簡述商業(yè)銀行的主要業(yè)務精選(九篇)
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第1篇：簡述商業(yè)銀行的主要業(yè)務范文
（一）商業(yè)銀行的概念及其法律地位
1．商業(yè)銀行的概念
商業(yè)銀行英譯為（CommericdBank）是指提供金融中介和交易服務機構(gòu)，以經(jīng)營工商業(yè)存放款為主要業(yè)務，并以利潤為其主要經(jīng)營目標。在整個金融體系中，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款，發(fā)放中長期貸款，并由此創(chuàng)造存款貸幣，因而，商業(yè)銀行是金融體系主體。
2．商業(yè)銀行和法律地位
我國從《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務的企業(yè)法人”，該條規(guī)定明確了我國商業(yè)銀行的法律定義和法律地位。
1）商業(yè)銀行是企業(yè)法人，企業(yè)法人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營以獲取利潤，創(chuàng)造社會財富，擴大社會積累為目的，實行獨立核算的法人，商業(yè)銀行屬于金融企業(yè)，因而被賦予了企業(yè)法人的資格和地位。
2）商業(yè)銀行是依照《公司法》和《商業(yè)銀行法》設立的企業(yè)法人。
商業(yè)銀行作為法人，自然應當具備法人的條件，其中之一就是依法設立。
商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，其組織形式法律規(guī)定為有限責任公司和股份有限公司，因而其設立應依照《公司法》來進行。
3）商業(yè)銀行是吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務的企業(yè)法人。
商業(yè)銀行所從事的業(yè)務主要有吸收資金來源的業(yè)務，運用資金的業(yè)務和以人身份辦理委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務，這三類分別被稱為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務。目前，我國商業(yè)銀行最典型，最主要是負債業(yè)務，資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務分別是吸收公眾存款發(fā)放貸款和辦理結(jié)算。這樣就明確了商業(yè)銀行的主要業(yè)務范圍，從而將商業(yè)銀行與其他金融企業(yè)，非金融機構(gòu)區(qū)分開來。
（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務及貸款投放
商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務具有廣泛性、綜合性，一般分為資產(chǎn)業(yè)務，負債業(yè)務和其他業(yè)務三種，其中前兩種為信用業(yè)務，后一種為非信用業(yè)務。
資產(chǎn)業(yè)務是指商業(yè)銀行將集中的資金加以運用的業(yè)務，商業(yè)銀行從吸收資金鐵成本與發(fā)放貸款利息收入，投資收益的差額中獲取收入，形成銀行利潤。資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行獲取收入的主要途徑，主要通過銀行貸款，辦理票據(jù)貼現(xiàn)和買賣政府的債券等方式進行。
1．發(fā)放短期、中期和長期貸款
貸款業(yè)務是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務，貸款收入也是商業(yè)銀行收入的最主要來源。貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類，定期貸款又可分為短期貸款（1年以下），中期貸款（1-5年）和長期貸款（5年以上）三類。
2．辦理票據(jù)貼現(xiàn)
票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交與銀行，銀行按票據(jù)面額扣除貼現(xiàn)利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為，屬于商業(yè)銀行的一種短期放款?？少N現(xiàn)的票據(jù)有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、政府債券等。
3．買賣政府債券
買賣政府債券是銀行證券投資業(yè)務的一部分。銀行證券投資是指銀行為增強資產(chǎn)的收益性和流動性把資金投放可有價證券的經(jīng)濟行為，又稱銀行投資業(yè)務。它是商業(yè)銀行僅次于貸款的一項重要資產(chǎn)業(yè)務。也是銀行收入的重要來源之一，政府債券風險小、期限較短、收益固定，變現(xiàn)能力強，因而買賣政府債券是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務，他有利于保持資產(chǎn)流動性提高銀行收益，也為中央銀行實施間接宏觀調(diào)控創(chuàng)造了條件。
為了保障信貸資產(chǎn)的效益性、安全性和流動性，商業(yè)銀行發(fā)放貸款必須與借款人簽訂借款合同，借款合同只有全面履行，才能實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。
1．簽訂借款合同，貸款的最后審批后，由信貸員通知借款單位簽訂借款合同，貸款經(jīng)分行“貸款審批委員會”評審批準后，由經(jīng)辦人負債按照貸款資產(chǎn)風險管理的有關規(guī)定，與借款人簽訂《抵押借款合同》或《擔保借款合同》按分期還款計劃分主借發(fā)放貸款。
2．填制借據(jù)、借款合同簽訂后，借款單位依據(jù)合同填寫借據(jù)，加蓋借款單位銀行預留而鑒，由信貸員，支行營業(yè)部主任審查借款單位印鑒、金額、利率、用途是否與合同一致。
(三)投資（Invesgate）與(risk)風險的關系
對于所有的投資者（Investgator）來說，理想的投資（Invesgate）目標卻是相同的，即在最短的時間內(nèi)，以最小的風險（risk）獲得最大的收益（benefioiary）。
在金融市場上存在四種風險與收商組合而成的投資機會：1．低風險與高收益；2．高風險與低收益；3．低風險與低收益；4．高風險與高收益，（如圖）所示Y
風險
0收益X
顯然,第一種情況幾乎不存在,因為這是投資者人人期望之所在,即便有這種機會,投資者必趨之若鶩,價格也會上升,收益也會相對降低.第二類幾乎不會涉足.所以在金融市場上,基本上只有兩種投資機會供投資者選擇低風險與低收益,高風險與高收益,高風險與高收益.對于投資者來說,要獲得高收益,就必須承受高風險,高收益必然伴隨有高風險.擔反過來說,若投資者承擔了高風險,卻不一定能確保高收益,因為高風險的含意本身就是不確定,高風險的結(jié)果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高損失,收益是以風險為低價的,同樣,要使投資者心甘情愿地承擔一份風險,必須以一定的收益為回報或補償,風險越大,補償也應該越高.所以風險是以收益為報酬的,它們成正比地相互交換,風險與收益的關系可以用下面式子來表示:
收益率=無風險利率+風險補償
二、貸款的風險及種類
（一）貸款風險的概念
風險源于事物的不確定性，是一種損失或收益的機會。風險就是“未來的收益的不確定性程度”，風險是“損失發(fā)生的不確定性”。貸款風險即是商業(yè)銀行在提供金融中介和交易服務中損失發(fā)生不確定性，即在債權(quán)已屆請償期而無法收回本息的一種可能性。
（二）貸款風險的種類
貸款風險是商業(yè)銀行在具經(jīng)營過程中由于各種不確定的因素，使實際收益和預期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能，它包括兩個方面，其一為損失風險，其二為收益風險。在這里我們主要是討論貸款風險的防范，即損失風險的防范。商業(yè)銀行貸款風險的防范，主要又是不良貸款的防范。根據(jù)國際慣例按照風險程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（1）正常（2）關注（3）次級（4）可疑（5）損失。后三種為不良貸款，其主要的表現(xiàn)形式有以下幾種。
（1）不能還貸：
不能還貸指商業(yè)銀行在貸款款項撥出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然無法收回或只能收回極少的一部分。不能還貸款大多是因關系貸款或政府性指令拔款或工作人員違規(guī)放款造成的，是最嚴重的不良貸款，往往是銀行款項拔出時就注定呆帳的貸款，應堅決予以杜決。
（2）低押不能變現(xiàn)
抵押不能變現(xiàn)即抵押權(quán)的不能實現(xiàn)，是指抵押財產(chǎn)所擔保的債權(quán)已屆清償期而債務人未履行債務時，由于抵押物的損壞，嚴竣失，債務人的違法行為至使抵押物被收繳或征用，抵押設定無效或被撤銷等原因，導致抵押權(quán)無法行使。
（3）質(zhì)押不能實現(xiàn)
質(zhì)押不能實現(xiàn)是指債權(quán)已屆清償期而未獲清償，因質(zhì)押物的損壞，滅失或已返還質(zhì)物人致使債權(quán)人無法行使質(zhì)權(quán)或質(zhì)權(quán)的消滅。主要原因為：質(zhì)物被盜竊質(zhì)物的損壞，滅失質(zhì)物已返還（因不占有質(zhì)物導致質(zhì)權(quán)消滅）貸款合同與質(zhì)押合同生效，質(zhì)物未交付，但貸款款項拔出，但質(zhì)款未生效質(zhì)押無效
（4）保證虛置
保證是由債務人以外的第三人向債權(quán)人承諾，當債務人不履行債務時，由其代為履行或承擔連帶責任的擔保方式。保證虛置則是因為保證人資格不適格，使保證不成立，或保證人無能力即沒有充分的財產(chǎn)保證當債務人未履行債務時來代為履行等因素，使保證流于形式。
保證的設立應具血法定形式及要件，根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，保證的設立應具備以下條件：
1．保證人應與債權(quán)人訂立書而保證合同
2．保證人應具備法律規(guī)定的資格
3．保證應對有效債務的設立
由于保證對債權(quán)人來說是一種請求權(quán)，債權(quán)人不能對債務人的財產(chǎn)行使直接的支配權(quán)，保證設定時，保證人雖然有足夠的償還能力。
但等到保證責任落實時，由于債務人和保證人的財產(chǎn)均已減少以致不足以清償債務，使保證變?yōu)樾问剑瓮撛O。
（5）擔保無效
擔保是指法律規(guī)定的或當事人約定的確保債的履行，保障債權(quán)利益的實現(xiàn)的一種法律制度或法律措施。擔保無效是指因擔保人的主體資格不適格或擔保內(nèi)容的違法等原因，使擔保失去法律效力或被有權(quán)權(quán)力機關撤銷。
擔保通過對債權(quán)的實現(xiàn)提供有效的保障，從而成為保障交易安全，轉(zhuǎn)移交易風險的方法，和制度，擔保使債權(quán)實現(xiàn)獲得雙重保障，把債務不清償?shù)娘L險轉(zhuǎn)移給第三人，但若第三人主體不適格，無能力擔保以及擔保的行為內(nèi)容違法，擔保也就失去了原有的效力，這是商業(yè)銀行審查擔保人資格，權(quán)利能力和經(jīng)濟能力的地方，以及內(nèi)容也應合意更應合法。
（6）政策風險
政策風險指商業(yè)銀行在其運用資金放款獲取利潤中，由于國家政策的不穩(wěn)定性，不可預測使其經(jīng)營的收入不確定性程度的增加。
國家政策具有目標性與階段性，一事實上階段的政策從長遠來看又有不穩(wěn)定性，加之各國的政策更是千差萬別，因此商業(yè)銀行在其業(yè)務中對政策的結(jié)算與實際有一定的偏差，從而擴在其貸款風險。
（7）利率的風險
在國際金融市場上，各種商業(yè)貸款利率變動而可能給投資者，帶來的損益風險主要是利率風險，自20世紀70年代以來，由于各國受日趨嚴重的通貸膨脹的影響，國際金融市場上利率波動較大，金融機構(gòu)很少貸出利率固定的長期貸款，因為放出長期貸款需要相應的資金來源支持，而資金來原主要是短期貸款，短期貸款利率控制了市場利率，因此在通貸膨脹情況下，短期利率會不斷攀升，借入短期貸款而致出長期貸款的機構(gòu)自然要承受風險損失，為了避免這種損失，在國際信貸業(yè)務中逐漸形成了長期貸款中按不同的利率計息，主要有變動利率，浮動利率與期貨利率，這些利率卻有按金融市場行情況變化而變化的特點，因此在通貨膨脹情況下，放出貸款的機構(gòu)可由此得認降低損失。
如果以Po表示初始投資，F(xiàn)n為名義未來值，F(xiàn)r為實際未來值，r為名義收益值，Pr為實際收益率，g為通貨膨脹率，以單個投資同期計算，則：
Fr=Fn÷（1+g）
即：Po(1+Rr)=Po(1+r)÷1+g
所以：Rr=(1+r)÷(1+g)-1
投資者實際收益率=（1+投資者名義收益率）÷（1+實際通貸膨脹）-1
但對于因開展國際商務活動而需籌指資金的參與者而言，就應根據(jù)具體采取不同對策，如果籌資時市場利率仨計已達頂峰，有回跌趨勢，則以先借短期貸款或以浮動利率借入長期貸款為宜，這樣專利率回跌時就可再更新短期借款，如果籌資時市場利率較低時，并有回升趨勢，則應爭取設法借入固定利率的長期借款。由于對金融市場行情觀察角度不一，認識深度不一，對行情趨勢的分析也會不同，因此，利用國際商業(yè)貸款從事商務活動所承擔的利率風險是不可避免的。
三、貸款風險的防范
1．嚴格審查制度，分級審批，集體審批。
貸前審查是信貸員對貸款可行性初審，是整個貸款審批工作的基礎。他包括對借款單位來質(zhì)，借款單位實力，貸款用途，還款來源，還款保證等在內(nèi)全面審查。
貸款的審批是貸款發(fā)放的關鍵環(huán)節(jié)，審批的權(quán)限按貸款資產(chǎn)風險管理有關規(guī)定辦理。
支行審批權(quán)限內(nèi)貸款的審批程序：
信貸員支行營業(yè)部（或辦事處，分理處）信貸管理科（股）貸款評審小組貸款評審小組組長（支行行長）起支行審批權(quán)限貸款審批程序信貸員支行營業(yè)部(辦事處、分理處)信貸管理科貸款評審小組貸款評審小組組長信貸管理處（科）分行貸款評審委員會評審委員會主任（分行行長）
2．杜絕人情貸、關系貸
關系人是指金融機構(gòu)的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬以及他們投資或者擔任高級管理職務的公司，企業(yè)和其他經(jīng)濟組織，關系人貸款中，由于權(quán)力，人情等因素干擾，常有審查不嚴，忽略擔保，不當優(yōu)患種種弊端，而且容易滋生假公濟私，行賄受賄等違法犯罪現(xiàn)象，由于關系人貸款可能使貸款金融機構(gòu)承擔更大風險，所以各國卻予以嚴格限制，我國《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款，向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，根據(jù)修理改后《刑法》違反規(guī)定發(fā)放關系人貸款，造成較大或重大損失的單位，直接負責主管人員和其他責任人員應承擔刑事責任
3．追蹤貸款用途，不合用余而又高風險使用貸款的必須盡快返回。
貸款了放后，主管信貸員要定期到借款單位檢查企業(yè)經(jīng)營狀況及貸款的使用情況，通過審閱企業(yè)的購銷合同，實地調(diào)查，推算和預測該筆貸款是否具有帶來盈利的積極意義等相關情況并向領導反映，若借款人不按合同使用借款將借款挪作它用，銀行有權(quán)收回部分或全部貸款，對違約部分，按信貸政策有關規(guī)定加收50%的罰息。
4．完善擔保制度，重視擔保物的資產(chǎn)評估。
貸款的擔保與抵押是銀行為減少貸款風險，保證貸款安全而采取得必要措施。凡經(jīng)銀行發(fā)放的貸款應依法辦理財產(chǎn)抵押或信用擔保手續(xù)，由借款單位自行落實擔保單位或抵押物品。
對擔保物的資產(chǎn)評估要注意以下幾個問題a.驗證抵押物品所有權(quán)證書，b.抵押人對抵押物是否擁有財產(chǎn)處理權(quán)，c.抵押物是否投資，沒有投保的要辦理保險，d.審查抵押物的價值評估材料，抵押物必須是易于確定價值，易于變現(xiàn)，不易損壞的財產(chǎn)，對抵押物進行上述各項內(nèi)容審查后，按規(guī)定的抵押率和公式計算抵押貸款額。
5．跟蹤擔保物狀況
a.抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應當通知抵押權(quán)人并告知人轉(zhuǎn)
物已經(jīng)抵押的情況，如果抵押人違反了其作為抵押人和出賣人所負的信息告知義務，沒有知抵押權(quán)人或者未告知受讓人，則抵押物人轉(zhuǎn)讓無效，b.當?shù)盅喝说男袨樽阋允沟盅何飪r值減少時，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人停止其行為，c.當?shù)盅何飪r值減少時，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或提供與減少的價值相當?shù)膿?，d.當?shù)盅簷?quán)人對抵押物價值減少無過錯時，抵押權(quán)人只能在抵押人因損害而得到賠償范圍內(nèi)要求擔保，抵押物價值未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔保。
六、加強貸款業(yè)務內(nèi)部控制
（一）貸款業(yè)務內(nèi)控系統(tǒng)設計原則
貸款業(yè)務內(nèi)控系統(tǒng)設計必須遵循以下原則
1．牽制原則，貸款業(yè)務操作各個環(huán)節(jié)，各崗位，各權(quán)力之間形成一種制衡機制；
2．相互協(xié)調(diào)：貸款業(yè)務操作各崗位，各環(huán)節(jié)、各權(quán)力之間要有一個統(tǒng)一目標，共同回繞這個目標
3．式定位原則：貸款業(yè)務各個環(huán)節(jié)，崗位人員有明確分工，授權(quán)批準，互相之間不能越權(quán)，入系統(tǒng)回修貸款業(yè)務控制環(huán)節(jié)和線路要相互照應，形成一個整體，成本效益原則，貸款內(nèi)控系統(tǒng)設計必須講究效益，降低成本，避免功能過剩。
（一）貸款業(yè)務內(nèi)線控制系統(tǒng)構(gòu)成要素
1．貸款審貸分離機構(gòu)控制，具體表現(xiàn)為機構(gòu)權(quán)力制衡，貸款權(quán)力可劃分為五類：決策權(quán)、調(diào)查權(quán)、審批權(quán)、監(jiān)督權(quán)（前面已簡述）
2．款制度建設控制：必須按《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和上級各項規(guī)定
A．款業(yè)務操作程序控制，每一年貸款一般經(jīng)過調(diào)查、審批、簽約、記錄、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、回收等八個環(huán)節(jié)，不良經(jīng)過催收、審批、核對等環(huán)節(jié)。
B．款文件記錄控制，要求對反映貸款資金來源和運用渠道、發(fā)放和收回過程的會計記錄及其他業(yè)務記錄全面，及時、真實、公允、準確、充足。
C．信貸相關人員素質(zhì)及風險權(quán)責控制，對從事業(yè)務操作人員，將任、勤、債、能考核和計劃投入貸款業(yè)務內(nèi)部控制范疇。
D．貸款業(yè)務計劃目標控制，為實現(xiàn)貸款安全性、效益性和流動性對整個內(nèi)控系統(tǒng)提出一個目標體系，具體經(jīng)辦貸款業(yè)務的每個環(huán)節(jié)也要有一個具體目標，這是貸款業(yè)務內(nèi)控系統(tǒng)的運作方向。
E．內(nèi)部稽核控制，通過內(nèi)部稽核機構(gòu)或人員對貸款業(yè)務及其操作行為進行監(jiān)督，它是銀行對貸款業(yè)務內(nèi)部控制一種再控制。
七、加強風險貸款管理
風險貸款是超過借款合同規(guī)定期限，逾期3年以上，借款人因償債能力不
未能歸還本金的貸款，其管理任務和目標是什對逾期3年以貸款的具體情況，制
訂和落實情況轉(zhuǎn)讓措施，加強管理監(jiān)控，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保障信貸資產(chǎn)的安
全性、效益性和流動性。
(一)清收轉(zhuǎn)化總量目標必須控制5年以內(nèi)，并且逐年有所下降，直到吸收完畢。
清收轉(zhuǎn)化步驟
1．調(diào)查摸底，落實債權(quán)
2．主張權(quán)利，全面催收
3．一戶一策，重點突破
（三）清收轉(zhuǎn)化方式
1．分割貸款，移轉(zhuǎn)債權(quán)
2．變更擔保，增加抵押
3．以資抵債，轉(zhuǎn)化風險
4．債權(quán)變股權(quán)
5．公告催還
6．依法
八．務和稽核檢查
加強貸款業(yè)務稽核審計，對促進銀行業(yè)按照國家的客觀政策，產(chǎn)業(yè)政策，信貸政策發(fā)放貸款，保證國家宏觀調(diào)控政策的落實，支持國家經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要意義。
1．貸款其本原則審查，金融企業(yè)在多的睥工作實踐中總結(jié)了貸款必須遵循的基本原則，貸款的計劃管理原則，物質(zhì)保證原則，按期償還原則，區(qū)別對待區(qū)別，擇優(yōu)扶持原則和先評估后承諾貸款原則。
2．貸款的內(nèi)控制制度審查，內(nèi)控制度主要包括信貸人員崗位責任制度，貸款審批制度，貸款“三查”制度等。
第2篇：簡述商業(yè)銀行的主要業(yè)務范文
一、農(nóng)發(fā)行開展合規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)實必要性
所謂合規(guī),是指銀行的經(jīng)營活動必須符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準則;同時也必須與銀行自身業(yè)務活動的行為準則相一致。合規(guī)經(jīng)營是通過建立一套使機構(gòu)能夠有效識別、評估、監(jiān)測合規(guī)風險的機制,主動避免違法違規(guī)行為發(fā)生,從而免受法律制裁或財務、聲譽等方面損失的一個基礎管理過程。從20世紀90年代初開始,不少發(fā)達國家和地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)先后出臺了銀行業(yè)機構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理的規(guī)定,對合規(guī)管理框架、方向措施等進行探索。在國際先進銀行中,合規(guī)管理作為一門獨特的風險管理技術已達到較高的專業(yè)水平,而在我國才剛剛起步。2006年10月,中國銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》,要求政策性銀行比照執(zhí)行。在此背景下,我國國有商業(yè)銀行和大部分股份制銀行相繼成立了合規(guī)管理部門,建立了比較科學完善的合規(guī)經(jīng)營管理機制。
農(nóng)發(fā)行作為我國三家政策性銀行之一,以支持新農(nóng)村建設為神圣使命。而要真正承擔起這一社會責任,農(nóng)發(fā)行必須以安全穩(wěn)健運行為前提,以實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營為基礎。
基于此,河南省分行從2009年起在全轄開展了“合規(guī)經(jīng)營”活動,出臺了《關于扎實推進合規(guī)經(jīng)營工作的意見》,爭取用3年時間,實現(xiàn)全員合規(guī)經(jīng)營意識明顯增強、流程銀行建設取得成效、制度執(zhí)行力普遍提高、違規(guī)違法行為基本杜絕的戰(zhàn)略目標。
二、農(nóng)發(fā)行開展合規(guī)經(jīng)營的著力點
結(jié)合農(nóng)業(yè)政策性銀行實際,合規(guī)經(jīng)營應著重抓好以下幾個方面:
(一)加強學習教育,建立合規(guī)制度。按照合規(guī)經(jīng)營總體要求,在全系統(tǒng)廣泛開展法規(guī)制度學習,加強員工職業(yè)道德教育;開展典型案例分析和警示教育,使廣大干部職工特別是領導干部切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營思想,增強合規(guī)意識,規(guī)范從業(yè)行為;充分利用現(xiàn)有的業(yè)務系統(tǒng),實行信息資源共享,定期開展非現(xiàn)場檢查;在內(nèi)部局域網(wǎng)上創(chuàng)建合規(guī)信息平臺,和檢索合規(guī)政策,交流合規(guī)經(jīng)驗,汲取違規(guī)教訓,為建立合規(guī)經(jīng)營工作長效機制奠定良好的基礎。
(二)優(yōu)化操作流程,整合管理制度。一是按照“流程銀行”要求,系統(tǒng)地梳理業(yè)務操作流程和管理流程,構(gòu)建信貸業(yè)務與信貸管理、財會業(yè)務與財會管理、安全業(yè)務與安全管理等流程體系。二是建立覆蓋所有產(chǎn)品與活動的流程控制體系,明確規(guī)章制度與操作流程之間的對應關系,建立崗位職責與合規(guī)控制之間的銜接關系,增強規(guī)章制度的可執(zhí)行性。三是加大科技投入,及時對綜合業(yè)務系統(tǒng)、CM2006系統(tǒng)、柜員和安保遠程實時監(jiān)控系統(tǒng)進行配套升級,強化了CM2006系統(tǒng)辦貸的剛性控制,增加業(yè)務操作的物理信息記錄,盡量減少手工介入作業(yè),進一步強化制度約束力。
(三)堅持關口前移,建立風險預警提示機制。一是開戶行客戶經(jīng)理隨時掌握所聯(lián)系企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況、授信及信用狀況、企業(yè)重大事項變動等信息,并及時錄入信貸管理系統(tǒng)。二是充分利用業(yè)務條線檢查輔導和內(nèi)外部檢查結(jié)果,對主要業(yè)務流程的崗位操作風險點進行梳理,定期主要業(yè)務和管理活動合規(guī)控制點預警提示,明確崗位職責、權(quán)限、作業(yè)控制和合規(guī)控制點等。三是各級行和各專業(yè)條線及時對業(yè)務經(jīng)營管理中存在的重要問題、薄弱環(huán)節(jié)、苗頭性問題以及風險隱患進行梳理分析,及時進行預警提示,研究管理、處置和報告應急預案,做到“早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置、防擴散”。
(四)嚴格執(zhí)行違規(guī)處理辦法,建立合規(guī)經(jīng)營長效機制。一是加大崗位責任追究處理力度。按照“盡職免責,失職追究”的原則,依據(jù)總行資金信貸管理、財務會計管理、組織人力資源管理和安全保衛(wèi)等《四個處理辦法》和《違反業(yè)務規(guī)章制度行為經(jīng)濟處罰規(guī)定》,檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題,嚴格追究業(yè)務經(jīng)辦人、復核人、業(yè)務主管的責任、職能部門負責人的責任,直至追究機構(gòu)負責人的責任。二是建立檢查問題庫,實行動態(tài)管理。按照“誰檢查,誰錄入”的要求,將檢查發(fā)現(xiàn)的問題按照被檢查單位、問題類型、問題簡述、整改進度和責任人等錄入“檢查問題庫”,跟蹤監(jiān)督糾正,整改一筆,銷號一筆,直至全部整改完畢。三是完善管理措施,建立合規(guī)經(jīng)營長效機制。充分利用審計整改的有利契機,著力從管理制度、業(yè)務流程和操作風險等方面查找問題發(fā)生的原因,制定完善相關管理制度。
(五)嚴格考核獎罰,建立激勵約束機制。一是簽訂《崗位合規(guī)經(jīng)營承諾書》。把合規(guī)控制點層層分解落實到具體崗位和具體責任人,實現(xiàn)人人合規(guī)、主動合規(guī),營造濃厚的合規(guī)經(jīng)營氛圍。對自覺抵制和舉報違法違規(guī)行為,成功堵截案件或挽回財產(chǎn)損失的人員給予一定獎勵。二是實行員工違規(guī)積分管理。通過員工違規(guī)積分管理,對員工操作行為實施違規(guī)動態(tài)監(jiān)督,重點解決“屢查屢犯”問題。三是合規(guī)經(jīng)營情況納入綜合績效考核。對內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題,根據(jù)問題性質(zhì)和損失大小設置一定分值,作為扣分項目納入省市分行綜合績效考核和縣級支行經(jīng)營管理等級行考評范圍,與單位、個人的考評和經(jīng)濟利益掛鉤。
三、幾點思考
河南省分行通過開展合規(guī)經(jīng)營活動,強化了內(nèi)控機制,防控了操作風險和道德風險,提高了經(jīng)營效益,實現(xiàn)了業(yè)務有效發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。與此同時,合規(guī)經(jīng)營也給我們帶來一些深層次的思考。
(一)必須堅持從合規(guī)教育入手,培育全員優(yōu)良合規(guī)文化。合規(guī)經(jīng)營的首要條件是從業(yè)人員具有良好的職業(yè)操守,在具體工作中能將制度約束轉(zhuǎn)化為自覺行動。也就是說,培育良好的合規(guī)文化至關重要。要在全體員工中加強合規(guī)教育,積極倡導“安全穩(wěn)健”和“合規(guī)創(chuàng)造價值”理念,最關鍵的是“合規(guī)要從領導做起”。只有這樣,合規(guī)文化建設才能深入持久,合規(guī)風險管理才能升華收效。
(二)必須加強“流程銀行”建設,實行科學化管理。合規(guī)經(jīng)營機制建設必須與內(nèi)控機制和業(yè)務流程建設聯(lián)動,以“合規(guī)”為圓心建立行為規(guī)范體系,包括合規(guī)文化體系、合規(guī)審查體系、制度約束體系、問責處罰體系等。
(三)必須加強信息化建設,建立IT控制體系。IT技術已經(jīng)成為農(nóng)發(fā)行整體業(yè)務的重要支撐。以操作流程為基礎的IT控制,直接關系到經(jīng)營管理活動能否順利實施。因此,農(nóng)發(fā)行合規(guī)經(jīng)營應借鑒國際先進經(jīng)驗,構(gòu)建一套系統(tǒng)化、標準化、可審計、可持續(xù)改進的IT控制體系。
(四)必須實行嚴格考核,通過完善激勵約束機制促進合規(guī)經(jīng)營。實踐證明,推進合規(guī)經(jīng)營,考核機制的“指揮棒”作用至關重要。農(nóng)發(fā)行目前實行的員工合規(guī)經(jīng)營積分管理,對員工操作進行量化管理和考核,并把合規(guī)經(jīng)營指標納入市分行綜合績效考核和縣級支行經(jīng)營管理等級行考評內(nèi)容,及時兌現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營獎懲,具有非常好的激勵效果。
(五)必須堅持改革創(chuàng)新,建立健全長效機制。合規(guī)經(jīng)營是一項長期的戰(zhàn)略任務,必須堅持改革創(chuàng)新,在實踐中不斷提出新要求、新目標、新措施,建立“目標明確、流程優(yōu)化、職責清晰、管控有效、同業(yè)領先、持續(xù)改進”的合規(guī)經(jīng)營長效機制。
參考文獻
1.銀監(jiān)會:商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引,2006年;
2.肖遠企:合規(guī)管理模式的變遷路徑及其啟示,《銀行家》2006(12);