高管層之間關(guān)系過于緊密，履職邊界不夠明確，責(zé)任不清，理事會獨立決策與監(jiān)督作用不明顯。

治理機(jī)制有待加強(qiáng)。一是股東權(quán)利行使不夠充分。理事長、監(jiān)事長、高級管理人員的任命等重大事項依然由行業(yè)管理部門決定，再由股東大會、理事會、監(jiān)事會選舉表決，履行形式上的法律程序。二是激勵約束機(jī)制不健全。缺乏理事、監(jiān)事和高級管理層的履職評價體系，每屆或年度未對理事、監(jiān)事及高級管理層進(jìn)行履職評價，根據(jù)評價結(jié)果予以獎懲更無從談起，激勵約束機(jī)制難以發(fā)揮有效作用。三是監(jiān)事會監(jiān)督機(jī)制未有效建立。農(nóng)信社監(jiān)事會監(jiān)督職能與內(nèi)部稽核相混淆，日常工作停留在組織專項檢查和處理違規(guī)行為上，缺乏對理事會、理事長和高管層的監(jiān)督和評價。四是理事會、監(jiān)事會及其下設(shè)的各專門委員會人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏專業(yè)性和獨立性，導(dǎo)致理事會決策科學(xué)性和有效性不高，監(jiān)事會監(jiān)督能力不強(qiáng)。

缺乏外部制約機(jī)制。一是外部競爭不夠充分，經(jīng)營者來自市場的約束較小。受農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性影響，國有商業(yè)銀行、股份制銀行一般不愿意介入“三農(nóng)”領(lǐng)域，農(nóng)村金融競爭始終處于不夠充分的狀態(tài)。近幾年隨著村鎮(zhèn)銀行設(shè)立和郵儲銀行機(jī)構(gòu)下沉，情況略有改觀，但在城鄉(xiāng)一體化程度較低的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)信社“一行獨大”的局面未根本改變。二是股權(quán)流動性差，無法利用外部股權(quán)的變動或控制對經(jīng)營者進(jìn)行有效制約。三是高級管理人員由行業(yè)管理部門任命，產(chǎn)生機(jī)制的開放性不夠，外部優(yōu)秀經(jīng)營管理人才不能對現(xiàn)有高管人員構(gòu)成壓力。

完善公司治理的內(nèi)生動力不足。農(nóng)信社習(xí)慣于按照省聯(lián)社、人民銀行、銀監(jiān)部門的任務(wù)要求、政策或風(fēng)險偏好作為其經(jīng)營管理目標(biāo)，“三會一層”公司治理主體的職能被弱化，缺乏完善公司治理的內(nèi)生動力。

無論從有利于農(nóng)信社自身可持續(xù)發(fā)展的角度分析，還是從保護(hù)存款人利益、提高監(jiān)管有效性的立場考量，農(nóng)信社完善公司治理均勢在必行——“華麗外衣”固然美麗，內(nèi)外兼修方是良策。

第一，要進(jìn)一步提高股東素質(zhì)。引進(jìn)真正懂金融，愿參與，認(rèn)同服務(wù)“三農(nóng)”戰(zhàn)略，追求長期投資價值，關(guān)心農(nóng)信社長遠(yuǎn)發(fā)展的企業(yè)或個人入股。通過定期或不定期組織股東培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與股東的溝通，不斷提高股東參與管理的水平。完善信息披露制度，切實提高經(jīng)營管理透明度，自覺接受股東監(jiān)督，著力培養(yǎng)股東的參與意識和監(jiān)督意識。逐步將農(nóng)信社發(fā)展及高管人員任命等重大事項真正交由股東大會討論決定，保證股東大會最高權(quán)力機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮。

第3篇：監(jiān)事履職情況報告范文

曾經(jīng)發(fā)生過這樣一件讓人哭笑不得的事情，一家上市公司的股東大會審議通過了一個議案，規(guī)定董事的津貼每月為300元，監(jiān)事每月為200元。會后，有監(jiān)事就此詢問一位董事為何他們的津貼要少一些。那位董事答道:“現(xiàn)在董事的責(zé)任可大了！出了問題，董事承擔(dān)的風(fēng)險也要高得多，津貼自然要高些?！贝吮O(jiān)事聞之默然。

筆者也曾列席過一些上市公司的股東大會，在會上看到的監(jiān)事會，往往只是監(jiān)事會主席宣讀一下監(jiān)事會報告，有的連這一關(guān)也干脆免了，只是于會議結(jié)束時履行簽字手續(xù)而已。盡管我國在1993年的公司法中即明確了監(jiān)事會的職責(zé)，但很多企業(yè)的監(jiān)事會作用難以發(fā)揮到位是不爭的事實，以至于被戲稱為尷尬的“稻草人”。

2002年的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》文件中，明確規(guī)定了監(jiān)事會在股份制商業(yè)銀行監(jiān)督體系中的核心地位。銀行的實際運作情況到底如何？為此，記者走進(jìn)了興業(yè)銀行監(jiān)事會，希冀從興業(yè)監(jiān)事會的案例中透視我國監(jiān)事會建設(shè)的現(xiàn)狀，探究其中的問題和相應(yīng)的對策。

建章立制轉(zhuǎn)新軌

2006年，時任興業(yè)銀行副行長的畢仲華被選為監(jiān)事會主席，興業(yè)銀行監(jiān)事會也迎來了一個新的發(fā)展時期。1980年即進(jìn)入銀行業(yè)的畢仲華，經(jīng)歷過多種崗位的歷練，培養(yǎng)了其嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實、明察干練的作風(fēng)。

兩年前，監(jiān)事會選舉畢仲華為監(jiān)事會主席的時候，她坦言自己長期一直從事經(jīng)營管理工作，對于轉(zhuǎn)型干好監(jiān)事會的工作心里不是很有底。但等接手后她卻發(fā)現(xiàn)，原來監(jiān)事會的工作還是蠻有挑戰(zhàn)的，完全不是此前想象的那樣。曾經(jīng)在經(jīng)營管理崗位歷練多年的她，對體制方面、內(nèi)控方面的很多問題深有體會，但是苦于一直沒有時間處理，剛好通過監(jiān)事會的工作來改善。

面對角色的轉(zhuǎn)換，職責(zé)的重新定位，千頭萬緒的方方面面,畢仲華采取了抓主線的做法，其中首要的一條是建章立制。

在畢仲華實際接手興業(yè)銀行監(jiān)事會的2006年下半年，即成立了監(jiān)事會辦公室，配備了專職的工作人員。此后監(jiān)事會陸續(xù)制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會信息交流和情況通報制度》、《監(jiān)事行為規(guī)范》、《監(jiān)事盡職評價辦法》等一系列規(guī)章制度。

提及監(jiān)事會履職最容易碰到的信息不對稱的難題，興業(yè)銀行監(jiān)事會毫不避諱。興業(yè)銀行的做法是建立監(jiān)事會信息交流和情況通報制度、監(jiān)事會工作簡報制度以及監(jiān)事會成員列席董事會和高管層會議制度等，明確和保障了監(jiān)事會獲取銀行經(jīng)營管理信息的渠道。

監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)了問題，當(dāng)然只有改正才有意義，“如果限期之內(nèi)沒有整改，我們還有問責(zé)制度，這一系列的制度跟上去，監(jiān)事會監(jiān)督的有效性和嚴(yán)肅性就體現(xiàn)出來了?！碑呏偃A介紹說。

正是這一系列的制度建設(shè)，推動了監(jiān)事會開始完全獨立地按照自己的使命開展工作。

推動監(jiān)事素質(zhì)建設(shè)

興業(yè)銀行監(jiān)事會目前有9名成員，其中股權(quán)監(jiān)事4名、職工監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名。從人員結(jié)構(gòu)上看這是比較合理的分配方式，但畢仲華認(rèn)為監(jiān)事會如何發(fā)揮好每個成員的作用才是關(guān)鍵。對此，她的做法是加強(qiáng)監(jiān)事培訓(xùn)工作。

對于監(jiān)事培訓(xùn)，畢仲華自己有著切身的感受。當(dāng)初接手監(jiān)事會時，對于如何做好監(jiān)事會的工作她心里并沒有底。巧的是在她剛接手監(jiān)事會后，銀監(jiān)會組織了一次關(guān)于股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會工作的研討會，就在這次研討會上，畢仲華虛心學(xué)習(xí)了眾多專家和同仁的經(jīng)驗，對監(jiān)事會履行哪些職責(zé)，如何履行職責(zé)有了較為清晰的認(rèn)識。畢仲華對興業(yè)銀行監(jiān)事會加強(qiáng)培訓(xùn)的做法也正是由此而來。

在新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》出臺后，興業(yè)銀行監(jiān)事會緊接著于2007年3月份邀請了財政部負(fù)責(zé)新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》條例制定的一位處長為興業(yè)銀行監(jiān)事會成員上了一次培訓(xùn)課，以便監(jiān)事們盡可能深入地把握新準(zhǔn)則對上市銀行的影響，為監(jiān)事會更好地進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督起到了很好的作用。隨后又組織了一次新公司法和證券法以及相關(guān)法規(guī)的培訓(xùn)課，又專門請了國內(nèi)資深律師和銀監(jiān)會、上交所的相關(guān)專家來講課。

監(jiān)事培訓(xùn)工作可以說對興業(yè)銀行監(jiān)事會更好地履行職責(zé)起到了很好的作用。畢仲華發(fā)現(xiàn)，此后的監(jiān)事會成員不僅更積極地提出意見，而且更能抓到點子上，監(jiān)督的效率得到了很大的提高。

探索工作的新模式

按照興業(yè)銀行章程的規(guī)定，銀行的審計部門對董事會負(fù)責(zé)并報告工作，同時接受監(jiān)事會的工作指導(dǎo)。在興業(yè)銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的分工中，畢仲華同時也負(fù)責(zé)協(xié)助分管審計部工作。另外，審計部總經(jīng)理由一名職工監(jiān)事兼任。正是這樣的制度和人事安排，讓監(jiān)事會可以直接掌控規(guī)模達(dá)一百多人的審計部，這是一支很有戰(zhàn)斗力的生力軍。

正是有了這樣一支強(qiáng)大戰(zhàn)斗力的隊伍，興業(yè)監(jiān)事會得以如魚得水地展開工作，大大增強(qiáng)了監(jiān)督和調(diào)研的深度和廣度，同時也使得審計部門的潛力得到更好的挖掘。

“我們的這套運作模式銀監(jiān)會也是非常認(rèn)可的?！碑呏偃A介紹說。這套模式，可以說是興業(yè)監(jiān)事會在實際履職中所進(jìn)行的重要探索之一。

服務(wù)，也是一種監(jiān)督

服務(wù)就是最好的監(jiān)督，這是畢仲華常掛在嘴邊的一句話。

近三十年的銀行從業(yè)經(jīng)驗和多種角色轉(zhuǎn)換的畢仲華，明白什么地方容易出問題，從什么地方入手更容易發(fā)現(xiàn)問題。因此，只要有時間，畢仲華就帶著職工監(jiān)事和監(jiān)事會辦公室工作人員到各個分行，和那里的一線員工“親密接觸”。這樣一看一查，就比較容易發(fā)現(xiàn)問題。

最能體現(xiàn)“服務(wù)就是最好的監(jiān)督”的地方莫過于監(jiān)事會組織的調(diào)研工作。

2007年初，畢仲華剛上任不久，就緊鑼密鼓地開展了一次調(diào)研活動，促成這次調(diào)研的正是她悶在心里很久的一個大大的問號:當(dāng)時興業(yè)銀行正在部分分行開展零售業(yè)務(wù)管理體制改革試點，力圖“以體制機(jī)制改革為突破，推動零售業(yè)務(wù)實現(xiàn)跨越式發(fā)展?！笨?、分行上下都認(rèn)為這項改革非常重要、非常必要，應(yīng)該作為全行發(fā)展的一個方向，但談及如何推進(jìn)落實時，又紛紛強(qiáng)調(diào)現(xiàn)實困難而不愿意積極實施。究竟是什么原因造成了這種怪現(xiàn)象呢？

正是這個大大的問號，促使畢仲華決心做一次專項的調(diào)研活動，這個活動得到了董事長和行長的大力支持。通過監(jiān)事會的努力，最后找到了原因，促成了問題的解決。

2007年，監(jiān)事會進(jìn)行了4項大型調(diào)研、檢查活動。僅2008年的上半年，監(jiān)事會又完成了多達(dá)4項的調(diào)研、檢查工作。正是在這一次次的深入調(diào)研、檢查活動中體現(xiàn)出的發(fā)現(xiàn)問題和落實整改的決心，為監(jiān)事會贏得了全行上下的尊重。

作為，更需一個團(tuán)隊的力量

誠如畢仲華常告誡下屬的那樣，有為才有位，監(jiān)事會就是要扮演“壞人”的角色，不要怕得罪人，一團(tuán)和氣，什么都發(fā)現(xiàn)不了的話，就沒有人把你放在眼里。

興業(yè)銀行監(jiān)事會最近三年的歷程，我們可以清晰地發(fā)現(xiàn)這樣一條脈絡(luò):強(qiáng)化監(jiān)事會獨立性――推動自身素質(zhì)建設(shè)――探索監(jiān)事會履職模式――深入一線發(fā)現(xiàn)問題。正是沿著這樣的路徑，監(jiān)事會不僅在自身建設(shè)中取得了長足的進(jìn)步,更在一步一個腳印的發(fā)展中逐步樹立了威信。

第4篇：監(jiān)事履職情況報告范文

就公司的分類而言，印度尼西亞的公司分為有限責(zé)任公司（perseroan terbatas或PT）、股份兩合公司（CV）和合股股份公司（Fa）。從法律性質(zhì)和地位上來看，股份兩合公司和合股股份公司相當(dāng)于我國的合伙企業(yè)，只是被冠以“公司”的名稱而已。

有限責(zé)任公司是印尼最為普遍、規(guī)范最健全的公司類型，有限責(zé)任公司的法定資本劃分為股份，注冊資本不少于5000萬印尼盧比（約合3.32萬元人民幣），注冊資本中的25%必須被發(fā)行并全部實繳，這是對有限責(zé)任公司最基本的要求。此外，當(dāng)有限責(zé)任公司注冊資本達(dá)到30億印尼盧比，且股東數(shù)達(dá)到300人以上時可以作為發(fā)行人公開發(fā)行股份或進(jìn)行IPO成為上市公司（TBK.PT）。由此可見，TBK.PT公司為PT公司的一種特殊形式，類似于我國股份有限公司的上市或募集設(shè)立。

對比中國來看，印尼的有限責(zé)任公司相當(dāng)于中國有限責(zé)任公司與股份有限公司的結(jié)合體，與我國股份有限公司更相似。

印尼公司的治理架構(gòu)

印尼《公司法》強(qiáng)制規(guī)定，印尼有限責(zé)任公司董事會和監(jiān)事會是必設(shè)機(jī)關(guān)，采用“管理—監(jiān)督”的雙板塊公司治理架構(gòu)。各治理機(jī)關(guān)的主要構(gòu)成如下：

股東大會。一般情況下有限責(zé)任公司至少由兩名股東發(fā)起設(shè)立，可以都是外國投資者。董事、監(jiān)事及公司法特殊規(guī)定人員的選舉、任免和解聘由股東大會決定，這是股東大會的專屬權(quán)力。若公司章程未規(guī)定董事、監(jiān)事的任期，也可由股東大會決定。在印尼，股東若自行召集股東大會，需向當(dāng)?shù)胤ㄔ荷暾?，得到法院令后方可召集并主持股東大會。

董事會。印尼有限責(zé)任公司至少有1名董事，上市公司（TBK.PT）及從事信貸工具發(fā)行、基金流轉(zhuǎn)的公司應(yīng)有兩名以上，董事經(jīng)股東大會選舉并任命。其中，上市公司（TBK.PT）至少包含一名獨立董事（unaffiliated director）。

印尼公司法規(guī)定：董事會成員若超過兩名則由股東大會決議或董事會決議進(jìn)行職責(zé)職能的劃分，任何一名成員都有權(quán)代表公司，并任命其中一名為董事長，可在公司章程中另行規(guī)定董事長的特殊權(quán)利，比如代表董事會，董事會一票否決權(quán)等。同樣，在特定事項上董事會可以授權(quán)董事代表或公司職員辦理相關(guān)事宜，但不免除董事會的責(zé)任。

為更好地履行董事會的職能職責(zé)，可以下設(shè)相應(yīng)委員會，對董事會負(fù)責(zé)。

公司法通篇未提及經(jīng)理層或除董事會之外的執(zhí)行機(jī)關(guān)，在印尼，董事會扮演著董事會和經(jīng)理層的復(fù)合角色，集決策與執(zhí)行職責(zé)于一身。

監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)對公司的運營政策、運營整體情況進(jìn)行監(jiān)督，并向董事會提出建議。監(jiān)事會沒有管理公司的權(quán)力，因此也沒有命令董事會的權(quán)力。另外，可在公司章程中另行規(guī)定監(jiān)事會的特殊權(quán)力，比如規(guī)定在一定額度和時間內(nèi)監(jiān)事會可以與第三方簽訂合同。

印尼公司法規(guī)定有限責(zé)任公司至少有一名監(jiān)事，上市公司（TBK.PT）及從事信貸工具發(fā)行、基金流轉(zhuǎn)的公司應(yīng)有兩名以上，監(jiān)事會成員由股東大會選舉并任命，監(jiān)事會每年向股東大會提交年度述職報告。

公司章程中，可以規(guī)定設(shè)立至少一名“獨立監(jiān)事”和一名“代表監(jiān)事”?！蔼毩⒈O(jiān)事”由股東大會任命，要有一定的獨立性；“代表監(jiān)事”類似于 “監(jiān)事會主席”，由監(jiān)事會任命，章程中必須列出“代表監(jiān)事”的職責(zé)，不得違反監(jiān)事會的職能職責(zé)，也不得干涉董事會管理的職能職責(zé)。上市公司（TBK.PT）必須設(shè)置獨立監(jiān)事，且獨立監(jiān)事人數(shù)不得少于監(jiān)事會的三分之一。

為更好地履行監(jiān)事會的職能職責(zé)，監(jiān)事會可以下設(shè)委員會，有一名或多名監(jiān)事會成員構(gòu)成，并對監(jiān)事會負(fù)責(zé)。印尼金融監(jiān)督局上市條例就對上市公司（TBK.PT）另作規(guī)定，要求由監(jiān)事會設(shè)置審計委員會，協(xié)助監(jiān)事會履行自己的職責(zé)和責(zé)任，由監(jiān)事會歸口管理，并提交年度述職報告。審計委員會須由至少一名獨立監(jiān)事和至少兩名其他上市公司（TBK.PT）的人員（外派監(jiān)事）組成。

伊斯蘭教監(jiān)事會。在印尼，公司若基于伊斯蘭教的原則開展商業(yè)活動，除了設(shè)置監(jiān)事會，還要設(shè)置伊斯蘭教監(jiān)事會，至少包括一名由印尼烏里瑪（穆斯林神職人員）理事會推薦、經(jīng)股東大會聘任的伊斯蘭教專家。該委員會的職能職責(zé)類似于監(jiān)事會，本著不違背伊斯蘭教的原則監(jiān)督公司的運營，并向董事會提出建議。

各治理機(jī)關(guān)的職能職責(zé)

股東大會。印尼《公司法》并未以列舉方式明確介紹股東大會的職權(quán)，但我們可以發(fā)現(xiàn)某些職權(quán)并不是專屬于股東大會，除《公司法》明確規(guī)定的法定權(quán)限，某些特定的權(quán)限可在《公司章程》中意定，進(jìn)一步細(xì)化、分配董監(jiān)事會職權(quán)，使得兩個機(jī)關(guān)相互有效地制衡。通過整理，股東大會享有以下權(quán)力：

專屬性職權(quán)。股東大會作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，享有與我國公司股東大會類似的基本權(quán)利，如決定董事、監(jiān)事及公司法特殊規(guī)定人員的任免和解聘及其任期，修訂公司章程，批準(zhǔn)利潤分配方案，審議批準(zhǔn)公司年度報告等。除此之外，股東大會還專享決定監(jiān)事會成員及特殊規(guī)定人員的薪酬、對轉(zhuǎn)讓公司資產(chǎn)或者抵押貸款的金額超過公司凈資產(chǎn)50%的事項作出決議等權(quán)力。

選擇性職權(quán)（由《公司章程》另行規(guī)定）。印尼《公司法》明確提出：“可通過《公司章程》規(guī)定董事會在采取某些特定法律行為前需經(jīng)股東大會或監(jiān)事會批準(zhǔn)?！背酥?，決定董事會成員薪酬和年度經(jīng)營計劃（包括年度預(yù)算）是股東大會與監(jiān)事會的共享職權(quán)，對董事會成員進(jìn)行職權(quán)劃分是股東大會與董事會共享職權(quán)。

由此可見，印尼股東大會、董事會和監(jiān)事會之間的職權(quán)并未劃分得涇渭分明，在結(jié)合公司實際運營情況時，采用公司意定的方式分配各機(jī)關(guān)的相關(guān)職權(quán)，有一定的靈活性。

董事會。根據(jù)公司法整理，除了日常運營管理，董事會還有如下權(quán)力和義務(wù)：1.召集股東大會，執(zhí)行股東大會決議；2.若公司的財務(wù)報表、年度報告存在錯誤、虛假，由董事會（包括監(jiān)事會）共同承擔(dān)任何一方蒙受的損失；3.制定并保存股東大會記錄和董事會記錄；4.制定利潤分配方案，報股東大會批準(zhǔn)；5.公司可進(jìn)行中期股息分派，經(jīng)監(jiān)事會事先批準(zhǔn)后由董事會決策；6.編制年度經(jīng)營計劃，制定年度預(yù)算，根據(jù)章程規(guī)定經(jīng)監(jiān)事會或股東大會批準(zhǔn)，若經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，需先經(jīng)監(jiān)事會批準(zhǔn)；7.若因董事會或個別董事的履職過失或疏忽，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，董事會全體成員（包括公司破產(chǎn)前5年內(nèi)任職的董事）將共同承擔(dān)除公司資產(chǎn)抵扣掉以外的負(fù)債。

監(jiān)事會。在印尼，由于董事會集決策與執(zhí)行于一身的特性，存在著一定的治理風(fēng)險，因此作為監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會，其權(quán)力相對于我國公司的監(jiān)事會要大得多，根據(jù)實際情況，可在章程規(guī)定，董事會為履行特定法律行為要經(jīng)監(jiān)事會同意；在特定時期的特定條件下，可由監(jiān)事會對公司進(jìn)行管理，并擁有與董事會同等的權(quán)力與義務(wù)；公司進(jìn)行并購、合并、收購和分立的方案需要經(jīng)各自監(jiān)事會批準(zhǔn)后提交股東大會；由監(jiān)事會決定董事會成員的薪酬等。

然而，《公司法》也對監(jiān)事會作了一定的限制，監(jiān)事會的權(quán)力不歸屬于單個監(jiān)事的。此外，監(jiān)事會還設(shè)置“獨立監(jiān)事”，以其獨立性、客觀性、公正性更好地履行監(jiān)事會的職能職責(zé)。

赴印尼設(shè)立公司的建議

印尼政府對外國投資始終持歡迎態(tài)度，實行開放政策。印尼的法律體系整體比較完整，但也有很多法律規(guī)定模糊，可操作性差，且不同的法律之間存在矛盾和沖突。隨著外資企業(yè)不斷在印尼投資設(shè)立公司，由于法律環(huán)境復(fù)雜，這些海外公司還多處于試探性階段。因此，有必要對相關(guān)事項進(jìn)行簡單分析，以提高決策的科學(xué)性、合理性，進(jìn)而最大程度地降低法律風(fēng)險。

公司類型的選擇——有限責(zé)任公司。

外國投資者在印度尼西亞設(shè)立公司必須采用有限責(zé)任公司（PT）的形式設(shè)立，這是唯一允許外商投資的公司形式。

除此之外，外國投資者可以在進(jìn)入印尼市場的早期階段選擇設(shè)置代表處，主要為了市場研究或作為，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，再申請投資設(shè)立有限責(zé)任公司。但由于設(shè)置代表處受行業(yè)限制，以及需獲得政府部門多重許可證的繁瑣性等原因，大多數(shù)外國投資者更喜歡直接建立一個完整的外資公司。具體地說，代表處雖然無最低股份、董事、股東、股權(quán)架構(gòu)等要求，但根據(jù)設(shè)置代表處的經(jīng)營范圍，可能需要從不同的政府部門獲得多重的營業(yè)執(zhí)照，從而增加了時間和成本的投入，并且代表處不得從事創(chuàng)收，需要聘請公司秘書，營業(yè)期限僅為兩年。

印度尼西亞允許100%外資及與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)（自然人）合資（外方控股）的形式成立有限責(zé)任公司。然而，除印尼《公司法》對有限責(zé)任公司的規(guī)定外，印度尼西亞對外商投資的公司也存在一些特殊規(guī)定。若公司為100%外商投資，公司需聘請印尼當(dāng)?shù)鼐用褙?fù)責(zé)公司人力資源管理，并且開展業(yè)務(wù)15年內(nèi)需要出售該公司至少5%的股份給當(dāng)?shù)毓荆ㄗ匀蝗耍?，這類公司營業(yè)期限為60年。若以合資形式設(shè)立公司，印尼當(dāng)?shù)毓蓶|持股比例應(yīng)不低于5%，并且需要聘請公司秘書及印尼當(dāng)?shù)鼐用褙?fù)責(zé)公司人力資源管理，這類公司營業(yè)期限為30年。

綜上，建議以中國企業(yè)及其下屬公司共同出資的形式發(fā)起設(shè)立有限責(zé)任公司（100%外資），該類型公司股權(quán)架構(gòu)清晰，股東權(quán)益較集中，易于管理和控制風(fēng)險，并且公司注冊后的操作流程較為簡易。

治理機(jī)關(guān)的設(shè)置。

在公司成立初期，業(yè)務(wù)規(guī)模較小，可設(shè)置一名董事（執(zhí)行董事），由母公司委派，對公司進(jìn)行運營與管理；設(shè)監(jiān)事一名，監(jiān)督公司整體運營情況及董事會的履職情況。

第5篇：監(jiān)事履職情況報告范文

按照區(qū)掃黑除惡專項斗爭領(lǐng)導(dǎo)小組的工作安排，在堅決做好疫情防控的同時，結(jié)合行業(yè)特點，排查整治財務(wù)管理制度不落實及違規(guī)違紀(jì)問題以及民主決策和財務(wù)公開不落實問題，全面落實“四議兩公開”制度，排查整治壟斷農(nóng)村資源，侵占集體資產(chǎn)等問題，完善農(nóng)村集體資產(chǎn)、集體資源管理方面的制度措施，現(xiàn)將專項整治工作報告如下。

一、工作推進(jìn)情況

一是開展宣傳，做好動員。在全區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理系統(tǒng)及村集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)利用會議標(biāo)語、刷寫大字塊、電子顯示屏、微信等多種方式開展宣傳，宣傳掃黑除惡行業(yè)清源的重要意義。在不同層次、不同范圍以多種形式召開培訓(xùn)會、座談會，動員全體農(nóng)經(jīng)管理人員和農(nóng)民群眾主動參與到這次專項行動中。設(shè)立舉報箱，主動接受廣大農(nóng)民群眾的監(jiān)督和舉報。二是定期匯報和定期監(jiān)測工作進(jìn)度和具體情況。實行按月例會，聽取掃黑除惡行業(yè)清源專項行動工作進(jìn)度、存在的問題，下步工作打算。按月填報掃黑除惡行業(yè)清源專項行動推進(jìn)統(tǒng)計表，監(jiān)測開展檢查次數(shù)、部門聯(lián)合執(zhí)法次數(shù)、出動執(zhí)法人數(shù)。上報發(fā)現(xiàn)了哪些問題,整治了哪些問題。三是組織集中檢查和相互檢查、相互開展自查，區(qū)里指導(dǎo)各鎮(zhèn)街農(nóng)經(jīng)管理人員深入村、屯、戶排查是否存在壟斷農(nóng)村資源不交費，民主決策不落實，財務(wù)公開不到位的問題；鎮(zhèn)街組織各村互檢，檢查財務(wù)制度不落實和是否存在違規(guī)違紀(jì)的問題。在鎮(zhèn)街的督導(dǎo)下，各村按著工作要求，進(jìn)行自檢、自查、自糾。據(jù)統(tǒng)計，開展檢查76次，出動執(zhí)法人員228人，檢查單位或場所180個。

二、存在的問題

通過專項檢查、互查和自查，發(fā)現(xiàn)各村不同程度的存在以下問題。

（一）民主決策落實不到位的問題

1、村民代表會議人數(shù)未達(dá)到法定人數(shù)問題。個別村在召開村民代表會議時，參會人數(shù)少于法定人數(shù)，會議決議沒有法律效力。

2、村民代表會議記錄過于簡單，沒有記錄村民代表發(fā)言內(nèi)容，沒有表決的具體情況；不能真實反映村民代表會議的過程。

（二）村集體財務(wù)公開不落實的問題

1、財務(wù)公開內(nèi)容專業(yè)化，公開的內(nèi)容專業(yè)化，公開的內(nèi)容是按會計科目整理而來，村民看不懂。

2、土地補償費使用情況不公開

3、機(jī)動地收入未公開

（三）財務(wù)管理制度不落實

1、大額支出票據(jù)無明細(xì)

2、年末未編制決算

(四)違規(guī)違紀(jì)問題

1、挪用村集體資金給外村使用問題。

2、收入經(jīng)營和承包收入不入賬問題

（五）集體經(jīng)濟(jì)管理制度措施不健全、不完善的問題

1、村集體資金管理制度不健全的問題

2、村集體資產(chǎn)管理制度不健全的問題

3、村集體資源管理制度不健全的問題

4、民主決策機(jī)制殘缺不全的問題

5、經(jīng)濟(jì)公開制度不完善問題

6、民主理財監(jiān)督機(jī)制不健全

7、內(nèi)部牽制機(jī)制不到位問題

三、整改措施

針對發(fā)現(xiàn)的問題，對癥下藥，采取對應(yīng)的整改措施。

1、責(zé)令立行整改，對于挪用集體資金給外村使用，收取集體經(jīng)營收入私自截留，五荒收入不入賬的問題；責(zé)成當(dāng)事人馬上入賬，并依規(guī)給予經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)委監(jiān)委嚴(yán)肅處理。對于未公開的土地補償費使用和機(jī)動地收入，責(zé)令問題所在村依規(guī)公開；未編制決算的，責(zé)令補編決算。

2、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。針對部分村、村民代表會議記錄不規(guī)范；財務(wù)公開內(nèi)容專業(yè)化，村民看不懂等問題開展專業(yè)培訓(xùn)，要求鎮(zhèn)、街履職履責(zé)指導(dǎo)各村如何做好村民代表會議記錄，村集體財務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體、通俗、易懂。

3、完善規(guī)章制度。

利用全區(qū)開展農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革之機(jī)，創(chuàng)新了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)管理體制，完善健全了票據(jù)管理、資產(chǎn)管理等十五項制度。

四、建立長效常治機(jī)制。

針對掃黑除惡行業(yè)清源專項行動中發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，結(jié)合全區(qū)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，村上組建了經(jīng)濟(jì)合作社，在開展村集體經(jīng)濟(jì)活動中創(chuàng)新了新型管理體制，制定完善了各項運行機(jī)制，具體為：

第6篇：監(jiān)事履職情況報告范文

本文作者：韓利琴工作單位：浙江樂清農(nóng)村合作銀行

(一)轉(zhuǎn)變思維方式，拓寬審計思路現(xiàn)階段領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違法行為越來越具有隱敝性，采用常規(guī)的審計方法較難發(fā)現(xiàn)問題，因此審計方法也要與時俱進(jìn)，不斷探索新思路、新方法，轉(zhuǎn)變原有的思維方式，拓寬審計思路，不斷開創(chuàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的新局面屯.隨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的不深化，這就要求審計人員不僅要精通財務(wù)、貸款、計算機(jī)、法律等業(yè)務(wù)知識，還要善于溝通，特別是項目主審，審計組進(jìn)駐前要召開被審計單位的相關(guān)人員座談會，這是雙方良好的開端"通過計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行實時監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警，實施流程控制和動態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài);審計組進(jìn)駐時在被審計對象單位張貼審計告示，提高監(jiān)督力和審計的威攝力"要求被審計對象及其家庭成員填寫個人信用報告查詢授權(quán)書，通過征信系統(tǒng)打印被審計對象及其家庭成員的信用報告，充分反映被審計對象及其家庭成員的負(fù)債情況和個人房產(chǎn)明細(xì)、信用等情況，將信用報告內(nèi)容與被審計對象實際收人情況對比，可以從某一方面可以發(fā)映被審計對象的廉潔自律的情況"(二)探索創(chuàng)新，突出審計重點對領(lǐng)導(dǎo)干部提任、離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)辦和審批的貸款，大額費用支出，固定資產(chǎn)租出、租入、購置等，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、經(jīng)營效益評價情況及個人任期內(nèi)考核結(jié)果、廉潔自律狀況、任期內(nèi)轄內(nèi)案件情況等，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與效益審計相結(jié)合，對被審計對象經(jīng)辦或?qū)徟馁J款余額按大小進(jìn)行排序，前十大貸款戶必查，不良責(zé)任貸款檢查1%，不但對貸款資金手續(xù)的合規(guī)合法性進(jìn)行檢查，并追蹤貸款資金流向，對抽查的貸款部分進(jìn)行上門核對，核實貸款真實性;對百元貸款收息率、不良貸款比率、投資理財業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)等開展效益評價，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容，不斷規(guī)范和完善審計方法"切實加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部費用權(quán)、人事權(quán)、貸款權(quán)的監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計作為人才選拔和薪酬激勵等方面的作用"逐步完善領(lǐng)導(dǎo)干部的動態(tài)管理，具體通過談心、家訪等方式了解領(lǐng)導(dǎo)干部八小時以外的生活情況，重點排查九種人，并建立動態(tài)管理機(jī)制，及時掌握實時情況"。強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的運用以簡報的形式通報經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的情況，對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計出的有關(guān)問題，及時追究有關(guān)人員的責(zé)任，并加大問責(zé)力度，及時發(fā)整改意見書給被審計單位，并跟蹤整改確保整改落實到位;對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報告給董事會同時向監(jiān)事會發(fā)起監(jiān)督建議書，全方位提升監(jiān)督效果;對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告納人被審計對象的人事檔案，將其作為考核、任免、獎懲的重要依據(jù)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成果信息共享"平時通過對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行匯總、整理、分析、總結(jié)，注重實踐經(jīng)驗積累，認(rèn)真查找經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險點，提出重點審計范圍及改進(jìn)意見，為下次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計打好基礎(chǔ)，逐步提升和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計"。

完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價方法進(jìn)一步細(xì)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價準(zhǔn)則，修訂5任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價方法6和5經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價計分表6，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度，改進(jìn)審計流程，規(guī)范審計內(nèi)容"對領(lǐng)導(dǎo)干部整體評分值時，給業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)情況得分賦予4%權(quán)重、經(jīng)營效益評價得分賦予占2%權(quán)重，內(nèi)控管理評價得分賦予4%權(quán)重，據(jù)此最終得出綜合得分值，得分值在9分以上(含)履職情況為優(yōu)秀、8(含)一9分為良好、7(含)一8分為中、6(含)一7分為一般、6分以下為差"通過業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)營效益、內(nèi)控管理等三個方面考核，對領(lǐng)導(dǎo)干部的履職評價采取定性評價和定量評價相結(jié)合的工作方法，使評價指標(biāo)能更客觀地反映被審計對象履職情況和內(nèi)控管理情況"1、業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況評價"業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況是指根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期前與上任后的存款、貸款、市場份額對比，增長率是否超過系統(tǒng)內(nèi)的平均水平"業(yè)務(wù)發(fā)展速度評價分為較快、一般、較緩三檔，評價為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如某支行陳XX同志的業(yè)務(wù)評價，截至211年12月末，各項存款余額92386萬元，比29年12月末增加4987萬元，增長116.98%;貸款余額8895萬元，比29年12月末增加5699萬元，增長135.58%;211年12月末市場份額為45.29%，比年初上升了4.31個百分點，比29年12月上升了5.31個百分點，增幅高于全行6.63個百分點;該支行存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展速度相對輪決"2、經(jīng)營效益評價"經(jīng)營效益是從百元貸款收息率、不良貸款率、收人成本比率、資本收益率等4個指標(biāo)年度增長率來看"經(jīng)營效益評價分為較快、一般、較緩三檔，評價為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如:陳XX同志在某支行任職期間，211年利潤總額4735.93萬元，比29年增盈213萬元;百元貸款收息率8.37%，比29年度增長.18%;不良貸款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增長33.68%;資本收益率15.7%，比2(刃年度增長33.68%，該支行經(jīng)營效益增長速度逐年加快"3、內(nèi)部控制管理評價"內(nèi)控管理通過綜合管理、信貸業(yè)務(wù)、財務(wù)會計等七個項目來評價，每個項目評價計分表總分為1分，評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境(25分)、風(fēng)險識別與評估(15分)、內(nèi)部控制措施(4分)、信息交流與反饋(1分)、監(jiān)督評價與糾正(1分)，制訂評價內(nèi)容中每一細(xì)項的評價要點和評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)分值，根據(jù)經(jīng)被審計對象確認(rèn)無異議的審計記錄單在評分表上標(biāo)注扣分理由打出實際得分，再通過權(quán)重得出內(nèi)控管理最終得分"例如某支行陳XX同志的內(nèi)控管理評價最終得分88.25分(限于篇幅，七個項目評價計分表及具體計算過程略)"(見表l)通過上述的計算，某支行陳XX同志得到的綜合分值為業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)4%*9+經(jīng)營效益2%*9+內(nèi)控管理4%*88.25=89.3分，履職情況為良好，被審計對象出色的完成了受托責(zé)任"通過對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)營管理活動內(nèi)部控制狀況和經(jīng)營績效的綜合測試和評價，以定量為主，定性為鋪的評價方法更符合客觀性和公正性原則，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同時，相關(guān)部門采納審計建議，不斷完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與干部考核撥任用相結(jié)合的機(jī)制、加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督的制度化建設(shè)"總之，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作影響面廣、責(zé)任重大，內(nèi)部審計部門要緊緊圍繞農(nóng)村合作銀行發(fā)展的中心，創(chuàng)新審計理念和思路，不斷規(guī)范和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計程序，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成果的運用，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)和完善金融系統(tǒng)的健康運行中的免疫系統(tǒng)功能"。

第7篇：監(jiān)事履職情況報告范文

【關(guān)鍵詞】公司治理角度 內(nèi)部控制環(huán)境

一、我國上市公司內(nèi)部控制環(huán)境存在的主要問題

1、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、不健全

（1）控股股東“超強(qiáng)控制”

首先，上市公司的控股股東不僅可以決定股東大會的決議，而且還可以通過選“自己人”作為董事，以此決定董事會的決議，進(jìn)而影響董事會對經(jīng)理層的選聘，獲取自身利益。其次，由于控股股東在上市公司中的特殊地位和主導(dǎo)作用，使得其具有超越法人權(quán)限的能力。可以利用、控制、使用上市公司資源的優(yōu)勢，轉(zhuǎn)移上市公司的資產(chǎn)，損害中小股東的利益。再次，上市公司的控股股東通常為一家公司，而不是自然人。在這種情況下，控股股東為了自身的經(jīng)濟(jì)利益，直接或間接地以上市公司資產(chǎn)作為擔(dān)保，從銀行獲取大量貸款。這些擔(dān)保中還包括違規(guī)擔(dān)保、逾期擔(dān)保，上市公司因為給控股股東貸款提供擔(dān)保，被動地變成了控股股東的連帶責(zé)任方，承擔(dān)著巨大的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。一旦上市公司卷入復(fù)雜的擔(dān)保訴訟案中，不僅嚴(yán)重影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，存在因此而虧損甚至退市的風(fēng)險，還侵害了社會公眾股股東的利益，增加公司的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險。

（2）董事會是形式董事會

我國上市公司的董事會一般由公司的前幾大股東按其持股比例推薦組成，廣大社會公眾股股東在董事會中根本就沒有任何代表，也沒有任何的話語權(quán)。由于公司董事會受控股股東支配，而控股股東與社會公眾股股東之間的權(quán)力、利益不統(tǒng)一，如在股利分配政策上，社會公眾股股東關(guān)心的是眼前利益，希望獲取資本利得，而控股股東考慮得是公司長期戰(zhàn)略，關(guān)注市場占有率、投資機(jī)會等。在公司董事會做出相關(guān)決議的時候，即使發(fā)生控股股東侵害社會公眾股股東利益的情況，廣大社會公眾股股東也不可能知道。

（3）獨立董事制度不到位

我國在引進(jìn)獨立董事制度后，獨立董事依然沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，反而成為上市公司的“擺設(shè)”和“花瓶”。一是一些獨立董事大多只是聽取、審議和批準(zhǔn)公司年度報告和重大決策，在董事會上發(fā)表一下自己的意見。這些獨立董事認(rèn)為自己主要是為上市公司發(fā)展提供建議的，他們往往只提出建議，而不愿去得罪大股東，并把自己當(dāng)成顧問一樣來看待。當(dāng)公司內(nèi)部發(fā)生分歧后，控股股東帶頭進(jìn)行違規(guī)操作，不聽獨立董事的建議，獨立董事也毫無辦法。二是目前上市公司聘請的獨立董事大多是國內(nèi)一些知名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家、大學(xué)教授、證券從業(yè)人員等，他們的加入對上市公司拓展視野是非常有幫助的，但是他們沒有豐富的企業(yè)與商務(wù)經(jīng)歷及足夠的時間和精力去履行公司董事應(yīng)盡的職責(zé)。

（4）監(jiān)事會

公司監(jiān)事會是與董事會相互制衡的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。我國《公司法》規(guī)定：“監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。”從這可以看出，監(jiān)事不是來自股東代表，就是來自職工代表。股東監(jiān)事由于自己本身工作受董事會和經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，難以對董事會發(fā)揮監(jiān)督作用；職工監(jiān)事雖然代表職工的利益，由于不具備相關(guān)的專業(yè)知識或者信息掌握不充分等，也達(dá)不到監(jiān)督的目的。現(xiàn)實中，很少有職工敢于捍衛(wèi)自己的利益，因為他們的命運掌管在由控股股東控制的董事會手中。因此，監(jiān)事會實際上也被控股股東所控制。在實際經(jīng)濟(jì)生活中，有的上市公司的監(jiān)事同時擔(dān)任幾家公司的監(jiān)事一職，把監(jiān)事會當(dāng)成養(yǎng)老的地方，上市公司的監(jiān)事會根本起不到對公司的財務(wù)及董事、經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督的作用。

（5）經(jīng)理層

上市公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作由公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)，總經(jīng)理由董事會聘任或者解聘，對董事會負(fù)責(zé)。由于董事會由控股股東掌控，這樣董事會聘任的總經(jīng)理也變成了控股股東意愿的執(zhí)行者，實際中很多上市公司的總經(jīng)理就由董事長本人擔(dān)任，上市公司的經(jīng)理層也就變成了控股股東的經(jīng)理層，當(dāng)控股股東侵害中小股東利益的時候，經(jīng)理層就變?yōu)榍趾χ行」蓶|利益的具體實施者。

2、對經(jīng)營者約束激勵機(jī)制不健全

我國的部分上市公司已經(jīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家的股票期權(quán)計劃調(diào)動經(jīng)營者的積極性。股權(quán)激勵是現(xiàn)代公司制企業(yè)以公司股權(quán)為利益載體，借助于企業(yè)的價值追求與企業(yè)員工個人利益協(xié)調(diào)互動的模型，謀求極大地激化員工主動性和創(chuàng)造力的一種全新的激勵方式。經(jīng)理股票期權(quán)作為長期激勵機(jī)制，有助于解決股東與經(jīng)營者之間的問題，并實現(xiàn)剩余索取權(quán)和控制權(quán)的對應(yīng)，因而能鼓勵經(jīng)理人員克服短期行為，更多地關(guān)注公司的長期持續(xù)發(fā)展。對中國上市公司來說，激勵性股票期權(quán)或稱經(jīng)理股票期權(quán)其吸引力在于：協(xié)調(diào)股東利益與管理層利益，弱化股東與管理層利益間的沖突，促使公司管理層行為趨向股東利益最大化目標(biāo)。但是，針對我國上市公司現(xiàn)狀，股票期權(quán)還存在股票來源業(yè)績評價市場環(huán)境等諸多問題。

二、公司治理結(jié)構(gòu)的完善對策

1、強(qiáng)化股東權(quán)利和股東的法律責(zé)任

強(qiáng)化社會公眾股股東各項權(quán)利的實現(xiàn)機(jī)制，實現(xiàn)同股同權(quán)。在《公司章程》、《招股說明書》等文件中充分說明社會公眾股股東權(quán)利和利益，以抗衡控股股東“超強(qiáng)控制”的內(nèi)部控制環(huán)境，使社會公眾股股東有一個良好的維護(hù)自身利益的環(huán)境。在公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的股東大會上，要給予社會公眾股股東充分參與公司重大決策的機(jī)會，不能親自參加股東大會表決的社會公眾股股東，可以采取其他方式行使自己的權(quán)利，比如運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，以全國證券交易網(wǎng)為平臺，以各家證券營業(yè)部為終端，開發(fā)建立全國聯(lián)網(wǎng)的中小股東電子投票系統(tǒng)，通過電子識別，讓中小股東在各證券營業(yè)部或家庭個人終端設(shè)備上行使自己的投票權(quán)。對于公司重大事項的決策，必須經(jīng)過社會公眾股股東過半數(shù)以上同意才能實施，維護(hù)社會公眾股股東的利益，實現(xiàn)股東利益最大化。

2、加快董事會改革

（1）要實現(xiàn)董事會內(nèi)部利益制衡機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制

公司董事會是控股股東與社會公眾股股東之間利益博弈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，社會公眾股股東進(jìn)入董事會，才能切實的維護(hù)自身利益。上市公司董事會必須由社會公眾股股東代表進(jìn)入公司董事會，參與公司的經(jīng)營決策，而且社會公眾股股東代表在公司董事會中的比例不能低于社會公眾股股東持股之和占總股本的比例。另外，加大董事會的義務(wù)，對社會公眾股股東提出的各種疑問、提議、預(yù)案，董事會要定期給予答復(fù)，以保證社會公眾股股東的知情權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和提案權(quán)。

（2）允許獨立董事持股

我們通常理解獨立董事時認(rèn)為，獨立董事與公司沒有任何股權(quán)關(guān)系，主要為中小股東的“代言人”，而且把獨立董事的優(yōu)點也歸結(jié)為他們不是股東。獨立董事作為人，畢竟要代表某種利益。因為不是股東，不會為某一個股東說話，他們受誰的委托，就代表誰的利益。獨立董事由控股股東聘請，他們必然代表控股股東的利益。讓獨立董事持有股份，但不讓他們成為大股東，這樣，獨立董事的利益就會與中小股東的利益趨于一致，他們就會代表中小股東，積極制止控股股東做出損害中小股東利益的不良行為，也能改變獨立董事把自己當(dāng)成顧問的局面。

（3）關(guān)于獨立董事任職資格和任職時間

按照中國證監(jiān)會的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》的征求意見稿規(guī)定，上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定，獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。在獨立董事的任職資格上要聘任具有豐富實踐經(jīng)驗的專業(yè)人士加入到獨立董事的隊伍中。上市公司可以在公司章程中或其他相關(guān)文件中規(guī)定獨立董事?lián)为毩⒍鹿ぷ鞯木唧w時間，比如根據(jù)公司的具體情況規(guī)定獨立董事每年必須參加幾次董事會等。

（4）關(guān)于獨立董事參與決策的方式和支持其工作的機(jī)構(gòu)

我國可以在立法上規(guī)定獨立董事每年至少舉行若干次獨立董事會議。通過獨立董事會議，為獨立董事提供一個不受任何干擾、約束的環(huán)境，在這個環(huán)境下獨立董事可以共同商討對策，一是可以保證獨立董事職責(zé)的履行，二是為獨立董事之間的相互交流提供機(jī)會。我國還可以借鑒國外的做法，像美國的董事會設(shè)立有若干個專門負(fù)責(zé)某方面職責(zé)的專門委員會――審計委員會、薪酬委員會、提名委員會等。這些專門委員會的成員大部分或全部都是獨立董事，獨立董事能夠獲得一定的權(quán)力，加強(qiáng)對管理層的監(jiān)督。我國的上市公司可以根據(jù)自身情況，設(shè)立專門委員會，以保證獨立董事職權(quán)的行使。

（5）建立董事會的自我評價體系

對于董事會的自我評價，結(jié)合自身實際加以運用是非常重要的，但是，自我評價體系都會涉及三個方面的內(nèi)容：董事會的構(gòu)成；董事會的運作；單個董事的履職情況。關(guān)于董事會的構(gòu)成，應(yīng)結(jié)合公司法、治理準(zhǔn)則和指引以及自身的實際情況進(jìn)行評價。關(guān)于董事會的運作問題，主要考察董事會的工作程序、工作效果的問題，這又包括評價董事會下一年任務(wù)和職責(zé)的可能性；評價這些目標(biāo)的完成情況，評價過程包括達(dá)到即定目標(biāo)所用資源和可能性。對單個董事的履職狀況考核，是因為一個董事會的力量來源于它的成員，而且對支付董事會成員報酬具有衡量標(biāo)準(zhǔn)。

3、強(qiáng)化監(jiān)事會職能

我國監(jiān)事會成員的組成比較單一，不利于監(jiān)事會從各方面維護(hù)公司立場。上市公司可以擴(kuò)大監(jiān)事會成員的范圍，允許債權(quán)人、社會公眾等參與并根據(jù)上市公司的具體情況確定合理的比例或由相關(guān)法律規(guī)定。將原來的通過提名選舉職工監(jiān)事改為公開競選；債權(quán)人監(jiān)事可以由債權(quán)總額較多的債權(quán)人或其它債權(quán)人直接派出；由股東監(jiān)事、職工監(jiān)事和債權(quán)人監(jiān)事審議后以監(jiān)事會的名義向社會公開聘任獨立監(jiān)事。這樣監(jiān)事會就代表股東、職工、債權(quán)人和潛在的投資者等若干群體，更好的維護(hù)公司的利益。對于監(jiān)事個人應(yīng)當(dāng)注重個人素質(zhì)的提高，遵守法律、法規(guī)和公司章程，忠實履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。監(jiān)事在不盡其職責(zé)時，應(yīng)承擔(dān)一定的行政或民事責(zé)任，嚴(yán)重者應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

4、理順董事會與經(jīng)理層的關(guān)系

董事會與經(jīng)理層之間要形成相互制衡和權(quán)責(zé)對應(yīng)關(guān)系。董事會與經(jīng)理層是一種授權(quán)的關(guān)系。董事會作為公司的最高決策機(jī)構(gòu)，必須根據(jù)公司法和公司章程行使董事會的職權(quán)。公司的日常經(jīng)營事務(wù)聘用職業(yè)經(jīng)理人員管理，委托給經(jīng)理層?？偨?jīng)理及經(jīng)理層在董事會的授權(quán)下，負(fù)責(zé)處理公司的日常經(jīng)營管理事務(wù)并受董事會的監(jiān)督。

5、恰當(dāng)運用股權(quán)激勵

第8篇：監(jiān)事履職情況報告范文

一、“五個創(chuàng)新”夯實內(nèi)審轉(zhuǎn)型新平臺

結(jié)合公司轉(zhuǎn)型升級、變革創(chuàng)新后所面臨的新形勢、新要求，公司內(nèi)審在省政府、省審計廳對內(nèi)審工作要求指引下，積極謀求內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級，通過“五個創(chuàng)新”基礎(chǔ)建設(shè)，夯實了內(nèi)部審計工作新平臺。

1.積極推行內(nèi)審程序“三公開”，提升內(nèi)審權(quán)威性和公正性

按照政府部門“依法行政、政務(wù)公開”要求積極穩(wěn)步持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部審計“三公開”程序的執(zhí)行，通過內(nèi)部審計項目“進(jìn)點公開、過程公開、結(jié)果公開”實施，確保審計項目獨立完整地開展，強(qiáng)化了集團(tuán)內(nèi)部審計的權(quán)威性和客觀公正性。

2.強(qiáng)化管理制度和風(fēng)控流程梳理，完善重要環(huán)節(jié)風(fēng)控機(jī)制

面對新階段、新體制、新機(jī)制，為推進(jìn)公司戰(zhàn)略有效落地，內(nèi)部審計加強(qiáng)了管理制度和風(fēng)險控制流程梳理，一是按照“廢、改、立”程序推動公司職能部門對不合時宜的制度及時進(jìn)行廢止、修訂；二是從規(guī)范體制、機(jī)制、制度等方面著于，推動被審單位建立健全內(nèi)控制度；三是開展效能監(jiān)察項目，堵塞被審單位內(nèi)部經(jīng)營管理和大型項目建設(shè)漏洞，完善重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制機(jī)制。

3.探索內(nèi)部審計項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，促進(jìn)內(nèi)審工作規(guī)范化

在審計工作方式上探索了內(nèi)部項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，一是組建以審計骨干人員為首、相關(guān)專業(yè)人員參與的審計小組，有效地凋動和利用各方力量來開展審計工作，二是在審計項目實施過程中，項目經(jīng)理加強(qiáng)了過程控制，切實提高了審計質(zhì)量和工作效率。

4.強(qiáng)化內(nèi)部審計職能的轉(zhuǎn)變，推進(jìn)內(nèi)審持續(xù)轉(zhuǎn)型

為確保公司良性運行和健康發(fā)展，內(nèi)部審計緊跟公司戰(zhàn)略明確定位，強(qiáng)化內(nèi)審職能轉(zhuǎn)變，突出了內(nèi)審：一是要從查錯防弊向價值管理轉(zhuǎn)變，二是要從財務(wù)稽核向管理審計轉(zhuǎn)變，三是要從監(jiān)督控制向評價服務(wù)轉(zhuǎn)變.四是要從事后監(jiān)督向事前控制、事中參與轉(zhuǎn)變，通過這幾點轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步推動了內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級。

5.明確內(nèi)部審計工作重心，充分發(fā)揮內(nèi)審“治未病”功能

以服務(wù)科學(xué)發(fā)展的理念對接公司新形勢下新的工作要求，圍繞公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計工作重點也從傳統(tǒng)的“財務(wù)收支審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任結(jié)果考核審計”轉(zhuǎn)變?yōu)橐浴巴怀鲂б鏋橄?、?qiáng)化風(fēng)險管控、優(yōu)化監(jiān)督服務(wù)”的價值管理審計、任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、熱點項目審計，著重關(guān)注經(jīng)營管理程序的合規(guī)性和經(jīng)營效益性、內(nèi)部控制的健全性和有效性、重大建設(shè)項目過程跟蹤控制等。

二、“五位一體”構(gòu)建大監(jiān)督格局

作為省屬國有企業(yè)中第一家向所有下屬企業(yè)下派專職監(jiān)事的集團(tuán)公司，巨化白2012年9月成立了五個下派監(jiān)事組以來，建立了紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、法務(wù)、下派監(jiān)事“五位一體”的大監(jiān)督格局，公司紀(jì)委、監(jiān)察審計法務(wù)部和下派監(jiān)事組合署辦公，開啟了新型內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的探索實踐。公司內(nèi)部審計利用大監(jiān)督平臺，構(gòu)建了監(jiān)督檢查計劃互相協(xié)凋、監(jiān)督檢查項目互相協(xié)助、監(jiān)督檢查信息互相通報、監(jiān)督檢查成果共同分享和監(jiān)督檢查問題協(xié)同促改的大監(jiān)督運行機(jī)制，通過上下聯(lián)動、條塊結(jié)合和內(nèi)外協(xié)同，形成監(jiān)督合力，促進(jìn)大監(jiān)督體系凝聚力和戰(zhàn)斗力的提升，更好地發(fā)揮了內(nèi)部審計的戰(zhàn)斗堡壘作用。

1.基于內(nèi)審職能組織實施專項審計項目

公司內(nèi)部審計立足工審計職責(zé)，組織實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目、內(nèi)部控制管理審計項目、工程建設(shè)項目全過程跟蹤管理審計項目及重點項目審計凋查等，鑒定了經(jīng)營者履職情況，促進(jìn)單位內(nèi)部管理水的平提升，強(qiáng)化了項目建設(shè)陽光化管理。

2.充分發(fā)揮紀(jì)委審計“排頭兵”的作用

公司內(nèi)部審計除實施好年度計劃審計項目外，充分發(fā)揮審計“排頭兵”的作用，與紀(jì)檢條線工作緊密結(jié)合，相互促進(jìn)，一是配合紀(jì)檢檢查計劃做好項目凋研審查，二是針對審計項目中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題及時提交紀(jì)委，南紀(jì)委負(fù)責(zé)督辦整改。

3.圍繞公司重點項目，融合監(jiān)察做好工：程效能監(jiān)察工作

針對公司關(guān)注的重點工程建設(shè)項目，與監(jiān)察合作開展工程效能監(jiān)察工作，并在項目實施過程中，通過運用專業(yè)審計分析方法，按有序的審計流程進(jìn)行審查，逐步促進(jìn)重點建設(shè)項目形成了流程完善、操作規(guī)范的管理體系。

4.與法務(wù)建立協(xié)同工作機(jī)制，互動支撐開展項目審計

公司內(nèi)部審計在開展審計項目過程中，專門抽調(diào)法務(wù)人員補充到審計項目組，充分運用了法務(wù)人員的專業(yè)能力，協(xié)助公司內(nèi)部審計實施項目，提升了審計項目組的法務(wù)審計能力。

5.審計結(jié)果通報下派監(jiān)事，形成齊抓共改督辦機(jī)制

除了在項目實施過程中，吸收公司下派監(jiān)事參與審計，并利用下派監(jiān)事常駐被審單位過程中發(fā)現(xiàn)的苗頭性問題成果外。另外，針對審計發(fā)現(xiàn)問題，建立與下派監(jiān)事信息互通共享機(jī)制，合力督促，提升問題整改力度。

三、“五個抓手”開展內(nèi)審重點工作

公司內(nèi)審以“五個抓手”精準(zhǔn)定位，提出了內(nèi)審工作必須圍繞企業(yè)戰(zhàn)略，注重企業(yè)治理，突出效益為先，強(qiáng)化風(fēng)險管控，優(yōu)化監(jiān)督服務(wù)才能在推進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展中發(fā)揮積極作用。

1.以集團(tuán)戰(zhàn)略為抓于開展管理審計項目

為配合公司“轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新發(fā)展”戰(zhàn)略目標(biāo)順利推進(jìn)，針對公司關(guān)注的低效資產(chǎn)，從資源占用及有效回報角度出發(fā)，由監(jiān)審部牽頭，組織相關(guān)部門在集團(tuán)內(nèi)部有日的、有針對性地開展困難企業(yè)審計診斷和管理調(diào)研，共同查找虧損企業(yè)內(nèi)部控制和經(jīng)營管理等方面的不足和差距，并提出了改進(jìn)要求和下一步發(fā)展定位的建議。

2.以風(fēng)險控制為抓于實施風(fēng)控專項審計

一是抓好管理流程審計，重點檢查各單位關(guān)鍵管理流程健全性和規(guī)范性，最大限度防范控制風(fēng)險的發(fā)生；二是關(guān)注高風(fēng)險投資決策審計，不僅要檢查各項重大項目決策審批程序是否到位，更注重總結(jié)和推廣最佳實踐，使公司投資管理豐富實踐經(jīng)驗成為共享的無形資產(chǎn)。

3.以公司重點工作為抓于開展重點項目審計

針對公司經(jīng)營管理的重點、難點問題及職工關(guān)心的熱點問題積極有針對性地開展專項審計調(diào)查項目，站在集團(tuán)層面更高層次對公司整體運行決策和龐大的分子公司細(xì)枝末節(jié)的經(jīng)營管理進(jìn)行了整體化、系統(tǒng)化地審核，實時運用內(nèi)部審計體檢治病、無病健身的職能，發(fā)揮了健康體檢在預(yù)防保健中的重要作用。

4.以經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職為抓于開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

一是根據(jù)浙江省《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見》“離任必審”的精神要求，對公司內(nèi)部企業(yè)主要負(fù)責(zé)人開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，不僅核實經(jīng)營者任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，更注重企業(yè)項目建設(shè)、資產(chǎn)管理、投資行為等各個方面，對部分涉及經(jīng)濟(jì)損失、違規(guī)操作等追責(zé)事項進(jìn)行反復(fù)、認(rèn)真地調(diào)查核實，并分析原因，提出改進(jìn)建議；二是開展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任項目，與經(jīng)營者面對面交流，直接將企業(yè)經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)反饋給任期經(jīng)營者，幫助在職經(jīng)營者提升經(jīng)營管理水平。

5.以服務(wù)協(xié)助為抓于開展計劃外審計專項調(diào)查

內(nèi)部審計注重自身轉(zhuǎn)型升級，在職能上更重視從審查、監(jiān)督向評價、咨詢、服務(wù)等方面拓展，堅持“監(jiān)督是手段、服務(wù)是宗旨”的理念積極開展工作，對年度計劃外項目，建立了內(nèi)部審計例外項目綠色審計通道，對內(nèi)部職能部門和分子公司委托的特殊項目，在辦理例外審計項目審批程序后予以專事專辦，及時跟進(jìn)協(xié)助予以配合，提高了審計服務(wù)基層的效果。

四、“五個步驟”綜合利用審計成果

公司內(nèi)審?fù)ㄟ^“五個步驟”理順并強(qiáng)化了審計成果的綜合利用機(jī)制，實現(xiàn)了內(nèi)部審計閉環(huán)管理，有效破解審計質(zhì)量“最后一公里”問題。

1.及時傳遞，建立定期報告機(jī)制

對審計中發(fā)現(xiàn)的重大事項、管理流程薄弱環(huán)節(jié)、基層亟需解決的問題與困難等進(jìn)行及時系統(tǒng)上報，便工公司及時根據(jù)內(nèi)部審計結(jié)果進(jìn)行研究決策，暢通了綜合利用審計成果的渠道。

2.懲防整治，建立問責(zé)問效機(jī)制

將審計成果運用與經(jīng)營者的績效考核掛鉤機(jī)制，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題較多、性質(zhì)較為嚴(yán)重的領(lǐng)導(dǎo)干部，區(qū)分情況進(jìn)行誡勉談話，促進(jìn)了內(nèi)審權(quán)威性的提升，增強(qiáng)了內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改力度。

3.動態(tài)跟蹤，建立檢查督辦機(jī)制

對在審計中發(fā)現(xiàn)的重大項目、主要問題特事特辦，一是下發(fā)審計整改通知書；二是成立督辦工作組進(jìn)駐被審計單位；三是與下派監(jiān)事聯(lián)動，將審計問題整改落實到被審單位下派監(jiān)事組，該系列整改方式為挽回公司效益、防范經(jīng)營風(fēng)險、優(yōu)化內(nèi)控管理打下了基礎(chǔ)。

4.重視整改，建立整改匯報機(jī)制

要求被審計單位對審計反映問題必須限期整改，并將整改結(jié)果書面匯報監(jiān)審部，詳細(xì)說明整改情況，同時對重大審計項目開展審計回訪，實地查驗整改效果。

5.提升層次，暢通成果運用機(jī)制

認(rèn)真抓好審計成果應(yīng)用與轉(zhuǎn)化工作，按照閉環(huán)管理原則，對審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部單位的共性問題，經(jīng)過認(rèn)真梳理，督促職能部門出臺相關(guān)管理制度，并在集團(tuán)層面督促各單位進(jìn)行系統(tǒng)化地整改，對個性問題，及時督促被審單位進(jìn)行整改。

五、“五個加強(qiáng)”實現(xiàn)審計管理地位提升

1.加強(qiáng)審計環(huán)境優(yōu)化，夯實審計基礎(chǔ)

首先，公司領(lǐng)導(dǎo)重視并大力支持審計工作，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)由公司董事會垂直領(lǐng)導(dǎo)，董事會下設(shè)審計與風(fēng)險管理委員會，擁有審計事項決策權(quán)；其次，機(jī)構(gòu)獨立，審計部門由原先在財務(wù)部下設(shè)審計室調(diào)整為設(shè)立監(jiān)察審計法務(wù)部，與公司紀(jì)委合署辦公；再次，公司在審計人員配備、設(shè)備添置、經(jīng)費開支等方面全力支持內(nèi)部審計工作，為審計工作營造了良好的工作環(huán)境。

2.加強(qiáng)審計方法創(chuàng)新，提高審計質(zhì)量

公司內(nèi)審首創(chuàng)“中醫(yī)診療六步”法、“物理共振”法、“螺旋式提升”法，通過“中醫(yī)診療六步”法運用工項目實施過程，提升了項目質(zhì)量；通過“物理共振”法運用，達(dá)到內(nèi)審與被審單位目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，提高了被審計單位對內(nèi)審工作的認(rèn)知，促使被審單位由被動審計轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃右髮徲?；通過“螺旋式提升”法運用，最大限度地發(fā)揮了審計成效，實現(xiàn)了審計成果閉環(huán)管理。

3.加強(qiáng)審計流程改進(jìn)，做實審計工作

公司內(nèi)審理順審計步驟，重新修訂審計室職責(zé)、審計人員職責(zé)及崗位說明書，以業(yè)務(wù)流程圖同化審計項目實施程序，在此基礎(chǔ)上對各細(xì)節(jié)進(jìn)行推敲，更加注重審計底稿的規(guī)范性、重要環(huán)節(jié)審計程序的執(zhí)行，使得審計工作規(guī)范性進(jìn)一步提高。

4.加強(qiáng)審計理念升級，提升審計層次

通過實踐鍛煉，公司審計的三種能力顯著提高：一是宏觀思維一審計工作方向和趨勢，二是戰(zhàn)略意識一戰(zhàn)略決定高度，審計關(guān)注企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，三是溝通協(xié)調(diào)一溝通被審計對象、促使審計成果被使用者理解，提升了審計價值。

第9篇：監(jiān)事履職情況報告范文

我局于3月4日組織全局人員召開專題會議，圍繞四個方面對“進(jìn)位爭先、爭創(chuàng)一流”進(jìn)行了研究討論。

一是圍繞棄庸求先、勇于競爭展開討論。調(diào)查研究階段開展的“2013回頭看”查找問題活動，讓我們深刻的認(rèn)識到我局在發(fā)展思路、工作方法、工作作風(fēng)、體制機(jī)制方面的問題和不足，這些問題正是影響和制約我局科學(xué)發(fā)展的關(guān)鍵點。為了解決這些問題，我局人員深刻分析問題產(chǎn)生的原因，認(rèn)真反思，深入剖析，明確整改方向，把握整改重點，爭取把整改措施落實徹底。

二是圍繞定位一流、趕超先進(jìn)展開討論。樹立“不干則已、干則一流”的標(biāo)桿意識，放寬眼界，提高標(biāo)準(zhǔn)，深刻審視我局與先進(jìn)單位的差距，在充分衡量和反思的基礎(chǔ)上，認(rèn)真學(xué)習(xí)其他縣市區(qū)先進(jìn)單位的體制機(jī)制、經(jīng)驗做法，自我加壓，克服困難，奮起直追，比學(xué)趕超。

三是圍繞完善機(jī)制、提升水平展開討論。全局人員就我局體制機(jī)制方面存在的問題展開了充分討論，積極探尋問題產(chǎn)生的根源，深入研究行之有效的整改措施，切實將問題找準(zhǔn)找實，讓整改措施落實到位落實徹底。

四是圍繞推陳出新、創(chuàng)新品牌展開討論。科學(xué)發(fā)展觀要求我們用發(fā)展的眼光認(rèn)識問題，分析局勢，在常規(guī)中尋求突破，在發(fā)展中尋求創(chuàng)新。我局人員不斷聯(lián)系工作實際和發(fā)展需要，進(jìn)一步鞏固“品牌年”活動的成果，繼續(xù)推進(jìn)改革創(chuàng)新，積極探索符合我局實際的發(fā)展思路、工作方法、工作經(jīng)驗,把品牌做大做強(qiáng)。

我局力求將“進(jìn)位爭先、爭創(chuàng)一流”的討論成果深化到我們的質(zhì)監(jiān)工作中來，進(jìn)一步提升質(zhì)監(jiān)工作水平，扎實打造一流質(zhì)監(jiān)業(yè)績，為此我們要做到：

一是加強(qiáng)自身建設(shè)，提高依法行政水平。深入開展基層基礎(chǔ)建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)雙基工作組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)調(diào)度和督查考核，深入總結(jié)、借鑒和推廣各方面加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)的工作經(jīng)驗。繼續(xù)抓好隊伍建設(shè)，堅持中心組理論學(xué)習(xí)制度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)。深化黨風(fēng)廉政建設(shè)，加大制度創(chuàng)新力度，深入開展風(fēng)險評估活動，建立和完善履職風(fēng)險、廉政風(fēng)險和行風(fēng)風(fēng)險防控機(jī)制。加強(qiáng)黨員教育，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和廣大黨員的先鋒模范作用。抓好法制建設(shè)工作，組織開展好法制培訓(xùn)和普法宣傳工作，深入推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制建設(shè)，加強(qiáng)行政執(zhí)法監(jiān)督檢查，完善執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化“優(yōu)勢互補、高效履職、互動協(xié)作、服務(wù)經(jīng)濟(jì)”的意識，完善內(nèi)部合作機(jī)制。

二是圍繞服務(wù)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，抓好基礎(chǔ)技術(shù)工作。全面落實《市人民政府關(guān)于推進(jìn)和實施標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略的意見》，加快建立“統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)、共同推進(jìn)”的標(biāo)準(zhǔn)化運行機(jī)制。嚴(yán)格依法行政，提高計量工作管理水平，加強(qiáng)和完善對計量器具生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)督管理，強(qiáng)化企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的主體責(zé)任意識。按照“一個監(jiān)管系統(tǒng)、兩個工作手冊、四個信息平臺”的執(zhí)法監(jiān)管工作要求，扎實開展認(rèn)證執(zhí)法監(jiān)管工作，進(jìn)一步明確認(rèn)證監(jiān)管責(zé)任部門和責(zé)任人員，落實認(rèn)證監(jiān)管責(zé)任。積極做好質(zhì)檢中心籌建的輔助工作，提升我局檢驗檢測技術(shù)平臺技術(shù)保障水平。