抽水蓄能企業(yè)綜合計劃管理探析
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摘要：綜合計劃是企業(yè)優(yōu)化資源配置的重要途徑，是指導落實企業(yè)中長期規(guī)劃的有利抓手，是統(tǒng)領企業(yè)全年經(jīng)營發(fā)展目標的“龍頭”。本文通過對抽水蓄能企業(yè)綜合計劃管理體系進行系統(tǒng)論述，探究如何發(fā)揮綜合計劃對抽水蓄能電站工程建設的管控作用，旨在防范企業(yè)經(jīng)營風險，提升企業(yè)經(jīng)營效益和發(fā)展質(zhì)量，以推動抽水蓄能企業(yè)持續(xù)安全健康發(fā)展。
關鍵詞：抽水蓄能；綜合計劃管理
1引言
“十四五”開局之年，國家電網(wǎng)公司向社會公開發(fā)布服務碳達峰、碳中和、構(gòu)建新型電力系統(tǒng)、加快抽水蓄能開發(fā)建設等六項重要舉措，其中力爭“十四五”期間在新能源集中開發(fā)地區(qū)和負荷中心新增開工2000萬kW以上裝機、1000億元以上投資規(guī)模的抽水蓄能電站，為抽水蓄能發(fā)展按下快進鍵，抽水蓄能行業(yè)的發(fā)展機遇和管理挑戰(zhàn)并存。尤其是基建期作為抽水蓄能全壽命周期中的關鍵一環(huán)，安全、質(zhì)量、環(huán)保等方面的管理標準高、管理風險大。綜合計劃管理作為統(tǒng)籌電站工程建設及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的有效舉措，提髙其管控力和執(zhí)行力成為推動抽水蓄能行業(yè)安全健康發(fā)展、實現(xiàn)企業(yè)提質(zhì)增效的關鍵所在。
2綜合計劃管理概述
綜合計劃是以專項計劃及指標為基礎，以過程跟蹤、執(zhí)行管控為手段，覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理各專業(yè)、各環(huán)節(jié)的年度工作任務目標。綜合計劃主要解決Why為什么做、What做什么、When何時做、Where何地做、Who誰去做的“5W”問題，其并非是各類數(shù)據(jù)及指標的簡單整合，而是要統(tǒng)籌制約企業(yè)發(fā)展及工程建設的內(nèi)外部因素，全面考慮各專項計劃及指標的內(nèi)在關聯(lián)，綜合平衡優(yōu)化后形成的企業(yè)年度經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)模及工程建設節(jié)點目標。
3綜合計劃管理現(xiàn)狀
3．1工程全壽命周期綜合計劃銜接不緊密
抽水蓄能開發(fā)建設具有投資規(guī)模大、建設周期長、不同階段工作專業(yè)性強等特點，主要可分為項目前期、工程基建期和生產(chǎn)期。項目前期階段，綜合計劃主要包括前期工作計劃、前期費用計劃；工程基建期階段，綜合計劃需重點管控基建投資計劃、施工進度計劃等內(nèi)容；生產(chǎn)期階段，綜合計劃主要管控生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修、發(fā)電量等專項計劃和指標。由于電站所處階段不同其管理重點及專業(yè)性人員配置各不相同，易出現(xiàn)前期轉(zhuǎn)基建、基建轉(zhuǎn)生產(chǎn)的過渡期間綜合計劃管理銜接性不足的問題，影響項目全壽命周期閉環(huán)管理。
3．2綜合計劃過程管控不到位
綜合計劃管理的關注重點往往集中于計劃制定階段，易忽視計劃的剛性執(zhí)行及動態(tài)管控。計劃分解下達后的過程跟蹤以提醒、督促為主，原因分析、偏差整改力度不足，計劃激勵約束機制［1］不完善，部分專項計劃及指標的歸口管理人員工作主動性不足，如存在參建各方履約考核體系不完善、缺乏合同履約管控意識等問題，會對綜合計劃的剛性執(zhí)行造成不利影響。
3．3綜合計劃精益化管控深度不足
由于各職能部門職責分工不同、管理重點各異，綜合計劃對部分專項計劃的平衡性及引領性有待加強，如工程管理部門與計劃管理部門對年度投資計建議的態(tài)度存在差異，影響綜合計劃管理目標的整體性和統(tǒng)一性氣另外綜合計劃管理主要依靠綜合統(tǒng)計進行數(shù)據(jù)支持，以對公司發(fā)展與經(jīng)營狀況進行全方位、全過程的跟蹤管控，因此綜合統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性、完整性將極渺向綜俗愧精益化管控深度。
4加強綜合計劃管理的有效策略
4．1組織做好綜合計劃實施，充分發(fā)揮引領作用
在分解細化年度綜合計劃安排的基礎上，進一步明確工作目標、責任人、時間進度，制定有效措施，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保計劃指標的全面落實。加強計劃執(zhí)行的剛性約束，按公司綜合計劃工作內(nèi)容和費用額度執(zhí)行計劃安排，保證綜合計劃與ERP項目資金安排的銜接一致，確保不發(fā)生在綜合計劃外安排專業(yè)計劃和成本支出的情況出現(xiàn)。
4．2深入開展計劃執(zhí)行管控，為領導決策提供依據(jù)
加強綜合計劃執(zhí)行管控力度，強化措施落實、過程管控和監(jiān)督考核，切實提高招標采購、資金支付、竣工結(jié)算等關鍵環(huán)節(jié)的效率和合規(guī)性。以經(jīng)濟活動分析為手段深入開展經(jīng)營診斷分析，管控經(jīng)營運行情況的發(fā)展趨勢，將分析成果應用至綜合計劃管控過程中，注重發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、提升效益，強化過程管控、過程考核、節(jié)點驗收，努力實現(xiàn)精細化、精益化管理要求，做好主要經(jīng)營指標的動態(tài)監(jiān)控，為公司經(jīng)營發(fā)展決策提供科學依據(jù)。
4．3原則明確、條理清晰，注重投資計劃管控
投資計劃是抽水蓄能企業(yè)綜合計劃管理的關鍵指標，其管控水平較大程度影響抽水蓄能企業(yè)建設成本的合理分析和有效管控，建議重點從以下幾個方面加強管理：
（1）制定科學合理的投資分解計劃
抽水蓄能企業(yè)在工程建設基建期，要按照下達的年度固定資產(chǎn)投資計劃，X才施工標段等合同進一步分解后形成內(nèi)控計劃。對于土建工程以年度施工進度計劃為基礎，主機等機電設備和金結(jié)設備類已簽合同以合同約定支付條款及實際到貨情況為基礎，獨立費用以財務預算及相關合同支付時間為基礎，待招標項目以計劃招標額度、招標批次、付款比例為基礎，編制與具體合同項目建立對接關系的分月投資計劃，在投資計劃的基礎上確定資金與融資計劃，合理考慮各類風險，確保不虛列、重列、漏列，并按概算科目進行分解，保證投資計劃編制原則明確、條理清晰、數(shù)據(jù)準確。
（2）建立完善的投資統(tǒng)計臺賬
依據(jù)《電力工業(yè)固定資產(chǎn)投資指標解釋》，按照統(tǒng)計規(guī)則，對應施工標段、大型設備、不需安裝設備、獨立費用等投資分類統(tǒng)計，認真做好月度和年度投資統(tǒng)計，規(guī)范各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、審核、匯總、上報流程，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性、及時性、唯一性、完整性、保密性。設置專人負責登記管理合同臺帳、投資統(tǒng)計臺賬，在合同臺帳中按合同類型建立詳細的結(jié)算信息臺帳，月度結(jié)算過程中同步做好WBS元素分配表，將合同結(jié)算項目回歸至對應概算科目，方便生成固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計臺賬，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互動、信息共享，全面、真實反映專業(yè)管理工作狀況和經(jīng)營發(fā)展趨勢，運用統(tǒng)計數(shù)據(jù)深人開展統(tǒng)計分析工作。
⑶建立多層級投資管控體系
計劃管理部門設置專職投資管理人員，總控公司投資計劃落實情況。針對公司的管理性投資，費用歸口部門設置兼職管理人員，按照年度計劃梳理管理費用完成情況，X才完成偏差較大的項目在月度例會、經(jīng)濟活動分析會中深人分析問題、提出解決措施，及時糾偏。針對樞紐建筑物和建設征地移民安置投資，占年度投資計劃比例較大，并與工程進度計劃執(zhí)行情況聯(lián)系緊密，標段工程師每月依據(jù)工程建設進度，分析施工單位是否存在結(jié)算、變更上報不及時的問題，通報點評各施工標段結(jié)算、變更的及時性、準確性及投資完成情況，按照考核細則完成評判后在承包商履約評價中予以體現(xiàn)，確保形成嚴肅認真的工程建設監(jiān)督考核機制，形成環(huán)環(huán)相扣的工程投資管理鏈條。
5結(jié)語
目前，抽水蓄能企業(yè)的綜合計劃管理已經(jīng)形成相對完善的管理體系和固化的管理流程，對于指導企業(yè)經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)營效益具有積極的推動作用。綜合計劃管理具有長期性、穩(wěn)定性和連續(xù)性的特點，需要不斷完善管理方法、更新管理思路，緊跟政策法規(guī)變化及行業(yè)發(fā)展形勢，合理利用科技化、信息化和“大數(shù)據(jù)”等管理理念，使企業(yè)管麵利由規(guī)范化向精益化轉(zhuǎn)變，才能進一步提高抽水蓄能在水電行業(yè)的綜合實力和整體競爭力，也是抽水蓄能企業(yè)抓住當前良好發(fā)展機遇的有效手段。
參考文獻：
［1］呂望月．電力企業(yè)綜合計劃管理面臨的難題與對策［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2018（16）：93．
［2］李享友．電力企業(yè)綜合計劃管理淺析［J］．企業(yè)改革與管理，2017（22）：16．
作者:李嘉 賈巍 蘇小娟 賈鑫 單位:河北撫寧抽水蓄能有限公司 國網(wǎng)新源控股有限公司潘家口蓄能電廠 河北豐寧抽水蓄能有限公司
