中小外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險論文

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1樣本描述

在本文的12個典型案例中，有2個案例屬于中小外貿(mào)企業(yè)為其他業(yè)務(wù)往來機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保引發(fā)的信用風(fēng)險，1個案例屬于中小企業(yè)民間借款集資，資金鏈斷裂，從而引發(fā)信用風(fēng)險傳染，其余9個案例都屬于供應(yīng)鏈賒銷行為引起的信用風(fēng)險傳染。(具體分類見圖1)在供應(yīng)鏈賒銷行為引起信用風(fēng)險傳染的9個案例中，從金額和經(jīng)濟(jì)受害人數(shù)量上看，最高是“義烏市薩柔貿(mào)易有限公司案”,金額達(dá)700余萬，經(jīng)濟(jì)受害人達(dá)105人，最低的是“耀團(tuán)貿(mào)易公司案”,金額達(dá)100余萬，經(jīng)濟(jì)受害人10人。其模式基本相同：外商客戶通過賒購方式向貿(mào)易公司(市場經(jīng)營戶)采購貨物，最終違約，從而導(dǎo)致連鎖反應(yīng)，使相關(guān)外貿(mào)公司或者市場經(jīng)營戶、個人遭受巨大損失。

2信用風(fēng)險傳染的理論分析

2.1信用風(fēng)險傳染成因

中小外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險是隨著其開展的經(jīng)營活動和信用行為所必然會產(chǎn)生的，由于在整個市場經(jīng)濟(jì)體系中，每一個企業(yè)都是其中的一個組成部分，企業(yè)與企業(yè)之間有著千絲萬縷的聯(lián)系，這就決定了信用風(fēng)險具有傳染特性。在企業(yè)微觀層面，比如：甲企業(yè)與乙企業(yè)有商業(yè)往來，甲企業(yè)將貨物賒銷給乙企業(yè)就產(chǎn)生了商業(yè)信用，此外乙企業(yè)又為業(yè)務(wù)伙伴丙企業(yè)提供銀行貸款擔(dān)保，在這個由甲、乙、丙構(gòu)成的系統(tǒng)中，只要其中一方發(fā)生信用風(fēng)險，就可能會傳染到任何一方，從而造成各方的損失。在宏觀經(jīng)濟(jì)層面，2008年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)是最好的案例，從美國開始，基于經(jīng)濟(jì)的全球化風(fēng)險就傳染到各個國家。由于我國沿海省份多年來發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，受到的影響最大，許多中小外貿(mào)企業(yè)在這次危機(jī)中面臨資金、訂單等方面的影響而減產(chǎn)、倒閉。

2.2信用風(fēng)險傳染機(jī)理

風(fēng)險發(fā)出企業(yè)和風(fēng)險接受企業(yè)是信用風(fēng)險在企業(yè)間傳染過程中的兩個角色，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生企業(yè)的風(fēng)險發(fā)生時，風(fēng)險通過商業(yè)信用和擔(dān)保信用等關(guān)系傳遞到下一家風(fēng)險接受企業(yè)，如果該企業(yè)有能力承受，就不會發(fā)生風(fēng)險，也就不會傳染給另外的企業(yè)。因此在信用風(fēng)險傳染過程中，風(fēng)險并不一定會傳染，只有當(dāng)風(fēng)險發(fā)出企業(yè)發(fā)出的風(fēng)險高于風(fēng)險接受企業(yè)所能承受的風(fēng)險值，風(fēng)險才會繼續(xù)傳染。

2.3信用風(fēng)險傳染渠道

企業(yè)間的信用風(fēng)險主要是基于賒銷等商業(yè)信用行為和金融借貸擔(dān)保行為所產(chǎn)生的，因此信用風(fēng)險也就通過商業(yè)供應(yīng)鏈、金融擔(dān)保鏈等兩個渠道進(jìn)行傳播和蔓延。

2.3.1商業(yè)供應(yīng)鏈下的風(fēng)險傳染在商業(yè)供應(yīng)鏈中，眾多企業(yè)通過互相協(xié)助，完成原材料到產(chǎn)品的各個環(huán)節(jié)，把產(chǎn)品送達(dá)最終客戶。在現(xiàn)實中每個企業(yè)都會被納入到1個甚至多個供應(yīng)鏈系統(tǒng)中，由于中小企業(yè)普遍存在資金瓶頸，因此，在業(yè)務(wù)往來時，根據(jù)企業(yè)競爭力(對客戶和供應(yīng)商的議價能力)不同，就有賒銷和賒購情形的發(fā)生，這就產(chǎn)生了商業(yè)信用。在一個供應(yīng)鏈中，一家企業(yè)違約無法償還商業(yè)信用，就會連鎖反應(yīng)，形成壞賬鏈條，最終導(dǎo)致整個供應(yīng)鏈資金困境。在義烏的中小外貿(mào)企業(yè)群中，商業(yè)供應(yīng)鏈渠道是最普遍的信用風(fēng)險傳染渠道。中小外貿(mào)企業(yè)的供應(yīng)鏈風(fēng)險傳染。

2.3.2擔(dān)保鏈下的風(fēng)險傳染在現(xiàn)實中，多數(shù)中小外貿(mào)企業(yè)的資金是緊缺的，很難滿足經(jīng)營所需，在融資方式上，由于沒有足夠的抵押物(廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn))，所以在向銀行申請貸款時，往往只能采取的是擔(dān)保或者互保的模式，這就形成了一個金融擔(dān)保鏈。在這條擔(dān)保鏈中，由于往往都是相互有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)，因此企業(yè)之間既有商業(yè)信用又有金融擔(dān)保關(guān)系，風(fēng)險傳遞模式就顯得尤為復(fù)雜。一旦某家中小外貿(mào)企業(yè)無法償還銀行債務(wù)，擔(dān)保企業(yè)馬上就面臨著履行擔(dān)保責(zé)任的壓力，一旦擔(dān)保企業(yè)也無法承受這個風(fēng)險，進(jìn)而這個風(fēng)險又繼續(xù)往下蔓延，嚴(yán)重時會導(dǎo)致大批企業(yè)倒閉。擔(dān)保鏈下中小外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險傳染。

3防范對策建議

當(dāng)前，我國的中小外貿(mào)企業(yè)遭遇著材料和人力成本增加、融資難度加大、匯率風(fēng)險加劇等多種因素的沖擊“。中國制造”和“中國價格”的比較優(yōu)勢逐漸喪失，亟待加速整個行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。中小外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險傳染問題制約著中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，本文通過對信用風(fēng)險傳染成因、機(jī)理和渠道的分析，可以得出在當(dāng)前的外貿(mào)環(huán)境和現(xiàn)狀下，除了政府應(yīng)從政策層面考慮進(jìn)一步為中小企業(yè)減負(fù)減稅營造良好發(fā)展環(huán)境外，中小企業(yè)自身可以從以下幾個方面去有效防范信用風(fēng)險的傳染。

3.1提升自身的運(yùn)營能力

運(yùn)營能力是企業(yè)運(yùn)用各項資產(chǎn)以賺取利潤的能力，反映了企業(yè)對經(jīng)濟(jì)資源管理、運(yùn)用的效率高低。中小外貿(mào)企業(yè)根據(jù)企業(yè)的運(yùn)營特點，在開拓市場的同時，重點應(yīng)該提高存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，提高存貨的周轉(zhuǎn)速度，企業(yè)才能保證有效的現(xiàn)金流，從而避免出現(xiàn)運(yùn)營資金的困境。此外，在應(yīng)收賬款方面，通過客戶企業(yè)信用評價，做好應(yīng)收賬款的催收與管理，提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡量減少損失。

3.2提高市場議價能力

當(dāng)前，中小外貿(mào)企業(yè)所處的市場競爭環(huán)境和所經(jīng)營的商品，影響了其在整個供應(yīng)鏈上的議價能力。以義烏為例，義烏是典型的小商品成就了大外貿(mào)，根據(jù)統(tǒng)計在義烏有180余萬種小商品，出口到全世界的219個國家和地區(qū)，不過也正是因為其外貿(mào)出口產(chǎn)品的屬性，在很大程度上決定了義烏中小外貿(mào)企業(yè)在市場議價能力方面一直處在弱勢。要扭轉(zhuǎn)這種局面，一方面，在同個產(chǎn)品領(lǐng)域的中小外貿(mào)企業(yè)可以在政府和行業(yè)協(xié)會組織的統(tǒng)一引導(dǎo)下，做好行業(yè)自律，避免打價格戰(zhàn)，抵制賒銷現(xiàn)象，從而提升整個行業(yè)領(lǐng)域在市場的議價能力。另一方面，企業(yè)自身通過加強(qiáng)研發(fā)，提高質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品附加值，提高企業(yè)在市場上的議價能力。

3.3有效控制擔(dān)保規(guī)模

在當(dāng)前的融資環(huán)境中，中小外貿(mào)企業(yè)面對資金困境，可以選擇的途徑不多，民間借貸由于成本過高，大部分企業(yè)一般不會將其作為首要渠道，銀行還是其最主要的資金渠道。通過銀行獲取資金，普遍都是通過申請各類貸款的方式，一方面，中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)各商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品要求，合理選擇外貿(mào)結(jié)算方式，盡可能爭取有利條件，如向銀行申請信用證抵押貸款之類。另一方面，中小外貿(mào)企業(yè)在采取擔(dān)保和互保貸款融資的時候，必須以謹(jǐn)慎的態(tài)度，從財務(wù)安全角度出發(fā)，做好風(fēng)險測試，合理控制擔(dān)保規(guī)模，有效控制風(fēng)險。

作者：胡濤 單位：浙江廣廈建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院