茶企信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)探討

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摘要：信用是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中必不可少的一環(huán)。維持和發(fā)展信用關(guān)系，是保護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的重要前提，也是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果的有效手段。本文從信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的含義出發(fā)，對(duì)茶企信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題以及預(yù)警措施進(jìn)行探究。

關(guān)鍵詞：茶企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)價(jià)體系；預(yù)警措施

引言：

我國(guó)既是茶葉的原產(chǎn)地，也是世界上的產(chǎn)茶大國(guó)，每年茶葉的銷售利潤(rùn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要位置，但即使如此，我國(guó)卻不是茶葉強(qiáng)國(guó)，其中茶葉整體質(zhì)量較差，企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，品牌意識(shí)薄弱等已經(jīng)成為阻礙茶葉企業(yè)發(fā)展的主要因素，因此，從市場(chǎng)信用管理的角度對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，是保證經(jīng)營(yíng)有效性的重要內(nèi)容。

1信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同雙方當(dāng)事人一方做出對(duì)另一方不利或者有悖于合同簽訂時(shí)雙方意愿的舉動(dòng)，從而給另一方帶來?yè)p失的可能性。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度講，信用風(fēng)險(xiǎn)的存在是合約的不完全性或者合約的機(jī)會(huì)主義產(chǎn)生的結(jié)果，但是，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，簽訂完全合同幾乎是不可能的事，由于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，任何合同都存在著一定的違約或信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估則是企業(yè)管理中不可或缺的一部分。企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重要性主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：首先，有利于提高企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。在社會(huì)主義市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)作為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體，必將會(huì)自主承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售中會(huì)與其他的市場(chǎng)主體建立聯(lián)系，信息的不對(duì)稱則成了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，而通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以讓管理者明確風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系，并通過相應(yīng)的信用政策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)效益最大化；其次，有利于促進(jìn)資本市場(chǎng)的發(fā)展。對(duì)于投資者來說，通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，可以調(diào)整投資策略，保證資本運(yùn)行的安全性，同時(shí)，相關(guān)部門也可以通過信用監(jiān)督，限制對(duì)不同信用等級(jí)企業(yè)的債券發(fā)行，以完善市場(chǎng)信用秩序；最后，促進(jìn)市場(chǎng)金融體系的完善，將銀行信貸與企業(yè)的信用等級(jí)相聯(lián)系，以保證金融市場(chǎng)的安全。

2影響茶企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素

2.1茶企的信用等級(jí)不高

我國(guó)許多茶企業(yè)屬于中小微企業(yè)，在管理中由于缺乏相應(yīng)的制度約束，出現(xiàn)了信用等級(jí)不高、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差等問題，并增加了銀行貸款的顧慮，在信貸中，一些銀行為保證貸款的安全性，會(huì)設(shè)立嚴(yán)格的信貸“門檻”，一些中小微企業(yè)由于不符合要求，難以獲得足夠的運(yùn)行資金，從而進(jìn)一步降低了其信用等級(jí)。

2.2茶企的信用環(huán)境較差

銀行在完成貸款后，對(duì)于茶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理缺乏必要的監(jiān)督，企業(yè)如果改變資金使用方向，也難以追究，但是對(duì)于出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常會(huì)采取終身追究制，使得存在不良信用的企業(yè)難以獲得有效融資。茶企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中，會(huì)通過民間借貸、信用擔(dān)保等方式進(jìn)行融資，這些方式在實(shí)踐中存在的巨大的借貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使茶企的信用環(huán)境不斷惡化。

2.3茶企內(nèi)部信用管理觀念淡薄

缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，企業(yè)就難以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)、健康的發(fā)展。在實(shí)際管理中，一些茶企的管理者缺乏信用管理觀念，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，盲目利用賒銷的方式擴(kuò)大市場(chǎng)份額，從而增加了應(yīng)收賬款的比重，提高了資金流動(dòng)中出現(xiàn)呆賬、壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。此外，一些茶企的管理者缺乏履約的主動(dòng)性，破壞了企業(yè)信用環(huán)境。

2.4茶企內(nèi)部信用管理機(jī)制尚不健全

茶企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中，將信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估限制在財(cái)務(wù)管理部門，即利用資金結(jié)算和應(yīng)收賬款的記錄和管理來進(jìn)行粗略的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，這樣的評(píng)價(jià)方式不僅缺乏獨(dú)立性，更會(huì)由于信息的不完善造成評(píng)估結(jié)果的失真，此外，在銷售過程中，工作人員缺乏對(duì)消費(fèi)者信息的收集與整合，使得銷售信息的不完善，為信用管理埋下了風(fēng)險(xiǎn)。

3提高茶企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警的相關(guān)措施

3.1政府應(yīng)加大宏觀調(diào)控力度

3.1.1建立茶企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

政府的宏觀調(diào)控措施是控制市場(chǎng)自發(fā)性的有效手段，在茶企的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理中，政府一方面要根據(jù)利率市場(chǎng)化、財(cái)務(wù)欺詐、數(shù)據(jù)收集不足等問題制定新的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型以及參數(shù)體系，以規(guī)范茶企信用管理；另一方面要根據(jù)茶企的財(cái)務(wù)報(bào)告，參考各種財(cái)務(wù)因素，對(duì)其目前的經(jīng)營(yíng)以及未來發(fā)展進(jìn)行評(píng)估，以保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)性。

3.1.2構(gòu)建茶企業(yè)信用數(shù)據(jù)收集平臺(tái)

在信息技術(shù)不斷發(fā)展的條件下，企業(yè)之間的信息溝通已經(jīng)成為影響其經(jīng)營(yíng)管理決策的重要依據(jù)。在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，政府不僅要鼓勵(lì)企業(yè)之間加強(qiáng)信息溝通，還應(yīng)該推動(dòng)信息平臺(tái)的建設(shè)，確保茶企能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享，并建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)，以抵御信息不完全造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，為茶企的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。

3.2茶葉協(xié)會(huì)應(yīng)發(fā)揮其協(xié)調(diào)作用

3.2.1推動(dòng)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施

作為推動(dòng)行業(yè)管理健康發(fā)展的社會(huì)性組織，茶葉協(xié)會(huì)在推動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施的過程中，首先要加強(qiáng)對(duì)茶企的品牌建設(shè)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，品牌與信用相掛鉤，而利用品牌效益降低信用風(fēng)險(xiǎn)也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的必然選擇；其次，要引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理改革，提高財(cái)務(wù)部門對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，以做到“防患于未然”。

3.2.2建立茶企信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

茶葉協(xié)會(huì)要從提高我國(guó)茶企市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的角度，不斷完善信息體系、預(yù)警體系、質(zhì)量體系等，一方面對(duì)根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的要求對(duì)茶企的產(chǎn)品質(zhì)量提出標(biāo)準(zhǔn)化要求，以提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面要積極構(gòu)建信息服務(wù)平臺(tái)，為茶企的信息管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供依據(jù)，保證預(yù)警機(jī)制的有效性，提高風(fēng)險(xiǎn)防范效率。

3.3茶企要加強(qiáng)自身的信用建設(shè)

3.3.1提高企業(yè)家素質(zhì)

企業(yè)家作為企業(yè)管理中的主要決策者，其自身素質(zhì)的高低決定著企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的好壞。在茶企的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，企業(yè)家的個(gè)人信用應(yīng)該作為一個(gè)重要的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在管理中，政府、銀行不僅要支持企業(yè)家的創(chuàng)業(yè)、改革行為，還應(yīng)該對(duì)其信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，以保證茶企的經(jīng)營(yíng)管理能夠沿著正確的方向有效運(yùn)行。

3.3.2重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人才的培養(yǎng)

在現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，人才成為影響競(jìng)爭(zhēng)成敗的主要因素。茶企在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)，以推動(dòng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才在工作中一方面可以在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，樹立良好的企業(yè)形象，執(zhí)行國(guó)家的相關(guān)信用政策；另一方面幫助企業(yè)建立獨(dú)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)，及時(shí)檢查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況，為決策者提供政策調(diào)整依據(jù)，降低企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.3.3建立現(xiàn)代化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

茶企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度包含了政策管理、應(yīng)收賬款控制、客戶信息調(diào)查等方面，而管理者只有加強(qiáng)對(duì)這幾個(gè)方面的協(xié)調(diào)與評(píng)估，才能夠有效推動(dòng)制度建設(shè)，例如在客戶信用管理中，企業(yè)應(yīng)該通過客戶自身、信貸機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等多個(gè)渠道進(jìn)行信用數(shù)據(jù)的收集，并在分析數(shù)據(jù)、劃分評(píng)價(jià)等級(jí)的基礎(chǔ)上，建立信息檔案，進(jìn)而制定差異化的信用管理策略。

3.3.4加強(qiáng)融資過程的風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)的融資是一個(gè)動(dòng)態(tài)化過程，在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，茶企應(yīng)該轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)靜態(tài)管理理念，利用全過程管理手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在融資過程中，茶企應(yīng)該設(shè)定相應(yīng)的融資評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，不僅對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、融資條件進(jìn)行評(píng)價(jià)，還應(yīng)該制定融資的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指令，及時(shí)調(diào)整管理策略，保證對(duì)融資過程的有效監(jiān)督。

3.3.5加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)

企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升不是一朝一夕就能夠完成的。對(duì)于茶企而言，加強(qiáng)企業(yè)文化的建設(shè)，也是優(yōu)化其內(nèi)部管理的重要措施。在建設(shè)企業(yè)文化過程中，茶企應(yīng)該將信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念納入其中，以提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

4結(jié)束語(yǔ)

總之，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是市場(chǎng)條件下企業(yè)降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)效益、優(yōu)化競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的有效措施。對(duì)于茶企而言，管理者應(yīng)該正視其經(jīng)營(yíng)中存在的信用評(píng)價(jià)等級(jí)低，信用環(huán)境差等問題，利用宏觀調(diào)控措施，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控，以調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高事前管理能力，進(jìn)而引導(dǎo)茶企業(yè)推動(dòng)品牌建設(shè)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者:王巖峰 周莉 裴桂芬 單位:河北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院質(zhì)量管理分院