大額采購管理辦法精選(九篇)

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第1篇：大額采購管理辦法范文

[關鍵詞]電力物資；采購；現場管理

物資管理，是指企業(yè)在生產過程中，對本企業(yè)所需物資的采購、使用、儲備等行為進行計劃、組織和控制，物資管理的目的是，通過對物資進行有效管理，以降低企業(yè)生產成本，加速資金周轉，進而促進企業(yè)盈利，提升企業(yè)的市場競爭能力，企業(yè)的物資管理，包括物資計劃制訂、物資采購、物資使用和物資儲備等多個重要環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、相互影響，任何一個環(huán)節(jié)出現問題，將對企業(yè)的生產運營造成不良影響。文章主要對物資的采購和現場管理進行了簡述。

1.電力物資采購管理存在的問題

1.1電力建設企業(yè)的有關供應商供給機制不夠完善

在執(zhí)行采購任務的過程中，還出現著相關責任人的任務不清楚，待審查的內容相互交錯重疊等一些不夠規(guī)范的現象，由此帶來了電力建設企業(yè)在物資采購工作在相互配合和管理上的一些嚴重的問題，從而直接降低了企業(yè)在物資采購方面的工作效率。同時電力建設企業(yè)物資采購由部分負責人直接采購或者由單獨參加采購的人員決定，因此存在了采購人員和供貨商的關系密切，造成了和物資部門配合不協(xié)調。例如在物資采購任務過程中，采購方需要同許多部門等多方面決策同意，如果缺少了其中的一步，企業(yè)的采購就不能夠很好的完成。另外一方面，在電力建設企業(yè)物資采購中，沒有能夠和供應商建立長期穩(wěn)定的合作關系，從而導致在采購過程中出現了采購的物資質量不高，而價格高，售后差等問題。

1.2電力企業(yè)采購定價機制運作不健全

電力建設企業(yè)物資采購過程簡單地說就是對相關供應商的選擇過程。在采購時，有許多關于定價方面的活動，所以就需要采購人員對市場價格和供應商作出正確的判定標準和完善的采購方案。然而，對大多數采購人員來說，這是很困難的，所以必然會存在些采購會不健全等潛在的問題。同時在企業(yè)召開月總結會議中，企業(yè)會很據采購價格的波動幅度作出對有關供應商的選擇。這樣，根據有關采購物資的熱值論價，就會使得供應商爭著去供給那些熱值性價比高的物資，然而對于很多的電力企業(yè)而言，都會導致相關的采購部門出現對于供應商的選擇的偏差和波動性誤差，從而也就導致采購部門不能形成完善的采購機制，使得采購定價機制長期處于一種不穩(wěn)定的狀態(tài)。

2.電力物資采購管理建議

2.1健全物資采購的規(guī)章制度

明確物資采購機構的職能范圍。弄清企業(yè)采購業(yè)務的工作職責，對物資采購的實施、質量的檢驗、資金的動態(tài)管理、采購的監(jiān)督控制、綜合考核等職能進行劃分，明確這些職能的主管部門和它們應負的職責。做到機構到位、職能到位、管理到位。實現采購權、驗收權、保管權的分立。遵循物資采購的四條原則，即質量第一，價格最優(yōu)，服務最好，信譽最佳的原則。建立健全嚴格的規(guī)章制度。制定價格管理辦法、招標管理辦法、集中采購管理辦法和相應的配套實施細則。根據所需物資的特點確定采購方式。實行招標采購。競爭性談判，單一來源采購。協(xié)商詢價采購。對新供應商進入應建立嚴密的準入制度和定期評估制度。

2.2制定科學合理的物資定額和物資供應計劃

電力企業(yè)物資采購工作的開展前提是編制和實現物資供應計劃，供應計劃一般要包含如下兩個依據：一是物資消耗與儲備定額，這同時也是具體核算各種物資需要量的重要依據。二是上級下達的生產、基建計劃以及電力企業(yè)自行安排的生產、基建計劃。電力企業(yè)制定物資定額之前，要遵循四個原則。一是要具有代表性，并且準確可靠，這就需要依靠日常積累豐富的定額資料以及準確的統(tǒng)計報表等作為支撐；二是積極穩(wěn)妥，先進可行，以此來實現對生產基建工作的正確指導和良好促進作用；一是物資定額的編制要完備齊全，主要物資材料和輔助物資材料的相關信息都要涉及到，同時，不僅要有單項定額，而且還要有相應的綜合定額；四是要充分發(fā)動電力企業(yè)全體職工的工作能動性，不僅要組織車間、班組自下而上地進行，而且還要與設計部門、計劃部門、技術部門形成密切配合。此外，電力企業(yè)物資儲備定額一般會包括經常性儲備定額，保險儲備定額和季節(jié)性儲備定額三大類，因此，電力企業(yè)在制定計劃時要對上述三者進行全盤考慮，不可遺漏。

2.3合理選擇物資采購方式

設立計算機采購、驗收臺賬，建立局域網，實現資源共享。材料采購、供應、紀檢、審計等部門要將本企業(yè)所需物資按品種分類，將價格質量標準、驗收、領用情況及供應廠商資料輸入計算機，建立局域網。這樣，既可隨時了解材料需求、質量、價格等情況，節(jié)省人力物力，又可防止人為操作的不規(guī)范。大型工程及大額采購宜采用公開招標采購制度。采購實體可根據實際情況。對擬購商品的品牌、數量、性能、價格、售后服務等情況進行多次談判，最終買到符合預期要求，甚至超出用戶預期的商品。這樣，就可以基本上避免物資采購過程中的暗箱操作現象，降低企業(yè)成本。

2.4實施物資采購管理現代化

電力企業(yè)要廣泛推廣先進技術與先進管理手段在企業(yè)物資采購管理的運用，建立精干高效的物資采購管理機構，建立物資采購管理信息系統(tǒng)，履蓋物資管理各環(huán)節(jié)，對物資定額、計劃、合同管理、庫存管理、帳目管理、統(tǒng)計報表以及設備材料的產、供、配送、采購、加工渠道、價格體系等物資管理的各個方面進行資料貯存與檢索，不斷提高物資采購管理水平。

3.電力物資現場管理建議

3.1嚴把物資驗收入庫關

貨物到達后，由驗收組成員根據貨運單、裝箱單、購貨發(fā)票及采購合同等相互核對。依據采購合同有關條款，堅持“公開、公平、公正”原則，切實維護企業(yè)的合法權益。物資保管人員還需按財務規(guī)定及時遞交材料出庫單，財務部登記入賬后和倉庫明細賬進行仔細核對，嚴防物資的流失和浪費。

3.2庫房管理

庫管人員首先查看每天整理的各類物資明細賬，匯總后，檢查賬目與賬目之間是否相符、賬目和物資是否相符及賬目和卡（出庫單、入庫單等）是否相符。若是發(fā)現盈余、短少、殘損或變質，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，提交給物資部主管，物資部主管收到結果后進行審核，在簽署相應意見后報電力企業(yè)財務部，財務部對意見進行審核，通過后對處理文件進行備份，在對庫內物資盤點完畢后，庫管人員將在物資盤的基礎上核實各類物資種類是否齊備，數量是否滿足電力企業(yè)生產需求，若發(fā)現種類不齊或數量低于生產需求，則及時寫出報告提出處理意見，報物資部門主管，在相關負責人核實后包物管部門經理審核后，報財務處生成新的需求計劃，以及時補充倉庫內物資存儲。

3.3物資出庫

在電力企業(yè)的日常生產中，需要消耗大量的物資，這也就涉及到大量的物資出庫操作，電力企業(yè)的各個用料部門應根據自己的實際需要向物資部提交物資需求計劃，在物資部審核后，若是在電力企業(yè)生產計劃內，則通過相應部門的申請，在辦理材料物資的出庫，庫管人員要填制出庫憑證，由庫管員、經手人雙方同時簽字，一切手續(xù)不全的提貨、領取物資事項，庫管員有權拒絕發(fā)貨，通過對物資出庫流程分析后，可得出庫房管理參與者主要有各個部門、物資部和庫管員。各個部門的功能有提交物資領取申請和領取物資，再領取物資時可查詢出庫單，庫管員的按需發(fā)放物質，發(fā)放物資時可查詢出庫單，物資部的功能有審核領申請和發(fā)放出庫單，這兩功能均查詢物資領取申請。

3.4物資工地管理

電力物資到達工地后，要集中按序分類放在工地材料區(qū)，室內設備不能淋雨受潮的，要做好遮蓋防雨設施，電纜類的物資還要特別做好防盜防損措施。

第2篇：大額采購管理辦法范文

（一）思想認識存在不同程度的偏差。

政府采購是一場重大的分配體制改革和分配格局的調整。實行政府采購制度后，政府加強對采購物品的預算管理并嚴格了采購程序，從而削弱了部門的采購自，直接威脅行業(yè)壟斷。一些部門和少數人從部門利益和個人私利出發(fā)，對此產生抵觸情緒，在工作上不配合，故意拖延，給采購工作人員尋麻煩，給供應商出難題，為政府采購工作設置障礙。同時，有的干部群眾對此項改革能否成功仍持有懷疑態(tài)度，信心不足，甚至擔心政府采購會出現由“分散腐敗”轉變?yōu)椤凹懈瘮　?，這些情緒和疑慮給正在實施的政府采購工作造成一定的阻力。

（二）機構設置和管理體制不規(guī)范。

目前，政府采購在全國各地雖然已開展起來，但在機構設置上卻自行其是，缺乏統(tǒng)一規(guī)范。其職責各地都不相同，管理權限也不一樣，各級采購機構都制定自身的管理辦法。同時，各地政府對采購機構的管理也不盡相同，全額預算撥款、財政差額補助和自收自支三種體制都有。這種局面，對內影響政府采購工作的規(guī)范統(tǒng)一，對外影響政府采購工作的協(xié)調，不利于政府采購工作的進一步開展。

（三）在操作上缺乏統(tǒng)一的配套政策。

政府采購工作與現行的預算制度、國庫支付制度、會計制度等存在著許多需要銜接的地方。主要有：1．由于傳統(tǒng)預算編制不夠細化，實施政府采購的項目資金無法從整個預算撥款中分離開來。同時，由于預算編制時間晚，隨機修改較多，無法全面準確及時掌握各部門、各單位所要采購的貨物、工程和服務。因此，影響科學編制采購計劃。2．現行的國庫支付制度是預算資金按預算由國庫撥付到各主管部門，再由主管部門層層下撥到各基層單位，這就與政府采購需要直接支付機制相矛盾，難以做到集中采購、統(tǒng)一支付。3．迄今為止，國家尚沒有頒布一套適應政府采購工作的財務核算會計制度，造成政府采購會計核算與總預算會計核算和各單位財務會計核算相脫節(jié)。

（四）采購管理亟待完善。

1．關于采購機關的管理。存在編制采購預算內容不完整，上報不及時，造成事后人為的急購現象的產生，有的單位還出現投標后要求改變購買品牌及技術參數等現象，給政府采購工作帶來不必要的被動，增加了工作量。

2．關于供應商的管理。在供應的商品質量和提供的售后服務質量上存在著或多或少的問題，給政府采購帶來負面影響。

3．關于采購招投標的管理。有的項目由于標底偏低，出現沒有供貨單位中標現象，有的采購項目中標單位過少，或供貨單位來源單一，產生了獨家經營的狀況。同時，在招投標過程中，常出現缺少評標專業(yè)技術人員的情況。

（五）采購隊伍建設尚需要進一步加強。

由于我國目前對政府采購機構還沒有統(tǒng)一的管理方式，政府采購隊伍的整體力量不足，特別是縣級采購隊伍力量還很薄弱，難以適應大量的政府采購工作。特別是在人員業(yè)務素質方面，大部分同志都是從財會崗位上選調而來的，專業(yè)技術人員極少。對市場經濟條件下，形成買方市場的政府采購涉及的招投標、市場調查、商品特性、商業(yè)談判、合同法律等了解不夠，有的甚至很不熟悉，這些都直接影響著政府采購的速度和質量。

二、規(guī)范政府采購工作下步打算

實施政府采購要本著先易后難、先大后小、先簡單后復雜的原則，循序漸進、逐步推開。針對當前政府采購工作中存在的困難和問題，要重點從以下幾方面入手，抓好政府采購工作。

（一）強化宣傳力度，提高思想認識。

一是加大宣傳推行政府采購制度的重要意義，不僅要強調其經濟意義，而且要強調其政治意義和社會意義；二是大力宣傳實行政府采購的優(yōu)越性、采購取得的實際效果以及先進地區(qū)的經驗；三是注重宣傳效率，宣傳的內容要有目的性，宣傳的方法要有靈活性，宣傳的對象要有針對性，既要有輿論上的聲勢，又要有實質性的內容。通過宣傳提高機關、事業(yè)單位工作人員和廣大人民群眾的認識，消除各種思想疑慮，排除干擾和阻力，為推行政府采購制度營造良好的社會環(huán)境。

（二）統(tǒng)一機構設置，建立“統(tǒng)一領導、分級管理”的政府采購管理體制。

推行政府采購制度是財政支出管理改革的重大舉措，政府采購管理工作實質上是財政支出管理職能的延伸，財政部應該是主持全國的政府采購工作的管理部門。借鑒國際上通行的政府采購管理模式，著手構建中央政府采購管理機構，同時統(tǒng)一規(guī)范地方政府采購管理機構的設置，逐步建立比較完善的統(tǒng)一領導、分級管理的政府采購管理體系。政府采購管理部門的主要職責應包括：采購預算編制、制定采購法規(guī)、對政府采購事務進行協(xié)調和管理、采購統(tǒng)計、采購分析和評估、直接進行采購等。

（三）做好立法工作，完善政府采購法律體系。

政府采購素有“陽光交易”之美稱，它是以公開、公平、公正、依法為進行條件的，無規(guī)則、無法律就談不上公開、公平、公正的政府采購。為了更好地規(guī)范政府采購行為，必須通過一系列政府采購法律和行政法規(guī)，對政府采購的目的、原則、主體、程序、立法、管理以及質疑、申訴等內容作出明確規(guī)定，最終形成政府采購法律體系。如：對供應商準入政府采購市場管理的規(guī)定，對社會中介組織政府采購業(yè)務的資格管理規(guī)定，對政府采購投訴或仲裁程序的規(guī)定，對政府采購投標保證金和合同履約保證金的規(guī)定；對大型工程采購、大型復雜設備采購、服務采購以及本國產品采購的規(guī)定等等。隨著我國政府采購的范圍和規(guī)模不斷擴大，需要通過的法律規(guī)范的對象將更加具體。同時，必須抓緊相關配套改革工作，搞好預算編制細化，做好預算編制時間、方法的改革，在年初預算總盤子中單列政府采購預算。要建立國庫集中支付制度，允許財政直接辦理國庫撥款，要盡快出臺一套全國統(tǒng)一的政府采購財務制度。這些都是進一步推行政府采購制度的前提和保障。

（四）完善管理措施，形成科學的操作規(guī)則。

第一，理順管理體制。政府采購業(yè)務由現在的“官辦”逐步轉為由社會中介機構，使政府職能從政府采購的具體商業(yè)活動中解脫出來，著重負責政府采購的管理和監(jiān)督工作。第二，建立嚴格的工作制度。一是政府采購的三個當事主體即管理者、操作者、使用者相分離的制度；二是招標人、使用人和定標人相分離的制度；三是采購、付款、驗收三權分離的制度，形成既相互聯系，又相互制約的制衡機制。第三，明確采購范圍。一是政府采購范圍必須包括所有行政機關、事業(yè)單位的購買行為，凡是動用政府性資金，包括政府貸款，基層贊助等都屬于政府采購范圍。二是必須包括所有用于公共的物品和服務的采購，只要是行政事業(yè)單位采購的貨物、工程、勞務都應納入政府采購范圍。三是必須實行屬地管理的原則，條管部門和單位的采購行為應納入地方政府采購范圍。第四，強化約束機制。既要細化供應商提供商品、服務質量的標準，又要落實采購機關的責任措施，要明確領導負責制和獎懲考核責任制，并推行公示制，接受社會和群眾監(jiān)督。

（五）建立和完善政府采購監(jiān)督約束機制，確保采購工作規(guī)范運行

要建立政府采購監(jiān)督機制必須堅持四項原則，一是監(jiān)督者和操作者相分離的原則；二是依法監(jiān)督的原則；三是專業(yè)監(jiān)督和群眾監(jiān)督相結合的原則；四是事前和事中監(jiān)督為主的原則。具體內容：

（1）建立政府采購的監(jiān)督法律體制。具體包括三個層次：一是國家制訂統(tǒng)一的《政府采購法》；二是地方各級人民政府制訂的《政府采購管理暫行辦法》；三是財政部門制訂的政府采購監(jiān)督檢查工作的配套法規(guī)，如《政府采購招標投標程序規(guī)定》、《政府采購資金撥款管理辦法》等。

（2）建立采購環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督制度。一是建立政府采購預算制度，提高政府采購計劃約束力；二是建立供應商市場準入制度，加強對競標主體的監(jiān)督；三是建立評委庫制度，加強對指導投標環(huán)節(jié)的監(jiān)督；四是建立采購與付款相分離制度，加強貨款結算環(huán)節(jié)監(jiān)督。

（3）建立政府采購的監(jiān)督管理體系。包括人大對政府采購預算執(zhí)行情況的執(zhí)法監(jiān)督；紀檢、監(jiān)察、工商、財政、審計、技術監(jiān)督局等部門的行政監(jiān)督，司法部門對大額采購的司法公正監(jiān)督；新聞媒體和社會公眾的輿論監(jiān)督。

（4）建立內部監(jiān)督制度，在內部建設上形成互相制約、互相監(jiān)督機制，包括以評標、定標等為重要內容的集體決策制度，內部重要崗位的輪換制度，重大采購事項的請示報告制度等。

（六）加強采購隊伍建設，推動采購工作健康發(fā)展。

第3篇：大額采購管理辦法范文

此后，政府采購理論探討、制度建設及工作實踐，都有了飛躍性的發(fā)展。隨著2003年1月1日《政府采購法》正式實施，政府采購在基本制度、管理體制、采購方式、采購程序、資金管理辦法、監(jiān)督檢查機制等方面形成了一套比較完整的體系，我國的政府采購進入全面推進和施行階段。各地區(qū)在貫徹實施采購法的過程中摸索出了一些好的經驗和做法，并取得了較好的成績。構建適合我國國情的政府采購是一項系統(tǒng)工程，結合我國政府采購中目前存在的問題，筆者認為應做好以下幾個方面的工作：

一、擴大政府采購的規(guī)模和范圍

采購規(guī)模的大小表明了政府采購的成熟程度，也決定了政府調控經濟的力度。只有規(guī)模上去了，政策功能才能充分發(fā)揮其應有的價值。按照“穩(wěn)步發(fā)展，先易后難，穩(wěn)步推進”的原則，在實施政府采購活動中因部門制宜，因時制宜，不斷擴大政府采購規(guī)模和范圍。

首先，要抓好工程、服務和節(jié)能環(huán)保方面的政府采購工作，拓展服務采購的范圍，將培訓、會議、接待以及政府購買勞務等納入政府采購范圍；同時積極探索建立政府采購的具體模式和機制。其次，有效整合政府采購資源，采取上下聯動，實現供應商庫、評審專家?guī)斓炔少徺Y源的共享，積極推動縣級政府采購工作開展，擴大其政府采購實施范圍和規(guī)模；第三，在大力推行協(xié)議供貨采購形式的基礎上，繼續(xù)積極探索其他有利于擴大采購規(guī)模和范圍的采購方式。

二、加快政府采購法制建設的步伐

政府采購上規(guī)模，制度規(guī)范是保障。《中華人民共和國政府采購法》的出臺，順應了我國市場經濟發(fā)展的要求，對規(guī)范政府采購行為，提高財政資金的使用效率，促進政府的廉政建設起到了促進作用。這是建立和完善我國政府采購制度邁出的關鍵一步，但仍需繼續(xù)努力?？勺裱梃b國外有益做法，建立一個多層次、系統(tǒng)性的政府采購法律體系。具體可分為三個層次：

第一層次是基本法，即《政府采購法》，是政府采購工作的最高層次的規(guī)范，是指導政府采購工作的根本法，也是制定其它政府采購法規(guī)的依據。

第二層次是要盡快制定《政府采購法》實施細則及相關的規(guī)章制度，增強《政府采購法》的可操作性，以利于規(guī)范政府采購行為。

第三個層次是地方性的政府采購法律制度體系，主要是指地方各級政府在不違反《政府采購法》的前提下，制訂的適合各地情況的采購政策、條例。此外，還應有大量的配套法規(guī)：對供應商的資格要求，采購程序和評標標準的規(guī)定，采購機構的管理規(guī)定及采購人員的行為規(guī)范等。

近日財政部出臺了關于自主創(chuàng)新的三個辦法即《自主創(chuàng)新產品政府采購預算管理辦法》、《自主創(chuàng)新產品政府采購評審辦法》、《自主創(chuàng)新產品政府采購合同管理辦法》做到了“源頭抓預算，過程抓評審，落實抓合同履約”，使政府采購扶持自主創(chuàng)新的制度體系有了基本框架，具有很強指導性和操作性，是政府采購法制化建設的有益實踐。

三、加強預算管理、提高采購效率

加強政府采購預算管理工作。政府采購預算編制是否科學、規(guī)范，采購項目是否完善、細致，直接關系到整個政府采購活動的質量。

一是在完善政府采購制度的同時，尤其要強化政府采購預算管理，要求各采購單位及時做好全年采購計劃，詳細列出年度采購項目和資金。政府采購預算一經批復，要嚴格執(zhí)行，對無采購預算或超預算采購的，財政部門不予支付采購資金，以增強政府采購預算的剛性，硬化政府采購預算的約束；

二是優(yōu)化政府采購預算的編制。從預算編制入手，細化采購項目預算的編制工作，制定切實可行的采購計劃，增強采購的計劃性，減少隨意性。

三是對未編入政府采購預算的采購項目，原則上當年不能采購；對確需追加的采購支出，必須按法定程序報批。在實際運行中應克服忙于零星采購和無計劃采購的弊端，實現規(guī)模采購效益的最大化。

同時，也應避免個別采購單位以本部門工作要受重大影響為借口，而要求自行采購，進而減少可能發(fā)生的商業(yè)賄賂環(huán)節(jié)。眾所周知，“部門預算改革”、“國庫集中支付制度改革”和“政府采購制度改革”素有財政支出改革的“三架馬車”之喻。其中部門預算是基礎，沒有了嚴格的部門預算管理體系，政府采購制度的實施就失去了一個強有力的保障。因此加強政府采購預算管理刻不容緩。

四、逐步推進政府采購人員的職業(yè)化改革

政府采購與一般的商品采購不同，專業(yè)性很強，從業(yè)人員既要熟悉相關法律法規(guī)、操作程序，又要有一定的采購知識。加強采購隊伍建設，提高采購從業(yè)人員的采購執(zhí)行能力。這就要求盡快建立政府采購人員職業(yè)資格管理制度，制定我國政府采購人員作業(yè)準則和崗位標準，建立職業(yè)資格認證制度和培訓考核制度，逐步做到政府采購人員持證上崗。另外，還應加大對現有政府采購人員的培訓力度，一是加強對采購從業(yè)人員的培訓。主要從以下幾個方面入手：采購政策、采購程序、采購過程、采購管理。另外，還要熟知法律知識，包括國際法和國際慣例。二是牢固樹立服務意識，強化服務理念和大局觀念，在服務中樹立政府采購的形象，在服務的過程中贏得理解與支持；三是加強政治思想教育工作，強化采購人員廉潔自律意識，不斷提高政治素養(yǎng)，使政府采購工作真正成為體現效率和效益的陽光工程。

五、建立完善、規(guī)范的采購信息機制

加強信息公告規(guī)范化運作，提高信息的合理性。第一，合理選擇媒體，增強信息的有效性。政府采購信息公告應當遵循信息及時、內容規(guī)范統(tǒng)一、渠道相對集中，便于獲得查找的原則。

一方面要在合法的指定媒體，另一方面還要根據所要采購的項目特點，合理選擇其他信息媒體。例如，某類產品在某一地區(qū)形成了大的產業(yè)群，并且在相當大的區(qū)域內具有競爭優(yōu)勢，則我們在政府采購信息的時候就可以在制定媒體的同時，在此類產品的產業(yè)群所在地媒體進行，提高這一地區(qū)生產企業(yè)的知情度。另外還要注重網絡、雜志和報紙的合理搭配，其選擇的原則主要是瞄準目標受眾的閱讀取向。第二，明確公告內容要涵蓋的基本內容：采購人、采購機構的名稱、地址和聯系方式、招標項目的名稱、用途、數量、簡要技術要求或者招標項目的性質供應商資格要求、獲取招標文件的時間、地點、方式及招標文件售價、投標截止時間、開標時間及地點、采購項目聯系人姓名和電話等。第三，實行定崗定責。鑒于政府采購公告在實現“三公”原則過程中的作用，應該設立專門的信息管理員崗位，負責政府采購信息的收集和，明確違反信息公開規(guī)定的處罰制裁措施。

六、管辦分離、強化監(jiān)督約束機制

做好政府采購管理機構和集中采購機構的分離工作，進一步明確集中采購機構的職能定位。逐步建立財政部門、集中采購機構、采購人職責清晰、運轉協(xié)調的工作機制。集中采購機構應建立健全內部管理制度，保證各項采購活動的規(guī)范化，并自覺接受同級政府采購管理機構的監(jiān)督和管理。政府采購不但要完善內部監(jiān)督機制，還要積極配合紀檢、監(jiān)察、審計等部門加強監(jiān)督，完善外部監(jiān)督機制，形成有效而嚴密的內部和外部的監(jiān)督網。

首先，在加強對集中采購監(jiān)管的同時，加大對分散采購的監(jiān)管?？梢酝ㄟ^編制政府采購預算和計劃、建立分散采購項目申報制、公開信息、抽取專家、采購合同備案、信息報告、采購資金集中支付等制度和程序加以約束和牽制；同時制定和完善分散采購監(jiān)督管理體系，加大執(zhí)法檢查力度，確保分散采購行為的規(guī)范；

其次，堅決按照政府采購法規(guī)定的透明度原則，在信息公開、采購流程、采購結果公告、采購糾紛仲裁等實行全面徹底公開，嚴格遵守《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》、《政府采購信息公告管理辦法》、《政府采購供應商投訴處理辦法》等規(guī)章，促進全社會對政府采購的監(jiān)督。

第4篇：大額采購管理辦法范文

一、對過程管理的全方位審計是物資采購審計的基礎

采購管理本質上是采購流程的業(yè)務管理。采購流程是否合理，各環(huán)節(jié)是否得到有效管控，這既是采購管理的基本內容，也是采購審計的基礎。以下環(huán)節(jié)是采購業(yè)務流程審計的重點：

（一）采購計劃通過查閱月度采購計劃和年度采購計劃的編制和審批情況，審查物資采購計劃的編制是否有依據，是否及時和科學，是否履行了審批程序，計劃制定是否考慮了庫存因素，采購計劃與實施結果是否一致，采購數量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用計劃、質量計劃是否有保證措施等，重點審查無計劃采購、超計劃采購和不考慮庫存的采購行為，確保采購計劃的嚴肅性。

（二）采購比質比價這是物資采購過程中比較重要的一個環(huán)節(jié)，是內部控制管理的重點。應從財務明細賬著手根據采購總體規(guī)模抽查相應數量的需要招投標的大金額采購實例，檢查招標過程資料的完整性，參加招標人員是否來自于各相關部門，數量是否符合制度規(guī)定，應標的供應商是否高于制度規(guī)定的最低限額，是否從合格供應商名錄中選取，如果是新入供應商是否對其進行了資質考察。采購業(yè)務招標書是否具體、規(guī)范，涉及技術要求的是否有詳細的技術參數。

（三）合同簽訂依法簽訂采購合同是避免法律糾紛，維護企業(yè)利益免受損失的重要途徑。應對抽取的合同中規(guī)定的品種規(guī)格、數量、技術指標要求、交貨時間、結算方式、付款進度、逾期損失等主要條款，結合企業(yè)的合同管理制度逐一審查，要關注是否存在條款約定不足或約定不明確，顯示不公平的現象，是否在遵循法律法規(guī)的基礎上最大的維護了公司利益。同時也應該對合同管理情況予以關注。

（四）物資驗收入庫這一環(huán)節(jié)中，應審核采購人員是否參與了驗收，對于技術含量較高的物資還應有技術人員參與。審查合同的內容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴格按合同規(guī)定付款。如有與合同不符的情況，是否及時與供方協(xié)商處理，對不符合合同部分的貨款是否拒付。是否對有關合同執(zhí)行中的來往函電、文件都進行了妥善保存，以備查詢。是否對物資進貨、入庫、發(fā)放過程進行驗收控制。物資出入庫單據是否齊全，是否按類別按規(guī)格建立了完備的倉庫臺賬，與實際庫存是否核對相符。物資是否得到了妥善保存，對易氧化、易腐蝕的大宗物資是否得到了妥善處置；物資積壓浪費和損失是否積極查找原因，是否對相關責任人進行了追責。

（五）財務付款應充分了解公司資金審批管理辦法，結合財務應付賬款、預付賬款，審核是否按照合同的要求付款，是否存在提前付款的情況，重點關注預付款支付理由是否充分，預付掛賬時間是否過長，是否存在越權審批資金支付的情況，有無非物資采購部門辦理大額物資采購及付款情況。審計過程中如果發(fā)現存在對方無法提供銀行賬戶而由他人賬戶代替，或存在虛假發(fā)票報銷的情況，應詳細核實原因。

二、采購管理風險是否得到有效控制是物資采購審計的重點

采購風險的控制是物資采購管理工作的重點，也理應是采購審計的重點。對采購風險管控的審計不能拘泥于風險分類上，而應該抓住本質，關注重點。在外因型風險中，合同欺詐風險、價格風險、質量風險主要與供應商關聯，技術進步、意外風險和價格風險都有市場影響的因素。而內因型風險則主要是采購過程管理中表現出來的問題，主要集中體現在過程管控疏失、內部信息溝通不暢、采購行為人道德問題等所帶來的風險上面，如采購計劃制定不當、合同簽訂不當等大都是過程管控疏失造成的。只有抓住了這些重點，才能使物資采購審計工作有的放矢。

（一）供應商風險首先要檢查供應商體系建設情況。一個組織體系完善，收入達到一定規(guī)模、擁有較為穩(wěn)定的客戶資源的發(fā)展前景良好的企業(yè)，應建立一整套合格供應商體系。重點審查是否建立了合格供應商名錄，進入合格供應商名錄的供應商是否經過企業(yè)資信、經營規(guī)模、經營狀況、財務指標、產品質量、產品價格、交貨及時性和售后服務等方面的考核，是否存在非合格供應商名錄外采購現象。其次檢查合格供應商是否進行定期評價，是否建立了科學合理的評價依據和評價體系，特別是產品質量是否在持續(xù)改進，是否發(fā)生過較為嚴重的產品質量問題，交付是否及時，價格是否合理。這些評價是建立在歷史數據和統(tǒng)計分析基礎之上的。對于不合格供應商要及時淘汰。第三，檢查供應商的誠信問題。從投標文件、報價單、招標過程管理等方面檢查供應商是否存在串標行為，是否存在合同欺詐，是否存在采購價格與市場行情偏離較大的問題，產品質量是否存在惡意的以次充好現象。第四，檢查獨家供應情況及供應鏈優(yōu)化方案。獨家供應商大多是因為產品技術的原因所造成，其危害是可能造成供應商控制或供應鏈斷裂等問題。重視獨家供應商問題，培育供應商成長也是物資采購管理的重要問題。

（二）市場風險審計工作主要應關注兩點：一是是否對大宗物資的價格變動有應對措施。比如供暖用煤，在冬季由于需求較旺盛，其價格一般會比在淡季的時候高，適時啟動反季節(jié)采購，可能會節(jié)約大筆采購資金。再如大宗鋼材采購，由于市場價格波動較大，對價格變化趨勢判斷準確，將會規(guī)避采購風險，贏得采購收益。二是是否對市場技術進步帶來的采購風險有應對措施。器材技術指標是研發(fā)部門考慮的范疇，但對于市場技術發(fā)展，采購部門有可能最先得到情況，這要求研發(fā)部門和采購部門密切配合，關注關鍵物料的市場技術動態(tài)，及時溝通有關情況，以免造成采購損失。審計應該對由于技術進步導致庫存積壓的損失給予關注并進行責任評價。

（三）過程管控疏失風險采購計劃人員未及時掌握科研生產狀況而導致采購數量偏大或者供貨不及時，合同約定不明或審查不嚴而導致企業(yè)蒙受損失，到貨驗收不認真導致數量缺斤少兩、質量以次充好等，都是過程管控疏失風險。

（四）采購行為人的道德風險由于采購涉及大量利益關系，因此采購舞弊現象時有發(fā)生。采購人員為了個人私利，可能會與供應商合謀，制造虛假比價等手法；在招標采購過程中，評標專家違反原則，傾向于有利害關系的供應商；保管人員和使用部門合謀，導致虛假出入庫。這些都是采購行為人的道德風險問題，需在采購審計中予以重點關注并加以規(guī)避。

三、采購管理目標實現及績效改進是物資采購審計的重要內容

采購績效是指采購產出與相應的投入之間的對比關系，它對采購效率進行全面整體評價。對物資采購的審計工作不僅要關注管理的過程，也要關注管理的結果。審計采購績效改進應檢查以下主要指標的實現情況：

（一）采購的及時率采購是否滿足科研生產的正常需要，是否造成嚴重的停工待料情況。這是考核采購績效的首要指標。

（二）庫存周轉率庫存周轉率是一種衡量材料在工廠里或是整條價值流中，流動快慢的標準。提高庫存周轉速度，最大限度地壓縮庫存，是防范物資積壓風險、增加企業(yè)價值的重要手段。很多企業(yè)充分發(fā)揮社會物流的作用實行零庫存，還有一些企業(yè)與供應商建立戰(zhàn)略聯盟，將倉庫設在供應商處，這些都是對采購績效的重大改進。

（三）采購價格控制指標完成率最簡單的方法是考核實際價格與過去移動平均價格的差額，但由于實際價格受市場影響因素較大，這種方法存在不科學性。最常用的方法是將當期采購價格與基期采購價格的比率與當期物價指數與基期物價指數的比率相互比較。

（四）采購質量合格率即考核物料復驗合格入庫的數量與采購物料總數量之比率。這一考核指標要求采購部門對采購源頭——供應商給以應有的關注。

第5篇：大額采購管理辦法范文

第一條為加強農業(yè)財政專項管理，提高專項資金使用效益，根據財政部《財政農業(yè)專項資金管理規(guī)則》、農業(yè)部《財政項目支出管理暫行辦法》及有關規(guī)章制度，結合我省實際，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱農業(yè)財政專項，是指由農業(yè)部和省財政廳預算安排的促進我省農業(yè)事業(yè)發(fā)展、增加農民收入的財政支農項目，不包括農業(yè)基本建設項目。

第三條農業(yè)財政專項管理堅持科學規(guī)范、權責分明、統(tǒng)籌安排、突出重點、專款專用、公正高效的原則。

第四條農業(yè)財政專項管理包括專項預算、項目申報、監(jiān)督檢查等方面。

第二章農業(yè)財政專項預算

第五條根據省財政廳年度預算編制要求，由廳財務處部署廳屬單位農業(yè)財政專項預算編制工作。

第六條廳有關處室、單位按職責分工和農業(yè)事業(yè)發(fā)展需要編制本行業(yè)農業(yè)財政專項預算，經分管廳長同意后，送廳財務處。

第七條廳財務處根據廳年度工作重點、目標任務，編制全廳農業(yè)財政專項預算，經廳長同意或提交廳長辦公會研究審定后，報省財政廳。

第三章農業(yè)財政專項申報

第八條農業(yè)財政專項申報實行“歸口、統(tǒng)一、逐級”的原則。凡向農業(yè)部、省財政廳等單位申請農業(yè)財政專項，均以廳財字號文上報。各市農業(yè)部門申報農業(yè)財政專項均以局財字號文件上報。

第九條對農業(yè)部安排的農業(yè)財政專項，按照農業(yè)部下達的項目指南及有關要求，廳財務處、有關處室、事業(yè)單位研究提出申報意見，經分管廳長同意后，組織申報。

根據各市申報情況，廳財務處、有關處室、事業(yè)單位進行審核、匯總，擬定上報意見，經分管廳長同意后，報廳長或廳長辦公會研究審定，以廳財字號文上報。

第十條對省財政廳批復的農業(yè)財政專項預算，廳有關處室、事業(yè)單位、財務處制定實施方案，經分管廳長同意，與省財政廳進行協(xié)商一致后，報廳長或廳長辦公會審定，與省財政廳聯合農業(yè)財政專項申報指南。

根據各市申報情況，廳財務處、有關處室、單位進行審核、匯總，按照前述程序，與省財政廳聯合下達實施計劃。

第四章農業(yè)財政專項資金支付

第十一條農業(yè)部財政專項資金，由廳有關處室、事業(yè)單位根據農業(yè)部下達的項目計劃，提出分配意見和用款計劃，經廳財務處審核，分管廳長批準后，撥付各市或項目承擔單位。需進行國庫集中支付的專項資金，按國庫集中支付有關規(guī)定辦理。

第十二條省農業(yè)財政專項資金，依據項目實施方案，由省財政廳下達。

第十三條市級項目主管部門在收到省撥付的農業(yè)財政專項資金后，要及時將項目資金足額撥付項目承擔單位，嚴禁滯留、截留資金。

第五章農業(yè)財政專項監(jiān)督管理

第十四條廳財務處、有關處室、事業(yè)單位負責農業(yè)財政專項的組織實施和監(jiān)督檢查。廳財務處主要負責專項資金管理、監(jiān)督、檢查；廳有關處室、事業(yè)單位主要負責農業(yè)財政專項的技術指導、監(jiān)督檢查計劃落實情況。

第十五條各市農業(yè)主管部門按照專項管理要求，認真組織實施并做好監(jiān)督檢查工作，及時向省農業(yè)廳反饋項目執(zhí)行和資金使用情況。

第十六條項目單位要按照?？顚Ｓ玫脑瓌t使用專項資金，嚴禁擠占、挪用資金。

第十七條項目單位要建立健全財務管理制度和會計核算制度，認真執(zhí)行有關專項資金管理辦法，保證?？顚Ｓ?、專賬核算，對項目支出的原始憑證要嚴格審核，嚴禁白條入賬和大額現金結算，嚴禁以各種名義計提項目管理費或獎勵性支出。必須按照項目名稱設置項目明細賬，由會計核算中心進行核算的，項目單位應設置項目輔助賬。同一項目名稱、執(zhí)行不同內容的項目，要按照不同項目內容分別設置項目明細賬或項目輔助明細賬。

第十八條對實行招投標的項目和列入政府采購目錄的設備、儀器等購置要按照有關項目招投標和政府采購管理規(guī)定執(zhí)行。

第6篇：大額采購管理辦法范文

關鍵詞：商業(yè)銀行 重大基建項目 集中采購 改進對策

一、商業(yè)銀行重大基建項目及集中采購存在的問題

據對某商業(yè)銀行的調查，2011年至2013年末，該商業(yè)銀行按照有關標準總共實施了集中采購業(yè)務近百筆，合計金額數千萬元，其中工程類數十筆，金額小計數百萬元，金額占比近四分之一；大宗物品類數十筆，金額小計一千多萬元，金額占比近一半；服務類數十筆，金額小計數百萬元，金額占比四分之一多一些。

總的來看，商業(yè)銀行制定了重大基建項目和集中采購的相關管理細則，組織架構基本符合商業(yè)銀行制度要求，基本能夠按照商業(yè)銀行相關制度要求組織實施集中采購工作。

但是，商業(yè)銀行集中采購的管理水平尚顯薄弱，基礎管理尚需要進一步加強；部分集中采購項目招標投標流程管理存在偏差，個別集中采購項目采購方式的選用缺乏充分性，個別項目評標委員的評分過程存在隨意性，影響評分結果；部分采購流程中對規(guī)章制度的執(zhí)行不到位，個別重大基建項目變更沒有實施集體決策等審批流程，個別大額會h費支出沒有經過集中采購，并且真實性存疑；集中采購的檔案及合同管理尚有欠缺。上述問題的具體表現如下：

（一）合規(guī)性風險情況及發(fā)現問題

1.商業(yè)銀行個別重大基建項目超過預算比較多，施工管理尚需要加強

前述商業(yè)銀行于2011年末，委托某市某建設工程招標有限責任公司對其某個支行的裝修項目進行了公開招標，中標單位為某省某裝飾股份有限公司，中標價為數百萬元，該項目于2012年初竣工交付使用， 2012年末某市某工程造價咨詢有限公司出具了該項目的結算審價報告，審定的工程造價超出中標價的近一半，并且從審決報告看，甲方簽證金額占該項目決算金額的絕大部分。說明商業(yè)銀行在該項目上有重大變更，但是查閱商業(yè)銀行行務會及財審會記錄，沒有發(fā)現有集體決策的記載。

2.商業(yè)銀行部分集中采購項目操作環(huán)節(jié)不合規(guī)

前述商業(yè)銀行從2011年至2013年共進行集中采購項目數十筆，其中重大基建項目若干筆。調查發(fā)現存在的問題統(tǒng)計如下：

（1）有若干個項目的開工日期早于商業(yè)銀行的財審會；

（2）已簽訂的數十份合同中有若干份合同沒有簽訂日期；

（3）有個別項目的評審會日期早于商業(yè)銀行的財審會日期；

（4）有若干個項目的開工日期早于合同的簽訂日期；

（5）有若干個項目的商業(yè)銀行財審會日期晚于行辦會日期；

（6）商業(yè)銀行有若干個集中采購項目沒有與供應商簽訂合同；

（7）有若干個項目的申請日期晚于商業(yè)銀行的財審會日期；

（8）有若干個項目實際支付的金額大于合同金額；

（9）有若干個項目的合同日期早于商業(yè)銀行的財審會日期。

3.商業(yè)銀行集中采購項目的流程管理存在不足之處

（1）采購后沒有對采購事項進行后評估。商業(yè)銀行沒有按照規(guī)定組織相關商品使用部門對采購項目進行考評。

（2）評委的評分過程存在隨意性。例如前述商業(yè)銀行2013年某自助銀行裝修工程、私人銀行客戶高端論壇的采購項目，評標均采取綜合因素百分制法，調查發(fā)現，各位評委對每家供應商評標計分表上的各項綜合因素評分項目均給出相同的分值。

（3）評標流程欠規(guī)范。調查發(fā)現，前述商業(yè)銀行所有集中采購檔案中均未見向中標單位發(fā)出的中標通知書；個別集中采購項目的開標會議紀錄和評標報告上的評審委員簽字過少，如前述商業(yè)銀行某自助銀行裝修工程采購項目；部分集中采購項目的評標報告上沒有監(jiān)督人簽字，如前述商業(yè)銀行私人銀行客戶高端論壇、某自助銀行裝修工程等采購項目；部分集中采購項目沒有立項審批手續(xù)，如前述商業(yè)銀行公司客戶金融產品推介論壇等采購項目。

（4）個別評標小組人員組成不符合制度要求。例如2013年中，前述商業(yè)銀行組織的關于其某支行辦公家具的競爭性談判，評標小組成員過少。

（5）個別單一來源采購方式確定的理由不充分。員工行服項目為總行選型采購，2013年年中以及年末，前述商業(yè)銀行分別進行了二次員工行服采購，采購形式為年度性采購，采購方式為單一來源，中標供應商為某省某企業(yè)，確定單一來源采購方式的理由為按照招標入圍廠家公示價格，該供應商的報價較低。按照商業(yè)銀行集中采購管理辦法的規(guī)定，總行選型采購商品，商業(yè)銀行在總行的供應商范圍內，根據本行實際組織商務談判，選定供應商以及商品型號、確定商品實際采購價格。

存在類似問題的還有前述商業(yè)銀行的臺式計算機以及筆記本電腦采購。2011年至2013年間，前述商業(yè)銀行總共進行了臺式計算機以及筆記本電腦集中采購項目若干筆，單筆合同金額均為數十萬元，合同金額合計為百萬元以上，調查發(fā)現，商業(yè)銀行對上述項目均采取單一來源采購方式，中標供應商均是某市某電子技術開發(fā)有限公司。

4.商業(yè)銀行集中采購的檔案及合同管理存在欠缺

（1）個別集中采購合同存在瑕疵。例如前述商業(yè)銀行與某市某數碼科技有限公司簽訂的金融支付服務平臺軟件采購合同以及前述商業(yè)銀行與某省某電子科技有限公司、某市某電子技術開發(fā)有限公司簽訂的電腦購置合同，均存在沒有填寫合同簽訂日期的情況；個別商務合同缺少法定代表人或者委托人的簽章，例如前述商業(yè)銀行某自助銀行裝修施工合同等。

（2）商業(yè)銀行集中采購檔案管理存在欠缺。按照有關規(guī)定，商業(yè)銀行集中采購檔案由集中采購部門負責歸檔管理，按順序歸集。調查發(fā)現前述商業(yè)銀行集中采購檔案管理存在以下問題：

①部分集中采購檔案重要資料沒有收集。商業(yè)銀行部分集中采購檔案中缺少采購合同，例如前述商業(yè)銀行2013年關于自助設備運營外包服務項目等；所有集中采購檔案中均未見采購商品驗收單、合同付款申請書等重要資料。

②集中采購檔案沒有集中管理。商業(yè)銀行部分集中采購檔案資料分散在相關部門保管，如前述商業(yè)銀行廣告類集中采購項目的檔案資料在辦公室保管，沒有納入采購辦集中管理。

5.商業(yè)銀行個別集中采購項目的諸多流程不合規(guī)

2013年末，前述商業(yè)銀行財審會審議通過該行某屆私人銀行客戶高端論壇采購項目，擬分兩批組織商業(yè)銀行的私人銀行客戶出境，預算金額為幾十萬元。10月31日，商業(yè)銀行評標委員會組織對該采購項目進行邀請招標，邀請的三家供應商分別是某省某國際旅行社、某省中國青年旅行社有限公司以及中國旅行社總社某省有限公司，中標單位是某省某國際旅行社和某省中國青年旅行社有限公司。存在的問題是：

（1）實際付款單位不是合同簽訂的供應商。該項目的另一家中標單位是某省某國際旅行社，但是商業(yè)銀行在辦理資金結算時，應該付給某省某國際旅行社的資金，實際付給了某市某會議服務有限公司，雖然經過網上查證，某市某會議服務有限公司系某省某國際旅行社的子公司，但是雙方簽訂的合同中沒有作出約定，也沒有見母公司某省某國際旅行社資金結算的相關授權書，存在一定的法律風險。

（2）評標小組人員構成不符合制度要求。該采購項目的評標小組成員組成人數為偶數，不符合評標小組為五人以上的奇數的相關管理規(guī)定。

（3）實際付款金額超出合同簽訂金額。該采購項目中，兩家中標單位為某省某國際旅行社和某省某國際商務旅行社有限公司，兩家的合同簽訂金額分別為近三十萬元，合同金額合計為近六十萬元，但是商業(yè)銀行實際付款金額分別為三十多萬元，付款金額合計為六十多萬元，超出合同金額若干元。

存在類似問題的還有商業(yè)銀行2013年端午禮品采購項目。2013年年中，商業(yè)銀行財審會審議通過端午禮品采購，預算金額為近二十萬元，采購方式為單一來源，調查發(fā)現，商業(yè)銀行行政保衛(wèi)部于7月10日端午節(jié)后近一個月才提出采購申請，商業(yè)銀行立項審批時間為7月9日，商業(yè)銀行與供應商沒有簽訂采購合同，7月11日，商業(yè)銀行實際付款二十多萬元，超出預算金額近四萬元。

（4）沒有辦理立項審批手續(xù)。立項部門沒有填寫商業(yè)銀行集中采購立項表，沒有按照制度規(guī)定辦理相關立項審批手續(xù)。

（5）實際供應商不是中標單位，并且合同簽訂存在疏漏。該項目評標報告顯示其中一家中標單位是某省中國青年旅行社有限公司，但是與商業(yè)銀行簽訂合同的卻是某省某國際商務旅行社有限公司；同時，該項目的目的地在境外，但是商業(yè)銀行與該旅行社簽訂的合同卻是團隊國內旅游合同，而不是團隊境外旅游合同。

（二）完湫鄖榭鲆約胺⑾值奈侍

個別大額會議費支出沒有經過集中采購，并且真實性存疑。

2011年末，前述商業(yè)銀行向某市某餐飲有限公司支付會議費若干筆合計金額數百萬元，調查發(fā)現存在以下問題：

（1）實際出席人數與預算金額相差比較大，會議舉辦真實性存在疑問。目前商業(yè)銀行提供的相關會議資金僅有費用預算審批表與費用確認單，并且內容過于簡單。根據商業(yè)銀行提供的個別會議的簽到簿發(fā)現，商業(yè)銀行實際出席人數與預算人數相差比較大。通常商業(yè)銀行預算參會人數為百人以上，但是簽到簿上的簽名僅有不到一半，與實際相差比較大，同時商業(yè)銀行舉辦會議的預算為按人計算，以上問題導致會議舉辦的真實性存在疑問。

（2）商業(yè)銀行沒有對上述會議費供應商進行集中采購。2011年中至2011年末，前述商業(yè)銀行一共組織會議十多次，其中大部分的金額超過10萬元，但是上述超過10萬元的會議費均沒有進行集中采購。

（3）個別會議的舉辦地不在前述的某市，舉辦單位也不是某餐飲有限公司，但是商業(yè)銀行仍然向其結算了相應款項。2011年末的某三天，商業(yè)銀行舉辦客戶投資經驗交流會，舉辦地點為另一個城市，但是商業(yè)銀行仍然向某餐飲有限公司支付十多萬元的會議款項。

（三）其他方面的問題

主要是套取營業(yè)費用補貼食堂用于客戶營銷。

某省某旅行社為前述商業(yè)銀行的會議服務供應商，查詢該企業(yè)在前述商業(yè)銀行的交易流水發(fā)現，2014年初，前述商業(yè)銀行以會議費名義向其轉款若干萬元，用途為會議費，次日，某旅行社將該筆款項幾乎全額轉入該企業(yè)法人代表的個人卡內，該法人代表又將該筆款項轉入某旅行社員工卡中，隨后該旅行社員工將上述款項扣除6.7%的稅款后全部提現交給商業(yè)銀行員工，金額合計若干萬元。經詢問商業(yè)銀行有關人員，由于商業(yè)銀行上年招待費用已經超標，商業(yè)銀行變通上述款項，用于支付商業(yè)銀行食堂招待營銷客戶原料款。

二、商業(yè)銀行重大基建項目及集中采購的改進對策

（一）商業(yè)銀行要嚴肅財經紀律，嚴禁各種形式的費用變通行為。

（二）商業(yè)銀行應該嚴格按照集中采購管理辦法及財務管理標準手冊的要求，強化集中采購與基建管理的內控體系建設，加強集中采購的全流程管理，加強對采購方式選用、評標小組組成、評標評分過程以及重大事項變更的管理，確保集中采購流程的合規(guī)性。

第7篇：大額采購管理辦法范文

不斷提升公司經營管理水平

中國XXX分公司

XXX公司作為電信運營企業(yè)，首先是一版權所有個經營組織，它理所當然地要以追求利潤、實現效益最大化為目標。實踐使我們體會到要實現這個目標，把財務管理作為經營管理的核心，始終堅持以提高利潤為導向至關重要。XXX年來，我們在總部正確經營方針的指引下，始終抱定這個目標，不斷建立健全各項經營管理標準和制度，逐步形成了上下貫通、逐級負責的經營管理體系，使公司經營管理水平保持了逐年攀升的良好勢頭。從公司成立到XXX年末，我們年年全面完成總部下達的各項經營指標，固定電話在網總量達到XXX萬戶，互聯網ADSL在網近XXX萬戶，其他增值業(yè)務亦同步增長；累計實現經營收入XXXXX億元，累計上繳收支差近XXX萬元。經營收入和利潤的增長幅度始終高于工資總額的增長幅度；勞動生產率的增長幅度始終高于員工平均工資的增長幅度；利潤的增長率始終高于收入的增長率；分公司的成長性、盈利能力、現金流始終保持了良好的態(tài)勢。

一、抓規(guī)范，循序漸進，讓“核心”和“導向”有法可依

公司成立之初，盡管當時對于“以財務管理為核心，以提高利潤為導向”的認識和作用還不是十分明確，但管理上一片空白，資金更是捉襟見肘的嚴峻局面，以及怎樣才能在紛紜復雜、千頭萬緒中理出一個頭緒，從而牽一發(fā)動全身，帶動整個管理工作發(fā)展的現實要求，還是讓我們下定決心，把突破點放在了財務管理上。于是，我們首先針對各級財務管理人員大多新職，習慣于成本財務而對經營財務十分陌生的實際情況，著手建立了各級財務管理人員崗位責任制，用以規(guī)范財務人員的職務狀態(tài)和職務行為；建立了財務會計內控制度。先后印發(fā)了《內部財務會計控制制度》、《財務部內部管理制度》、《債權債務管理內部控制制度》、《營業(yè)廳收款員、結算員、審核員崗位職責》，初步形成了涵蓋各個環(huán)節(jié)、各個崗位，相互制約而不掣肘的內控制度，對進一步規(guī)范公司經營管理行為和財務會計行為提出了具體要求,使不同崗位的財會人員在日常工作中有章可循。在隨后到現在的近XXX年時間里，我們本著“邊干邊規(guī)范、先干后規(guī)范”的原則，又相繼建立了財務結算、資金撥付、成本控制和資金管理辦法。出臺了《XXXXX分公司財務結算管理暫行辦法》、《XXXXX分公司基數收入資金撥付辦法》、《XXXXX分公司資金集中管理辦法》、《XXXXX分公司營業(yè)款資金上繳管理辦法》、《關于加強成本管理若干措施的規(guī)定》等文件。同時，隨著業(yè)務種類的不斷增加和收入來源的不斷擴大，我們還相繼制定并實施了《營業(yè)款管理辦法》、《營業(yè)款管理實施細則（試行）》、《通信卡實物管理實施細則（試行）》、《關于加強收入管理規(guī)范費用核算的通知》等措施。這在使財務管理在制度上成龍配套、在流程上自成體系、在操作上全面覆蓋、在效果上促進生產力發(fā)展的同時，也為最大限度地堵塞漏洞、提高利潤以及實現以提高利潤為導向提供了前提。

二、抓過程，強化控制，讓“核心”和“導向”發(fā)揮效力

有了健全的制度，還不是能夠解決以財務管理為核心，以提高利潤為導向問題的全部，更重要的是在實施這些制度的過程中，把利潤導向貫穿始終，以好的過程求得好的結果。近XXX年來，我們以健全的財務管理制度輔之以不間斷的跟蹤解剖、適時診斷、即時分析、預算管理、重點控制等方法，確保了利潤導向。首先，靠分析強化薄弱環(huán)節(jié)。我們自2002年建立經濟活動分析制度，并逐漸完善經濟活動分析內容，通過趨勢分析、差異分析、橫向比較、成本對標等方法，有效監(jiān)控公司主要經濟指標運行質量，查找問題點，并迅速制定切實可行的解決措施。一是業(yè)務發(fā)展數量與質量分析。在業(yè)務發(fā)展數量上，我們堅持每月對用戶資料進行詳細分析，檢查每個分公司用戶數量中無檔用戶數量、異常用戶數量、無費用戶數量、欠費用戶數量等情況，關注每月新增數量中收費用戶。針對分析中發(fā)現的問題，及時調整激勵政策。在業(yè)務發(fā)展質量上，我們主要通過分析各項業(yè)務收入率，關注業(yè)務發(fā)展質量，尤其注重甲私、乙類用戶及話吧用戶的ARPU值，把提高ARPU值作為提高網內語音業(yè)務收入、降低收入成本費用率的重要手段，對用戶數量的獎勵與ARPU值進行掛鉤。二是增量與增收關系分析。我們通過對用戶數量增加而應收未增或增加數額與數量增加不符的單位進行分析，及時發(fā)現和解決資費不規(guī)范、用戶虛量、用戶資料管理不善和銷賬不及時問題。三是收入結構分析。我們通過對每個單位的收入結構分析，摸清和掌握各單位可能遇到的風險和發(fā)展?jié)摿λ?，并有針對性地采取有效措施，達到規(guī)避風險，挖掘潛力的目的，促進收入穩(wěn)步增長。XXX是主要業(yè)務收支利分析。我們注重對XXXX等主要業(yè)務的收支利分析。例如：XXX年9月份省公司互聯網ADSL用戶凈增數量達到近30000線。在快速發(fā)展中，也出現了重數量、輕質量的傾向。為了讓地市分公司能夠對互聯網資費政策引起足夠重視，我們對互聯網業(yè)務的全年收支利情況進行了分析，主要分析了流量的出口攤分費用增長速度與收入增長速度不成比例的問題。XXX年1-9月份出口攤分費用增長速度是互聯網寬帶接入業(yè)務收入增長速度的X倍，同時也對該項業(yè)務的全成本情況進行了分析，僅流量和終端費用占互聯網寬帶接入業(yè)務收入的XX%。也就是說，在沒有承擔設備折舊、利息和人工成本等費用情況下，每百元收入的成本已達到81元。這個分析對地市分公司震動很大。于是，省公司趁熱打鐵，提出要求，制定辦法，采取果斷措施及時扭轉了互聯網寬帶業(yè)務經營不利局面。第二，抓源頭實施預算管理，確保收支目標實現。公司成立至今，我們始終堅持和把握“以支定收、以收定支、收支兼顧、積極平衡、收支差剛性、預算彈性”的原則,即在年初確定收入目標是“以支定收”，在年度執(zhí)行過程中“以收定支”，由此對確保省公司收支差目標的實現起到了積極的促進作用。第三，強化成本控制，努力降低成本支出。我們按照“以全面預算管理為載體，大力推進資源的優(yōu)化配置，提高通信資源的運用效率，努力向生產、營銷的深層次挖掘節(jié)約成本的潛力”的成本管理思路，加強成本控制工作，有效地降低了成本支出。一是強化投資管理，注重投入產出。將投資回報率和單位投資成本作為審核投資項目的主要依據，力爭讓有限的投資發(fā)揮最大的效益。XXX年XX月初，通過對個別地市分公司的投資計劃管理調研發(fā)現對農村投入的回報與預期回報相差較大，為此，我們在對全省的投資建設情況進行全面認真分析后，決定在全省范圍內停止農村區(qū)域的接入建設，從而克服投資回報周期過長的弊端。二是細化成本控制環(huán)節(jié)。近XXX年來，我們逐步擯棄粗放型管理方式，把以提高利潤為導向的全成本控制思想貫穿于經營生產的每個環(huán)節(jié)。在業(yè)務發(fā)展上采取單機成本、裝機成本核算；在經營組織結構上減少電話所、電報所的設置；在業(yè)務職能上采取無線檢修所和通信檢修所的業(yè)務合并，以此減少經營單元，減少費用支出。三是加強信息化建設,提高辦公效率。我們在管內建立了以省公司為中心,輻射XXX個基層單位的辦公自動化系統(tǒng)網絡,實現了辦公網絡化、自動化和無紙化,有效地提高了辦公效率,降低了辦公費用。僅XXX年運用辦公自動化系統(tǒng)以來，辦公費用較上年節(jié)約近萬元。XXX是加強物資集中采購，進一步降低運營成本。我們在成本結構分析中發(fā)現，營銷費用中終端成本費用所占比重比較大。為此，我們進一步加強物資采購管理工作，在實施大宗物資采購招標的基礎上，對成本中各單位用量比較大的物資也實施了招標，并在省公司建立了物資采購信息資源共享平臺，定期物資采購信息，做到統(tǒng)一廠家、統(tǒng)一價格、統(tǒng)一規(guī)格，要求各單位必須在省公司確定的招標范圍內進行采購，減少了中間環(huán)節(jié)，發(fā)揮了集中采購的價格優(yōu)勢，使營銷的終端成本價格大大降低。五加強對人工成本的控制。堅持員工收入的增加與經濟效益的提高同步增長、與勞動生產率掛鉤的指導思想，各單位工資增長幅度取決于各自的成本空間，杜絕一方面超支，完不成收支差任務，而另一方面，工資又按計劃列滿的現象，把以提高利潤為導向與員工的切身利益緊密聯系起來。六是實施重點跟蹤動態(tài)解剖。對大額支出及支出變化比較大、定額標準比較高的單位進行深入檢查，及時糾正成本管理中存在的問題，對定額標準比較高的單位在檢查調研的基礎上分析原因，剔除不合理、不規(guī)范的支出。我們在XXX年5月經濟活動分析中發(fā)現XXXX網元出租費較上月有較大增幅，我們組織了由總會計師和主管市場經營的副總經理帶隊,財務、審計、市場、人勞、辦公室等相關部門負責人參加的經營管理診斷小組,深入XXX進行診斷,由此發(fā)現了該公司部分業(yè)務和收入中存在“水分”的問題,要求其立即進行整改,剔除虛假存量，保證了公司健康發(fā)展。再如，在XXX年10月經濟活動分析中，我們發(fā)現個別地市分公司費增長幅度大，隨即進行了重點解剖分析，發(fā)現了有的分公司擅自提高費比例，有的分公司列支費指向不確切，對此我們及時做了糾正，并進一步嚴密了費的列支規(guī)定和標準，召開全省公司電視電話會議進行剖析，從而使費增長過快和列支不合理的問題迅速得到了扼制。第XXX，加強資產管理，提高資產使用效率。一是加強貨幣資金管理。在加強銀行帳戶管理和資金集中管理的基礎上，不斷加大資金集中統(tǒng)一付款力度。為此，省公司建立了共享服務中心，實現集中付款，以降低企業(yè)成本。目前對招標集中采購、大額資金的付款，已實現集中在省公司直接辦理。通過資金的集中調配，統(tǒng)一管理，不僅解決了省公司貨幣資金分散、資金利用率低等問題，而且可以隨時掌握地市分公司營業(yè)款收入情況，監(jiān)控地市分公司的經營行為，壓縮了資金周轉時間，提高了資金使用效率，最大限度地防范了資金風險。二是加強應收款項管理。XXX年省公司制定下發(fā)了《關于加強債權管理全面清理應收款項的通知》，對如何建立具體、有效的債權管理制度提出了要求。根據應收款項的不同情況，認真落實相關責任部門日常往來的款項清理工作。對帳面的各項債權余額，根據債務人的不同信用、欠款時間的長短分別采取定期、專項和個案的方式進行清理,共計清理應收款項470筆，清回金額2300多萬元,其中公司成立之初接收的應收款項萬元已基本清回。全公司無三年以上應收款項。三是加強存貨管理。XXX年省公司制定下發(fā)了《關于下達XXX年流動資產周轉率、存貨定額考核指標的通知》，努力推進定額管理和零庫存管理，以降低資金占用，防止浪費。與此同時，我們還在不斷研究探索使用量比較大、對市場發(fā)展有重要影響、需要一定數量庫存物資的儲備保管辦法，要求廠家在省公司所在地設立倉庫，力求既以盡可能少甚至零資金占用，又能保證市場營銷、維護的正常供給。自XXX年下半年以來，運營存貨始終控制在400萬元以下。

三、抓評價，不斷優(yōu)化，讓“核心”和“導向”成為指導模式

強化對經營管理的考核評價，是落實責任，確保經營目標實現的關鍵，也是把以財務管理為核心，以提高利潤為導向作為一種指導模式推行，并使各級管理者普遍接受和認真執(zhí)行的關鍵。因此，我們重點抓了三個環(huán)節(jié)：首先，建立考核評價體系，組建了考核評價組織機構。成立了由省公司總會計師牽頭，人勞、財務、市場、網運、審計等部門負責人為成員的考核評價領導組，全面負責公司經營管理考核評價工作，制定了詳細的考核評價工作目標，建立了組織責任制。第二，建立健全了考核評價指標體系。我們根據集團公司《工資總額與經濟效益掛鉤宏觀調控實施辦法》的要求，按照“市場導向、兼顧均衡、勵強扶弱、與時俱進、目標漸進”的原則，組織制定并實施了《XXXXXX分公司工效掛鉤實施辦法》和《XXXXXX分公司績效考核獎勵辦法》，建立了“一定兩聯六掛”的考核評價指標體系，即：定經營總體目標，工資收入與客戶服務指標、網絡運行指標聯系起來，與本公司市場收入、網內語音業(yè)務收入實收率、營業(yè)款資金上繳率、固話ARPU值、勞動生產率和利潤等指標彈掛。這一考核評價指標體系的建立，突出了對經營結果的考核，為確保經營目標的實現奠定了基礎。與此同時，我們在經營管理實踐中不斷健全和完善考核評價指標體系。例如：1月份發(fā)展1個用戶所獲得的全年收入相當于當年12月份發(fā)展12個用戶所獲得的收入。由此可見，業(yè)務發(fā)展前移對于增加收入至關重要。于是，我們結合公司實際，針對個別單位出現的“業(yè)務發(fā)展前松后緊”問題，在適時提出“業(yè)務發(fā)展前移、工程建設前移、營銷指揮前移”的工作思路基礎上，建立了“XXX三二一”的考核評價激勵機制，即：第一季度按固話凈增數量每臺20元、第二季度按每臺15元、第三季度按每臺10元、第XXX季度按每臺5元提取工資，有效地牽引了業(yè)務發(fā)展前移，拉動了公司經營收入的增長。第三，堅持標準認真考評。我們采取“月講評，季總結，年度綜合評價”的方法，堅持動態(tài)考評與定期考評并重，按照“指標量化考核,績效目標管理”的指導思想,將業(yè)績考評從靜態(tài)轉為動態(tài),借助網絡對年度發(fā)展目標進行分解,即按經營目標、推進進度等內容,自上而下分解至地市分公司,進入系統(tǒng)數據庫;采取逐級考核的辦法,通過網絡報表的形式,在規(guī)定時間內,對地市分公司績效目標完成情況進行專門考核評價。為使考核評價公平公正，我們力求做到“三個透明”，即：經營指標透明、激勵透明和考核透明，使員工明確了經營指標，明確了完成指標后的收獲和回報，最大限度地發(fā)揮了員工參與市場營銷的積極性、主動性和創(chuàng)造性，有效地促進了業(yè)務發(fā)展和經營收入的提高。

第8篇：大額采購管理辦法范文

關鍵詞：政府采購；商品和勞務；財政資金

政府采購又稱公共采購，是指各級政府及其所屬部門為了開展日常和為公眾提供社會公共產品或公共服務的需要，使用財政資金，按照國家法律、法規(guī)及相關政策規(guī)定的程序和方式購買商品和勞務的行為。在政府采購中，各級政府及其所屬部門在支付財政資金的同時能得到相應的商品和勞務作為補償，因而政府采購是典型的財政購買性支出。政府采購最早形成于18世紀西方資本主義國家，現在西方發(fā)達國家政府采購支出占財政支出總額的比重高達30%.我國政府采購起步較晚，建立和完善適合我國的政府采購制度將是一項長期任務。

1　我國政府采購的發(fā)展狀況回顧

長期以來，我國各級政府及其所屬部門在采購商品和勞務時一直采用分散采購的辦法，在財政資金的使用上存在著隨意性和盲目性，造成了財政資金使用效益低下，甚至還擾亂了市場秩序。為了改變這種狀況，同時也是為了適應我國社會主義市場經濟體制的建立和加入WTO的需要，我國政府于1996年在上海市進行了政府采購試點工作，主要做法是將部分行政事業(yè)單位大額財政撥款的設備購置由財政部門集中起來，實行統(tǒng)一采購。這次政府采購的試點取得了較好的經濟和社會效益。隨后政府采購的試點工作逐漸在全國各地推開。1999年，財政部頒布了《政府采購暫行條例》。此后，政府采購理論探討、制度建設及工作實踐，都有了飛躍性的發(fā)展。政府集中采購的數額迅速增加，到2002年，政府采購計劃金額突破了1000億元，2003年更是達到了1600多億元。隨著2003年1月1日《政府采購法》正式實施，政府采購在基本制度、管理體制、采購方式、采購程序、資金管理辦法、監(jiān)督檢查機制等方面形成了一套比較完整的管理體系，我國的政府采購進入全面推進和施行階段。

2　我國政府采購的特點

我國的政府采購是以政府為主導的采購行為，采購資金來源于政府的財政資金。因此，它具有不同于其他社會主體采購的特征，主要表現在以下幾個方面：

2.1　政府采購主體的特殊性

我國的《政府采購法》明確規(guī)定：政府采購的主體是各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織。這些單位主要依靠財政性資金來運作。以國有資產運作的國有企業(yè)和國家控股公司，因其經營和運用具有較強的市場性和特殊性，一般不納入政府采購的范圍。政府財政不提供活動經費的團體組織一般也不納入政府采購的范圍。

2.2　政府采購對象的多樣性

我國的《政府采購法》將采購對象按其性質分為貨物、工程和服務三大類。其中貨物是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設備、產品等；工程是指建設工程，包括建筑物和構筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等；服務是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象，包括專業(yè)服務、技術服務、維修、培訓和勞動力等。

2.3　政府采購資金來源的公共性

我國政府采購所支出的資金是公共資金，即財政預算資金，來源于財政撥款和財政借款，最終來源于納稅人繳納的各項稅收、國有企業(yè)上繳利潤、各種行政事業(yè)性收費和公債。

2.4　政府采購的規(guī)范性

我國的政府采購是按照有關政府采購的法規(guī)，根據不同的采購規(guī)模、采購對象及采購時間要求等，采用不同的采購方式和采購程序，每項采購活動都要規(guī)范運作。

3　在我國建立和推行政府采購的意義

實施政府采購的主要目的是為了規(guī)范政府的采購行為，加強對政府財政支出的管理，提高政府財政資金的使用效益，促進政府宏觀調控水平的提高。在我國建立和推行政府采購，具有極其深遠的現實意義。

3.1　有利于規(guī)范政府的采購行為，加強對財政支出的管理和監(jiān)督

在分散采購的情況下，政府的采購行為由各預算單位自行分散完成，采購過程往往缺乏必要的監(jiān)督，采購形式缺乏必要的規(guī)范。而政府采購的實施將使得政府采購行為被控制在有關法律和制度的范圍之內，使采購過程在財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督下進行，提高了政府采購的規(guī)范化水平和透明度，增強了對財政支出的管理和監(jiān)督。

3.2　有利于降低采購成本，提高財政資金的使用效益

通過招標的方式進行集中性的政府采購，在一定程度上加強了供應商之間的競爭，使得政府采購部門能獲得優(yōu)質廉價的商品和勞務，從而節(jié)約采購的資金成本，使財政支出在使用中能體現出規(guī)模效益。

3.3　有利于貫徹國家的宏觀經濟政策，加強國家的宏觀調控

政府采購支出作為一種購買力是社會需求的有機組成部分。根據不同時期的宏觀經濟政策，政府可通過調整政府采購的規(guī)模和結構來對社會需求總量和結構施加影響。如在經濟蕭條時，可采取擴大政府采購規(guī)模的措施，以增加社會需求，刺激經濟增長；在經濟過熱時，可通過壓縮政府采購規(guī)模的辦法，以減少社會需求，一定程度上可起到給經濟降溫的作用。

4　我國政府采購存在的主要問題

隨著《政府采購法》在全國的實施，目前的政府采購已逐步納入規(guī)范化、法治化的軌道。各地區(qū)在貫徹實施這部法律的過程中摸索出了一些好的經驗和做法，并取得了較好的成績。與此同時，目前的政府采購還存在著許多問題，主要表現在以下幾個方面：

4.1　政府采購的法律體系還不健全，缺乏與《政府采購法》相配套的實施細則和相應的規(guī)章制度。

4.2　政府采購的范圍和規(guī)模偏小，尤其是在工程政府采購和市縣級集中采購上表現得尤為明顯。

4.3　管理機構與集中采購機構尚未完全分離，集中采購機構職能定位不清，不利于采購當事人的公平競爭。

4.4　在采購信息、采購資金支付方式、采購方式確定、采購組織形式等諸多方面仍存在不規(guī)范行為。

4.5　政府采購過于注重節(jié)約財政資金，忽視發(fā)揮其宏觀調控功能。

4.6　政府采購的監(jiān)督體系弱化，難以有效防范政府采購過程中違法亂紀行為的發(fā)生。

5　進一步完善我國政府采購的措施

構建適合我國國情的政府采購是一項系統(tǒng)工程，結合我國政府采購中目前存在的問題，重點應做好以下六個方面的工作：

5.1　加快政府采購法律體系建設，使政府采購工作有法可依，有章可循。要盡快制定《政府采購法》實施細則及相關的規(guī)章制度，增強《政府采購法》的可操作性，以利于規(guī)范政府采購行為。

5.2　進一步擴大政府采購范圍，確保政府采購規(guī)模持續(xù)增長。應擴大集中采購目錄范圍，特別是應逐步擴大工程政府采購和市縣級集中采購的規(guī)模，最終將符合條件的各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織的采購活動全部納入政府采購的范疇。

5.3　做好政府采購管理機構和集中采購機構的分離工作，進一步明確集中采購機構的職能定位。集中采購機構應與財政部門完全脫鉤，改為政府獨立設置的非營利性事業(yè)法人。集中采購機構作為采購人不應具備管理職能，它應與采購人、供應商處于平等地位，其職能限于通過招標等采購方式進行集中采購。

5.4　嚴格遵循《政府采購法》的規(guī)定，硬化對政府采購活動的法律約束。要按公開、公正、公平的原則，統(tǒng)一在指定的報刊和政府采購網上公開披露政府采購信息；要積極推行政府采購資金財政直接支付辦法，擴大直接支付范圍，從源頭上制止自行采購和亂支濫購；堅持以公開招標為主要采購方式，實行集中采購與分散采購相結合的組織形式，凡可采用公開招標方式采購的，堅決不采用其他方式采購。

第9篇：大額采購管理辦法范文

一、明確目標，落實責任，著力提高辦公室工作水平

辦公室作為全局的一個窗口，辦公室工作事關全局，事務繁雜。工作中，辦公室全體人員牢固樹立“辦公室無小事”、“人人都是窗口形象”的觀念，緊緊圍繞服務黨委中心工作和領導決策這個工作重點，發(fā)揚“團結協(xié)作、高度負責”的工作精神，認真對待每一項工作。在人員少、事務多的情況下，將各項工作科學安排文 秘 家 園，合理分配，確保各項工作有人抓，有人管，較好地做到了各負其責，高效運轉。在文書處理、信息調研、檔案管理、會議組織等方面認真負責，高標準，嚴要求，確保辦公室政務服務工作有條不紊、協(xié)調運轉。在協(xié)調服務方面，全體同志自覺克服本位意識，增強大局觀念，站在全局高度，協(xié)調好內外關系，特別是內部、外部的一些繁雜的事務性工作，能在辦公室處理的，決不上推，使領導盡可能從繁雜的事務性工作中擺脫出來。為進一步提高工作效率，自去年以來，我們就在全局各科室中率先推出每周工作計劃制度，每周一制定出本周工作計劃，明確分工，責任到人，周末進行檢查總結，并在安排文 秘 家 園次周工作計劃時對上周未完成的工作事項進行通報和督促，從而大大增強了辦公室工作人員的工作壓力感和責任感，促進了各項工作的落實到位。

二、突出重點，狠抓落實，努力實現辦公室各項工作的新突破

在具體工作中，我們結合辦公室自身工作職能，突出重點，狠抓落實，并努力實現由被動型向主動型轉變、由事務型向政務型轉變，突破性的開展了一系列工作。

一是強化督查考核工作。今年以來，我們把強化政務督查作為促進各項工作落實的一項重要措施，加大了政務督查工作力度。結合工作實際，建立健全了督查立項登記、督辦、反饋和檢查制度、督查專報、通報等一系列督查工作制度和辦法，有效地保障了政務督查工作的順利開展。今年以來，圍繞全局工作重點、階段性重點工作、局黨委的重大工作部署和決策等，加大督查廣度和深度，全面做好日常督查、目標督查、專項督查及領導交辦的重要事項的督查催辦。1—9月份，共下發(fā)督查通報13期，有力地促進了各項工作的落實到位。

二是發(fā)揮參謀助手作用，搞好信息調研工作。為充分發(fā)揮信息調研工作在服務全局、為領導決策服務方面的參謀助手作用，今年以來，我們進一步加大了信息調研工作力度，圍繞局黨委中心工作，發(fā)揮辦公室在信息調研工作中的主導作用，加強對全局信息調研工作的指導和協(xié)調，及時做好全局信息調研文章的篩選、整理和上報工作。特別是加強了對全局經驗性、問題性等有助于領導決策服務方面的信息調研力度。今年以來，先后對我局社會綜合治稅、涉外稅收管理、采礦業(yè)征管、重點稅源及重點行業(yè)稅源變化情況等進行了調查研究，及時撰寫提報了一批有價值、有深度的稅收信息和調研文章，為領導了解情況、決策服務提供了較好的參考依據。前期，針對平度市現實稅源不足、組織收入工作壓力較大的實際情況，辦公室根據局領導的安排文 秘 家 園，集中時間和力量對全市地方稅源現狀、稅收結構、發(fā)展趨勢進行了調研，向局領導提報了有數據、有事實、有分析、有建議的調研報告，受到局領導的充分肯定。今年以來，已上報各類稅務信息120多條，被省局、市局、青島市政府及平度市委、市政府等上級部門采用40多條，采用調研文章6篇。同時，積極做好我局內部信息?？镀蕉鹊囟悺返木幇l(fā)工作，每月一期，及時報道全局的重大工作動態(tài)，交流工作經驗，搞好上情下達、下情上達，為全市地稅干部開辟了文化、工作交流園地。

三是加強檔案管理和資產管理。在檔案管理上，作為青島市地稅系統(tǒng)唯一的檔案管理省特級先進單位，今年以來，我們立足高起點，堅持高標準，繼續(xù)加強了對全局各類檔案資料的收集整理工作。嚴格按照國家、省、市有關檔案管理規(guī)定及行業(yè)檔案管理的要求進行分類、組卷和編目。將已經形成的所有檔案材料進行全面整理歸檔，編制了完備的檢索工具和參考資料，并將軟件與金宏辦公自動化系統(tǒng)聯接，實現了檔案查詢利用數字化管理，進一步提高了我局的檔案管理工作水平，順利通過了檔案管理省特級標準先進單位年度驗收。

在資產管理方面，根據市局《財務管理辦法》，制定了我局的固定資產管理辦法，嚴格控制固定資產購置、大項固定資產處置等審批程序，嚴把入口、出口關。建立了固定資產管理動態(tài)流程。從購置、分配、調撥、管理、外贈、處置、盤點各個環(huán)節(jié)都有帳、有卡、有物，有明確的責任人管理，杜絕管理上的漏洞。同時，實行招標采購制度。成立了招標采購管理委員會，采取公開招標、邀請招標、定點采購、詢價采購等方式，對車輛保險、辦公樓物業(yè)管理、季度福利采購、汽車加油等進行了招標采購，做到了公開、公正、公平，達到了保證質量、節(jié)約資金、講求效益的目的。  1  

三、圍繞中心，服務大局，認真做好后勤管理服務工作

搞好后勤管理服務，是確保全局各項工作順利運轉的重要保證，也是辦公室工作的重要內容。今年以來，重點在車輛使用管理、安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生管理、辦公用品購置發(fā)放等方面健全制度，加強管理，保證了全局日常工作的高效運轉。結合我局實際，重新修訂下發(fā)了《車輛使用管理暫行規(guī)定》、《辦公用品發(fā)放登記制度》等一系列規(guī)范化管理制度，有力地推動和促進了全局工作的順利開展。如在車輛管理方面，我們規(guī)定，公務車輛必須為工作服務，嚴禁公車私用或外借。在城區(qū)辦理公務，除提取大額現金外，原則上不安排文 秘 家 園車輛。到青島市局辦事，實行派車單制度，由用車單位和個人分別簽字，說明事由，交分管領導審批，辦公室統(tǒng)一安排文 秘 家 園車輛，除有時間限制的緊急會議等公務外，其他公務用車須提前1—2天申請，人數達到2—3人方可派車。個人特殊情況因私用車，須經分管領導批準，并按規(guī)定繳納費用。節(jié)假日各單位除留必須的值班車輛外，各單位統(tǒng)一將車輛鑰匙交辦公室封存，并停放到指定地點。市局還組織專門人員經常進行檢查，發(fā)現擅自動用車輛的，嚴格追究當事人和單位主要負責人的責任，收到了良好效果。為節(jié)省經費，推動節(jié)約型機關建設，我們還在充分考察的基礎上，統(tǒng)一確定定點維修廠家，實行車輛維修預算制度和領導審批制度。局機關辦公車輛還實行油耗公示制度，定期按車輛行駛里程，公示車輛油耗。在車輛保險方面，實行公開招標制度。目前，我局公務車輛保險費用按一般車輛的60%繳納，僅此一項，年節(jié)約經費3萬多元。

為創(chuàng)造優(yōu)美、優(yōu)良的機關工作環(huán)境，加強了局機關辦公區(qū)域的綠化、美化、凈化工作，基本做到了辦公區(qū)域四季有花，衛(wèi)生潔凈。同時，積極與物業(yè)管理部門聯系，引進物業(yè)管理，推進后勤管理規(guī)范化。

同時，加強值班和安全保衛(wèi)工作。以創(chuàng)建“平安平度”為契機，根據局黨委的工作部署，深入開展創(chuàng)建“平安地稅”活動，加強社會治安綜合治理和安全保衛(wèi)、值班工作，為各項工作的開展創(chuàng)造安定有序的外部環(huán)境。五一、十一長假期間，根據局黨委要求，實行節(jié)假日期間人員外出備案報告制度、干部24小時聯系制度及車輛集中停放制度，從各個方面、各個環(huán)節(jié)加強安全管理，確保人財物安全。

四、加強自身建設，不斷提高自身綜合素質

一是加強學習。今年以來，辦公室全體人員始終注意加強政治、業(yè)務學習，不斷提高自己的政治理論素質和業(yè)務水平。在省局組織的業(yè)務能手考試中，辦公室兩名人員均取得優(yōu)異成績。二是堅持廉潔自律。不管工作中還是生活中，辦公室工作人員都能嚴格要求自己，自覺執(zhí)行和遵守上級有關廉政制度和規(guī)定，較好地做到了廉潔從稅，嚴于律己。工作中，認真貫徹執(zhí)行局黨委的指示和決議，做到有令必行，有禁必止，努力做到從思想上、行動上與局黨委保持一致，在工作實踐中不斷增強自己的政治意識、大局意識。