報銷精選(九篇)
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第1篇：報銷范文
2、參加農民在市、縣、鄉(xiāng)指定的醫(yī)療機構就醫(yī)的，由指定的醫(yī)療機構直接給予補償。對指定醫(yī)療機構發(fā)生的醫(yī)療費用，應當進行審查，并按照實施辦法規(guī)定的標準預繳補助金額。
3、參加省定點醫(yī)療機構和非定點醫(yī)療機構住院的農民，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農業(yè)醫(yī)療機構給予補償。住院醫(yī)療費用由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農業(yè)醫(yī)療機構一次性報銷2000元以下（含2000元）。報銷金額必須經鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農業(yè)醫(yī)療機構2000元以上審批或者縣農業(yè)衛(wèi)生局批準方可報銷。
4、申領補償時，需帶身份證、戶口本、《新農合證》(此三證原件審核后復印存底)醫(yī)療機構的有效住院發(fā)票、出院小結(或病歷)、費用清單和轉診證明。
5、患門診大病(慢性病)的參合農民在規(guī)定時間(一般在每年7月和12月份)，需帶身份證、戶口本、《新農合證》、門診發(fā)票及清單、門診病歷、檢查報告、二級甲等以上醫(yī)院或?？漆t(yī)院的門診大病(慢性病)證明到鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農醫(yī)所辦理。
6、對已參加了商業(yè)保險的參合農民和參加了學生醫(yī)療保險的在校學生，出院后既要商業(yè)保險賠付又要新農合補償時，參合農民應先將住院發(fā)票原件和發(fā)票復印件先交農醫(yī)所或縣級定點醫(yī)療機構核對后予以補償，再將住院發(fā)票原件到商業(yè)保險公司賠付。發(fā)票復印件由農醫(yī)所或縣級定點醫(yī)療機構保存，但外傷病人只能原件報銷(學生除外)。
第2篇：報銷范文
到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。...
為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經理300XX50
部門經理XX50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟
臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
⑥員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規(guī)定：
①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況，
超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。
②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷
的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財
務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
四、業(yè)務招待費
因生產、經營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。
⑴嚴格控制業(yè)務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。
⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。
五、費用單據(jù)
⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。
本制度的解釋權歸公司財務部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并之日起執(zhí)行。
附表一：出差申請表
附表二：業(yè)務招待申請表
附表三：贊助費申請表
附表四：福利費用申請表
財務報銷制度
財務報銷制度一、目的為了加強公司的財務管理,合理調度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策,結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...
財務報銷制度
一、目的
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
二、報銷注意事項
1．報銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務章。
2．報銷人員需填寫報銷憑單（內容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領導簽字、會計審核、經手人）
3．將所取得報銷單據(jù)黏貼在報銷憑單后面，并注明經手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。
4．報銷人必須在取得票據(jù)7日內報銷。
5．如為事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。
6．如請款或報銷金額額較大（超過XX元），則應提前1天向財務說明。
三、報銷手續(xù)
1．報銷人按規(guī)定填制報銷憑單。
2．會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核。
3．經理簽字批準。
4．出納付款。
四、請款審批手續(xù)
1．請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經部門主管初審簽字；
2．請款人員執(zhí)“借款單”到公司經理處審批；
3．請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
五、報銷時間規(guī)定
1．每周三為報銷日。
六、本規(guī)定由公司財務負責解釋。
財務制度——報銷制度
由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務經理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經理進行最后的審核批準。第三條:費用的控制實行...
費用報銷控制制度
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據(jù)公司經營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；
由財務經理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、
款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而
遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，
并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用
金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批?？偨浝硪话銉H從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。
總經理審查無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員
應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。
財務報銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財務報銷管理,使經費的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責:會計、董事長、總經理、副總經理等負責各項經費支出的...
1、目的：為完善公司的財務報銷管理，使經費的開支得到合理控制。
2、適用范圍：本公司全體同仁。
3、職責：會計、董事長、總經理、副總經理等負責各項經費支出的確認工作；出納負責支付款項；各報銷人員負責提供有效的稅務發(fā)票并填寫正確無誤的報銷憑證。
4、內容：
4.1.費用報銷單由經辦人填表、財務審核，然后逐級審批，終審簽署后出納方可支付。
4.2.公司所有費用的開支，終審人為總經理。
4.3.每月預算兩次，各部門負責人須于每月的1日、15日前把所需開支的費用提前報送財務出納，以便財務按計劃支付。如無提前預算的現(xiàn)金支出，財務人員拒絕報銷。（總經理特批除外）。
4.4.采購物料需先報批購物申請，執(zhí)行時應備送貨單、倉庫簽單。凡未申請而購物者，財務人員應拒絕支付。
4.5.所有在國內發(fā)生的外購品、加工費等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請支付者，財務應拒絕受理。
4.5.1.外購品和各項費用,須經經辦人與客戶對帳后,經部門經理、總經理確認后送財務以便月結，當月發(fā)生的應付費用須在次月3日之前報備。
4.6.報銷時間:每周之周二上午、周五上午。
4.7.不按程序辦事者，財務應當拒絕受理。
4.8.程序：經手人→會計→事務部長→總經理→出納。
4.9.費用報銷時應先沖抵經辦人欠款。
4.10.虛構項目報帳者，除追繳款項外,立即解雇，超過5千元者向警方報案。
5.公司內部審計部不定期抽查財務收支業(yè)務，另具審計報告予總經理。
財務報銷工作的注意事項
這些程序完成后再由總經理審核簽字后方可到財務部報銷。上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識,在財務報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點,在遇到具體問題、...
財務日常報銷具有很強的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報銷中，許多員工對此項工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計算，其實這項工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報銷過程中一些常犯的小問題。
第一、原始憑證的審核
所謂的原始憑證是指在經濟業(yè)務發(fā)生時得到或者填制的用以記錄或者證明經濟業(yè)務發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。
我們在取得發(fā)票時應從以下幾點對原始憑證進行審核：首先是原始憑證所記載的內容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因為原始憑證的取得人并非專業(yè)財務人員，所以在取得發(fā)票時要針對以上幾點對發(fā)票進行初步審核，避免不必要的麻煩。
第二、原始憑證的粘貼。
在我們粘貼原始憑證之前應先對原始憑證進行分類，同金額同種類的應粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。
第三、原始憑證的報銷程序。原始憑證由經辦人粘貼后先經部門主管領導審核簽字批準后送交財務部會計人員審核計算附件張數(shù)和金額；在部門主管負責人和財務人員審核簽字后須經財務負責人審核簽字，這些程序完成后再由總經理審核簽字后方可到財務部報銷。
上面是我給大家介紹的幾點報銷過程中的小常識，在財務報銷工作中要注意的地方可能不止這幾點，在遇到具體問題、特殊問題時我們應以財務部的具體制度與規(guī)則為準。
關于財務報銷單據(jù)分類粘貼
關于財務報銷單據(jù)分類粘貼及報銷單據(jù)填制的要求為了加強財務管理,使公司的會計工作標準化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《...
關于財務報銷單據(jù)分類粘貼
及報銷單據(jù)填制的要求
為了加強財務管理，使公司的會計工作標準化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《中小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，對有關原始憑證的粘貼及報銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認真遵照執(zhí)行：
一、原始憑證的粘貼
（一）為規(guī)范會計憑證，報銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會計憑證的裝訂及保管。
(二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開粘貼，并分別填制報銷單。
(三)、報帳憑證必須內容、項目真實完整，用途清楚，時間準確，摘要簡明，大小寫金額相符。需報賬的單據(jù)，必須按照下列要求進行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。
①首先應按照類別（如：辦公費、業(yè)務招待費等）進行分類整理，同類單據(jù)應粘貼在一起。
②進行粘貼時，必須使用由財務部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費用報銷單和旅差費報銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據(jù)。
③在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時，應使用固體膠（方便膠）進行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。
④同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應按票據(jù)規(guī)格的大小進行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過多。
⑤凡需列入差旅費科目的報銷憑證（如：停車費、路橋費、住宿票、車票），均應使用旅差費報銷單。粘貼時，應先將票據(jù)粘貼在粘貼單上，然后將旅差費報銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費報銷單的背面粘貼報銷票據(jù)。
⑥在粘貼單上粘貼票據(jù)時，應自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應保持原樣粘貼，對個別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內容的完整性。
⑦對于規(guī)格較大，紙質較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。
⑧單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計金額、日期、經辦人和報賬員簽字等內容填列完整，做到書寫清楚，計算正確。粘貼好的憑證，應及時用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。
(四)、報賬人員將整理好的報銷憑證交財務部進行報銷。對于不真實、不合理的報銷憑證，財務部有權拒絕支付；對于記載不明確、內容不完整的支出憑證，財務部予以退回，要求更正、補充。
（五）、本制度由財務部制定，并根據(jù)實際情況進行修改、增加或刪除，財務部負責本制度的解釋。
關于公司財務報銷簽字流程的說明
有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對財務報銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明一、報銷人首先粘貼好報銷單據(jù)后找本部門負責人簽字;本步驟是為了讓部門...
有很多企業(yè)（尤其是民營企業(yè)）對財務報銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明
一、報銷人首先粘貼好報銷單據(jù)后找本部門負責人簽字；本步驟是為了讓部門負責人核實單據(jù)中發(fā)生的真實性和合理性，最主要的還是交易的真實性。其實這一步在企業(yè)內控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費用控制和預算控制的好壞在這個環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時也可以比較明顯的看出各部門負責人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負責人個方面的綜合素質。
二、報銷人持有本部門負責人簽字后的單據(jù)到財務部門找主管財務經理簽字；主要是確認費用的合理性和控制相關部門的預算進度。這個步驟要求財務經理不但能夠熟練掌握財務知識，還要熟悉公司的業(yè)務流程和業(yè)務性質、公司業(yè)務的運作方式，財務經理要融入到公司業(yè)務的方方面面，否則不會發(fā)現(xiàn)問題更不會解決問題。
三、報銷人持報銷單據(jù)找主管的總經理（副總經理）簽字報銷；這一步驟主要是明確相關的領導責任，加強相關領導者的經營責任和經營意識。
第3篇：報銷范文
新農合是最具有福利性質的保險，相比獲得的保護，自己交的百元左右的保費是遠遠不夠的，更多是補貼。
新農合主要包括如下：
門診費用報銷
住院費用報銷
第4篇：報銷范文
2、醫(yī)院蓋章。在縣級以上的醫(yī)院開完轉診證明以后需要蓋章，這個蓋章可不是隨便醫(yī)院的章都可以，必須是開轉診證明醫(yī)院的社保窗口的蓋章。
3、社保局登記。開完轉診證明和醫(yī)院蓋章以后，帶著相關的資料去當?shù)氐脑O備局進行登記，這個登記主要就是為了在社保局備案，方便以后進行異地的醫(yī)保報銷。
4、醫(yī)院發(fā)票。在異地看病報銷主要還是住院治療的報銷，看完病以后讓醫(yī)院開一個發(fā)票，一定要保管好發(fā)票，這是報銷的依據(jù)。
5、社保局報銷?？赐瓴』貋硪院笠剿诘氐纳绫＞诌M行報銷，帶好相關的材料，包括：發(fā)票、身份證、戶口本和社保卡等材料。
第5篇：報銷范文
醫(yī)保卡住院的報銷流程如下：第一，參保人如果要報銷的，那么可以攜帶醫(yī)?？ǖ蕉c醫(yī)院就診經過醫(yī)生的診斷后，可以開具入院證明。第二，參保人得在醫(yī)院窗口辦理住院登記手續(xù)，并先自行墊付治療所需的醫(yī)療費用。第三，報銷的材料包括本人或代辦人身份證原件、醫(yī)?？ā⒉v本、入院證明、檢查報告更資料原件到當?shù)厣绫２块T報銷。
法律依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》第二十七條規(guī)定：參加職工基本醫(yī)療保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費達到國家規(guī)定年限的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險費，按照國家規(guī)定享受基本醫(yī)療保險待遇；未達到的，可以繳費至國家規(guī)定年限。
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第6篇：報銷范文
醫(yī)保異地報銷辦理可以憑以下資料由參保單位向市醫(yī)保中心申請報銷：
1、已確認的《異地就醫(yī)申請表》復印件；
2、醫(yī)療保險卡的正反面復印件；
3、醫(yī)療費用的正式了票(背后有報銷人簽名)；
4、醫(yī)療費用開支明細清單；
第7篇：報銷范文
財務報銷費用細則一一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發(fā)生的、經常性的、金額較小的費用類(不含貨款、加工費、工資)，該類費用報銷時，一律使用費用報銷單進行報銷;
2、費用報銷單后附發(fā)票(收據(jù))、入庫單、請購單(申請單)、送貨單(此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供);
3、費用報銷單和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷;
4、附件一律用膠水粘貼在費用報銷單后面，并保證正面朝上，不得倒置;
5、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于費用報銷單后，并按費用報銷單上內容填寫完整并在報銷人處簽字;
②、報銷單送本部門負責人復核并簽字;
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核;
④、經審核無誤的費用報銷單送呈總經理審批;
⑤、出納根據(jù)總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。
流程圖：
1.費用發(fā)生前的申請(本部門負責人和財務經理審核)
2.費用報銷人粘貼好附件并簽字
3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核
4.財務部 會計審核
5.總經理審批
6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款
二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務發(fā)票;如為收據(jù)報銷時，收據(jù)上必須有服務方的合法印章。
三、申購辦公用品實行各部門一個月申購一次的原則，每月25-30號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。
四、車間物料消耗品(含工件和備品)，由生產部門申購并經本部門負責人和財務經理審核，經總經理審批后采購部才能辦理。
五、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。
財務報銷費用細則二為加強財務管理，規(guī)范費用報銷，有效利用和控制資金，實現(xiàn)低成本高效益運行，特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責
(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規(guī)定，審核報銷憑證、報銷手續(xù)，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。
(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規(guī)定權限進行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實施。
二、管理內容和要求
(一)、財務報銷單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報銷，必須業(yè)務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。
2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。
3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財務專用章)和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。
4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值稅專用發(fā)票報銷。對確實不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務統(tǒng)一發(fā)票報銷(考慮價稅因素)。收款收據(jù)報銷必須照減進項稅(價格為平價)，對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批準，同意上浮(物價)，對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經理批準。
5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時，按入庫數(shù)量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批準確定報銷金額。
(1)采購物資的價格應遵循優(yōu)質低價的原則，同類同品牌同規(guī)格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字;否則，價格超高部分不予報銷。
(2)購貨發(fā)票因質量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發(fā)現(xiàn)應扣而未扣的，通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50%。
(3)購置零部件價值在20xx元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續(xù)，由總經理批準方可報銷。
(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。
(二)、差旅費的報銷
1、乘坐飛機的報銷標準
(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執(zhí)行。
(2)董事長 、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。
(3)副總經理級(包括總監(jiān))出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。
(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批準，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。
(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。
2、乘坐火車的報銷標準
(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。
(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷;特殊情況可以報銷補票手續(xù)費，(但須經主管副總認可)其他費用不予報銷。
(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。
3、乘坐長途汽車的報銷標準
(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。
(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上(或當天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。
(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。
4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準
出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。
5、乘坐出租車的報銷標準
(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行)：
a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的，扣20%;
b、出租車發(fā)票無起訖地點的，扣20%;
c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點的，扣20%;
d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。(不予報銷)
(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。
(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數(shù)計算。
(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。
6、誤餐補貼報銷標準
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補貼。
(4)出差期間因業(yè)務需要發(fā)生招待費時不得享受誤餐補貼。
(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統(tǒng)一支付)的，每人每天補貼100元。
(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。
7、住宿費報銷標準
(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(2)副總經理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費標準：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節(jié)約獎勵50%。
(5)分公司人員(包括客戶)，回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發(fā)生的住宿費自負。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報銷住宿費用。
(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費;
(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。
注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報銷標準
(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發(fā)生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批準可以報銷。
(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。
(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合)。
注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。
(三)、電話費報銷標準
1、手機話費一律按公司浙步股[20xx]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動，則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。
3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費，應有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數(shù))的，需主管副總批準報銷。
(四)、招待費用報銷標準
1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。
2、董事長、總經理發(fā)生的招待費用，可以憑票按實報銷。
3、副總級發(fā)生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用(包括餐費、禮品)，應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。
(五)、運輸費用報銷標準
1、運輸費用發(fā)票報銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿貨貸)為主要發(fā)票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運輸產品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷：
(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發(fā)運單，發(fā)運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。
(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發(fā)票報銷時，須附發(fā)票復印件。
(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結算時，由銷售會計在發(fā)票復印件后簽收并進行登記和按規(guī)定傳遞并作轉賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。
(六)、廣告費用的報銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內(每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準)的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。
2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附廣告驗收報告，特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費報銷：(1)由客戶提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區(qū)域經理簽字(根據(jù)廣告驗收報告);(3)總經理審批。
(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費用報銷標準
1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調試費用額，并規(guī)定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。
3、工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關規(guī)定執(zhí)行，否則不予報銷
4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。
(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準
1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。
2、整理有序的報銷憑據(jù)，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據(jù)比報銷單長時，折疊平整。
3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。
4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。
5、差旅費報銷單及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。
6、合計金額大寫時必須注意：前面用封頂，后面用大寫零補足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應單獨粘貼報銷。
(十)、財務報銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財務聯(lián)、進貨檢驗單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產品)、物料采購申請單財務聯(lián)、價格變動及供方供貨應附購銷合同。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財務聯(lián)、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財務聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務聯(lián)等。
4、固定資產的發(fā)票：設備購(添)置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯(lián)、檢驗單財務聯(lián)等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財務聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。
6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財務聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。
9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗收報告?；üこ滩坏棉D包。
10、設備安裝、調試發(fā)票：合同、驗收報告。
11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車隊運輸發(fā)票：貨運單，相應的出、入庫單等。
13、零星運輸發(fā)票：內容齊全的運輸?shù)怯洷恚鄳某?、入庫單?汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。
15、水電費發(fā)生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費用發(fā)票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。
17、進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。
19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，
20、探望病人費用：由工會領導批準(辦公室主任可參與)。
21、報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。
22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。
24、差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。
(十一)、財務報銷程序
1、經辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標準所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據(jù)審批權限分別送審批人簽字。
3、經辦人到相關會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。
(十二)、財務報銷審批權限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束(5-50萬元) ;
(3)進口設備引進;
(4)企業(yè)經營決策，如股份制改造，對外聯(lián)營、合作、投資;
(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定;
(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關稅費。50萬元以上由董事會討論決定;
(7)公司的大額福利費用開支;
(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產保險等費用的報銷
(9)總經理本人經手的費用。
2、由總經理審批的范圍
(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關稅費;
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;
(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字;
(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費預算內的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷，一般福利費用的報銷;
(10)上級有關部門發(fā)生的費用報銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷;
(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;
(13)汽車修理費用的報銷;
(14)設備安裝、就位費用的報銷;
(15)采購貨物總價值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產費用;
(17)無明確規(guī)定權限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費用;
(19)工傷醫(yī)藥費的報銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報銷;
(21)水費、電費的報銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;
(25)楓橋的伙食招待費;
(26)其他有關費用。
3、副總經理(總監(jiān))審批的范圍：
出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的，按標準執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準，批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。
3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù)，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，(具體由供應部門根據(jù)淡旺季自行調節(jié)，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊)。
4、本管理規(guī)定在不適應公司發(fā)展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規(guī)定提請書面修改意見，經總經理批準后執(zhí)行并報董事長備案。
5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負任何責任。
6、審稽人員違反本管理標準的規(guī)定，受理并通過了不符合本標準規(guī)定的發(fā)票、單證，按報銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財務部主辦會計進行監(jiān)督。
7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人復核并報勞資核算員執(zhí)行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內報銷完畢，并需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報銷程序
(1)經辦人員先填寫
(2)報銷單經部門主管審核簽字確認
(3)財務審稽確認
(4)主管副總審核簽字確認
(5)財務總監(jiān)審核簽字確認
(6)總經理簽字確認
(7)董事長簽字確認
(8)出納處報銷(根據(jù)簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。
11、報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標準由財務部負責組織貫徹執(zhí)行。
2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自之日起實行。
財務報銷費用細則三總則
第一條、為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。
借支、預支管理規(guī)定及辦理流程
(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)
第二條、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。
(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。
(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據(jù)報銷，超出申請范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。
第三條 預支管理規(guī)定
預支是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫申請書，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經理同意后，方可預支。預支申請書及單據(jù)做為此后報銷憑證的附件。
第四條、辦理流程
經手人按規(guī)定填寫《申請單》，注明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經理審核簽字――財務復核――總經理審批――經手人持審批后的借款及預支申請單到財務部辦理?！督涋k人須在一周內憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出一周不銷賬者，須向財務室提交說明書并報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除?！?/p>
日常費用報銷制度及流程
第五條 、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第六條、費用報銷的規(guī)定
(一)費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
(二)報銷費用時必須認真填寫費用報銷單，所有單據(jù)要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
(三)按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。
(四)原始憑證的審核(各部門經理須對其審簽的各項原始憑證負責)
4.1原始憑證應具備的內容：
4.1.1憑證名稱;
4.1.2填制憑證的日期 ;
4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4.1.4經辦人的簽名;
4.1.5發(fā)票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定;
4.1.6數(shù)量、單價和金額;
4.2原始憑證的技術必要求：
4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。
4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。
費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單)―部門經理審核簽字―財務部門復核―總經理審批―到財務部報銷。
差旅費報銷制度及流程
(一)費用標準：詳見《沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度》
(二)費用標準及補充說明：
1.特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。
3.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
(三)報銷流程：
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。
4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。
電話費報銷制度
(一)費用標準
1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執(zhí)行。
2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 2023日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
(二)報銷流程
1.人事部制定執(zhí)行標準交財務部，財務 部每月中旬(23日前)統(tǒng)一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。
2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。
交通費報銷制度及流程
(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。
(二)報銷流程
1. 員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》(須填寫坐車起始站點)
2. 審批：按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。
(二)報銷流程
1. 購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。
2. 報銷程序：經辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。
3. 費用歸集：財務部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
招待費及其他費用報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出 招待費應事前征得分管領導的同意。
2.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。
(二)報銷流程：
1.招待費由經辦 人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。
工薪福利及相關費用同以上制度及流程
第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 工薪福利支付流程
(一)工資支付：
考勤數(shù)據(jù)匯總 財務部制作工資表
行政文員處統(tǒng)計 財務經理審核 各級領導進行審批 發(fā)薪日
造表、行政經理審核
每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日 每月 15 日
每月發(fā)薪日前由財務部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會所20日發(fā)薪。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(見專項支出財務報銷制度及流程)
第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十六條 固定資產購置報銷財務制度及流程
(一)填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。
(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷：
1、資產驗收無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(后附入庫單)。
2、按資金支出規(guī)定審批程序審批。
3、財務部根據(jù)審批后的報銷單付款。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請求審批。
(三)財務報銷流程
1. 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2. 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等)
3. 付款流程：
(1) 由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2) 按審批程序審批：主管部門經理審核簽字――財務復核總經理審批;
(3) 財務部根據(jù)審批的報銷單金額付款。
報銷時間的具體規(guī)定
第十八條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。
第十九條 從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：
(1) 公司各小組活動結束一周內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。
(2) 各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。
(3) 各部門人員非活動出差，返回單位三日內報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元
(4) 對票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經由地的財務部有權拒絕報銷。
(5) 考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。
(6) 各組請款單后附請款明細單，(財務掌握活動內容，核銷時備查。)結款時要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經手人及收款人本人簽字。
(7) 公司所有費用核銷必須由經手人整理，粘貼，相關人員簽字后報到財務核銷。
附則
第8篇：報銷范文
1、麻醉藥品中一些常用的,比如局麻的利多卡因,布比卡因。全麻中的芬太尼是可以報銷的。
2、但是比如全麻中丙泊酚,一些進口的肌松藥,這些藥成本比較高,基本上是沒報銷的,但是全身麻醉中一定是要用的，麻醉藥選擇的余地很小。
（來源：文章屋網 ）
第9篇：報銷范文
沒有復雜的層層領導簽字流程，沒有短則一星期長則數(shù)月的漫長等待，更沒有各種財務票據(jù)的仔細核對。你直接對接財務，也避免了領導把大量時間浪費在不停的簽字確認中。
直接而簡單，快速而高效。這種報銷方式在現(xiàn)實中恰恰真實存在。
和預想的并不完全相同，因為在報銷前，這家公司的財務人員除了認真核對報銷事項和金額外，還會對著你宣讀一段聲明，宣讀完畢后，你要么依然確認，迅速把錢領走；要么會出現(xiàn)其他情況，在財務人員宣讀的時候，因為神情嚴肅，莫名會憑空而來一種緊張感，你不得不把單據(jù)拿回去再次審核后才來報銷。
而無論是誰，報銷了多少次，每次都必須聽財務人員宣讀一段聲明。
這份聲明叫《嚴肅提示——報銷前的聲明》，具體內容是這樣的：“您現(xiàn)在所報銷的憑據(jù)必須真實及符合《財務報銷規(guī)則》。否則都將成為您欺詐、違規(guī)甚至違法的證據(jù)，必將受到嚴厲的處罰并付出相應的代價，這個污點將伴隨您一生。如果因記憶模糊而自己不能確認報銷的真實性，請再一次認真回憶并確認憑據(jù)無誤，然后開始報銷，這是極其嚴肅的問題?！?/p>
你是不是覺得有些奇怪，寄希望于“宣讀聲明”來杜絕發(fā)票作假不是太過天真么？領導為什么可以從接連不斷的簽字困境中抽身？
實現(xiàn)這種管理方式的是位于蘇州工業(yè)同區(qū)的德勝洋樓，一家從事現(xiàn)代輕型木結構住宅施工資質的建筑企業(yè)。德勝洋樓的管理確實是成功的，它建造的美式木結構住宅超過了美國標準，它把農民工改造成高素質的產業(yè)工人和紳士，它的管理方法和理念已經南其員工手冊的英文版發(fā)行，向海外輸出。
當然，在“宣讀聲明”之類心理監(jiān)管之外，德勝洋樓的報銷不簽字依然要靠十分復雜和細致的管理。
“個人信用分析系統(tǒng)”就是其專門針對報銷問題建立的，分析員工的報銷行為，為每個員工歸納報銷習慣。這套系統(tǒng)可以從員工的報銷單據(jù)中分析出真實性以及費用發(fā)生的必要性，并通過一些方法總結分析員工長期形成的報銷習慣，進而對異常情況進行預警。同時，員工的信用情況都會記錄在系統(tǒng)中。信用記錄十分重要，德勝公司可以根據(jù)一個員工的信用度，確定他在公司的借款額度，信用度高的員工甚至可以借款十幾萬元。
德勝的高層深信：“制度只能對君子有效，對于小人，任何優(yōu)良制度的威力都將大打折扣，或者是無效的?！敝档米⒁獾氖牵聞賳T工的教育程度和文化背景并不高，但是在這樣一家非高學歷員工構成的公司里，員工上班可以不用打卡，隨心所欲地調休。
費用報銷更是事關個人信用，既然是個人信用問題就應當讓員工個人承擔！主管領導有什么權力給員工簽寧？如果主管簽了字，報銷的責任就等于轉嫁到了主管身上，主管必然要為員工的行為擔責，這是很不合理的制度。報銷不需要領導簽字，就是讓員工對自己負責，讓員工自己選擇做一個君子，而不是小人。
為什么？為什么連一些知識型企業(yè)也無法做到的人性化管理，德勝公司卻敢于嘗試？
答案在于制度與文化的雙管齊下。