重新評(píng)估申請(qǐng)書精選(九篇)

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第1篇：重新評(píng)估申請(qǐng)書范文

 

各市（州）水利（水務(wù)）局，廳機(jī)關(guān)各處室、直屬各單位：

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)水行政裁決，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合各地區(qū)、各部門實(shí)踐情況，我廳制定了《四川省水行政裁決程序規(guī)定（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

 

 

 

四川省水利廳

2021年6月7日

 

 

 

附件1

四川省水行政裁決程序規(guī)定

（試行）

 

第一條  為規(guī)范涉水行政裁決行為，促進(jìn)地方各級(jí)水行政主管部門合法、公正、高效行使行政裁決職權(quán)，保障公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合行政裁決工作實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條  本規(guī)定所稱行政裁決，是指不同行政區(qū)域之間發(fā)生水事糾紛的，根據(jù)當(dāng)事人申請(qǐng)，地方各級(jí)水行政主管部門代表同級(jí)人民政府具體辦理，同級(jí)人民政府依據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行裁決的行為。

第三條  單位之間、個(gè)人之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生的水事糾紛，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。當(dāng)事人不愿協(xié)商或者協(xié)商不成的，可以申請(qǐng)地方各級(jí)水行政主管部門調(diào)解，也可以直接向人民法院提起民事訴訟。

第四條  有下列情形之一的，公民、法人或者其他組織可以依照法律法規(guī)的規(guī)定，向相應(yīng)的水行政主管部門申請(qǐng)調(diào)解或者行政裁決：

（一）水事糾紛；

 1、因取水排水發(fā)生的水事糾紛，

 2、因抗旱發(fā)生的水事糾紛，

 3、因防汛抗洪發(fā)生的水事糾紛。

（二）因水土流失發(fā)生的糾紛；

（三）因違反河道管理?xiàng)l例造成經(jīng)濟(jì)損失的糾紛。

第五條  依照本規(guī)定申請(qǐng)行政裁決的公民、法人或者其他組織為申請(qǐng)人。

與申請(qǐng)人產(chǎn)生特定涉水糾紛的當(dāng)事人為被申請(qǐng)人。

與特定涉水糾紛有利害關(guān)系的其他公民、法人或者組織為第三人。

申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人、第三人可以委托人代為參加行政裁決。委托他人的，必須向行政裁決機(jī)關(guān)提交由委托人出具的委托書。

第六條  申請(qǐng)人申請(qǐng)行政裁決的，應(yīng)當(dāng)提供行政裁決申請(qǐng)書、相關(guān)證據(jù)材料和申請(qǐng)人身份證明材料。

申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明申請(qǐng)人的基本情況、行政裁決請(qǐng)求、申請(qǐng)行政裁決的主要事實(shí)、理由和時(shí)間。

第七條  申請(qǐng)人申請(qǐng)行政裁決，可以口頭申請(qǐng)，也可以書面申請(qǐng)。口頭申請(qǐng)的，行政裁決機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)記錄申請(qǐng)人的基本情況、行政裁決請(qǐng)求、申請(qǐng)行政裁決的主要事實(shí)、理由和時(shí)間，并由申請(qǐng)人簽字或蓋章。

第八條  地方各級(jí)水行政主管部門收到行政裁決申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)予以登記并在7日內(nèi)進(jìn)行審查，并根據(jù)不同情形作出以下處理，法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的除外：

（一）對(duì)申請(qǐng)材料不全或者不符合法定形式的，一次性書面告知申請(qǐng)人在合理期限內(nèi)需要補(bǔ)正或者更正的內(nèi)容（補(bǔ)正期間不計(jì)入行政裁決審理期限）；申請(qǐng)人逾期未補(bǔ)正的，視為未申請(qǐng)。

（二）對(duì)符合受理?xiàng)l件的應(yīng)當(dāng)受理，并書面告知申請(qǐng)人。

（三）對(duì)不符合受理?xiàng)l件或者不屬于本機(jī)關(guān)職權(quán)范圍的，不予受理，并書面告知申請(qǐng)人。

第九條  申請(qǐng)人提出行政裁決申請(qǐng)，地方各級(jí)水行政主管部門無(wú)正當(dāng)理由不予受理的，同級(jí)人民政府和上級(jí)水行政主管部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其受理。

第十條  地方各級(jí)水行政主管部門受理行政裁決申請(qǐng)后，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)事項(xiàng)不符合受理?xiàng)l件的，應(yīng)當(dāng)駁回行政裁決申請(qǐng)。

第十一條  地方各級(jí)水行政主管部門應(yīng)自行政裁決申請(qǐng)受理之日起5日內(nèi)，將行政裁決申請(qǐng)書副本發(fā)送被申請(qǐng)人，通知其在10日內(nèi)提出書面答復(fù)，提交證據(jù)、依據(jù)及相關(guān)材料；

地方各級(jí)水行政主管部門應(yīng)當(dāng)自收到被申請(qǐng)人提交的書面答復(fù)之日起5日內(nèi)，將書面答復(fù)副本發(fā)送申請(qǐng)人。

申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人、第三人可以到水行政主管部門查閱、復(fù)制、摘抄案卷材料。涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的除外。

第十二條  地方各級(jí)水行政主管部門審理行政裁決案件，應(yīng)采取當(dāng)面聽取當(dāng)事人意見(jiàn)和書面審理相結(jié)合的方式，全面審查爭(zhēng)議事實(shí)、證據(jù)材料，嚴(yán)格按照法定程序和法定的證據(jù)規(guī)則居中裁判案件。

必要時(shí)可以依職權(quán)或者依申請(qǐng)調(diào)查取證。調(diào)查取證可采用現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、委托鑒定、評(píng)估等方式。并可采取聽證方式進(jìn)行審理，組織雙方當(dāng)事人當(dāng)面陳述、相互辯論、舉證質(zhì)證。組織聽證審理的，水行政主管部門應(yīng)當(dāng)在聽證7日前將聽證時(shí)間、地點(diǎn)、方式和有關(guān)權(quán)利義務(wù)等事項(xiàng)通知當(dāng)事人。

對(duì)涉及公共利益和人民群眾切身利益的重大行政裁決事項(xiàng)，除法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定外，要嚴(yán)格執(zhí)行聽證、合法性審核、集體討論決定制度。需要專家評(píng)審的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序組織專家評(píng)審。

第十三條  地方各級(jí)水行政主管部門可以通過(guò)建議、輔導(dǎo)、規(guī)勸等方式，也可以通過(guò)提供事實(shí)調(diào)查結(jié)果、專業(yè)鑒定或者法律意見(jiàn)等，按照當(dāng)事人自愿原則，組織雙方調(diào)解。

經(jīng)調(diào)解達(dá)成協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)制作行政調(diào)解協(xié)議書，并送達(dá)當(dāng)事人。調(diào)解協(xié)議內(nèi)容不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。

一方不愿調(diào)解或調(diào)解后仍未達(dá)成協(xié)議的，水行政主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將辦理情況報(bào)同級(jí)人民政府作出行政裁決。

調(diào)解和同級(jí)人民政府作出裁決所用時(shí)間不計(jì)入行政裁決期限。

第十四條  行政裁決期間有下列情形之一的，行政裁決中止：

（一）一方當(dāng)事人死亡，需要等待繼承人表明是否參加行政裁決的；

（二）一方當(dāng)事人喪失參加行政裁決能力，尚未確定法定人的；

（三）作為一方當(dāng)事人的法人或者其他組織終止，尚未確定權(quán)利義務(wù)承受人的；

（四）一方當(dāng)事人因不可抗拒的事由，不能參加行政裁決的；

（五）案件審理需要以其他案件的審理結(jié)果為依據(jù)，而其他案件尚未審結(jié)的；

（六）案件涉及法律適用問(wèn)題，需要有權(quán)機(jī)關(guān)作出解釋或者確認(rèn)的；

（七）行政裁決案件中需要對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行鑒定、評(píng)估、確認(rèn)的；

（八）其他需要中止行政裁決的情形。

行政裁決中止事由消除后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)恢復(fù)審理。

行政裁決機(jī)關(guān)中止、恢復(fù)行政裁決案件的審理，應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)當(dāng)事人。

第十五條  行政裁決期間有下列情形之一的，行政裁決案件終止：

（一）申請(qǐng)人要求撤回行政裁決申請(qǐng)的；

（二）作為申請(qǐng)人的自然人死亡且沒(méi)有近親屬或者其近親屬放棄行政裁決權(quán)利的；

（三）作為申請(qǐng)人的法人或其他組織終止，其權(quán)利義務(wù)的承受人放棄行政裁決權(quán)利的；

（四）申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人經(jīng)調(diào)解達(dá)成調(diào)解協(xié)議的。

依照本規(guī)定第十四條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)規(guī)定中止案件滿60日后，行政裁決中止的原因仍未消除的，行政裁決終止。

第十六條  行政裁決期間，申請(qǐng)人可以撤回行政裁決申請(qǐng)。申請(qǐng)人撤回行政裁決申請(qǐng)的應(yīng)主動(dòng)向水行政主管部門說(shuō)明理由。

水行政主管部門應(yīng)及時(shí)將行政裁決終止的通知告知當(dāng)事人。撤回行政裁決申請(qǐng)后，申請(qǐng)人不得就同一事實(shí)和理由，再次申請(qǐng)行政裁決。

第十七條  行政裁決案件辦理過(guò)程中，需要進(jìn)行技術(shù)鑒定、重新評(píng)估及其他證明行為的，爭(zhēng)議各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)協(xié)商并共同委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行。協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致的，由水行政主管部門指定。

第十八條  地方各級(jí)水行政主管部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起60日內(nèi)報(bào)同級(jí)人民政府作出行政裁決決定，法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定除外。依法需要檢驗(yàn)、檢疫、檢測(cè)、公告、聽證、招標(biāo)、拍賣、專家評(píng)審等的，所需時(shí)間不計(jì)算在行政裁決辦理期限內(nèi)。

案情復(fù)雜，不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)同級(jí)人民政府作出行政裁決的，經(jīng)水行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)辦理期限，并告知當(dāng)事人，延長(zhǎng)期限不得超過(guò)30日。

第十九條  對(duì)行政裁決案件，應(yīng)當(dāng)經(jīng)水行政主管部門集體討論決定后，報(bào)同級(jí)人民政府作出行政裁決決定。

第二十條  地方各級(jí)人民政府作出裁決決定后同級(jí)水行政主管部門應(yīng)當(dāng)制作行政裁決書。行政裁決書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）當(dāng)事人的基本情況；

（二）爭(zhēng)議的事實(shí)；

（三）認(rèn)定的事實(shí)；

（四）適用的法律、法規(guī)、規(guī)章等依據(jù)；

（五）裁決內(nèi)容和理由；

（六）救濟(jì)途徑和期限；

（七）行政裁決機(jī)關(guān)印章和裁決日期；

（八）應(yīng)當(dāng)載明的其他事項(xiàng)。

第二十一條  當(dāng)事人不服行政裁決的，可以依法向人民法院提起訴訟。

第二十二條  省水利廳應(yīng)將辦理行政裁決的事項(xiàng)、依據(jù)、條件、程序、期限，以及需要提交材料的目錄和申請(qǐng)書樣式等在門戶網(wǎng)站上公布，供申請(qǐng)人下載使用。并根據(jù)法律法規(guī)修改情況及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整行政裁決事項(xiàng)清單。

第二十三條  地方各級(jí)水行政主管部門應(yīng)當(dāng)明確行政裁決案件辦理機(jī)構(gòu)和具體承辦人員。加強(qiáng)具有法律職業(yè)資格人員的儲(chǔ)備，通過(guò)配強(qiáng)工作隊(duì)伍、發(fā)揮法律顧問(wèn)和公職律師作用、建立行政裁決專家?guī)?、向社?huì)力量購(gòu)買服務(wù)等方式，加強(qiáng)行政裁決工作能力建設(shè)。

第二十四條  地方各級(jí)水行政主管部門要加大行政裁決事項(xiàng)相關(guān)法律知識(shí)宣傳力度，提高行政裁決在群眾中的認(rèn)知度。

第二十五條  省水利廳應(yīng)當(dāng)將地方各級(jí)水行政主管部門行政裁決工作情況納入全省水利系統(tǒng)依法行政工作考核。

第二十六條  行政裁決工作人員在行政裁決活動(dòng)中有失職瀆職行為的，依法追究責(zé)任。

第二十七條  本程序關(guān)于期限的規(guī)定以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第二十八條  本規(guī)定自之日起試行，有效期兩年。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2                   

四川省水利廳行政裁決流程圖、法律文書參考文本

 

四川省水行政裁決流程圖 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四川省水行政裁決法律文書參考文本

 

《四川省水行政裁決法律文書參考文本》包括行政裁決申請(qǐng)書、行政裁決申請(qǐng)材料補(bǔ)正通知書、行政裁決告知書、不予受理行政裁決申請(qǐng)決定書、行政裁決受理通知書、責(zé)令受理通知書、行政裁決答復(fù)通知書、第三人參加行政裁決通知書、行政裁決答復(fù)書送達(dá)通知書、行政裁決中止通知書、恢復(fù)審理通知書、行政裁決終止決定書、行政裁決聽證通知書、行政裁決決定延期通知書、行政裁決調(diào)解書、行政裁決決定書、送達(dá)回證、調(diào)查（詢問(wèn)）筆錄等18份法律文書參考文本。

 

 

 

 

 

行政裁決申請(qǐng)書

 

 

申

請(qǐng)

人

姓名或法人名稱

 

法定代表人

 

身份證號(hào)碼

 

住    所

 

郵政編號(hào)

 

電    話

 

人姓名

 

機(jī)構(gòu)名稱

 

身份證號(hào)碼

 

住    所

 

郵政編碼

 

電    話

 

被申

請(qǐng)人

姓名或法人名稱

 

法定代表人

 

身份證號(hào)碼

 

住    所

 

郵政編號(hào)

 

電    話

 

人姓名

 

機(jī)構(gòu)名稱

 

身份證號(hào)碼

 

住    所

 

郵政編碼

 

電    話

 

行政裁決請(qǐng)求：

 

 

 

事實(shí)和理由：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

請(qǐng)求人簽章：

 

 

 

 

                                               年   月   日

 

 

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決申請(qǐng)材料補(bǔ)正通知書

**裁補(bǔ)〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就                   存在爭(zhēng)議，于20**年**月**日向本機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政裁決并提交相關(guān)材料。經(jīng)初步審查，請(qǐng)對(duì)照下述內(nèi)容對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行補(bǔ)正（或補(bǔ)充）：

1.                               ；

2.                               ；

……

請(qǐng)你（你們，你單位）自收到本通知書之日起*日內(nèi)補(bǔ)正上述材料。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第八條第（一）項(xiàng)之規(guī)定，無(wú)正當(dāng)理由逾期不補(bǔ)正或未按要求進(jìn)行補(bǔ)正的，視為放棄行政裁決申請(qǐng)。補(bǔ)正申請(qǐng)材料所用時(shí)間不計(jì)入行政裁決審理期限。

特此通知。

                       

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決告知書

**裁告〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就             存在爭(zhēng)議，于20**年**月**日向本機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政裁決。經(jīng)審查，該事項(xiàng)不屬于本機(jī)關(guān)職權(quán)范圍。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第八條第（三）項(xiàng)規(guī)定，請(qǐng)你（你們，你單位）到（告知明確的行政裁決機(jī)關(guān)）申請(qǐng)行政裁決。

特此告知。

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

不予受理行政裁決申請(qǐng)決定書

**裁決〔20**〕**號(hào)

 

申請(qǐng)人：姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。

委托人：姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。

被申請(qǐng)人：姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。

委托人：姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。

（申請(qǐng)人）與（被申請(qǐng)人）就                 存在爭(zhēng)議，于20**年**月**日向本機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政裁決。

經(jīng)審查，本機(jī)關(guān)認(rèn)為該申請(qǐng)事項(xiàng)依法不符合受理?xiàng)l件或不屬于本機(jī)關(guān)職權(quán)范圍。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第八條第（三）項(xiàng)規(guī)定，決定不予受理

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決受理通知書

**裁受〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就                  存在爭(zhēng)議，于20**年**月**日向本機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政裁決。經(jīng)初步審查，該行政裁決申請(qǐng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，本機(jī)關(guān)決定予以受理。

根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第五條第四款之規(guī)定，你（你們，你單位）可以委托人參加行政裁決。委托人參加行政裁決，應(yīng)當(dāng)提交載明委托事項(xiàng)、權(quán)限和期限的授權(quán)委托書。

特此通知。

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

責(zé)令受理通知書

**裁責(zé)受〔20**〕**號(hào)

 

（被責(zé)令受理的機(jī)關(guān)）：

（申請(qǐng)人）與（被申請(qǐng)人）就              存在爭(zhēng)議，于20**年**月**日向你機(jī)關(guān)提出行政裁決申請(qǐng)，你機(jī)關(guān)未予受理。本機(jī)關(guān)認(rèn)為：該行政裁決申請(qǐng)符合《（裁決事項(xiàng)所依據(jù)法律法規(guī)名稱）》和《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第四條第（*）項(xiàng)規(guī)定，依法應(yīng)當(dāng)予以受理。

根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第九條，責(zé)令你機(jī)關(guān)自收到本通知之日起受理該行政裁決申請(qǐng)。

特此通知。

 

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

 

 

 

抄送：（被申請(qǐng)人）、（第三人）

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決答復(fù)通知書

**裁答〔20**〕**號(hào)

 

（被申請(qǐng)人）：

（申請(qǐng)人）對(duì)你（你們，你單位）就              存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)已依法予以受理。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十一條規(guī)定，現(xiàn)將行政裁決申請(qǐng)書副本發(fā)送你（你們，你單位）。請(qǐng)你（你們，你單位）自接到申請(qǐng)書副本之日起10日內(nèi)，向本機(jī)關(guān)提出書面答復(fù)，并提交相關(guān)的證據(jù)、依據(jù)和其他有關(guān)材料。你方提供材料應(yīng)附帶材料清單，分類編號(hào)并對(duì)名稱和內(nèi)容做簡(jiǎn)要說(shuō)明，簽名或者蓋章，注明提交日期。

特此通知。

 

附件：行政裁決申請(qǐng)書副本1份

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

第三人參加行政裁決通知書

**裁參〔20**〕**號(hào)

 

（第三人）：

本機(jī)關(guān)已依法予以受理（申請(qǐng)人）與（被申請(qǐng)人）就              存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)。經(jīng)審查，本機(jī)關(guān)認(rèn)為你（你們，你單位）與被申請(qǐng)行政裁決的事項(xiàng)有利害關(guān)系?，F(xiàn)根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第五條第三款之規(guī)定，你（你們，你單位）可以作為第三人參加行政裁決?，F(xiàn)將行政裁決申請(qǐng)書副本發(fā)送給你（你們，你單位），請(qǐng)你（你們，你單位）自收到本通知書之日起10日內(nèi)，向本機(jī)關(guān)提交對(duì)該裁決申請(qǐng)書的書面意見(jiàn)及有關(guān)證據(jù)材料。

根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第五條第四款之規(guī)定，你（你們，你單位）可以委托人參加行政裁決。委托人參加行政裁決，應(yīng)當(dāng)提交載明委托事項(xiàng)、權(quán)限和期限的授權(quán)委托書及人身份證明。

 

附件：行政裁決申請(qǐng)書副本1份

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決答復(fù)書送達(dá)通知書

**裁復(fù)〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就          　存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)已依法予以受理。（被申請(qǐng)人）就你（你們，你單位）的行政裁決申請(qǐng)已提出書面答復(fù)。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十一條第二款的規(guī)定，現(xiàn)將（被申請(qǐng)人）的行政裁決答復(fù)書及相關(guān)材料送達(dá)給你（你們，你單位）。在行政裁決決定作出前，你（你們，你單位）可以就該行政裁決答復(fù)書提出相關(guān)意見(jiàn)。

特此通知。

 

附件：行政裁決答復(fù)書副本及相關(guān)證據(jù)材料1份

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決中止通知書

**裁中〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就            存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)已依法予以受理。行政裁決期間，因（《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條第一款第*項(xiàng)規(guī)定情形的事實(shí)認(rèn)定），根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條規(guī)定，決定中止行政裁決。

特此通知。

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

 

 

 

抄送：（被申請(qǐng)人）、（第三人）

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

恢復(fù)審理通知書

**裁恢〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就            存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)已依法予以受理。因（《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條第一款第*項(xiàng)規(guī)定情形的事實(shí)認(rèn)定），本機(jī)關(guān)于20**年**月**日中止本案審理。現(xiàn)行政裁決中止的原因已消除，根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十四條第二、三款規(guī)定，從即日起恢復(fù)該行政裁決案件的審理。

特此通知。

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

 

 

抄送：（被申請(qǐng)人）、（第三人）

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決終止決定書

**裁終〔20**〕**號(hào)

 

申請(qǐng)人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）

委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）

被申請(qǐng)人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）

委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）

申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人就             存在爭(zhēng)議，與20**年**月**日向我機(jī)關(guān)提出行政裁決申請(qǐng)。本機(jī)關(guān)已依法予以受理。

行政裁決期間，因（《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十五條第一款第*項(xiàng)規(guī)定情形的事實(shí)認(rèn)定）。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十五條的規(guī)定，決定終止行政裁決。

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決聽證通知書

**裁聽〔20**〕**號(hào)

 

（當(dāng)事人）：

（申請(qǐng)人）與（被申請(qǐng)人）就            存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)已依法予以受理。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十二條的規(guī)定，本機(jī)關(guān)決定于（時(shí)間）在（地點(diǎn)）舉行該案的聽證會(huì)。本次聽證會(huì)由       擔(dān)任主持人，請(qǐng)你（你們，你單位）屆時(shí)憑本通知書參加，若無(wú)故缺席，視為放棄聽證的權(quán)利。

申請(qǐng)延期舉行的，應(yīng)在20**年*月*日前向本機(jī)關(guān)提出，由本機(jī)關(guān)決定是否延期。

請(qǐng)參加人員：1、攜帶本人身份證明；2、提交相關(guān)證據(jù)材料；3、通知有關(guān)人員出席作證；4、如委托他人參加聽證的，應(yīng)提交委托人的授權(quán)委托書，委托書應(yīng)注明委托事項(xiàng)、權(quán)限和期限；5、如申請(qǐng)主持人回避的，應(yīng)提出書面申請(qǐng)并說(shuō)明理由。

聯(lián)系人：**

聯(lián)系電話：******

             

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決決定延期通知書

**裁延〔20**〕**號(hào)

 

（申請(qǐng)人）：

你（你們，你單位）與（被申請(qǐng)人）就            存在爭(zhēng)議提出的行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)已依法予以受理。因本案情況復(fù)雜，不能在規(guī)定期限內(nèi)作出行政裁決決定。根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十八條規(guī)定，行政裁決決定延期至20**年**月**日前作出。

特此通知。

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

 

 

 

抄送：（被申請(qǐng)人）、（第三人）

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決調(diào)解書

**裁調(diào)〔20**〕**號(hào)

 

申請(qǐng)人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）

委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）

被申請(qǐng)人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）

委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）

申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人就             存在爭(zhēng)議，與20**年**月**日向我機(jī)關(guān)提出行政裁決申請(qǐng)，本機(jī)關(guān)依法予以受理。

申請(qǐng)人稱：（行政裁決爭(zhēng)議事實(shí)、理由，根據(jù)行政復(fù)議申請(qǐng)書歸納整理）。

被申請(qǐng)人答復(fù)稱：（行政裁決爭(zhēng)議的事實(shí)、理由和依據(jù)，或者不構(gòu)成行政不作為的事實(shí)、理由和依據(jù)，根據(jù)行政裁決答復(fù)書歸納整理）。

（第三人稱：……。）

經(jīng)審理查明：……。

根據(jù)《四川省水行政裁決程序規(guī)定》第十三條規(guī)定，本機(jī)關(guān)按照自愿、合法的原則進(jìn)行調(diào)解，當(dāng)事人達(dá)成如下協(xié)議：

（一）……

（二）……

…………

上述調(diào)解結(jié)果，符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本機(jī)關(guān)予以確認(rèn)。

本調(diào)解書經(jīng)雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章，行政機(jī)關(guān)蓋章后即具有法律效力。

 

申請(qǐng)人：（簽字或者蓋章）     被申請(qǐng)人：（簽字或者蓋章）

年  月  日                  年  月  日

 

（第三人）：（簽字或者蓋章）

年  月  日

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

行政裁決決定書

**裁決〔20**〕**號(hào)

 

申請(qǐng)人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）

委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）

被申請(qǐng)人：（姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或者法人或其他組織的名稱、地址、法定代表人的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式。）

委托人：（姓名、性別、出生年月、民族、職業(yè)、地址、聯(lián)系電話或姓名、工作單位及職務(wù)。）

申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人就             存在爭(zhēng)議，與20**年**月**日向我機(jī)關(guān)提出行政裁決申請(qǐng)。本機(jī)關(guān)依法受理并進(jìn)行了審理。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

申請(qǐng)人稱：（行政裁決爭(zhēng)議事實(shí)、理由，根據(jù)行政復(fù)議申請(qǐng)書歸納整理）。

被申請(qǐng)人答復(fù)稱：（行政裁決爭(zhēng)議的事實(shí)、理由和依據(jù)，或者不構(gòu)成行政不作為的事實(shí)、理由和依據(jù)，根據(jù)行政裁決答復(fù)書歸納整理）。

（第三人稱：……。）

經(jīng)審理查明：……。

本機(jī)關(guān)認(rèn)為：……。根據(jù)（相關(guān)法律、法規(guī)等）的規(guī)定，決定如下：

…………

 

申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人如不服本決定，可在法定期限內(nèi)以民事爭(zhēng)議的對(duì)方當(dāng)事人為被告向人民法院提起民事訴訟或以本機(jī)關(guān)為被告向人民法院提起行政訴訟。

 

 

                   （行政裁決機(jī)關(guān)印章）

                   二**年**月**日

 

 

 

 

 

 

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

送達(dá)回證

                        

 

案    由

 

文書名稱

 

送達(dá)機(jī)關(guān)

 

送 達(dá) 人

 

送達(dá)地址

 

送達(dá)方式

 

收件人簽章

 

 年   月   日

被送達(dá)人簽章

 

年   月   日

備    注

 

填寫說(shuō)明

1.代替被送達(dá)人收件的，由代收人在收件人欄內(nèi)簽名或者蓋章，并在備注欄中注明與送達(dá)人的關(guān)系。

2.郵寄送達(dá)的，被送達(dá)人或人收到有關(guān)文書后，請(qǐng)于3日內(nèi)填寫此送達(dá)回證并寄回本機(jī)關(guān)。

聯(lián) 系 人：

聯(lián)系電話：

本局地址：

郵政編碼

 

（行政裁決機(jī)關(guān)名稱）

調(diào)查（詢問(wèn)）筆錄

 

案由：                                                

時(shí)間：       年      月      日       

調(diào)查（詢問(wèn)）地點(diǎn)：                                    

調(diào)查（詢問(wèn)）人：                                      

被調(diào)查（詢問(wèn)）人：          ，性別       ，民族     ，

     年    月    日出生，工作單位：                        ，

職務(wù)               ，聯(lián)系電話                            ，

住所：                                                    

記錄人：                                              

調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （詢問(wèn)內(nèi)容）                        

被調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （答復(fù)內(nèi)容）                      

調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （詢問(wèn)內(nèi)容）                        

被調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （答復(fù)內(nèi)容）                      

調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （詢問(wèn)內(nèi)容）                        

被調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （答復(fù)內(nèi)容）                      

調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （詢問(wèn)內(nèi)容）                        

被調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （答復(fù)內(nèi)容）                      

調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （詢問(wèn)內(nèi)容）                        

被調(diào)查（詢問(wèn)）人：  （答復(fù)內(nèi)容）                      

被調(diào)查（詢問(wèn)）人簽章： （被調(diào)查（詢問(wèn)）人手寫以下內(nèi)容并簽章：我已閱讀上述調(diào)查（詢問(wèn)）筆錄，與我所述一致。）  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第2篇：重新評(píng)估申請(qǐng)書范文

第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

第二條：本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。

第三條：應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部們負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部們和業(yè)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。

第二章：客戶資信管理制度

第四條：信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：

a、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的訪問(wèn)收集來(lái)的；

b、客戶特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等；

c、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；

d、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。

第五條：客戶的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域、片的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達(dá)到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交業(yè)務(wù)經(jīng)理匯總建檔。

第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。

第七條：客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充。

第八條：實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制，成立由負(fù)責(zé)各市場(chǎng)區(qū)域的業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、在總經(jīng)理（或主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理）的主持下成立公司“市場(chǎng)管理委員會(huì)”，按季（或年）度對(duì)客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定。

第九條：“市場(chǎng)管理委員會(huì)”對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門各備存一份。

第十條；初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何），以及其有沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，必須經(jīng)“市場(chǎng)管理委員會(huì)”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

第十一條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司市場(chǎng)管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整。

第三章：產(chǎn)品銷售賒銷的管理

第十二條：在市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷期限，由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后，財(cái)務(wù)部門方可開票，倉(cāng)庫(kù)管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；

第十三條：財(cái)務(wù)部門內(nèi)主管應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。超過(guò)信用期限10內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)匯總通知業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人立即聯(lián)系客戶清收。

第十四條：凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。

第十五條：業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí)，都必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章發(fā)出。

第十六條：對(duì)客戶應(yīng)定期、不定期走訪；在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。

第四章：應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

第十七條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交給業(yè)務(wù)部門、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管及主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門收帳前核對(duì)其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象；

第十八條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照〈信用額度表〉和財(cái)務(wù)部們報(bào)來(lái)的〈帳齡明細(xì)表〉，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。

第十九條：業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過(guò)信用期限者，按以下規(guī)定處理：

超過(guò)1-10天時(shí)，由經(jīng)辦人上報(bào)部門負(fù)責(zé)人，并電話催收；

超過(guò)11-30天時(shí)，由部門經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理，派員上門催收，并由業(yè)務(wù)部門對(duì)經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；

超過(guò)61-90天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的，由業(yè)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理（如提請(qǐng)公司法律顧問(wèn)考慮通過(guò)法院等催收方式），并由業(yè)務(wù)部門對(duì)經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；

第二十條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書面陳述原因，由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷帳。

第二十一條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。任何人不得借機(jī)游山玩水。

第二十二條：業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應(yīng)收取票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書時(shí)要注意背書是否清楚，注意一次背書時(shí)背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否為發(fā)票印章名稱一致。

第二十三條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；

第二十四條：收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)主管，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù)。如屬價(jià)格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄；

第二十五條：業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門。

1、收款不報(bào)或積壓收款。

2、退貨不報(bào)或積壓退貨。

3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

第五章：壞賬管理制度

第二十六條：業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門訪問(wèn)，每季度不得少于兩次），訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）審核后，報(bào)總經(jīng)理審批后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。

第二十七條：業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失％以上的金額。(注：疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問(wèn)客戶者。)

第二十八條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書面說(shuō)明，并提出清收建議，否則此類帳款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償---％以上的金額。

第二十九條：業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取速報(bào)業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。

第三十條：“壞帳申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)主管銷售經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)送總經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部以做賬務(wù)處理。

第三十一條：凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的---%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。

第六章：應(yīng)收賬款交接制度

第三十二條：業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任；

第三十三條：業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職；

第三十四條：離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。

第三十五條：“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；

第三十六條：業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)帳單，遇有疑問(wèn)或帳目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任；

第三十七條：公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認(rèn)可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由出納人員負(fù)責(zé)；

第3篇：重新評(píng)估申請(qǐng)書范文

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案（附管理控制模板）

按照省公司皖電審353號(hào)指導(dǎo)意見(jiàn)和市公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案，進(jìn)一步深化“經(jīng)濟(jì)平安工程”建設(shè)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化管理，結(jié)合公司實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，以經(jīng)濟(jì)平安內(nèi)部監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)工作為推動(dòng)，進(jìn)一步深化和細(xì)化經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在繼續(xù)關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制度與機(jī)制的建立、制度的執(zhí)行與機(jī)制的運(yùn)作這兩個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，逐步擴(kuò)大納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素，關(guān)注企業(yè)外部因素和內(nèi)部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機(jī)制。圍繞公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理目標(biāo)，通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)分析開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加以預(yù)防和控制，保證公司經(jīng)濟(jì)安全。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任分工

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

組長(zhǎng)：張小東

副組長(zhǎng)：鄧子瑞宋亞

成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海

張軍吳軍余紅姚小平

崔玉民盧山代建國(guó)

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，掛靠監(jiān)察審計(jì)部。

主任：張軍

成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷

（二）職責(zé)分工

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作與公司其他管理工作緊密結(jié)合，以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板為載體，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”。

第一道防線：各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，重點(diǎn)包括：財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽(yáng)光公司。具體（分工見(jiàn)附件2）工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定本單位（部門）具體風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施計(jì)劃

（2）負(fù)責(zé)梳理主管的業(yè)務(wù)流程

（3）負(fù)責(zé)分析關(guān)鍵點(diǎn)

（4）負(fù)責(zé)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

（5）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（6）負(fù)責(zé)執(zhí)行控制活動(dòng)

（7）負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行過(guò)程記錄

（8）負(fù)責(zé)向公司監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳、季度報(bào)表和評(píng)估報(bào)告。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，具體工作職責(zé)：

（1）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

（2）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

（3）審議監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)綜合報(bào)告

（4）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

（5）辦理公司有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)

第三道防線：監(jiān)察審計(jì)部或風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議。具體工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)制定總體計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則

（2）負(fù)責(zé)部署各階段具體工作任務(wù)

（3）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)、督促和檢查各責(zé)任單位工作

（4）負(fù)責(zé)信息溝通和宣傳培訓(xùn)工作

三、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作措施與計(jì)劃安排

（一）制定實(shí)施計(jì)劃與學(xué)習(xí)宣傳（8月份）

1.制定計(jì)劃和實(shí)施方案。根據(jù)省、市公司風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)、制訂本公司的經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，明確目標(biāo)任務(wù)、職責(zé)與分工、方法與步驟，制定本單位的實(shí)施辦法，并積極實(shí)施。

2.學(xué)習(xí)宣傳與培訓(xùn)。公司上下深入學(xué)習(xí)宣傳《指導(dǎo)意見(jiàn)》，解讀文件精神。公司組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行研討，開展經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

（二）各單位實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟和方法（8-9月份）

1.梳理業(yè)務(wù)流程

（1）確定業(yè)務(wù)管理的各項(xiàng)目標(biāo)，詳細(xì)說(shuō)明該項(xiàng)控制要達(dá)到的目標(biāo)

（2）梳理是否有健全的內(nèi)部控制制度

（3）梳理是否有清晰的管理流程

（4）梳理是否有明確的管理標(biāo)準(zhǔn)

（5）梳理是否有對(duì)應(yīng)的管理責(zé)任人

2.分析關(guān)鍵控制點(diǎn)

（1）找出關(guān)鍵控制點(diǎn)或關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

（2）分析每個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（3）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息等基礎(chǔ)資料，如：制度辦法、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同、工程項(xiàng)目等資料。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估（采取定量法、定性法、定量和定性相結(jié)合3種方法）

（1）定量法：按照l(shuí)ec法(見(jiàn)附件3)或內(nèi)控評(píng)價(jià)體系進(jìn)行定量評(píng)估。a評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,b評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率（次數(shù)）,c評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害程度。

（2）定性法：可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行 業(yè)比較、政策分析等。

（3）根據(jù)評(píng)估結(jié)果得出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別程度為（高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、有風(fēng)險(xiǎn)、暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)）

4.制定風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施和責(zé)任到人

詳細(xì)描述實(shí)際采用的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，詳細(xì)闡述控制部門或控制人實(shí)施控制的過(guò)程和完成時(shí)間、頻率等。

（1）確定采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：是控制風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、需要上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)、其他等。

（2）將風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任分解到具體的責(zé)任人。

（3）責(zé)任人按照控制措施負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

（4）形成風(fēng)險(xiǎn)管理模板，主要包括管理目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理記錄臺(tái)帳。

（三）經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查（10月份）

監(jiān)察審計(jì)部定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理專題研究和分析，審核確認(rèn)各單位自查自評(píng)結(jié)論，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告公司各單位經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況，對(duì)存在的問(wèn)題以管理建議書的形式進(jìn)行反饋，對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四、經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)要求

（一）高度重視。各職能部門都要把風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要工作，樹立“抓經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)就要抓經(jīng)濟(jì)平安”的意識(shí)，按照職責(zé)分工抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的在控與可控。

（二）積極運(yùn)用公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。各單位開展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)應(yīng)積極應(yīng)用省公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，將其作為開展風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)的重要手段，分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立臺(tái)帳。各單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理建立明細(xì)臺(tái)帳（附件4），定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送。

（四）定期報(bào)告。各單位對(duì)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，要要及時(shí)從外部、內(nèi)部影響因素進(jìn)行分析、總結(jié)。各單位應(yīng)按以半年為一周期向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)送一次《經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表》（附件5）及風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)報(bào)告，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。

附件：

1.供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

2.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

3.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別與評(píng)估方法表

4.供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

5.經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表（半年報(bào)）

附件1：

供電公司

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

一、財(cái)務(wù)部

1、貨幣資金管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：崗位設(shè)置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否選派合格人員從事貨幣資金的相關(guān)業(yè)務(wù)，是否建立了崗位責(zé)任制度并明確崗位職責(zé)；

（2）不相容崗位應(yīng)相互是否分離（重點(diǎn)是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監(jiān)督；

（3）供電所核算員的任免、調(diào)動(dòng)是否事先征得縣公司財(cái)務(wù)部門同意，并辦理交接手續(xù)。

（4）公司內(nèi)部與貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的部門是否制定嚴(yán)格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強(qiáng)對(duì)發(fā)票、收據(jù)的購(gòu)買、印制、領(lǐng)用、保管、繳銷、作廢的管理；

（5）是否設(shè)立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺(tái)帳；

（6）供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責(zé)任人管理各類發(fā)票；

（7）縣公司電費(fèi)收入及其他業(yè)務(wù)收入是否及時(shí)全額入賬；

（8）縣公司營(yíng)業(yè)大廳收取電費(fèi)的庫(kù)存現(xiàn)金是否當(dāng)日存入銀行電費(fèi)帳戶；

（9）縣公司營(yíng)業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細(xì)是否及時(shí)與財(cái)務(wù)部出納編制的電費(fèi)帳戶銀行存款日記帳相核對(duì)。

（10）縣公司及供電所庫(kù)存現(xiàn)金是否設(shè)定最高限額，超過(guò)限額是否及時(shí)存入銀行；

（11）財(cái)務(wù)部出納人員和供電所核算員是否每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)；

（12）財(cái)務(wù)部是否組織專人定期或不定期對(duì)公司本部和供電所庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查并填寫庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表及清查記錄；

（13）公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財(cái)務(wù)管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)管理并在公司財(cái)務(wù)部門和陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部分別設(shè)置“明細(xì)帳”、“備查簿”；

（14）是否制定制度明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序；

（15）財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管；供電所帳戶預(yù)留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。

（16）是否制定了庫(kù)存現(xiàn)金支付的相關(guān)制度，庫(kù)存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；

（17）納人員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（18）是否制定了嚴(yán)格的支付審批程序并嚴(yán)格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務(wù)設(shè)立不同級(jí)別的審批權(quán)限；

（19）大額資金的支付及對(duì)外投資等是否經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或董事會(huì)審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：計(jì)價(jià)與折舊、使用及維護(hù)、資產(chǎn)處置

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否嚴(yán)格按照《國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應(yīng)附有單獨(dú)的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時(shí)擔(dān)任資產(chǎn)的記賬工作。

（2）是否按公司規(guī)定計(jì)提折舊，折舊的計(jì)提范圍、計(jì)提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。

（3）資產(chǎn)價(jià)值管理部門、資產(chǎn)實(shí)物管理部門與資產(chǎn)使用保管部門之間管理權(quán)責(zé)是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動(dòng)是否履行必要的審批手續(xù)并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門變更相應(yīng)卡片。

（4）維修和保養(yǎng)費(fèi)用是否全部進(jìn)入當(dāng)期、或者分期攤?cè)敫髌诘某杀举M(fèi)用，是否資本化。

（5）是否制定固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)的辦法并定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果是否進(jìn)行認(rèn)真分析，經(jīng)過(guò)規(guī)定的批準(zhǔn)程序后進(jìn)行相應(yīng)處理。

（6）是否建立固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作制度、機(jī)構(gòu)健全，各責(zé)任部門是否按照省公司有關(guān)規(guī)定對(duì)理賠進(jìn)行處理。

（7）資產(chǎn)處置（包括轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀損、報(bào)廢、無(wú)償調(diào)撥等）是否按規(guī)定權(quán)限、程序履行申請(qǐng)、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行帳務(wù)處理。處置殘值是否及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

3、成本費(fèi)用管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：預(yù)算、控制、核算、分析和考核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否由各職能部門負(fù)責(zé)編制本部門歸口管理的成本費(fèi)用年度預(yù)算或提出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的建議。

（2）財(cái)務(wù)部是否對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算數(shù)據(jù)及建議進(jìn)行初審、匯總和平衡后，并在此基礎(chǔ)上提出公司全年的預(yù)算草案。

（3）是否由預(yù)算管理委員會(huì)召開預(yù)算會(huì)議，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審查并下達(dá)年度成本計(jì)劃。

（4）成本責(zé)任中心是否將成本指標(biāo)分解到各職能部室和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。

（5）各責(zé)任中心是否嚴(yán)格按照下達(dá)的成本費(fèi)用計(jì)劃對(duì)歸口于本部門的費(fèi)用負(fù)責(zé)安排支出，并按時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)使用及節(jié)余情況。

（6）各部門的費(fèi)用發(fā)票是否按審批權(quán)限由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批簽字，再到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

（7）費(fèi)用支付和記賬是否職責(zé)分離，財(cái)務(wù)部門是否設(shè)專人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的原始票據(jù)進(jìn)行審核和復(fù)核，確保原始票據(jù)真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷費(fèi)用及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

（8）是否嚴(yán)格按成本開支范圍正確核算，有無(wú)弄虛作假，亂擠虛列成本費(fèi)用或人為調(diào)節(jié)成本現(xiàn)象，成本費(fèi)用的歸集與分配標(biāo)準(zhǔn)是否合理準(zhǔn)確。

（9）各責(zé)任中心是否負(fù)責(zé)對(duì)各自控制的指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)部門是否負(fù)責(zé)對(duì)公司成本的分析，是否建立成本分析報(bào)告制度。

（10）是否建立成本考核制度，成本費(fèi)用實(shí)績(jī)是否納入公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。

4、農(nóng)維費(fèi)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：農(nóng)維費(fèi)核算、預(yù)算管理、支出管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）農(nóng)維費(fèi)是否在遠(yuǎn)光系統(tǒng)中單獨(dú)設(shè)立賬套核算；

（2）農(nóng)維費(fèi)是否編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并經(jīng)預(yù)委員會(huì)審批。年度中有變更是否履行必要的審批手續(xù)；

（3）農(nóng)維費(fèi)及農(nóng)維費(fèi)差額是否在開具增值稅發(fā)票時(shí)應(yīng)予以扣除,農(nóng)維費(fèi)及農(nóng)維費(fèi)差額是否開具普通發(fā)票；

（4）農(nóng)維費(fèi)的計(jì)提和分割是否由營(yíng)銷部門統(tǒng)一計(jì)算；

（5）農(nóng)維費(fèi)是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，賬務(wù)處理正確；

（6）農(nóng)維費(fèi)支出是否規(guī)范。

5、重大決策事項(xiàng)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)：籌資、投資、擔(dān)保。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）發(fā)生長(zhǎng)短期借款是否在年初應(yīng)編制融資預(yù)，并經(jīng)公司預(yù)委員會(huì)審批通過(guò)，

（2）長(zhǎng)短期貸款是否根據(jù)年度預(yù)算編制月度計(jì)劃，同時(shí)經(jīng)董事會(huì)審批后報(bào)省公司審批，經(jīng)省公司審批后方可借款。

（3）對(duì)外投資是否納入公司預(yù)算控制，并經(jīng)董事會(huì)（董事會(huì)）審議通過(guò)

（4）項(xiàng)目投資與股權(quán)投資是否編制效益評(píng)價(jià)報(bào)告并對(duì)投資效益進(jìn)行評(píng)價(jià)

（5）對(duì)外提供擔(dān)保是否提供擔(dān)保相關(guān)資料及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)省公司審批。

（6）是否建立擔(dān)保臺(tái)賬、建立跟蹤和監(jiān)控制度

二、營(yíng)銷部

1、用戶申請(qǐng)與電價(jià)核定

關(guān)鍵控制點(diǎn)：電價(jià)審批、電價(jià)執(zhí)行、用戶信息分類、申請(qǐng)手續(xù)、用電合同、變更用電

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）分類電價(jià)是否物價(jià)部門規(guī)定，具體用戶的電價(jià)類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）單位或個(gè)人需新裝用電或增加用電容量、變更用電時(shí)，是否按照供電營(yíng)業(yè)規(guī)則規(guī)定，事先到供電企業(yè)用電營(yíng)業(yè)場(chǎng)所提出申請(qǐng)，辦理手續(xù)；

（3）用戶申請(qǐng)新裝或增加用電時(shí)，是否向供電企業(yè)提供用電工程項(xiàng)目批準(zhǔn)的文件及有關(guān)的用電資料，包括用電地點(diǎn)、電力用途、用電性質(zhì)、用電設(shè)備清單等，并依照供電企業(yè)規(guī)定的格式如實(shí)填寫用電申請(qǐng)書及辦理所需手續(xù)；

（4）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理用戶申請(qǐng)，組織相關(guān)人員完成現(xiàn)場(chǎng)勘察，是否就供電電源點(diǎn)、電壓等級(jí)、供電方式、計(jì)量裝置的配置提出書面意見(jiàn)，和用戶協(xié)商后，提出供電方案，由營(yíng)銷部組織相關(guān)部門對(duì)供電方案進(jìn)行會(huì)審；

（7）用戶確認(rèn)后，是否委托具有資質(zhì)的施工單位進(jìn)行施工；

（8）竣工驗(yàn)收合格后，與客戶簽訂供用電合同，明確計(jì)量方式、用電性質(zhì)、電價(jià)類別及計(jì)算方式等；

（9）用戶需變更用電（減容、暫停、暫換、遷址、移表、暫拆、更名或過(guò)戶、分戶、并戶、銷戶、改壓、改類）時(shí)，是否事先提出申請(qǐng)，并攜帶有關(guān)證明文件，到供電企業(yè)用電營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理手續(xù)，變更供用電合同，確定新的電價(jià)類別；

（10）每年定期開展用電檢查和營(yíng)業(yè)普查，是否到用戶處核對(duì)客戶用電設(shè)備臺(tái)帳、合同執(zhí)行情況、電價(jià)執(zhí)行情況、安全用電情況等。

2、用戶工程與業(yè)擴(kuò)工程

關(guān)鍵控制點(diǎn)：工程施工、施工質(zhì)量、工程驗(yàn)收、表計(jì)管理、客戶檔案

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定用戶工程與業(yè)擴(kuò)工程的內(nèi)部控制制度；

（2）是否委托具有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)；

（3）是否由用戶委托具有施工資格單位進(jìn)行工程施工；

（4）是否組織對(duì)施工圖紙進(jìn)行審查；

（5）施工過(guò)程中，公司組織施工質(zhì)量檢查：

（6）隱蔽工程、電源點(diǎn)安全可靠性、雙電源客戶的閉鎖裝置，是否按照供電方案要求施工，施工質(zhì)量如何；

（7）工程竣工后，是否組織相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收；

（8）用戶工程和業(yè)擴(kuò)工程完工驗(yàn)收合格后，是否由計(jì)量管理中心配置表計(jì)及客戶中心或計(jì)量管理中心裝表；

（9）電費(fèi)管理中心在接到計(jì)量管理中心的裝拆單和客戶服務(wù)中心的業(yè)務(wù)單及供電合同后是否進(jìn)行電費(fèi)建卡或變更工作以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的電費(fèi)建卡；

（10）業(yè)務(wù)單、裝拆表單以及合同等相關(guān)客戶資料是否進(jìn)行審核歸檔

3、抄表及表計(jì)校驗(yàn)

關(guān)鍵控制點(diǎn)：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費(fèi)復(fù)核、表計(jì)校驗(yàn)管理

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定抄表及表計(jì)校驗(yàn)業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)表號(hào)、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（3）是否對(duì)集抄、遠(yuǎn)程抄表方式應(yīng)定期核對(duì)；

（4）抄表員對(duì)抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進(jìn)行核對(duì)并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實(shí)填報(bào)內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)處理；

（5）抄表員核實(shí)確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時(shí)將抄表數(shù)據(jù)上傳到營(yíng)銷mis系統(tǒng)；

（6）電費(fèi)復(fù)核人員是否對(duì)抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計(jì)輪換、退補(bǔ)電量及違約用電檢查事宜進(jìn)行電費(fèi)計(jì)算、審核；

（7）計(jì)量中心是否對(duì)用戶用電表計(jì)進(jìn)行定期校驗(yàn)；

（8）用電表計(jì)定期校驗(yàn)臺(tái)帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

4、收費(fèi)

關(guān)鍵控制點(diǎn)：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費(fèi)復(fù)核

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

（1）是否制定有電費(fèi)收費(fèi)方面的內(nèi)部控制制度；

（2）電費(fèi)管理中心是否與銀行進(jìn)行對(duì)帳、平帳；

（3）確認(rèn)后的電量，電費(fèi)計(jì)算結(jié)果形成電費(fèi)應(yīng)收數(shù)據(jù)信息是否全部通過(guò)審核；

（4）營(yíng)銷部是否定期根據(jù)銀行進(jìn)帳單、繳款單統(tǒng)計(jì)實(shí)收電費(fèi)，制定電費(fèi)回收情況表并欠費(fèi)賬齡分析表；

（7）營(yíng)銷部是否依據(jù)欠費(fèi)催繳辦法對(duì)拖欠電費(fèi)的用戶進(jìn)行催收，并對(duì)電費(fèi)回收進(jìn)行考核；

（8）計(jì)劃部根據(jù)營(yíng)銷部銷售電量和調(diào)度所口子的電量計(jì)算線損，是否對(duì)異常線損波動(dòng)進(jìn)行分析并檢查偷漏電等異常情況。

三、生產(chǎn)部

關(guān)鍵控制點(diǎn)：工程項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、計(jì)劃、實(shí)施、工程款項(xiàng)支付、驗(yàn)收及竣工決算。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、企業(yè)是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、資本金制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制）執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查招投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制的實(shí)施，工程管理組織形式是否科學(xué)；

2、工程項(xiàng)目立項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)充分的技術(shù)論證和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，預(yù)算管理委員會(huì)是否審查，防止論證不科學(xué)而造成投資上的損失和浪費(fèi)；

3、工程設(shè)計(jì)委托的單位是否具備資質(zhì)，是否簽訂合同；監(jiān)督工程項(xiàng)目是否嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，投資計(jì)劃是否報(bào)省公司審批，年度資金預(yù)算是否落實(shí)；

4、是否對(duì)施工隊(duì)伍資質(zhì)進(jìn)行審查、實(shí)行招投標(biāo)制、簽訂施工合同等，是否實(shí)行工程監(jiān)理制，隱敝工程是否由項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門（或業(yè)主）兩人以上簽字認(rèn)可；

5、是否按合同支付工程備料款和工程進(jìn)度款，工程質(zhì)保金是否按合同留足，是否嚴(yán)格控制成本費(fèi)用；財(cái)務(wù)人員是否全過(guò)程參與了工程項(xiàng)目各個(gè)階段；

6、工程項(xiàng)目是否存在以預(yù)算代決算，工程造價(jià)是否突破概預(yù)算，是否按要求由相關(guān)部門組織驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收資料是否齊全，并及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)，審計(jì)部門有否進(jìn)行審計(jì)，廢舊物資是否按規(guī)定辦理退庫(kù)手續(xù)，或處理的廢舊物資收入是否入賬；

7、是否制定了本單位工程項(xiàng)目管理辦法和工程竣工決算報(bào)告具體實(shí)施辦法，單位對(duì)竣工工程項(xiàng)目是否及時(shí)編制了工程竣工決算報(bào)告，單位投資項(xiàng)目是否實(shí)行統(tǒng)計(jì)制度和月度分析制度并定期上報(bào)、竣工決算報(bào)告是否經(jīng)過(guò)單位內(nèi)部或中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)，單位財(cái)務(wù)、計(jì)劃、基建等相關(guān)部門在工程決算報(bào)告編制中是否履行了相應(yīng)的職責(zé)，是否對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行后評(píng)估制度。

四、物資公司

關(guān)鍵控制點(diǎn)：材料物資計(jì)劃、采購(gòu)、合同、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、清查。

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、材料物資管理制度是否建立和完善、管理職責(zé)是否劃分清楚，不相容職務(wù)是否分離；

2、材料物資計(jì)劃管理是否科學(xué)，有否根據(jù)生產(chǎn)部門需求申請(qǐng)編制；

3、材料采購(gòu)是否嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)管理制和合同管理制，采購(gòu)權(quán)根是否劃分清楚；

4、材料入庫(kù)是否組織相關(guān)部門針對(duì)材料數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量?jī)r(jià)格進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，款項(xiàng)支付是否按合同和驗(yàn)收無(wú)誤后的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行；

5、材料的領(lǐng)用手續(xù)是否完備，倉(cāng)儲(chǔ)人員有否不按規(guī)定的手續(xù)發(fā)料，倉(cāng)儲(chǔ)人員有否及時(shí)根據(jù)領(lǐng)料單登記材料臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門稽核人員有否去現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行稽核；

6、材料的倉(cāng)儲(chǔ)管理是否科學(xué)，有無(wú)因管理責(zé)任造成材料物資霉變損失或流失；各單位對(duì)“二級(jí)庫(kù)”的管理是否有明確具體的辦法措施，職責(zé)是否明確；

7、有否定期組織清查盤點(diǎn)，做到帳賬相符、帳實(shí)相符，對(duì)盤盈盤虧的材料物資是否查明原因、分清責(zé)任，并按規(guī)定權(quán)限報(bào)批；

8、單位廢舊物資處理是否有明確統(tǒng)一的規(guī)定；

9、廢舊物資是否單獨(dú)保管，廢舊物資的處理是否及時(shí)入賬。

10、各物資需求部門是否根據(jù)實(shí)際工作需要將物資（預(yù)算范圍內(nèi)）采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)審批部門；

11、預(yù)算外采購(gòu)是否明確專門的審批權(quán)限；

12、由招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)標(biāo)書審定后，是否對(duì)外統(tǒng)一；

13、非招標(biāo)采購(gòu)的詢價(jià)人與采購(gòu)人職務(wù)是否分離；

14、是否建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)詢價(jià)結(jié)果進(jìn)行書面分析，供應(yīng)商的確定是否符合比質(zhì)比價(jià)原則；

15、招標(biāo)采購(gòu)與非招標(biāo)采購(gòu)合同的簽訂是否經(jīng)過(guò)紀(jì)檢、審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)等部門的審核及會(huì)簽。

五、陽(yáng)光公司

關(guān)鍵控制點(diǎn)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的三大模塊（貨幣資金、營(yíng)銷管理、物資管理）

關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要內(nèi)容：

1、貨幣資金管理

（1）是否建立發(fā)票管理制度，明確管理責(zé)任人。

（2）收取的電費(fèi)現(xiàn)金是否當(dāng)日送存電費(fèi)賬戶（含供電所所在地以外的電工收取的電費(fèi)），偏遠(yuǎn)地區(qū)且在當(dāng)?shù)匚撮_設(shè)賬戶的是否在收費(fèi)人員回到電費(fèi)賬戶開設(shè)地當(dāng)天將電費(fèi)送存電費(fèi)賬戶。

（3）核算員是否根據(jù)開具的電費(fèi)發(fā)票情況登記應(yīng)收電費(fèi)明細(xì)賬，并根據(jù)營(yíng)銷報(bào)表登記電費(fèi)總賬，電費(fèi)總賬和明細(xì)賬每月必須核對(duì)一致。

（4）供電所在每月月末是否將當(dāng)月的零星安裝工程、對(duì)外提供勞務(wù)等零星工程收入、對(duì)外提供勞務(wù)收入上交陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部。

（5）供電所不核算其他業(yè)務(wù)收支，但是否逐筆、序時(shí)登記其他業(yè)務(wù)收支備查薄。

（6）供電所經(jīng)費(fèi)是否須逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和經(jīng)費(fèi)收支備查簿。

（7）供電所核算員是否每日終了要清點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)天余額相核對(duì)，保證賬款相符。

（8）供電所所有銀行賬戶是否應(yīng)納入縣公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、核算；供電所核算員是否在每月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，在次月5日前核對(duì)完畢并編制余額調(diào)節(jié)表。

（9）供電所是否在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，是否制定嚴(yán)格的現(xiàn)金支付、審批、復(fù)核的程序，是否應(yīng)設(shè)定現(xiàn)金支付的最高限額；核算員在付款和結(jié)算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。

（10）勞務(wù)費(fèi)返還、績(jī)效考核獎(jiǎng)等自有資金的二次分配是否及時(shí)登記其他業(yè)務(wù)收支備查簿并定期與陽(yáng)光公司對(duì)賬。

2、電力營(yíng)銷管理

（1）具體用戶的電價(jià)類別是否根據(jù)核定相關(guān)信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。

（2）表卡上規(guī)定的基礎(chǔ)信息資料和設(shè)備臺(tái)帳資料、供用電合同上用戶信息是否一致。是否由專職人員到用戶現(xiàn)場(chǎng)查看，核實(shí)相關(guān)用戶信息。

（3）抄表員在初次抄表時(shí)是否復(fù)核用戶用電性質(zhì)及電價(jià)類別。

（4）每年是否按規(guī)定定期開展用電檢查和營(yíng)業(yè)普查，查看計(jì)量方式、用電性質(zhì)、用電容量及設(shè)備、電價(jià)執(zhí)行情況等。

（5）用戶變更用電時(shí)，是否及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、辦理變更手續(xù)并變更供用電合同和電費(fèi)卡。

（6）簽訂供用電合同的人員與審核人員職務(wù)是否分離。

（7）高壓用戶施工是否報(bào)縣公司審核，施工圖設(shè)計(jì)完成后，是否由縣公司營(yíng)銷部組織勘察、設(shè)計(jì)、施工。

（8）高壓客戶工程需組織施工中間檢查，是否對(duì)用戶工程從技術(shù)和安全性等方面進(jìn)行驗(yàn)收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所業(yè)擴(kuò)工程施工收費(fèi)是否符合規(guī)定并全額上繳陽(yáng)光公司，施工和驗(yàn)收崗位相是否分離。

（9）裝表接電后，是否檢查計(jì)量正確性，用戶驗(yàn)收確認(rèn)表計(jì)輪換進(jìn)行審核。

（10）是否由線損管理員對(duì)裝表單或換表單填寫的內(nèi)容，如原表指數(shù)、新?lián)Q或新裝表指數(shù)、換表前電量、換表后倍率確認(rèn)等進(jìn)行認(rèn)真審核。

（11）是否制定抄表及表計(jì)校驗(yàn)業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制制度；

（12）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)表號(hào)、互感器倍率等相關(guān)的信息；

（13）對(duì)集抄、遠(yuǎn)程抄表方式是否定期核對(duì)；

（14）抄表員對(duì)抄回的信息（表碼、業(yè)務(wù)變更情況、電量突增突減情況）是否進(jìn)行核對(duì)并根據(jù)異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實(shí)填報(bào)內(nèi)部工作傳單，相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部工作傳單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)處理；

（15）抄表員核實(shí)確認(rèn)抄表數(shù)據(jù)后是否及時(shí)將抄表數(shù)據(jù)上傳到營(yíng)銷mis系統(tǒng)；

（16）電費(fèi)復(fù)核人員是否對(duì)抄表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)變更傳單及表計(jì)輪換、退補(bǔ)電量及違約用電檢查事宜進(jìn)行電費(fèi)計(jì)算、審核；

（17）計(jì)量中心是否對(duì)用戶用電表計(jì)進(jìn)行定期校驗(yàn)；

（18）用電表計(jì)定期校驗(yàn)臺(tái)帳是否齊全，用戶是否簽字認(rèn)可，滿意度如何。

（19）電費(fèi)發(fā)票是否根據(jù)當(dāng)月抄表員實(shí)際抄回的用電量及相應(yīng)的電價(jià)開具，發(fā)票上填寫的單價(jià)、用電量和總金額應(yīng)當(dāng)核對(duì)一致。

（20）mis系統(tǒng)打印電費(fèi)發(fā)票前，是否對(duì)票面進(jìn)行核對(duì)。

（21）微機(jī)員與抄表員職務(wù)是否分離。

（22）收費(fèi)員收取的電費(fèi)是否全額上繳縣公司電費(fèi)專戶，是否存在截留。23、編制欠費(fèi)清單交責(zé)任電工（收費(fèi)員）是否單獨(dú)保管用戶的欠費(fèi)發(fā)票。電費(fèi)資金的繳存、記賬，抄表和收款是否職務(wù)分離。

（23）是否根據(jù)銷售電量和供電關(guān)口電量計(jì)算線損并設(shè)專人對(duì)臺(tái)區(qū)線損進(jìn)行管理。

（24）線損在每月的測(cè)算值應(yīng)在一定的區(qū)間內(nèi)，若差異太大，檢查是否存在設(shè)備故障或偷、漏電等異常情況并及時(shí)反映。

（25）是否存在將預(yù)收性質(zhì)的電費(fèi)沖抵應(yīng)收，是否將回收老欠電費(fèi)抵當(dāng)月應(yīng)收或用其他資金墊付或經(jīng)費(fèi)沖抵，以達(dá)到通過(guò)對(duì)工作績(jī)效考核的情況。

（26）核算員是否每月記錄電費(fèi)賬，核算電費(fèi)明細(xì)賬，核對(duì)各臺(tái)區(qū)電費(fèi)回收情況，定期與縣公司財(cái)務(wù)部核對(duì)電費(fèi)往來(lái)。

（27）是否建立上門催收、電話催收或制定其他催收制度。

（28）核銷電費(fèi)是否符合規(guī)定程序，收回以前年度核銷的電費(fèi)賬務(wù)處理是否正確

3、物資管理

（1）領(lǐng)用物資是否及時(shí)入庫(kù)，領(lǐng)用物資與實(shí)際入庫(kù)是否一致。

（2）驗(yàn)收后是否及時(shí)進(jìn)行帳薄登記，能否做到字跡工整、清晰，不涂改，日清月結(jié)，并保持帳、卡、物三相符。

（3）是否制定了倉(cāng)儲(chǔ)保管的相關(guān)規(guī)定，是否對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)保管員的職責(zé)做了詳細(xì)說(shuō)明。

（4）倉(cāng)儲(chǔ)物資是否堆放合理、牢固、包裝完好，擺放整齊、通道暢通、存取方便。

（5）庫(kù)容庫(kù)貌是否干凈整齊，庫(kù)存物資是否做到“四號(hào)定位、五五碼放”。

（6）是否根據(jù)需要設(shè)置安全員崗位并制定相應(yīng)的職責(zé)，消防、防盜、防潮設(shè)施配備是否齊全。

（7）是否定期或不定期的進(jìn)行消防、防盜設(shè)施的檢測(cè)并進(jìn)行記錄。

（8）物資保管員是否能正確報(bào)警和使用消防器材，是否制定了危險(xiǎn)品管理制度。

（9）易燃、易爆物品是否按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定存放，是否存在混庫(kù)現(xiàn)象。

（10）對(duì)生產(chǎn)或工程結(jié)束后退回的剩余材料是否及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，以確保其成本開支的真實(shí)性。

（11）是否進(jìn)行經(jīng)常性和定期性的盤點(diǎn)，確保在庫(kù)物資數(shù)量同計(jì)算機(jī)庫(kù)存數(shù)、帳、卡、物四相符。

（12）盤點(diǎn)后的盈虧是否認(rèn)真進(jìn)行原因分析并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（13）是否制定了切實(shí)可行的物資領(lǐng)用審批程序，并得到有效執(zhí)行。

（14）特殊物資（如事故備品）是否由使用部門申請(qǐng)后經(jīng)專門人員審批并辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可領(lǐng)用。

（15）倉(cāng)管人員發(fā)料前是否對(duì)領(lǐng)料單中的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、簽字審批手續(xù)等進(jìn)行認(rèn)真的校對(duì)，能否做到嚴(yán)格按單發(fā)料。

（16）發(fā)料是否堅(jiān)持先進(jìn)先出原則，以縮短物資在庫(kù)時(shí)間，防止物資過(guò)期變質(zhì)。

（17）是否存在白條抵庫(kù)的現(xiàn)象？物資領(lǐng)用后是否能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄領(lǐng)用情況？

（18）工程中以料抵工的零星廢舊物資是否在決算中重復(fù)列支拆除費(fèi)用，是否按照權(quán)限處置廢舊物資。

（19）是否存在隱瞞廢舊處置收入形成帳外資產(chǎn)的情況。

附件2：

供電公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作任務(wù)分解表

序號(hào)

主要內(nèi)容

工作內(nèi)容分解

分管領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任人

責(zé)任部門

配合部門

時(shí)間安排

1

制定工作計(jì)劃，明確具體工作內(nèi)容工作措施。

1、轉(zhuǎn)發(fā)文件，組織人員學(xué)習(xí)省公司經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)意見(jiàn)

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

8月份

2、制定下發(fā)經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施方案通知

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司有關(guān)部門

2

根據(jù)省公司工作目標(biāo)、工作范圍、工作要求、工作要點(diǎn)制定具體工作計(jì)劃，分解風(fēng)險(xiǎn)管理模板，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。

1、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司各單位

8月份

2、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司各單位

3、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

公司有關(guān)部門

4、農(nóng)維費(fèi)管理控制模板

張小東

李鳳春

吳軍

盧山

財(cái)務(wù)部

陽(yáng)光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

5、重大決策事項(xiàng)管理控制模板

張小東

吳軍

財(cái)務(wù)部

6、電力營(yíng)銷管理控制模板

唐亞非

余紅

營(yíng)銷部

客服中心

7、工程建設(shè)管理控制模板

梅杰

姚小平

生產(chǎn)部

各生產(chǎn)單位

8、物資管理控制模板

劉榮海

崔玉民

代建國(guó)

物資公司

9、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所風(fēng)險(xiǎn)管理控制模板

李鳳春

盧山

陽(yáng)光公司

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所

3

完成風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等

將評(píng)估結(jié)果，明細(xì)臺(tái)帳、報(bào)表、報(bào)告報(bào)送審計(jì)部和分管領(lǐng)導(dǎo)

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

9月份

4

監(jiān)督與監(jiān)察

監(jiān)察審計(jì)部組織對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

宋亞

張軍

監(jiān)察審計(jì)部

公司各單位

10月份

附件3：

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)識(shí)評(píng)估方法——lec法

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法參照安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的lec法，用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率有關(guān)的三種因素指標(biāo)值之積來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度的一種方法，公式是：d=lec。其中：l——發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性大?。籩——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻度；c——一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成的損失后果；d——危險(xiǎn)性。

l的取值參考

e的取值參考

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

分?jǐn)?shù)值

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻繁程度

10

完全可以預(yù)料（會(huì)發(fā)生）

10

每天

6

相當(dāng)可能發(fā)生

6

每周一次，或偶然

3

可能發(fā)生，但不經(jīng)常

3

每月一次

1

發(fā)生的可能性小，屬于意外

2

每季度一次

0.5

很不可能發(fā)生，可以沒(méi)想到

1

每年－至兩次

c的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果（對(duì)企業(yè)）

發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果（對(duì)干部個(gè)人）

100

特別重大損失（達(dá)500萬(wàn)元以上）、特別重大影響（國(guó)家）

違法犯罪，情節(jié)十分嚴(yán)重，影響特別惡劣

40

重大損失（達(dá)100萬(wàn)元以上）、重大影響（?。?/p>

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣

15

嚴(yán)重?fù)p失（達(dá)10萬(wàn)元以上）、嚴(yán)重影響（市、省公司）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較重，影響較嚴(yán)重

7

較大損失（達(dá)1萬(wàn)元以上）、較大影響（本單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)一般，影響較壞

3

一般損失（達(dá)1千元以上）、一般影響（所屬二級(jí)單位）

違規(guī)違紀(jì)，情節(jié)較輕，影響較小

1

引人注目，需要補(bǔ)救（范圍較小）

不構(gòu)成違規(guī)違紀(jì)，影響輕微

d的取值參考為：

分?jǐn)?shù)值

危險(xiǎn)程度

評(píng)估結(jié)論

＞160

高度危險(xiǎn)，要立即整改

高風(fēng)險(xiǎn)

70-160

顯著危險(xiǎn)，需要修改

中風(fēng)險(xiǎn)

20-70

一般危險(xiǎn)，需要注意

低風(fēng)險(xiǎn)

＜20

沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

附件4：

供電公司風(fēng)險(xiǎn)管理明細(xì)臺(tái)帳

部門（單位）：

年月日

控制模板

關(guān)鍵控制點(diǎn)（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

基礎(chǔ)資料來(lái)源

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)類別

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（定量）

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（定性）

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)管理措施

有無(wú)內(nèi)控制度等

內(nèi)控制度是否完善

執(zhí)行考核是否有效

發(fā)生概率（e）

發(fā)生可能（l）

發(fā)生后果（c）

風(fēng)險(xiǎn)值（d)

問(wèn)卷調(diào)查

集體討論

行業(yè)比較

政策分析

風(fēng)險(xiǎn)策略

管理工具

管理責(zé)任人員

單位負(fù)責(zé)人：

填制人：

附件5：

經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況一覽表（半年報(bào)）

年八月二十七日

本期實(shí)施風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估事項(xiàng)

對(duì)應(yīng)

模板

主要情況描述

風(fēng)險(xiǎn)屬性

風(fēng)險(xiǎn)

處理

策略

現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)

未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

高

風(fēng)險(xiǎn)

一般

風(fēng)險(xiǎn)

低

風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)

高

風(fēng)險(xiǎn)

一般

風(fēng)險(xiǎn)

低

風(fēng)險(xiǎn)

暫無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)

1

2

3

4

備注：1、“對(duì)應(yīng)模板”項(xiàng)按經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的模板名稱填列，如基層單位有改動(dòng)，則按基層單位改動(dòng)后的對(duì)應(yīng)模板填列。

2、“主要情況描述”內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過(guò)程的簡(jiǎn)單描述、存在的風(fēng)險(xiǎn)及其原因（原因應(yīng)從外部、內(nèi)部影響因素分析，內(nèi)部因素分析應(yīng)從制度的健全性和執(zhí)行的有效性兩個(gè)方面進(jìn)行分析）。

3、“風(fēng)險(xiǎn)屬性”項(xiàng)請(qǐng)?jiān)趯?duì)應(yīng)項(xiàng)直接劃“√”。

4、“風(fēng)險(xiǎn)處理策略”項(xiàng)請(qǐng)按照省公司“審工作19號(hào)”文規(guī)定填列，即填列“控制、承擔(dān)、其他、需上級(jí)協(xié)調(diào)解決的風(fēng)險(xiǎn)”。

5、本表按評(píng)估的事項(xiàng)一事一列。