論存款保險制度的方案設計

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從存款體制來看，德國的存款保險體制屬于分散體制。德國的存款保險制度由非官方自愿存款保險體系和政府強制性存款保險體系兩部分構成。為了避免政府干預的發(fā)生，德國商業(yè)銀行各自制訂了存款保險方案，自行經(jīng)營和管理各自的存款保險體系，不同銀行實行不同的存款保險制度。在投保方式方面，在德國參加商業(yè)銀行保護系統(tǒng)是自愿的，要求加入者必須具備一定條件，對外國銀行在德國的分支機構則要求更嚴。從保險范圍和基金來源看，德國存款保險的對象不僅是本幣存款，也包括外幣存款。在保險費率和受保限額上，官方的保險費率為0．03％，但是可以加倍。賠償方式為全額保險，但是每個存款人最多只能得到相當于其開戶銀行自有資本30％的賠償額。

日本存款保險體制屬于集中體制，日本存款保險公司對國家大部分銀行和金融機構都進行保險。日本的存款保險機構是由政府和私人合資建立的，即由官方和民間共同建立存款保險機構。日本對存貸機構的存款實行的是強制保險，所有的私人銀行都必須參加保險。而從保險范圍和基金來源看，其保險對象只限于本幣存款，不包括外幣存款。從保險費率和受保限額上看，日本在之前很長一段時間的保險費率都按統(tǒng)一費率收取，直到2000－2005年的第三次改革，多次適時調(diào)整了存款保險費率。在2000年之前，賠償一直實行限額賠償，2000年，日本完成了由限額保險制向全額保險制的轉(zhuǎn)化。

中國建立存款保險制度可能存在的問題和難點

鑒于中國的具體國情，中國建立存款保險制度可能存在一些特殊的問題和難點。

首先，中國的經(jīng)濟體制以及我國的金融市場都對存款保險制度的建立有一定的阻礙作用。地方政府與中央政府的利益關系存在很多模糊不清的地方，這在金融領域表現(xiàn)得異常突出，而且構成了建立中國存款保險體系的一個關鍵的體制性障礙。另外，目前中國的金融市場欠發(fā)達，金融產(chǎn)品單一，流動性差，金融市場結構不合理，人們的金融風險防范意識也不強，此時在中國實行存款保險制度，很可能無法對投保銀行實施有力的監(jiān)督，且由于金融工具的缺乏致使其獲得利潤的途徑減少，從而導致違規(guī)經(jīng)營或者國內(nèi)資金外流的情況發(fā)生。

其次，存款保險制度的覆蓋面存在問題。中國若實行存款保險制度，為了規(guī)避逆向選擇和道德風險，會選擇強制保險方式，因此所有符合條件的銀行類存款保險機構都要加入存款保險體系。但是中國有許多中小金融機構銀行性質(zhì)不明確，或者資本充足率不達標，甚至存在許多不良資產(chǎn)，例如農(nóng)村信用合作社，難以自主經(jīng)營和自負盈虧，受政府的干預較大，其是否是銀行性質(zhì)就很難界定。將這些中小金融機構納入存款保險體系會使存款保險機構背上沉重的財務負擔，承擔很大的風險。但是如果不吸納這些機構進來，又會在一定程度上違背強制保險的意義，違背公平，因此這是我國建立存款保險制度必須考慮的一個問題。

最后，中國相應的法律體系不健全。從以上幾個國家的經(jīng)驗來看，一個國家建立存款保險制度，一定要有完善的立法體系來保障。建立存款保險制度必須有一定的法律基礎，應先通過立法來確定投保方式、保險范圍、存款保險限額、保險費率等。中國的法律建設總是滯后于經(jīng)濟的發(fā)展，總是在重復“先發(fā)展，后規(guī)范”的道路，并且存在很多缺陷，法律建設不全面，因此一定要先打好法律基礎，建立關于存款保險制度的法律體系，以此來保障制度的合理運行。

中國存款保險制度的方案設計思考

本文結合以上幾個國家建立存款保險制度的經(jīng)驗，針對存款保險制度自身缺陷及在中國實施所存在的問題與難點，根據(jù)中國的具體國情，運用理論聯(lián)系實際的方法，設計我國存款保險制度的方案。中國應建立一家“中國存款保險公司”，并從各個方面加以完善。

1中國存款保險的體制

結合中國社會主義初級階段的國情，中國存款保險應該實行集中體制，也就是建立統(tǒng)一的存款保險機構，即建立“中國存款保險公司”，存款保險權高度集中在這一家機構，面對所有保險對象進行保險。這種體制不僅有利于管理和監(jiān)督，也可以最大限度地集中力量對投保人進行保險，在遇到金融風險時，可以更好地應對，從而維護金融的穩(wěn)定以及社會的安定。

2中國存款保險的組織形式

存款保險的組織形式可以分為3類，分別為由政府設立存款保險機構、由政府當局與金融機構聯(lián)合組成存款保險機構以及金融機構自己組織的存款保險機構。上述3個國家就分別實行不同的組織形式。結合中國國情，我國應實行第二種形式，即政府當局和金融機構聯(lián)合組成存款保險機構。中國如果單純靠政府建立存款保險機構，勢必給中國的政府支出帶來較大的壓力，中國的財政資金也并不富裕，如果單純靠金融機構自己出資建立，由于缺乏集中性和強制性，往往會削弱保險的力量。所以選擇由政府和金融機構共同組成是比較適合的選擇。其性質(zhì)屬于非營利性法人。

3中國存款保險的投保方式

存款保險的投保方式分為強制投保和自愿投保。大多數(shù)國家都實行強制投保，因為自愿投保易產(chǎn)生逆向選擇和道德風險。中國也應實行強制投保。即用法律的形式規(guī)定所有符合規(guī)定的投保對象包括外資銀行都必須參加保險。而對于本身存在大量不良資產(chǎn)的中小金融企業(yè)，應該進行相應的處理與整合，再納入投保對象的范圍。這樣既有利于保險工作的順利運行，也可以最大范圍、最大限度地應對金融風險，保證存款保險制度的效果，全面維護社會穩(wěn)定。

4中國存款保險的保險范圍和對象

中國存款保險的保險范圍暫時應該只包括本幣存款，不包括外幣存款以及銀行同業(yè)存款。本幣存款包括個人存款和企業(yè)存款。外幣存款數(shù)量較少，管理困難，而銀行同業(yè)存款易發(fā)生重復保險，所以應不予保險。居民個人存款在中國金融機構存款中占有很大比例，代表了我國絕大部分存款人的利益，由于獲取信息的不對稱性，易發(fā)生擠兌現(xiàn)象，所以對個人存款應予重點保護。中國存款保險的保險對象應該基本上包括所有在中國并依中國法律設立的在中國吸收存款的金融機構。四大國有商業(yè)銀行、全國性及區(qū)域性商業(yè)銀行、城市及農(nóng)村信用社，以及在中國經(jīng)營人民幣業(yè)務的外商獨資銀行和中外合資銀行都應該納入存款保險的范圍。雖然一部分中小金融企業(yè)本身存在很大的經(jīng)營風險，但是其仍是中國銀行體系中不可忽視的一個組成部分，所以不能排除在保護之外，對于這些金融機構，可以先通過整合、并購等多種方式來解決其自身問題，再納入存款保險體系。

5中國存款保險的資金來源與管理

中國存款保險的資金來源于4個部分：資本金、保費收入、保險基金投資收益以及特別融資。資本金就是指建立存款保險機構時所擁有的資金。保費收入是指存款保險機構為金融機構提供保險而收取的保險費用。保險基金投資收益是指運用保險基金進行投資活動而獲得的收益。特別融資是指在特定情況下，存款保險機構可以向央行再貸款或者向國家財政借款。而這些資金應該存放在中央銀行或是有擔保的金融機構，以保證其安全性。

6中國存款保險制度保險限額和保險費率的確定

在建立存款保險制度的初期，確定保險賠付限額仍然應當將提高銀行系統(tǒng)的社會信心、維護銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定作為首要目標，應當盡可能地擴大存款保險的覆蓋面，所以保險限額可以適當高一點，然后隨著存款保險制度在中國的進一步發(fā)展，再適度調(diào)整保險限額。至于存款保險的保險費率，鑒于我國金融機構普遍缺乏風險意識，在建立的初期可以先選擇統(tǒng)一費率，經(jīng)過一定時間的調(diào)整，再逐步過渡為以風險為基礎的差別費率。

7中國存款保險制度法律體系的建設

針對中國法律體系不健全這一問題，中國建立存款保險制度應該走先立法后成立機構的道路，打好法律基礎。先立法明確存款保險公司、銀行以及存款人之間的責任義務關系，再通過法律來保障和落實此項制度的順利實施。中國應盡快出臺以《存款保險條例》為核心的一系列法律法規(guī)，并修改商業(yè)銀行法及其他法律法規(guī)中與之相抵觸的條款，加快相關金融法律環(huán)境的建設，加強對銀行經(jīng)營的監(jiān)管，以立法的方式全方位服務于存款保險制度。（本文作者：苗靜 單位：內(nèi)蒙古財經(jīng)大學金融學院）