冬季護理小知識精選(九篇)

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第1篇：冬季護理小知識范文

關(guān)鍵詞：智力資本 互動模式 經(jīng)營績效

智力資本之內(nèi)涵及分類

當今知識經(jīng)濟時代中，創(chuàng)造企業(yè)競爭優(yōu)勢之核心與關(guān)鍵資源已不再是有形資產(chǎn)，以知識為基礎(chǔ)的無形資產(chǎn)往往比有形資產(chǎn)更具價值，此類知識性資產(chǎn)大多在當前會計準則規(guī)定中尚無法客觀衡量于報表上，但常被用來解釋公司賬面價值與市場價值產(chǎn)生差異之原因（Edvinsson&Malone，1997），被認為是為企業(yè)創(chuàng)造價值的主要來源，對經(jīng)營績效表現(xiàn)也具有一定貢獻，此類知識性無形資產(chǎn)通常被稱為智力資本。智力資本的概念最早由Galbraith提出，其認為智力資本是指運用腦力的行為，而不單是知識和純粹的智力（Galbraith，1969）。

Edvinsson（1996）指出智力資本是一種對知識、實際經(jīng)驗、組織技術(shù)、顧客關(guān)系和專業(yè)技能的掌握，讓組織在市場上享有競爭優(yōu)勢。

Roos et al（1997）認為智力資本是組織全部成員知識的總和，這些知識轉(zhuǎn)換成實體形式及具體化后，可能是一個商標、注冊、專利或一種流程。

Petrash and Bukowitz（1997）將智力資本定義為具有價值卻無實體的資產(chǎn)，是由過程、系統(tǒng)以及組織文化所衍生，如品牌、個人知識、知識產(chǎn)權(quán)等。

Bontis（1998）認為智力資本是知識與信息的有效利用，其驅(qū)動因素為信任及文化，其為組織競爭優(yōu)勢與成功的資源。

Miller（1999）指出智力資本不僅包含專利、著作權(quán)以及其他形式的知識產(chǎn)權(quán)，亦包含公司里的知識、經(jīng)驗、關(guān)系、流程、創(chuàng)新、發(fā)明和市場地位的總和。

陳美純（2001）對智力資本的定義為，涵蓋公司整體所呈現(xiàn)的技能、知識、信息、經(jīng)驗、解決問題的能力及智慧。

芮明杰（2002）認為，智力資本是企業(yè)內(nèi)所有因知識和智力的積累而形成的資源，如專利、規(guī)章制度、商標、訣竅、經(jīng)驗、價值體系等等。

智力資本包羅萬象，舉凡為企業(yè)所擁有且對價值創(chuàng)造或績效表現(xiàn)有所貢獻，但卻極難衡量入賬之項目或因素，皆可稱之。由于企業(yè)智力資本之產(chǎn)生來自企業(yè)不同層面，如：員工知識、經(jīng)驗的應用及提升，員工忠誠度、向心力之產(chǎn)生，此倚重于企業(yè)如何加強其人力資源培養(yǎng)及累積；與顧客間穩(wěn)定良好關(guān)系之建立，顧客滿意度及忠誠度之提升，此強調(diào)于企業(yè)外部關(guān)系之建構(gòu)及強化；企業(yè)本身組織流程及相關(guān)系統(tǒng)設備規(guī)劃良好且運作流暢，能夠充分支持企業(yè)之營運所需，此部分又著眼于企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)之設計及運作溝通。

故有關(guān)智力資本之分類方式在文獻中基本即以人力資本、內(nèi)部結(jié)構(gòu)資本（組織資本）及外部結(jié)構(gòu)資本（關(guān)系資本）三個構(gòu)面為主軸，而從中發(fā)展或衍生出其他分類項目（Stewart，1994；Edvinsson and Malone，1997；Ross et al.，1998；Dzinkowski，2000；吳安妮，2002；陳美純，2003）。組織資本方面，常再分為流程資本及創(chuàng)新資本兩類（Edvinsson and Malone，1997；Ross，1998；吳安妮，2003；Cabriata and Vaz，2006），而關(guān)系資本常以顧客資本一詞代表之，以廣義之顧客概念將企業(yè)所有擁有之關(guān)系網(wǎng)絡涵蓋其中。

各構(gòu)面之主要含義為：人力資本為公司全體員工與管理者的知識、技能與經(jīng)驗，是企業(yè)成長、創(chuàng)新與策略革新的起源。人力資本融合知識、技術(shù)以及公司個別員工掌握自己任務的能力，工作態(tài)度、機敏的反應力也同樣受到重視，而每一個員工的創(chuàng)造力與創(chuàng)新性也會反映出人力資本之程度高低。組織資本則為存在于公司內(nèi)部員工帶不走的部分，包含組織結(jié)構(gòu)、策略、作業(yè)程序及數(shù)據(jù)庫，甚至企業(yè)文化等一切支持員工生產(chǎn)力的組織化能力，是一種能將人力資本轉(zhuǎn)化成結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)的知識與能力，隸屬整個組織所有，可以被復制與分享。關(guān)系資本（顧客資本）系指公司為了營運成功，必須與公司有往來的外部組織或個人，建立、維持一定密切及良好關(guān)系程度，主要為與顧客、供貨商等策略伙伴間之關(guān)系，并需要持續(xù)開發(fā)新關(guān)系之聯(lián)系。若將組織資本再分為流程資本及創(chuàng)新資本兩類，創(chuàng)新資本系指公司擁有的產(chǎn)品、服務、作業(yè)程序等方面的創(chuàng)新能力，此能力能為公司提高附加價值。而流程資本為組織的內(nèi)部作業(yè)流程及和其他關(guān)系人之間的一切外部作業(yè)流程，強調(diào)于效率之程序表現(xiàn)。企業(yè)應針對智力資本之各類別細項目予以建立、發(fā)展及維護，強化智力資本各構(gòu)面進而達到內(nèi)部知識力量之凝聚及發(fā)展，此對于企業(yè)經(jīng)營績效之表現(xiàn)，競爭優(yōu)勢之維持，進而達到永續(xù)經(jīng)營之目標皆會有正面之幫助。

由于許多學者皆指出組織內(nèi)所存在之智力資本各構(gòu)面應存有互補之關(guān)聯(lián)性，各構(gòu)面在組織內(nèi)不會是單獨運作，彼此應有互動之關(guān)系，某一構(gòu)面之成長累積可能會對于其余構(gòu)面產(chǎn)生增強之效果。故企業(yè)應了解組織內(nèi)智力資本各構(gòu)面之互動狀況，以求對所擁有之智力資本內(nèi)涵有更深認識，并可進一步探討在其互動模式下對經(jīng)營績效產(chǎn)生之影響，據(jù)以參考作為未來智力資本規(guī)劃加強之努力方向。

智力資本各構(gòu)面之交互作用

企業(yè)營運過程中并非僅靠單一智力資本構(gòu)面之協(xié)助即可順利進行，智力資本各構(gòu)面在組織內(nèi)運作時，每一單獨構(gòu)面可能需要藉由其他構(gòu)面之幫助來改善或累積。Peteraf（1993）指出組織內(nèi)相似資源應可相互增加作用，而相異資源則會形成互補支持。Edvinsson and Malone（1997）強調(diào)智力資本各構(gòu)面間交互作用之重要性，指出透過各構(gòu)面交會之區(qū)域即會創(chuàng)造出價值。Stewart（1997）提出只有在各層面相互支持下，智力資本才能發(fā)揮較高的效能。而Saint-Onge（1996）則指出，人力資本、組織資本及顧客資本彼此間是互補的，當組織資本與人力資本增加時，顧客資本亦隨之增加，進而提升企業(yè)的財務資本。Reed（2000）認為智力資本要素之間的結(jié)合可以協(xié)助企業(yè)創(chuàng)造競爭優(yōu)勢，并且獲取較高的報酬。Kaplan and Norton（1996，2001）提出平衡計分卡（Balanced-ScoreCard）之管理策略，強調(diào)企業(yè)內(nèi)部財務、顧客、內(nèi)部程序及學習成長四構(gòu)面間具有因果關(guān)系，而顧客、內(nèi)部程序、學習成長三部分皆屬于智力資本之范圍，故可見智力資本各構(gòu)面間具有因果關(guān)系，互動后影響企業(yè)之績效表現(xiàn)。van der Meer-Kooistra and Zijlstra（2001）亦指出人員之知識與經(jīng)驗為智力資本之首要要素，會影響其他要素的結(jié)果，再進而影響企業(yè)價值。智力資本各層面在組織內(nèi)應互動影響，進而對經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻。

在實證研究方面，Bontis（1998，2000）的研究指出人力資本的提升可加強顧客資本及結(jié)構(gòu)資本的發(fā)展累積，進而對企業(yè)績效產(chǎn)生顯著正向的貢獻。黃家齊（2002）的研究發(fā)現(xiàn)不同層面間存在明顯的互補效果，人力資本管理的效能因結(jié)構(gòu)資本的提升而加強，而結(jié)構(gòu)資本管理的效能則會因內(nèi)部關(guān)系資本的提升而加強。Wang and Chang（2005）實證結(jié)果顯示：中國臺灣半導體業(yè)的智力資本間存在互動關(guān)系，對經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻。而Tseng and Goo（2005）的研究中亦指出，中國臺灣制造業(yè)中人力資本與創(chuàng)新資本、顧客資本及組織資本有互動的關(guān)系存在。楊朝旭（2006）的研究中也證明中國臺灣上市公司人力、顧客及組織資本三部分有互動關(guān)系存在。Huang et al.（2007）研究中指出流程資本會藉由正向影響顧客資本而正向影響企業(yè)績效。Cheng et al.（2008）的實證結(jié)果指出創(chuàng)新、顧客與人力資本皆為智力資本價值創(chuàng)造之重要因素，而流程資本與各資本間之互動可對智力資本產(chǎn)生正面加成之效果。張雯（2009）的研究指出，中國臺灣信息電子產(chǎn)業(yè)以人力資本為基礎(chǔ)，推動創(chuàng)新資本及流程資本發(fā)展，不但可直接對經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻，也間接強化了顧客資本再對經(jīng)營績效的提升做出貢獻?；谝陨细魑墨I的研究結(jié)果，可以說明智力資本各層面是利用彼此間的互動影響而予以逐步強化，進而可對企業(yè)經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻。

智力資本各構(gòu)面之互動模型

由于智力資本各構(gòu)面如何互動以影響企業(yè)績效逐漸成為值得關(guān)注之課題，多國學者嘗試在不同產(chǎn)業(yè)間進行智力資本各構(gòu)面之交互作用與企業(yè)經(jīng)營績效或企業(yè)價值關(guān)聯(lián)性之探討研究。各學者分別根據(jù)文獻建立智力資本各構(gòu)面互動運作模型，并進行實證檢驗，試圖找出不同產(chǎn)業(yè)內(nèi)智力資本之運作模式，期望能夠幫助企業(yè)了解其互動狀況，以作為管理當局未來運用有限資源發(fā)展智力資本之參考方向。而本研究將相關(guān)重要文獻整理如下：

Bontis（1998）是很早即進行智力資本各構(gòu)面互動模型探討的學者，其以探索性研究進行發(fā)展智力資本的測量指針及模式，并利用凈最小平方法（PLS，partial least squares approach）試圖找出其與公司績效間之關(guān)系。Bontis所提出之互動模型常常是后續(xù)學者建立模型時之主要參考標的。Bontis（1998）之研究是以加拿大產(chǎn)業(yè)為研究標的，采用問卷調(diào)查的方式，以64位MBA學生為詢問對象（從事行業(yè)包含金融服務、化學、保險、計算機軟件、快遞等）。實證結(jié)果顯示智力資本與公司經(jīng)營績效呈現(xiàn)一個合理可信賴、顯著且大量的關(guān)系存在。研究結(jié)果提出鉆石智力資本之模式，人力資本顯著影響結(jié)構(gòu)資本及關(guān)系資本，而結(jié)構(gòu)資本及關(guān)系資本顯著影響企業(yè)績效，但人力資本不直接影響企業(yè)績效。其實證模型如圖1所示。

Bontis et al.（2000）繼續(xù)1998年之研究，本次是以馬來西亞產(chǎn)業(yè)為研究標的。同樣采用問卷調(diào)查的方式，以107位MBA的學生為詢問對象，但是將樣本分為兩類公司，以服務業(yè)及非服務業(yè)兩群樣本，同樣以凈最小平方法（PLS）進行研究分析。實證結(jié)果顯示非服務業(yè)的人力資本顯著影響結(jié)構(gòu)資本及顧客資本，而顧客資本亦顯著影響結(jié)構(gòu)資本而后影響企業(yè)績效；但在服務業(yè)方面，人力資本顯著影響顧客資本，但不顯著影響結(jié)構(gòu)資本，所以是由人力資本先影響顧客資本，再由顧客資本影響結(jié)構(gòu)資本來進一步影響企業(yè)績效。其實證模型如圖2所示。

陳美純（2001）研究中國臺灣信息科技投資與智力資本對企業(yè)績效的影響，是以臺灣之產(chǎn)業(yè)為研究標的，采用深入訪談及問卷調(diào)查的方式，以臺灣排名一千大企業(yè)（制造業(yè)、服務業(yè)、金融業(yè)）為詢問對象，回收有效問卷共87份。而實證結(jié)果顯示，人力資本顯著影響結(jié)構(gòu)資本與關(guān)系資本，而關(guān)系資本與結(jié)構(gòu)資本影響企業(yè)績效，信息科技投資部分并不影響智力資本的各組成要素。其實證模型如圖3所示。

王文英、張清福（2004）以中國臺灣上市、柜之半導體企業(yè)為分析對象，利用凈最小平方法（PLS）探討智力資本要素間之關(guān)系及其對企業(yè)經(jīng)營績效之影響。樣本期間為1997年至2001年共5年，選取財務及非財務資料做為智力資本各構(gòu)面之衡量指標。實證結(jié)果發(fā)現(xiàn)，人力資本會正向影響創(chuàng)新資本及流程資本，而創(chuàng)新資本也會影響流程資本，流程資本則進一步影響顧客資本，再透過顧客資本正向影響整體企業(yè)經(jīng)營績效。并認為半導體企業(yè)若能對較領(lǐng)先之智力資本要素加以管控，將有助于較落后要素之累積與改善。其實證模型如圖4所示。

Tseng et al.（2005）以中國臺灣的制造業(yè)為研究標的進行研究，嘗試找出智力資本四個組成構(gòu)面互動狀況及與公司無形價值創(chuàng)造之關(guān)系。采用問卷調(diào)查方式，以臺灣五百大上市及上柜制造業(yè)公司為樣本，共發(fā)出289份問卷，有效問卷為81份。此研究將結(jié)構(gòu)資本再區(qū)分為組織資本與創(chuàng)新資本，并用市價凈值比、Tobin`q值及VAICTM三種方法去衡量公司無形價值。研究結(jié)果顯示，創(chuàng)新資本與關(guān)系資本對于公司無形價值有直接且正向的影響，而組織資本及人力資本對公司無形價值并無直接的影響，而是透過其他智力資本的互動作用而間接且正向的影響公司無形價值。組織資本主要是透過創(chuàng)新資本與關(guān)系資本間接且正向的影響公司無形價值。人力資本藉由與其他三項資本的互動，間接且正向影響公司價值。其實證模型如圖5所示。

楊朝旭（2006）搜集211家中國臺灣上市、上柜企業(yè)之數(shù)據(jù)，采用回歸及結(jié)構(gòu)方程模式分析方法來進行研究，實證結(jié)果發(fā)現(xiàn)智力資本透過增加顧客利益之價值創(chuàng)造，對于企業(yè)績效有顯著的正面影響。因此，顧客利益之價值創(chuàng)造是智力資本與企業(yè)績效間一個重要的中介變項。此外智力資本間的交互作用與企業(yè)價值之創(chuàng)造存在正向關(guān)系，此顯示出智力資本間存在一項重要特性，即為互補性。研究結(jié)果能幫助實務界更了解智力資本的組成要素之間的相依性，及其如何透過價值的創(chuàng)造而對企業(yè)績效發(fā)揮乘數(shù)效果。其實證模型如圖6所示。

張雯（2009）研究中國臺灣信息電子產(chǎn)業(yè)上市及上柜的公司，研究期間為2001年至2007年共7年，搜集共95家公司之財務及非財務資料做為智力資本各構(gòu)面之衡量指標，采用凈最小平方法進行模型檢驗工作。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，信息電子產(chǎn)業(yè)以人力資本為基礎(chǔ)，推動創(chuàng)新資本及流程資本發(fā)展，不但促使創(chuàng)新資本與流程資本直接對經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻，也會使其間接強化顧客資本，使顧客資本再對經(jīng)營績效的提升做出貢獻。但是模型中流程資本對于創(chuàng)新資本的路徑并沒有存在顯著的影響效果。此外，實證結(jié)果顯示，此產(chǎn)業(yè)內(nèi)智力資本運作共產(chǎn)生四條對經(jīng)營績效有貢獻的路徑，兩條路線系由成本有效控管的觀點提升了企業(yè)的經(jīng)營績效，另兩條系由利潤創(chuàng)造的觀點提升了企業(yè)的經(jīng)營績效。信息電子產(chǎn)業(yè)若能兼顧開源（創(chuàng)造利潤）及節(jié)流（成本控管），能使企業(yè)經(jīng)營績效達到最大效果的提升。其實證模型如圖7所示。

討論及建議

針對以上所說明之不同學者所提出之智力資本各構(gòu)面互動模型，其考慮點各有不同，下文將對各互動模型之看法進行整理說明。

Bontis（1998）之研究所提出為探索性之研究模型，并未針對某一特定產(chǎn)業(yè)智力資本運作實況加以了解而進行模型之建立設計，參與問卷調(diào)查之學生從事有金融服務、化學、保險、計算機軟件、快遞等多種不同行業(yè)。此外，結(jié)構(gòu)資本與關(guān)系資本之間根據(jù)文獻可知也應具有關(guān)聯(lián)性，但在此模型中并未建立此條路徑。

而Bontis（2000）之研究雖然分成服務業(yè)及非服務業(yè)兩群樣本，但是智力資本運作順序在實務及邏輯上似有不正確之處，企業(yè)任何活動皆由人力開始投入到組織內(nèi)部，顧客資本應為企業(yè)最后之利潤來源，此為智力資本運作下之因果關(guān)系，故即使結(jié)構(gòu)資本運作良好可能會增進經(jīng)營績效，但顧客資本也絕對與經(jīng)營績效有直接關(guān)聯(lián)性。并且此模型也不適用于服務業(yè)之研究，服務業(yè)所直接面對之對象即為顧客，唯有利用良好的組織結(jié)構(gòu)運作才可吸引顧客之青睞，故顧客資本應是智力資本內(nèi)最后影響到企業(yè)績效之構(gòu)面才屬合理。

陳美純（2001）之模型中并未建立組織資本與關(guān)系資本間之關(guān)系，根據(jù)文獻可知兩者之間應具有關(guān)聯(lián)性。

王文英、張清福（2004）之模型強調(diào)人力和創(chuàng)新資本會透過影響流程資本進而影響顧客資本，最后影響績效。由于其所研究標的為半導體產(chǎn)業(yè)，亦屬于信息電子類高科技產(chǎn)業(yè)，此類產(chǎn)業(yè)在營運上極度依靠創(chuàng)新能力之增進及發(fā)揮，創(chuàng)新資本之累積會提升企業(yè)永續(xù)經(jīng)營之能力，故應與企業(yè)績效有直接相關(guān)性才合理。此外，創(chuàng)新效能之提升也必定能夠吸引新顧客并維護舊關(guān)系，對于顧客資本之累積必有幫助。但在此模型中，并無此兩條路徑存在。并且企業(yè)流程資本運作順暢有效率，對于研發(fā)資源投入后之運作執(zhí)行必有相當之說明，故流程資本似乎對于創(chuàng)新資本應有所影響，但在此模型中所建立之路徑卻為創(chuàng)新資本會影響流程資本，在立意上似乎值得進一步考慮。

Tseng et al.（2005）之模型強調(diào)組織內(nèi)智力資本之互動活動，各構(gòu)面間相互影響最后對公司無形價值產(chǎn)生貢獻。由于研究標的為中國臺灣整體制造業(yè)，并無針對某一產(chǎn)業(yè)之實際狀況探討來建立模型，模型之適用性有待劃分產(chǎn)業(yè)后進行檢驗。而模型中，創(chuàng)新資本與關(guān)系資本之間并無路徑存在，對高科技產(chǎn)業(yè)而言，若具備創(chuàng)新研發(fā)能力，才能擁有市場消費者之支持，顧客資本必會增強，故此兩構(gòu)面間應有路徑存在才合理。

張雯（2009）之模型系針對單一產(chǎn)業(yè)―中國臺灣信息電子業(yè)所建立，認為此產(chǎn)業(yè)中人力資本透過流程資本及創(chuàng)新資本，可對經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻，此部分系經(jīng)由良好流程規(guī)劃運作之效率表現(xiàn)，以及優(yōu)異創(chuàng)新能力發(fā)揮下達到資源之節(jié)省，對經(jīng)營績效之影響來自于成本之管控節(jié)約方面；而人力資本透過流程資本及創(chuàng)新資本，也可進一步創(chuàng)造顧客資本之累積，進一步再經(jīng)由顧客資本之成長對經(jīng)營績效產(chǎn)生貢獻，此部分對于經(jīng)營績效之影響應來自于利潤產(chǎn)生之成果。此模型兼顧了信息電子產(chǎn)業(yè)特性―強調(diào)良好流程規(guī)劃運作及創(chuàng)新能力之力量，并以成本控管及利潤創(chuàng)造的兩個觀點設計互動模型路徑，模型建構(gòu)尚屬合理，但若采用至其他產(chǎn)業(yè)并不一定合適。

針對以上說明，本文對于未來企業(yè)內(nèi)部智力資本互動模式建立提出下列兩項建議：

模型建立必須深入考慮各產(chǎn)業(yè)之背景及實際運作狀況而進行設計，因為產(chǎn)業(yè)不同，極有可能會帶來智力資本互動路徑之差異性。必須根據(jù)不同產(chǎn)業(yè)選擇智力資本構(gòu)面，并建立各構(gòu)面互動模式。就如同高科技產(chǎn)業(yè)應擁有單獨之創(chuàng)新資本構(gòu)面，而傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)可能創(chuàng)新研究僅屬于組織資本之一小部分，并不需要特別將創(chuàng)新資本列為一單獨構(gòu)面進行模型建構(gòu)及討論。

模型設計需有實務上之意義。各路徑之建立必須要在理論層面有所依據(jù)，實證文獻有所支持，并且絕對需要參酌實際運作狀況后得以決定。就如Tseng and Goo（2005），以及王文英、張清福（2004）之研究中，創(chuàng)新資本與顧客資本間無路徑存在，現(xiàn)今不論在任何產(chǎn)業(yè)中創(chuàng)新能力都為營運中產(chǎn)生競爭優(yōu)勢的主要來源之一，持續(xù)求新求變才可能擁有消費者之支持，故兩者間無路徑存在邏輯上似乎不甚合理。

企業(yè)內(nèi)智力資本各構(gòu)面間存有互動影響已為不爭事實，若能用以上概念來探討企業(yè)內(nèi)智力資本之互動模式，才有可能真正建立及找出智力資本相互運作所產(chǎn)生之實際成效，若能如此不但可幫助管理當局做為強化企業(yè)內(nèi)部智力資本各單一構(gòu)面之依據(jù)，進一步也可促進企業(yè)經(jīng)營績效及整體價值之提升，達到雙贏效果。

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第2篇：冬季護理小知識范文

目前交強險保險金額為12.2萬元，其中身故責任11萬元、醫(yī)療責任1萬元、物損責任0.2萬元，這些賠償限額屬于最基本的責任范圍。對于理性的車險消費者來說，一般都會在投保交強險之外，自愿投保保險公司提供的商業(yè)車險：第三者責任險、車上責任險、車輛損失險三個基本險及其附加不計免賠特約，以此進一步提高風險保障水平轉(zhuǎn)嫁風險。

應該注意到的是，目前多數(shù)保險公司在執(zhí)行交強險承保即時生效政策上千差萬別，有的公司對于新車投保交強險可以做到即時生效，但對于老舊車輛續(xù)保交強險的只能投保次日“零時生效”。有的公司對于摩托車投保交強險無論新老車輛均可以即時生效，但對于摩托車交強險以外的車型投保交強險只能投保次日“零時生效”。中國保監(jiān)會先后于2009年3月25日發(fā)出《關(guān)于加強機動車交強險承保工作管理的通知》（保監(jiān)廳函[2009]91號）、2010年3月3日發(fā)出《關(guān)于機動車交強險承保中“即時生效”有關(guān)問題的復函》（保監(jiān)廳函[2010]79號），對于保險公司承保機動車交強險即時生效的問題作出了統(tǒng)一規(guī)定，但是實施效果并不理想。

機動車商業(yè)險目前仍然沿用投保次日“零時生效”的傳統(tǒng)，應該指出的是這一制度本身面臨著較大的法律風險和社會爭議。

一、保險公司商業(yè)車險投保次日“零時生效”的經(jīng)營風險

保險的意義與功用本質(zhì)上是防范和化解各類風險，發(fā)揮經(jīng)濟補償?shù)淖饔帽Ｕ媳槐ｋU人的合法權(quán)益。保險人與被保險人本著公平自愿的原則簽訂保險合同，約定雙方的責任與義務。公平的考察雙方的地位，不難發(fā)現(xiàn)保險人明顯處于強勢地位，弱勢一方的被保險人對于一些“霸王條款”不得不默認。但是近年來隨著消費者維權(quán)意識的增強，保險公司應訴案件比率逐年上升，保險公司面臨的司法環(huán)境和社會輿論較為嚴峻。

就一個險種承保本身而言，不能刻意區(qū)分甲險種承保優(yōu)先“即時生效”，乙險種承保投保次日“零時生效”。也就是說消費者在投保該險種支付保險費后就對保險標的具有保險利益應該即時生效，消費者投保的時間與保險單生效的時間不一致中間出現(xiàn)所謂“空擋”，期間客戶出險責任誰來負？

根據(jù)《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》第二章第七條安全保障條款、第十條公平交易權(quán)條款相關(guān)規(guī)定，消費者有權(quán)對經(jīng)營者提供的產(chǎn)品和服務，符合保障人身、財產(chǎn)安全的要求，有權(quán)拒絕經(jīng)營者的強制交易行為。第十一條獲得賠償權(quán)條款規(guī)定，對第七條條款作出了呼應，即消費者因購買、使用商品或接受服務受到人身、財產(chǎn)損害的，享有依法獲得賠償?shù)臋?quán)利。商業(yè)車險投保次日“零時生效”，在保護被保險人合法權(quán)益方面還存在著制度設計的“漏洞”，“零時”并非一份保險單起保的標準時，保險公司與被保險人約定的保險期限也不能從某年某月某天的“零時”到次年某月某日的“零時”，保險起始時間與終止時間不能以所謂“零時”作為一條標準線。所謂“零時生效”是保險公司人為設定的“條條框框”，一旦引起法律糾紛，人民法院的調(diào)解或判決明顯會傾向于處于弱勢的被保險人。

二、商業(yè)車險投?！凹磿r生效”的客觀必要性

第一，商業(yè)車險投保次日“零時生效”制度本身是一個單方面的“霸王條款”，由于保險人與被保險人地位的不對等，具有強制性。

第二，商業(yè)車險投保次日“零時生效”制度侵犯消費者權(quán)益，在支付保險費后，被保險人即對于保險標的具有保險利益，保險責任應即時生效。

第三，商業(yè)車險投保次日“零時生效”制度存在法律風險，對于保險公司經(jīng)營管理帶來極大挑戰(zhàn)。

第四，商業(yè)車險投保次日“零時生效”面臨極大的社會爭議，“零時”不應成為保險單生效的標準時間，具體生效時間應由對保險合同具有同等義務與權(quán)利的雙方共同約定。

第五，商業(yè)車險投?！凹磿r生效”對于保險人經(jīng)營不會帶來困難，至于保險人關(guān)注的“即時生效”是否會引起“騙?！被蛘摺暗购瀱巍钡娘L險，業(yè)內(nèi)實施多年的機動車承保前“驗車”程序可以有效規(guī)避。

第六，商業(yè)車險投?！凹磿r生效”是一個簡單的技術(shù)性問題，保險人通過調(diào)整IT應用系統(tǒng)設置即可實現(xiàn)。

三、調(diào)整商業(yè)車險承?！凹磿r生效”的意義

第3篇：冬季護理小知識范文

關(guān)鍵詞：獨立董事制度 中小投資者 存在問題 改善方法

獨立董事制度，是一種起源于美國的公司管理制度，隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，獨立董事制度也開始在我國實行，用以保護中小投資者的合法權(quán)益,給予中小投資者以希望。然而，由于我國現(xiàn)行獨立董事的制度設計存在缺陷,這使得獨立董事一方面缺乏足夠的意愿去維護中小投資者利益,另一方面缺乏足夠的能力去維護中小投資者利益。

一、獨立董事制度在維護中小投資者利益過程中存在的問題

（一）薪資不合理、機制不完善

目前我國上市股份制公司大都采用的是固定津貼制度，按照固定的分成對投資者進行發(fā)放，基本上不與股份制公司當年的業(yè)績掛鉤，這樣造成了在一定程度上難以發(fā)揮出獨立董事的作用，使得我國股份制公司中獨立董事失去了一定的意義。同時，我國部分獨立董事認為獨立董事所獲取的酬勞太低，無法滿足他們的需求，不能符合他們實際所承擔的責任和風險，這樣一來，致使了大多數(shù)獨立董事在工作方面失去積極性，帶有一定的消極情緒。

（二）管理機構(gòu)的重復與重疊

我國股份制公司的管理結(jié)構(gòu)主要按照我國法律法規(guī)進行組建。一般，一家股份制公司中含有倆個管理機構(gòu)，董事會和監(jiān)事會，即我國常說的“二元制”管理模式，董事會負責定制公司的相關(guān)決議，監(jiān)事會主要負責對董事會的相關(guān)決議進行監(jiān)督。然而，在獨立董事管理制度引入我國之后，股份制公司在原有的模式之上又加入獨立董事管理機構(gòu)，且動力董事管理機構(gòu)的具體職責同監(jiān)事會的職能出現(xiàn)了一定的重疊，都有著檢查監(jiān)督董事會的責任和義務，都有召開臨時股東大會的權(quán)利，這就導致了管理上的混亂。

（三）獨立董事制度不能很好地爭取中小投資者的利益

我國股份制公司中的獨立董事，有著監(jiān)督董事會的責任和義務，當中小投資者的權(quán)益受到危害的時候，將負責幫中小投資者爭取相關(guān)利益。然而，目前我國股份制公司中獨立董事數(shù)量占企業(yè)董事會的數(shù)量卻是少數(shù)，在這樣的情況下，投票表絕對于獨立董事就顯得不太公平，獨立董事無法真正發(fā)揮保護中小投資者利益的目的，或者說是十分有限的。

二、進一步完善我國獨立董事制度的對策與建議

目前，在解決我國股份制公司中投資者之間的矛盾以及中小投資者利益的保護問題上，獨立董事制度是唯一可行性較高且具備一定解決能力的途徑。盡管在實際過程中起到了一定作用，但由于獨立董事管理制度中存在的弊端和相關(guān)制度的欠缺，使得獨立管理制度不能被寄予太大期望。解決問題，需要從以下三個方面進行入手，進行管理制度的完善和補充：

（一）規(guī)范獨立董事的相關(guān)法律條例

作為維護中小投資者利益的唯一途徑，必須要完善有關(guān)獨立董事制度的相關(guān)法律條例及法律規(guī)定，使得獨立董事制度在法律面前具有一定的權(quán)威性和有效性，從而促進獨立董事制度行使解決投資者之間的矛盾，以及維護投資者的合法權(quán)益。

（二）完善獨立董事的薪資及激勵機制

我國上市股份制公司應該完善獨立董事的薪資待遇及相關(guān)的激勵機制，使獨立董事能夠更加積極的行使它的權(quán)利，維護投資者利益，解決投資者之間的利益矛盾。此外，獨立董事的薪資標準應該做到公開化和標準化，使得獨立董事不存在任何隱含性和不穩(wěn)定性，并對獨立董事的工作采取相應的考核標準，將其工作時間、實際工作能力同股份制公司的績效相掛鉤。這樣不但能夠促使獨立董事進行正常的工作和行使相關(guān)權(quán)利，還能夠使獨立董事真正關(guān)心公司的發(fā)展。

（三）解決監(jiān)事會同獨立董事的工作重疊問題

在引入董事管理制度后，監(jiān)事會能獨立董事的工作重疊問題開始影響到了企業(yè)的管理問題。因此，必須處理好兩個組織的工作重疊問題。

監(jiān)事會，是依照我國法律，在股份有限公司設立的監(jiān)督機構(gòu)，因此，監(jiān)事會的工作職能應該偏重于公司內(nèi)部的日常管理和對公司相關(guān)決議起到監(jiān)督的作用；至于獨立董事，應該主要負責股份制公司的外部監(jiān)督，偏重于對公司董事會的利益調(diào)和及矛盾解決，如在股東大會和董事會上，獨立董事需要維護公司的整體利益，保證公司采納適合公司利益增長的有效決議。此外，由于工作性質(zhì)的相似，獨立董事和同監(jiān)事會之間也應該保持一定的聯(lián)系，保證有效信息的相互交流，從而減少兩個組織之間的工作沖突問題。

（四）鞏固獨立董事地位，強化獨立董事權(quán)利

目前，獨立董事制度在股份制公司中并不能很好的保證中小投資者的利益，主要原因是獨立董事的選定及獨立董事的權(quán)利弱化所致，因此，在公司制度中必須添加有關(guān)獨立董事人員選定的相關(guān)操作技術(shù)及流程，確保獨立董事的公平公正。只有這樣，才能夠更好的保護中小投資者的利益。同時，獨立董事的權(quán)利也應該進行相應的加強，不能讓獨立董事形同虛設，起不到應有的作用，而這些，則需要企業(yè)根據(jù)自身的實際情況，進行權(quán)利的加強和有效約束。

獨立董事制度是保護中小投資者利益的主要手段，因此，必須要加強獨立董事制度的完善及強化工作，保證投資者的合法利益，保證企業(yè)的快速健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]朱銘知.中國上市公司獨立董事制度研究[D].華東師范大學,2009

[2]蒲德祥.論企業(yè)組織的人性化管理[J].經(jīng)濟與管理, 2009,(09)

[3]李英珊,劉永攀.關(guān)于獨立董事制度的幾點思考[J].稅務與經(jīng)濟,2001.（06）.55-56

第4篇：冬季護理小知識范文

九月皮膚特點

皮膚代謝趨于平衡

干性皮膚略顯干燥

抵抗力較弱，易發(fā)生感染

曬黑的皮膚仍未完全恢復

九月護膚重點提示

九月秋高氣爽，天氣逐漸轉(zhuǎn)涼，"白露秋分夜，一夜冷一夜"。皮膚養(yǎng)護應注重營養(yǎng)補充，干性皮膚要注意保濕。秋日里陽光明媚，防曬仍然不能忽視；美白護理要繼續(xù)進行。此外，要保持皮膚健康，還須注意身心的調(diào)養(yǎng)。培養(yǎng)樂觀情緒，保持神志安寧，堅持身體鍛煉。

注重飲食

飲食以清潤為主，要多喝開水、淡茶、豆?jié){、乳制品、果汁飲料等。同時可多食芝麻、核桃、糯米、蜂蜜、乳品、雪梨、甘蔗等，亦可自制些潤肺養(yǎng)膚的藥粥，如百合蓮子粥、銀耳冰糖糯米粥、杏仁川貝糯米粥、黑芝麻粥等。為保證皮膚營養(yǎng)充足，提高免疫力，可進食烏骨雞、甲魚、鵪鶉、鴿蛋等。

防曬美白

九月里云層稀薄，紫外線輻射仍然較強，白日外出需做好防曬措施，晚間潔面后要使用晚霜或精華素，如美顏晚霜、蘭蔻再青春A加醒膚晚霜、薇姿雙重維生素夜間修護精華素等。平日里可做些面膜自行護理，像雞蛋面膜、銀耳面膜、蘋果面膜、酥梨面膜等，亦可選擇相宜的成品面膜，如蘭蔻滋養(yǎng)修護面膜、高絲水分美白面膜、玉蘭油美容煥采面膜等。有條件可以去美容院做營養(yǎng)、補水及美白系列護理。

九月護膚小竅門--唇部按摩

經(jīng)常按摩唇部可以增進唇部的血液循環(huán)，活化細胞功能，促進新陳代謝。這期的護膚小竅門給大家介紹一套唇部按摩的方法。

準備：先用溫水清潔唇部，化妝者要對唇部仔細卸妝，涂用營養(yǎng)性唇膏或精華液。

第一步：兩手的食指從嘴唇中心部位向兩側(cè)嘴角滑摩，使嘴唇皮膚有被拉長的感覺，再用中指由內(nèi)而外打圈按摩，可反復8次。

第二步：左右兩手的拇指和食指分別夾住上下唇，橫向慢慢移動按摩，反復按摩8次。

第三步：兩手夾住上下唇，向前輕拉，同樣做8次。

第四步：兩手的食指、中指和無名指的指腹，以按壓的方式按摩唇部和口周。

結(jié)束：用兩手的食指、中指、無名指，輕拍口周及頰部。

九月皮膚小知識--護唇

九月天氣轉(zhuǎn)涼，氣候干燥，我們的嘴唇會出現(xiàn)脫屑、皸裂等問題。這一期和大家談談唇部的養(yǎng)護。唇部的皮膚是介于皮膚與黏膜之間的特殊膚質(zhì)，嘴唇的皮膚與身體其他部位相比，厚度只有它們的1/3，且沒有汗腺、皮脂腺及對皮膚起保護作用的黑色素。唇部表皮細胞更新的速度是臉部皮膚的五倍，平均每3～5天就會完成一次更新。唇部的養(yǎng)護首先應注意以下幾個方面：

日常保濕

多喝水是唇部最佳的保濕方法。每天攝入的水分量至少要達到1～2升，才能完全滿足身體對水分的需求，同時應多進食水果。秋冬季宜多吃富含維生素A和維生素E 的食物，如牛奶、香蕉、胡蘿卜、葵花子、芝麻等，以使唇部皮膚柔軟滋潤。

外部防護

唇部干燥時，最忌為圖一時舒服用舌頭舔唇，這樣容易引起嘴唇干裂和脫皮，甚至唇炎。嘴唇脫皮時千萬不要用牙齒咬或用 手撕，這樣不僅不衛(wèi)生，而且會使唇部受傷，加速唇部水分蒸發(fā)，使雙唇更加干燥。生活中要遠離香 煙，吸煙會阻礙維生素C的吸收，容易導致唇部色澤暗淡，缺乏彈性。

慎用唇膏

經(jīng)常使用唇膏尤其是劣質(zhì)唇膏，容易產(chǎn)生色素沉著、或唇色泛白、唇紋明顯及干燥脫皮。口紅中的成分如羊毛脂、持久染色劑和香料等都是常見的致敏原，干燥的嘴唇使用后容易產(chǎn)生過敏反應，嚴重者發(fā)生剝脫性唇炎。因此唇部的化妝不要太頻繁，嘴唇干燥需要化妝時，可先用熱毛巾敷唇并涂用滋潤性唇膏，然后再擦口紅。此外，唇部的卸妝也不可忽略。

唇部養(yǎng)護小貼士

平時注意鍛煉身體，多做有氧運動，可保持唇色紅潤。

閑暇時可用軟刷蘸蜂蜜涂在唇部，保留2分鐘左右洗去，可起柔潤保濕的作用。

每晚臨睡前用溫熱的濕毛巾輕拍唇部，然后涂上滋潤性唇膏或保濕精華素，再剪一塊保鮮膜貼敷，清晨去除，可防止唇部開裂及消除唇紋。

第5篇：冬季護理小知識范文

十月皮膚特點

新陳代謝水平減弱汗水、油脂減少

皮膚干燥

易發(fā)生過敏反應

十月皮膚重點提示――保濕

十月已是深秋時節(jié)，氣候逐漸干燥，在這期的護膚提示里和大家談談有關(guān)皮膚保

濕的一些問題。

皮膚的保濕屏障

我們知道有三種物質(zhì)對保持皮膚濕度和彈性具有重要作用。第一是水。第二是皮膚中固有的保持水分的水溶性物質(zhì)，如乳酸鹽以及吡咯烷酮羧

酸――PCA等。我們把這些物質(zhì)稱為天然保濕因子(NMF)，它們的分子結(jié)構(gòu)中大都含有羧基，能夠把水分子留在角質(zhì)層中。第三是皮膚中的脂質(zhì)，他們薄薄地覆蓋在皮膚表面，防止水分蒸發(fā)，不讓水分子逃逸到周圍環(huán)境中去，還能通過影響角質(zhì)形成細胞間的粘連而對皮膚保濕產(chǎn)生影響。

水、NMF、脂質(zhì)三者在皮膚中的含量以及它們之間的平衡關(guān)系對皮膚含水量影響很

大。當水-NMF一脂質(zhì)處于平衡狀態(tài)時，可保持角質(zhì)層中水分含量在10％～20％，皮膚光滑柔嫩，富有彈性，但如果周圍環(huán)境寒冷干燥，薄薄的皮脂難以控制水分的散失；或是經(jīng)常用堿性比較大的洗滌劑洗臉，減少了皮膚脂質(zhì)的含量；以及由于疾病的原因，皮膚自身不能產(chǎn)生足夠多的保濕物質(zhì)，都會造成皮膚干燥粗糙，甚至會產(chǎn)生皮膚脫屑。

保濕產(chǎn)品的選用

干燥寒冷的秋冬季采臨，要想使皮膚柔潤舒適，富有彈性，除了大量補充水分以外，使用相宜的保濕護膚品也是必不可少的。目前的保濕產(chǎn)品主要通過以下途徑達到保濕目的：

第一種通過屏障作用使皮膚的水分不易蒸發(fā)散失，主要是使用水不溶性物質(zhì)，如凡土林、羊毛脂、脂肪酸、脂肪醇、蠟酯等各種各樣的脂肪、油類、蠟類。這類物質(zhì)一般不會被皮膚所吸收，可在皮膚表面形成一層膜，防止皮膚水分丟失，同時也可減少外界環(huán)境對皮膚的影響。這類保濕劑由于過于油膩，只適合

極干性的皮膚或在極干燥的冬天使用，不適用于偏油性的皮膚及在炎熱的夏天使用，否則易使毛孔阻塞而引起粉刺和毛囊炎等。

第二種是通過吸收作用增加皮膚濕度，一般是在產(chǎn)品中加入甘油、山梨醇、丙二醇、聚乙二醇等，這些多元醇類物質(zhì)具有從周圍環(huán)境吸取水分的作用，因此在周圍環(huán)境相對濕度較高的條件下，對皮膚的保濕效果較好。但在干燥多風的季節(jié)里，周圍環(huán)境相對濕度很低，這類保濕劑反而會從皮膚內(nèi)層吸取水分，而使皮膚變得更干燥，因此這類保濕劑適合在相對濕度高的夏季、春末、秋初季節(jié)以及濕潤的南方地區(qū)使用，不適用于深秋、冬季及干燥的北方地區(qū)。

第三種是通過水合作用鎖住皮膚中的水分，主要是使用一些親水性的物質(zhì)，如透明質(zhì)酸(HA)、膠原蛋白、蘆薈及甲殼素衍生物等。這類物質(zhì)可以在皮膚表面形成一層水化膜，亦可以滲入皮膚，在角質(zhì)層內(nèi)與游離分子結(jié)合，形成飽和水分的分子網(wǎng)絡，使角質(zhì)層細胞的含水量保持在最佳生理狀態(tài)。這類保濕劑大多不油膩，使用起來很清爽，適合各類膚質(zhì)、各種氣候。

第四種是通過修復作用增加皮膚自身的保濕功能，達到保濕目的。

受損的或功能減退的皮膚無論用何種保濕護膚品，其效果總是有限的，因此經(jīng)常給予皮膚一些營養(yǎng)性物質(zhì)，如神經(jīng)酰胺、鯊烯、維生素E、維生素A、維生素C、維生素A酸及果酸等，可以使皮膚年輕化，增強自身保濕功能。

十月護膚小知識――保濕全方位

十月里霜降之時乃深秋之季，早晚溫差大，氣候干燥，常有冷空氣侵襲，冷暖多變，此時皮膚的養(yǎng)護應以保濕為主，以適應季節(jié)的變化。在多風的日子里，應注意皮膚的清潔，防曬、美白措施仍然要繼續(xù)。為增強皮膚在即將到來的冬天里的耐寒能力，皮膚的營養(yǎng)補充亦不能忽視。

在十月里，皮膚的保濕措施是多方面的，除使用相宜的保濕產(chǎn)品外，最基本的方法就是多飲水，另外全身的調(diào)養(yǎng)也要適宜。傳統(tǒng)醫(yī)學認為，燥為秋季的主氣，秋燥進一步加重了包括皮膚干燥在內(nèi)的各種燥象，正確的調(diào)養(yǎng)方法是通過清補養(yǎng)陰防燥，而不是使用溫補?？蛇M補些百合、銀耳、白果及杏仁川貝糯米粥、蓮子米仁粥等，亦可以吃些生津止渴、潤喉去燥的水果，最適宜秋季食用的水果是梨，可加入冰糖蒸食或與大米煲成粥服食。有條件者可定期去美容院做含有透明質(zhì)酸、神經(jīng)酰胺產(chǎn)品的保濕護理；同時，應注意面部一些部位如眼部、唇部的保濕養(yǎng)護。

“十一”長假里外出游玩，天氣晴朗時應使用SPF15以上、PA++以上的防曬產(chǎn)品。最好在用防曬產(chǎn)品之前，先涂用保濕水或保濕露，亦可以選擇具有防曬保濕雙重功效的產(chǎn)品，如雅芳保濕防曬露、自然美多效防曬霜等。長假里還應注意飲食均衡，勞逸結(jié)合，避免過度的煙、酒、咖啡、茶以及睡眠不足，否則會使皮膚變得晦澀無光。

十月護膚小竅門――保濕面膜

十月過后即將進入冬季，氣候日漸干燥，這期的護膚小竅門給大家介紹兩種保濕面膜，經(jīng)常做一做對保持皮膚濕潤有所幫助。