敏捷管理中的風(fēng)險管理精選(九篇)

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第1篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；風(fēng)險管理；主體

Abstract: Supply chain risk is the hot topic of conversation now. this paper probes into three models to establish of risk management subject. One is the core enterprise as the subject; One is a spcial risk management agency set up in SC as the subject; One is the third agency out of the SC as the subject. And then analysis their strong and weak points in details. Finally， states the responsibilities of SC risk management subject and how to do.

Key words: supply chain; risk management; subject

供應(yīng)鏈管理作為一種系統(tǒng)化、集成化、敏捷化的現(xiàn)代化管理模式，在國內(nèi)外一些企業(yè)取得了巨大的成功。但隨著供應(yīng)鏈管理技術(shù)在國內(nèi)外企業(yè)的普及，許多重大負面事件的相繼發(fā)生，給供應(yīng)鏈運作管理帶來了巨大的沖擊，引起國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)界、學(xué)術(shù)界對供應(yīng)鏈風(fēng)險的極大關(guān)注。

從檢索文獻來看，目前供應(yīng)鏈風(fēng)險研究主要集中以下幾個方面，供應(yīng)鏈風(fēng)險的來源、分類及其風(fēng)險影響因素，供應(yīng)鏈風(fēng)險的防范措施，少數(shù)對風(fēng)險的定量評估做了研究，另有一部分對供應(yīng)鏈風(fēng)險中的某一具體風(fēng)險做了詳細分析。而有關(guān)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理主體確立的研究較少，因此文章就這一方面進行了探討。

供應(yīng)鏈風(fēng)險管理首先應(yīng)該是確定風(fēng)險管理主體，只有風(fēng)險管理主體確定以后，其他后續(xù)工作如風(fēng)險識別、風(fēng)險評估及風(fēng)險防范處理等才能展開。供應(yīng)鏈風(fēng)險在供應(yīng)鏈成立之時就已經(jīng)客觀存在，并且伴隨供應(yīng)鏈的整個生命周期（組建、運行、解體），因此對其管理應(yīng)該從供應(yīng)鏈構(gòu)建開始，而不是等到供應(yīng)鏈某一風(fēng)險發(fā)生后才引起注意，處于被動，所以對于風(fēng)險管理主體也應(yīng)該在供應(yīng)鏈構(gòu)建之時確立。

由于供應(yīng)鏈?zhǔn)嵌鄠€相互獨立的利益體的結(jié)合體，在對整體進行風(fēng)險管理時有一定的難度，簡單的單個企業(yè)的風(fēng)險管理并不一定能保證整個供應(yīng)鏈的穩(wěn)定運行，特別是一些節(jié)點企業(yè)在規(guī)避自身風(fēng)險的同時可能會損害其他上下游相關(guān)企業(yè)的利益，給對方帶來風(fēng)險，這樣不利于整個供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理。如下游分銷商為了應(yīng)對缺貨，在有退貨的情況下，可能會大量囤積產(chǎn)品來規(guī)避缺貨風(fēng)險，而在期末沒有銷售出的產(chǎn)品則退還給上一級分銷商，這樣必然會損害上游企業(yè)的利益。因此從整體的角度來考慮，有必要成立一個專門的風(fēng)險管理機構(gòu)負責(zé)整個供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理。

1供應(yīng)鏈風(fēng)險管理主體確立的三種模式

供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理工作有別于一般企業(yè)風(fēng)險管理，特別是在風(fēng)險管理主體方面。單一企業(yè)其風(fēng)險管理的主體就是其自身，風(fēng)險管理的客體（對象）即企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險事件，由于是同一個經(jīng)濟利益體，在目標(biāo)協(xié)調(diào)上具有靈活性。而供應(yīng)鏈?zhǔn)怯啥鄠€相互獨立的經(jīng)濟實體組成的一個大企業(yè)群，風(fēng)險管理范圍廣泛，內(nèi)容復(fù)雜，不但要考慮整個供應(yīng)鏈的運作，還要顧及鏈中的每一個節(jié)點企業(yè)的經(jīng)營，其風(fēng)險管理難度也相對較大。

就風(fēng)險影響面來說，供應(yīng)鏈風(fēng)險管理面向的對象應(yīng)該是整條供應(yīng)鏈而不是單獨的某個企業(yè)，執(zhí)行風(fēng)險管理的組織應(yīng)該具有管理供應(yīng)鏈全局的權(quán)力和能力。一般而言，核心企業(yè)應(yīng)該首當(dāng)其沖擔(dān)起這個責(zé)任，不過這不是唯一的選擇，另外還可專門成立供應(yīng)鏈風(fēng)險管理小組或者交由供應(yīng)鏈外的第三方來管理，下面分別進行討論。

1.1核心企業(yè)擔(dān)任風(fēng)險管理的主體。供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)建立而成，一般擁有人才、資金、技術(shù)、管理等諸多優(yōu)勢，在整個供應(yīng)鏈中占據(jù)主導(dǎo)地位。因此在整個風(fēng)險管理和控制中，應(yīng)充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。核心企業(yè)一般是供應(yīng)鏈的信息、物流交換中心，上下游所有伙伴企業(yè)都圍繞其運作，因此有能力也方便獲取各方面的信息，并進行相關(guān)的協(xié)調(diào)。另外由于其核心地位，擁有比較優(yōu)勢，有一定的決策和控制權(quán)，因此有條件對供應(yīng)鏈中一些成員企業(yè)諸如不合作的情況采取強制手段。如沃爾瑪憑借其在供應(yīng)鏈中的核心地位，不斷地向供應(yīng)商施加壓力，迫使供應(yīng)商進行流程改造，使其同沃爾瑪一樣致力于降低成本的運作；同時沃爾瑪依靠其先進獨特的營運管理技能，為供應(yīng)商的人工成本、生產(chǎn)場所、存貨控制及管理工作提供咨詢，幫助他們降低成本，從中獲益。這種做法在通用汽車和豐田汽車等世界著名的供應(yīng)鏈管理體系中得到廣泛應(yīng)用。核心企業(yè)的影響力在降低節(jié)點企業(yè)運作低效率等所帶來的風(fēng)險方面有明顯的作用。 轉(zhuǎn)貼于

1.2在鏈內(nèi)成立專門的風(fēng)險管理機構(gòu)。供應(yīng)鏈整體風(fēng)險管理也可像一般企業(yè)的風(fēng)險管理，在供應(yīng)鏈內(nèi)部成立一個專門的供應(yīng)鏈風(fēng)險管理機構(gòu)或小組。具體的風(fēng)險管理機構(gòu)人員，可由對供應(yīng)鏈的整體運作有比較重要影響的一些成員企業(yè)各自抽調(diào)一部分人員組成，這樣風(fēng)險管理人員來自不同的成員企業(yè)，因此對每一個企業(yè)的詳細運作情況比較了解，也容易管理。

1.3鏈外第三方風(fēng)險管理機構(gòu)。除了上述兩種形式外，還可以把整個供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理交由鏈外的第三方機構(gòu)來管理，比如一些專門的供應(yīng)鏈管理咨詢公司或風(fēng)險管理組織如保險公司等。這樣鏈中的成員企業(yè)都不參與風(fēng)險管理，也避免了強權(quán)控制的出現(xiàn)。

1.4三種模式比較分析。以上三種成立模式有各自的優(yōu)點和缺點。第一種核心企業(yè)來行使風(fēng)險管理權(quán)，可能會造成其他成員企業(yè)的不信任，由于核心企業(yè)本身處于比較優(yōu)勢的地位，有可能基于自身利益而制定一些強制性的標(biāo)準(zhǔn)或措施，要求其他企業(yè)必須服從；或者在行使管理權(quán)的過程中處理不公，偏袒一方導(dǎo)致另一方的不利等。第三種由鏈外的第三方來管理，雖然可以讓鏈中的各企業(yè)集中精力搞好自己的業(yè)務(wù)，但存在很大的商業(yè)信息泄露風(fēng)險，因為第三方要對供應(yīng)鏈進行風(fēng)險管理必然要對鏈中每一個企業(yè)的運行情況掌握清楚，對供應(yīng)鏈存在哪些風(fēng)險或哪些薄弱環(huán)節(jié)都很了解，這樣可能造成對供應(yīng)鏈信息的泄露，并且各企業(yè)也不一定全愿意與第三方合作，也許會隱瞞一些真實情況。第二種在供應(yīng)鏈內(nèi)部成立專門的風(fēng)險管理機構(gòu)，這種方式相對第一種和第三種方式而言彌補了它們的不足，是一種比較好的風(fēng)險管理方式。至于究竟采用哪一種方式，要視各個供應(yīng)鏈的情況而定，并且要綜合考慮鏈中各成員企業(yè)的反映，可以讓各企業(yè)參與討論共同選定一種方式來管理。

2供應(yīng)鏈風(fēng)險管理主體的職責(zé)

不論是哪一種風(fēng)險管理主體，在供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理方面都需要承擔(dān)以下職責(zé)：風(fēng)險評估、信息傳遞、流程分析及防范措施的采取。

2.1風(fēng)險評估。供應(yīng)鏈風(fēng)險評估的目的是對風(fēng)險產(chǎn)生的原因及其影響進行周期性預(yù)計，以便能及時采取措施進行預(yù)防。它主要包括兩個方面內(nèi)容：一是對影響供應(yīng)鏈運作的主要因素及其后果進行預(yù)測，如對經(jīng)濟波動和產(chǎn)業(yè)政策波動評估，供應(yīng)商評估鑒定，自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭和突發(fā)事件發(fā)生概率進行預(yù)測等；二是對供應(yīng)鏈本身抵御風(fēng)險的能力進行評估，如供應(yīng)商的供應(yīng)能力、物流企業(yè)的運輸能力、生產(chǎn)和銷售企業(yè)的庫存能力等。需注意的是，風(fēng)險評估是一個連續(xù)不斷進行的過程，當(dāng)出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)該及時進行協(xié)調(diào)改進。

2.2風(fēng)險信息傳遞。風(fēng)險評估后，風(fēng)險管理主體應(yīng)該及時地將發(fā)生預(yù)期和影響大小等信息傳遞給供應(yīng)鏈各成員，使它們做好風(fēng)險防范準(zhǔn)備。各成員也要及時地將有關(guān)準(zhǔn)備情況反饋，使得供應(yīng)鏈能夠協(xié)調(diào)一致的行動。

2.3供應(yīng)鏈流程分析和防范措施采取。對于不同原因產(chǎn)生的風(fēng)險，影響范圍、環(huán)節(jié)和后果都不盡相同，采取的措施也相應(yīng)的不同。風(fēng)險管理機構(gòu)必須要對供應(yīng)鏈流程進行分析，識別出最容易遭到中斷的環(huán)節(jié)，并及時通知相應(yīng)的主體采取措施。當(dāng)某成員企業(yè)由于能力限制或其他原因不能順利執(zhí)行應(yīng)急措施時，管理機構(gòu)必須協(xié)調(diào)其他主體給予幫助。汽車行業(yè)的ContinentalTeves公司對此做出了很好的榜樣。該公司擁有一個由采購和物流經(jīng)理組成的“危機小組（Crisis Team）”。

“9. 11”發(fā)生的當(dāng)天下午，危機小組就把所有顧客、零部件供應(yīng)商的代表召集在一起，討論零部件的供應(yīng)流程，在分析出北美的海運是易發(fā)生延遲的環(huán)節(jié)后，他們立即決定將部分部件改為陸運。在歐洲，Teves公司啟動了與Emery等運輸公司的應(yīng)急關(guān)系（Contingency Relationship），讓它們幫助進行空運。

3供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的具體實施

供應(yīng)鏈風(fēng)險管理主體在風(fēng)險管理具體實施過程中可以集中管理也可分工管理。

3.1供應(yīng)鏈風(fēng)險集中管理。集中管理即風(fēng)險管理小組成員共同對整個供應(yīng)鏈中的每一個成員企業(yè)及整個供應(yīng)鏈進行風(fēng)險識別與評估，然后匯總，對于成員企業(yè)憑自身難以解決的問題可以共同來研究。

3.2供應(yīng)鏈風(fēng)險分工管理。分工管理，是指把風(fēng)險管理小組成員分成幾個小部分，每一部分負責(zé)一個或相關(guān)的幾個企業(yè)的風(fēng)險管理，或是負責(zé)一部分領(lǐng)域或?qū)蛹壍娘L(fēng)險具體又有以下幾種方式。

（1）按運行環(huán)節(jié)分工管理?？梢苑譃楣?yīng)商風(fēng)險管理小組、制造商風(fēng)險管理小組、分銷商風(fēng)險管理小組及物流服務(wù)商風(fēng)險管理小組，分別負責(zé)供應(yīng)鏈運行中的供應(yīng)環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、分銷環(huán)節(jié)及物流運輸環(huán)節(jié)。（2）按內(nèi)外部風(fēng)險分工管理。可分為供應(yīng)鏈外部風(fēng)險管理小組和供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險管理小組。前者主要負責(zé)監(jiān)控和預(yù)測供應(yīng)鏈系統(tǒng)外部因素，如自然災(zāi)害、意外事故、經(jīng)濟政策、市場環(huán)境、競爭環(huán)境等導(dǎo)致的風(fēng)險；后者主要是協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈內(nèi)部運作中出現(xiàn)的風(fēng)險，如信息傳遞風(fēng)險、采購風(fēng)險、價格風(fēng)險、道德風(fēng)險、違約風(fēng)險、合作風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險及庫存風(fēng)險等。（3）按風(fēng)險層級性質(zhì)分工管理。按照風(fēng)險層級的高低可分為經(jīng)營決策層風(fēng)險小組、管理控制層風(fēng)險小組和執(zhí)行操作層風(fēng)險管理小組三個層級。決策層是負責(zé)供應(yīng)鏈最高層次所產(chǎn)生的風(fēng)險，如市場預(yù)測風(fēng)險、經(jīng)營及產(chǎn)品生產(chǎn)決策風(fēng)險等；管理控制層負責(zé)供應(yīng)鏈的中間層次風(fēng)險，如采購過程中供應(yīng)商的選擇風(fēng)險、分銷過程中分銷商的選擇和零售商的選擇風(fēng)險、組織及文化差異風(fēng)險等；執(zhí)行操作層主要負責(zé)供應(yīng)鏈中諸如運輸、配送等具體活動所發(fā)生的風(fēng)險。

4結(jié)論

隨著供應(yīng)鏈管理的普及，相應(yīng)的風(fēng)險事件也不斷出現(xiàn)，使得供應(yīng)鏈成立一個專門的風(fēng)險管理機構(gòu)迫在眉睫。文中對此探討了三種可能的管理模式，并對風(fēng)險管理主體的職責(zé)及具體實施進行了闡述，期望對供應(yīng)鏈管理人員有一定幫助。

參考文獻：

[1] 鄭稱德，趙曙明. 面向中斷風(fēng)險防范的準(zhǔn)時制供應(yīng)鏈——后成本時期供應(yīng)鏈管理研究[J]. 生產(chǎn)力研究，2003(6):215－217.

第2篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

【摘要】虛擬物流管理作為一種新的先進的物流模式，能在較短的時間內(nèi)通過外部資源的有效整合，實現(xiàn)對市場機遇的快速響應(yīng)，幫助企業(yè)獲得眾多的好處，但由此給各聯(lián)盟企業(yè)帶來的新的風(fēng)險問題及其負面影響不容忽視。通過闡述虛擬物流風(fēng)險與虛擬物流風(fēng)險管理的內(nèi)涵，指出需要進一步深入研究的問題。

虛擬物流的概念最初是由美國的Stuart等人于1996年提出的。Stuart認為虛擬物流是利用日益完善的通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及手段，將分布于全球的企業(yè)倉庫虛擬整合為一個大型物流支持系統(tǒng)，以完成快速、精確、穩(wěn)定的物資保障任務(wù)，滿足物流市場的多頻度、小批量訂貨需求。Miles和Gregory認為虛擬物流本質(zhì)上是“即時制”在全球范圍內(nèi)的應(yīng)用，是小批量、多頻度物資配送過程。它能使企業(yè)在世界任何地方以最低的成本跨國生產(chǎn)產(chǎn)品，以及獲得所需物資，以贏得市場競爭速度和優(yōu)勢。其后國內(nèi)的學(xué)者也開始研究虛擬物流，GB／T18354—2001物流術(shù)語將其定義為以計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行物流運作與管理，實現(xiàn)企業(yè)間物流資源共享和優(yōu)化配置的物流模式。

通過對虛擬物流概念的論述，可知虛擬物流是指多個具有互補資源和技術(shù)的成員企業(yè)，為了實現(xiàn)資源共享、風(fēng)險共擔(dān)、優(yōu)勢互補等特點的戰(zhàn)略目標(biāo)，在保持自身獨立性的條件下，建立的較為穩(wěn)定的合作伙伴關(guān)系。虛擬物流管理模式的最大好處之一就是可以在較短的時間內(nèi)，通過外部資源的有效整合，實現(xiàn)對市場機遇的快速響應(yīng)。但由于虛擬物流并沒有改變各節(jié)點企業(yè)在市場中的獨立法人屬性，也沒有消除其潛在的利益沖突。因此，虛擬物流也給各聯(lián)盟企業(yè)帶來了一些新的風(fēng)險問題。

風(fēng)險是損失發(fā)生的不確定性，也即人們對未來行為的決策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負偏離的綜合。虛擬物流風(fēng)險是指由于虛擬物流組織系統(tǒng)內(nèi)部和外部環(huán)境的不確定性因素，導(dǎo)致合作聯(lián)盟的成員企業(yè)發(fā)生損失的可能性。虛擬物流組織中的風(fēng)險可以分為兩大類：一類是來自于虛擬物流組織外部的風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、金融風(fēng)險、政治風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險等；另一類是來自于虛擬物流組織內(nèi)部的風(fēng)險，包括能力風(fēng)險、協(xié)作風(fēng)險、投資風(fēng)險、運行流程風(fēng)險等。

虛擬物流作為一種現(xiàn)代物流管理模式，在其醞釀、組建、運行及解體等不同階段都存在一定的風(fēng)險，尤其是在市場／法律環(huán)境還不完善的情況下，虛擬物流的聯(lián)盟成員間容易出現(xiàn)互不信任和不規(guī)范的行為，從而導(dǎo)致虛擬物流管理模式的中途失敗，給企業(yè)帶來不可挽回的損失。因此，虛擬物流的風(fēng)險問題及由此帶來的負面影響不容忽視，需要加強對虛擬物流風(fēng)險管理方面的理論研究。所謂風(fēng)險管理是指風(fēng)險承受主體對可能遇到的風(fēng)險進行預(yù)測、識別、評估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效處置風(fēng)險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。為此，虛擬物流風(fēng)險管理就是以最小的成本，在分析虛擬物流風(fēng)險的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)的風(fēng)險處理技術(shù)，確保虛擬物流組織安全的一系列活動。

2虛擬物流風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀

物流服務(wù)業(yè)的蓬勃發(fā)展，與物流事故頻頻發(fā)生的矛盾日趨尖銳，已經(jīng)因擾和威脅著一些物流企業(yè)的生存和發(fā)展，物流風(fēng)險管理已引起人們的普遍關(guān)注。近年來，物流風(fēng)險管理的研究主要集中在以下領(lǐng)域。

(1)物流服務(wù)商。國內(nèi)學(xué)者對物流風(fēng)險管理的研究，主要是站在物流服務(wù)商的角度考慮的。最近幾十年來現(xiàn)代物流業(yè)在取得突飛猛進發(fā)展的同時，也給現(xiàn)代物流服務(wù)帶來了一系列新的風(fēng)險，如投資風(fēng)險、物流方案風(fēng)險、金融服務(wù)風(fēng)險、商品特性風(fēng)險、責(zé)任范圍加大風(fēng)險等。我國目前還沒有關(guān)于物流服務(wù)的專門法律，國際上也沒有相應(yīng)的公約，因而國內(nèi)學(xué)者從企業(yè)管理、合同管理、分包方管理、保險等4個方面對物流服務(wù)商的法律責(zé)任進行了研究，并在此基礎(chǔ)上指出通過注重物流服務(wù)質(zhì)量、實施ISO9000標(biāo)準(zhǔn)認證，實行相關(guān)保險，以及嚴(yán)格選擇和管理使用好外協(xié)單位等措施來提高風(fēng)險防范能力。

(2)第三方物流。盡管第三方物流這種物流運作模式具有很高的經(jīng)濟效益和廣闊的發(fā)展前景，但是第三方物流運作具有很高的風(fēng)險。如運作系統(tǒng)的戰(zhàn)略柔性喪失、潛在的信息不對稱、企業(yè)的道德行為及不能滿足企業(yè)對物流資源的需求等，為此應(yīng)通過建立第三方物流運作的績效評價機制、完善激勵機制、設(shè)計有效的運行策略和實施客戶關(guān)系管理等來進行有效的風(fēng)險防范。

(3)動態(tài)聯(lián)盟。動態(tài)聯(lián)盟實際上是一種對市場環(huán)境變化做出快速反應(yīng)的企業(yè)間的動態(tài)合同，一方面可以幫助企業(yè)獲得相應(yīng)市場靈活性，同時也帶來了一些風(fēng)險因素。目前，國內(nèi)學(xué)者通過對動態(tài)聯(lián)盟建立過程進行分析研究，對其存在的內(nèi)、外部風(fēng)險做了具體的識別歸納，建立了動態(tài)聯(lián)盟風(fēng)險評估方法和風(fēng)險防范體系框架，并制定了風(fēng)險預(yù)控粗對策表，對動態(tài)聯(lián)盟中的風(fēng)險進行分類預(yù)控。此外，國內(nèi)的學(xué)者根據(jù)動態(tài)聯(lián)盟風(fēng)險特征，給出了基于Internet／Web的企業(yè)動態(tài)聯(lián)盟風(fēng)險防范系統(tǒng)設(shè)計初步方案，建立了項目風(fēng)險優(yōu)化模型，采用遺傳算法來求解模型，通過計算結(jié)果證明了算法的有效性和模型的實用價值。目前國際上的研究課題，都力圖提供一套完整的支撐企業(yè)動態(tài)聯(lián)盟運作與管理的工具系統(tǒng)，但對動態(tài)聯(lián)盟的風(fēng)險防范還要做大量開發(fā)工作。

(4)戰(zhàn)略聯(lián)盟。目前國內(nèi)學(xué)者通過分析戰(zhàn)略聯(lián)盟內(nèi)、外部環(huán)境，認為聯(lián)盟內(nèi)的風(fēng)險主要來源于失去核心競爭優(yōu)勢、被收購與兼并、盟友間不可避免的矛盾和文化差異導(dǎo)致聯(lián)盟失敗等，提出通過建立AHP層次結(jié)構(gòu)模型來選擇伙伴的方法；聯(lián)盟外的風(fēng)險主要由突發(fā)事件造成聯(lián)盟“猝死”，以及外部競爭的挑戰(zhàn)造成聯(lián)盟失敗。采取的防范措施主要有選擇合適的聯(lián)盟伙伴、建立戰(zhàn)略聯(lián)盟的信任機制、協(xié)調(diào)戰(zhàn)略聯(lián)盟的利益分配和強化戰(zhàn)略聯(lián)盟的責(zé)任約束機制等。國外的研究認為戰(zhàn)略聯(lián)盟組織中存在著兩類顯著和同等重要的風(fēng)險，即協(xié)作風(fēng)險和績效風(fēng)險，并深入分析了兩類風(fēng)險的形成機理和表現(xiàn)形式。

(5)供應(yīng)鏈。供應(yīng)鏈作為各獨立企業(yè)組成的合作組織，在其組建和運行過程中，也存在很大風(fēng)險。目前，國內(nèi)學(xué)者從系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、管理模式與運行機制等方面對供應(yīng)鏈風(fēng)險的形成機理進行了深入的分析，指出供應(yīng)鏈聯(lián)盟中主要有7個關(guān)鍵風(fēng)險因素。在此基礎(chǔ)上，提出運用模糊評價方法和風(fēng)險因素分析方法相結(jié)合的模糊風(fēng)險因素分析法，以及SWOT風(fēng)險分析法對供應(yīng)鏈風(fēng)險進行評估，指出運用動態(tài)合同體系和增加敏捷信任的方法來實現(xiàn)對供應(yīng)鏈風(fēng)險的防范，并進一步建立跨國供應(yīng)鏈聯(lián)盟風(fēng)險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃框架。除此之外，還對供應(yīng)鏈的風(fēng)險及分配模型做了深入的研究，提出降低供應(yīng)鏈風(fēng)險的方法，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)Holmstrom的團隊理論提出了供應(yīng)鏈產(chǎn)出分配模型。國外研究認為，網(wǎng)絡(luò)給供應(yīng)鏈上各節(jié)點帶來效益和費用節(jié)省的同時，也帶來了同樣的危機和風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上具體分析了風(fēng)險的來源；通過對國際供應(yīng)鏈風(fēng)險的形成因素進行分析，提出處理這些風(fēng)險的戰(zhàn)略措施。

(6)虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)又稱虛擬組織、擴展企業(yè)、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)等，它是一些相互獨立的商業(yè)過程或企業(yè)的暫時聯(lián)合，這種管理模式的好處是可以實現(xiàn)風(fēng)險合理分擔(dān)，但這并不意味著虛擬企業(yè)的風(fēng)險不存在或總體風(fēng)險減少，因此虛擬企業(yè)的風(fēng)險問題及由此帶來的負面影響不容忽視。目前，國內(nèi)已有人對虛擬企業(yè)的風(fēng)險進行了比較深入細致的分析，提出了一種面向生命周期的虛擬企業(yè)風(fēng)險管理概念框架圖，識別并分析了虛擬企業(yè)聯(lián)盟內(nèi)、外部的風(fēng)險因素，列舉了幾種虛擬企業(yè)風(fēng)險的定性與定量評估方法。在此基礎(chǔ)上，提出通過運用預(yù)控粗對策表來實現(xiàn)對虛擬企業(yè)風(fēng)險問題的分類預(yù)控，以及設(shè)計運用風(fēng)險核對表來實現(xiàn)對虛擬企業(yè)風(fēng)險進行監(jiān)控，進一步給出利用風(fēng)險傳遞算法來實現(xiàn)風(fēng)險評價、識別、調(diào)整和優(yōu)化的模型，實現(xiàn)對虛擬企業(yè)風(fēng)險問題的控制。此外，還提出虛擬企業(yè)中的利益／風(fēng)險分配機制的基本原則及分配比例的計算方法，實現(xiàn)對虛擬企業(yè)的利益／風(fēng)險合理分配／分擔(dān)。

3虛擬物流風(fēng)險管理需要進一步研究的問題

目前，由于虛擬物流風(fēng)險管理研究屬于現(xiàn)代物流研究領(lǐng)域中的前沿課題，對該問題研究仍處于初步了解和探索階段，大量的問題需要進行系統(tǒng)的深入研究。不僅要求虛擬物流組織風(fēng)險管理者提出一系列針對現(xiàn)實虛擬物流風(fēng)險問題的對策，也要求經(jīng)濟管理科學(xué)工作者提出一整套于理解現(xiàn)實有補、對解決現(xiàn)實問題有益，且適合國情的虛擬物流風(fēng)險管理理論，同時還要對各種歷史和現(xiàn)實問題進行細致的實證分析，用豐富詳實的經(jīng)驗材料，對各種理論的科學(xué)性和各種方法的有效性做出檢驗，并不斷地拓展應(yīng)用范圍。

借鑒已有的研究，對虛擬物流風(fēng)險管理應(yīng)從以下4個方面進行重點研究。

(1)利用風(fēng)險管理基本原理，參考第三方物流、動態(tài)聯(lián)盟、戰(zhàn)略聯(lián)盟、供應(yīng)鏈及虛擬企業(yè)等的風(fēng)險管理理論，尤其要深入研究虛擬物流組織的特點，找出各種風(fēng)險因素，建立虛擬物流風(fēng)險管理理論框架模型，并依據(jù)模型從風(fēng)險識別、風(fēng)險分析(風(fēng)險估計和評價)、風(fēng)險規(guī)劃及風(fēng)險控制4個方面對虛擬物流的風(fēng)險管理進行詳細闡述。

(2)綜合現(xiàn)代物流理論、虛擬企業(yè)理論、運籌學(xué)理論、模糊數(shù)學(xué)理論、灰色系統(tǒng)理論、遺傳算法理論及計算機科學(xué)等相關(guān)學(xué)科理論，提出解決虛擬物流運行管理過程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險控制，以及聯(lián)盟伙伴間的風(fēng)險分擔(dān)與利益分配等問題的途徑及策略，并建立解決這些問題的數(shù)學(xué)模型，進一步指出解決方案或措施，這是虛擬物流風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，也是運作過程中必須解決的重要問題。

(3)對虛擬物流風(fēng)險管理的研究，不但需要進行具體理論、具體方法的研究，同時需要分析虛擬物流組織實際運作過程中的風(fēng)險問題和具體解決措施，從而科學(xué)、合理的設(shè)置虛擬物流風(fēng)險管理的組織機構(gòu)。

(4)針對虛擬物流合作伙伴間的投資額大小及各自承擔(dān)風(fēng)險的大小，確定合理的收益分配比例，形成新的利益／風(fēng)險分配格局，確定分配機制的基本原則，這是決定虛擬物流組織成敗的關(guān)鍵。

對虛擬物流風(fēng)險管理問題進行深入、細致、系統(tǒng)的研究，無論對于風(fēng)險管理理論研究人員還是實際管理人員，都是一項艱巨的工作。然而，虛擬物流作為在新的全球經(jīng)濟競爭形勢下，隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展而逐漸形成的一種新的物流模式，伴隨著虛擬物流理論的不斷成熟、虛擬物流應(yīng)用實踐的不斷探索和創(chuàng)新，以及現(xiàn)代風(fēng)險管理理論的不斷發(fā)展，其風(fēng)險管理研究理論必將取得豐碩成果。

參考文獻：

[1]姜大立，王豐，趙新光．軍事虛擬物流系統(tǒng)發(fā)展研究[J]．后勤工程學(xué)院學(xué)報，2002，(10)：17-20．

[2]Miles，GregoryL．VirtualLogistics[J]．InternationalBusiness.1994，Nov：36-40．

第3篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：往來款管理；現(xiàn)狀；對策

中圖分類號：TP311.52 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）29-0250-02

引言

中國科學(xué)院施行全面預(yù)算管理模式，重點考核預(yù)算資金的安全性、有效性。通過分析中國科學(xué)院山西煤炭化學(xué)研究所（簡稱煤化所）歷年財務(wù)決算，發(fā)現(xiàn)往來款超期未結(jié)掛賬比例較高、擠占資金導(dǎo)致科研項目結(jié)轉(zhuǎn)資金較大等問題。由此可見，往來款的風(fēng)險管理已是煤化所財務(wù)管理不容忽視的一個重點。往來賬款是指煤化所在執(zhí)行基本支出、項目支出預(yù)算過程中，以財政資金和其他資金與其他單位和個人發(fā)生的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，主要包括其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款等應(yīng)收應(yīng)付款項。往來款作為一項債權(quán)債務(wù)，是煤化所財務(wù)信息的重要指標(biāo)，也是決策依據(jù)，如果管理不善，不僅影響單位的資金安全、周轉(zhuǎn)和使用效率，更會形成呆壞賬財務(wù)風(fēng)險，影響國有資產(chǎn)保值增值，造成資產(chǎn)流失。

煤化所早在2005年就已實施上線ARP綜合財務(wù)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了以信息為導(dǎo)向的財務(wù)管理決策模式。借助先進的財務(wù)信息化手段和全新的管理理念，加強和完善日?？蒲袠I(yè)務(wù)的往來款管理，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，構(gòu)建穩(wěn)健、優(yōu)良的財務(wù)狀況，籌措并合理安全高效的使用資金，有力地促進和保障了科研業(yè)務(wù)的良性開展。

一、煤化所往來款管理存在的問題

（一）內(nèi)控環(huán)境弱化，忽視往來款管理

科研事業(yè)單位一直重科研、輕管理，財務(wù)內(nèi)控得不到重視；領(lǐng)導(dǎo)層重收支、輕往來，疏于防范財務(wù)風(fēng)險。

（二）報銷滯后，長期掛賬，占用資金，隱藏風(fēng)險

科研項目開展過程中，預(yù)付款不能及時核銷，長期掛賬，甚至到項目驗收時，仍有往來款項不能結(jié)清，擠占國家資金，尤其是財政性資金，導(dǎo)致財政結(jié)轉(zhuǎn)資金較大，降低資金使用效率?？蒲腥藛T對往來款認識不足，不能積極跟蹤結(jié)清，超期掛賬，加大呆壞賬風(fēng)險。

（三）無嚴(yán)格系統(tǒng)的供應(yīng)商體系

目前，ARP綜合財務(wù)管理系統(tǒng)沒有建立嚴(yán)格、唯一的外部供應(yīng)商體系，絕大多數(shù)往來款都是掛在內(nèi)部員工供應(yīng)商的名下，難以準(zhǔn)確確認債權(quán)債務(wù)。

（四）在ARP環(huán)境下，財務(wù)人員規(guī)范化、流程化會計核算管理模式意識淡薄，人員結(jié)構(gòu)參差不齊

在ARP環(huán)境下的會計核算，重在建立信息化、共享性、前瞻性的管理資源和體系，而不是簡單的歸集。日常會計基礎(chǔ)工作中，財務(wù)人員對往來款的核算不夠規(guī)范，同一事項，應(yīng)收應(yīng)付雙邊掛賬，或供應(yīng)商信息混亂，造成債權(quán)債務(wù)會計信息失真。

二、煤化所完善往來款風(fēng)險管理的對策

（一） 轉(zhuǎn)變觀念，提升領(lǐng)導(dǎo)層重視力度，加強宣傳，營造風(fēng)險控制環(huán)境

領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，在關(guān)注研究所資金狀況的同時，更要關(guān)注資金的安全合理使用和往來款的風(fēng)險控制。通過清理、處置不良往來款，提高科研人員警惕度和責(zé)任心，營造良好的往來款風(fēng)險控制環(huán)境，保障資金安全，提升研究所會計信息的真實性。

（二） 在ARP系統(tǒng)建立嚴(yán)格的外部供應(yīng)商體系

供應(yīng)商體系分為員工供應(yīng)商和外部供應(yīng)商，員工供應(yīng)商主要核算員工的個人往來款事項，外部供應(yīng)商用于核算單位對外的往來經(jīng)濟業(yè)務(wù)。升級ARP系統(tǒng)，在“網(wǎng)上報銷”模塊中，將導(dǎo)入應(yīng)付模塊的所有發(fā)票信息項“賬戶名”設(shè)置為任意支付方式下的必填項，在導(dǎo)入ARP “應(yīng)付模塊”時，發(fā)票行依據(jù)“賬戶名”自動增加一列 “供應(yīng)商”信息項，與“借款人”（員工供應(yīng)商）并列展示，徹底解決DISCOVER往來款崔報單中無法準(zhǔn)確查詢和統(tǒng)計外部供應(yīng)商往來款信息問題，保證煤化所往來款業(yè)務(wù)條理清晰，權(quán)責(zé)分明。

（三）專人負責(zé)，利用DISCOVER查詢功能，編制往來款帳齡分析動態(tài)表，嚴(yán)格控制，及時催結(jié)，年終清理

DISCOVER往來款賬齡分析表，可以及時、準(zhǔn)確地提供從所級到部門、實驗室、課題組、課題、供應(yīng)商的層級綜合分類查詢功能，是預(yù)警和控制財務(wù)風(fēng)險的有效監(jiān)督手段。財務(wù)部門指定專人負責(zé)往來款管理，強化對科研人員往來款風(fēng)險意識宣傳，克服抵觸情緒，利用賬齡分析表，研究往來款賬齡結(jié)構(gòu)，落實相關(guān)責(zé)任人，明晰權(quán)力和義務(wù)，依據(jù)往來款管理制度，及時催結(jié)、清理不良往來款，提高研究所資金安全性和使用效率，保證年終部門決算會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整。表1和表2分別列舉出DISCOVER賬齡分析與DISCOVER賬齡分析明細。

（四） 加強財務(wù)人員培訓(xùn)，提升會計基礎(chǔ)工作

會計基礎(chǔ)信息，是一切財務(wù)管理的源泉。通過培訓(xùn)，充實、更新財務(wù)人員專業(yè)知識，從實際需求出發(fā)，創(chuàng)新管理思路，做好會計基礎(chǔ)工作，預(yù)警和控制財務(wù)風(fēng)險。

參考文獻：

[1] 吳麗佳，朱陽生.基于ERP環(huán)境下的企業(yè)會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的應(yīng)對策略[J].商業(yè)會計，2012，（2）：58-59.

[2] 王瑞武.淺議企業(yè)ERP的核心思想[J].時代報告，2011，（9）：7.

[3] 徐小玉.試論企業(yè)往來清理與會計責(zé)任[J].商業(yè)經(jīng)濟，2011，（23）：97-98.

第4篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞:IT項目;風(fēng)險管理

中圖分類號:C93-0文獻標(biāo)識碼:B文章編號:1009-9166(2009)014(c)-0050-01

目前,風(fēng)險管理被認為是IT軟件項目中減少失敗的一種重要手段。當(dāng)不能很確定地預(yù)測將來事情的時候,可以采用結(jié)構(gòu)化風(fēng)險管理來發(fā)現(xiàn)計劃中的缺陷,并且采取行動來減少潛在問題發(fā)生的可能性和影響。風(fēng)險管理意味著危機還沒有發(fā)生之前就對它進行處理。這就提高了項目成功的機會和減少了不可避免風(fēng)險所產(chǎn)生的后果。

一、IT項目存在的風(fēng)險:IT項目在全球統(tǒng)計的結(jié)果并不是非常理想的,如果以按時、按質(zhì)來衡量IT項目是否成功,則成功率只有20%左右,如果按最后能夠使用,但在進度和質(zhì)量上有所欠缺作為成功的衡量標(biāo)準(zhǔn),則成功率只有40%,目前這個比率據(jù)說有所提升,主要因為目前在項目管理方面的理論和方法已經(jīng)初步完善。中國的信息化建設(shè)起步較晚,無論是客戶還是實施單位對項目管理的認識不夠充分,所以,中國在IT項目實施上的成功率就更低。目前國內(nèi)ERP概念炒得非常熱,電力、通信、銀行等企業(yè)實施IT項目,就會提到企業(yè)流程重組(BPR),提到企業(yè)資源計劃(ERP)。如果僅僅是簡單的信息共享,辦公管理,財務(wù)應(yīng)用等,實施起來相對比較容易,成功的也比較多。但為何國際成熟的ERP系統(tǒng)在中國企業(yè)的實施中紛紛失敗,原因是兩方面的,一方面國際ERP供應(yīng)商對中國情況不夠了解,無法適應(yīng)本地化的要求。另一方面,中國用戶在企業(yè)信息化管理方面的理念還不夠成熟,而且會把本應(yīng)該用戶自己關(guān)心的管理問題交給軟件供應(yīng)商來解決,并認為上了信息化系統(tǒng)就解決了管理問題,把所有管理上的問題寄希望于信息化系統(tǒng)來解決。期望越高,失望也就越大。事實上企業(yè)管理還是企業(yè)的基礎(chǔ),管理模式是由經(jīng)營方向和手段來決定的,信息化系統(tǒng)只是作為一種工具來實現(xiàn)原來手工無法實現(xiàn)或效率低下的一些工作,如信息共享、信息快速交互、信息的智能分析等等。所以,無論信息系統(tǒng)多么先進,用戶的管理思想和管理模式還是本質(zhì)的內(nèi)容。IT項目的成功與否很大程度上取決于用戶和供應(yīng)商對IT項目實施的正確認識。

二、IT項目風(fēng)險的特征:(一)需求不穩(wěn)定。IT項目的需求多變已經(jīng)成為了軟件業(yè)界的共識,正因為需求的多變,才讓瀑布模型一直遭受到軟件工程界的抨擊,因此而誕生了原形模型。在IBM的RUP和眾多的敏捷方法論中,一直將需求不確定列為軟件項目的最大特點,因此而出現(xiàn)了擁抱變化一說。當(dāng)一個IT項目已經(jīng)開始在實施的時候,如果客戶連他需要做什么,要實現(xiàn)一些什么功能都不能確定的話,那么做軟件實施的工程師他們又如何能夠知道自己要開發(fā)一個什么樣的軟件系統(tǒng)出來呢?(二)項目規(guī)模估計不準(zhǔn)確。任何一個建筑工程的項目經(jīng)理都能夠?qū)ψ约旱捻椖窟M度掌握的很準(zhǔn),在他們的眼中,只要錢沒有問題,則進度就完全在掌握中,可以輕易的得到保證。錢就是他們最大的風(fēng)險,只要錢到位了,一切工作都好開始了。而IT項目與之不同,在軟件項目開始后,很少有缺錢的。只看到過資金沒有到位的“爛尾樓”,但是從來就沒有看過由于項目資金沒有到位的問題而導(dǎo)致未完成的軟件項目,就算是缺錢也是因為簽合同的時候要少了。就算是再優(yōu)秀的軟件項目經(jīng)理,他也無法預(yù)計好自己的項目什么時候能夠完成,因為在他進行估算的時候,客戶的需求還沒有搞清楚呢!再一個,建筑工程可以通過預(yù)算很準(zhǔn)確的計算整個建筑的工程造價,而軟件項目卻很難,因為不管是代碼行估算法,還是功能點方法,都不能算得準(zhǔn)確。(三)人的因素對項目影響很大。人可以說是整個軟件項目的靈魂,軟件項目不需要鋼筋、水泥和沙石,也不需要任何的施工機械。軟件項目的原材料就是人的思想和智慧,而計算機和CASE軟件則是項目的施工工具。通過鍵盤和鼠標(biāo),無數(shù)的程序代碼在程序員的手中誕生了。如果要問軟件項目最大的成本在哪里,答案只有一個――人力成本。雖然軟件項目已經(jīng)實施角色分工和管理,但是相對于其他工程的分工來說則比較單一。軟件項目中,一般就分有,系統(tǒng)分析師、架構(gòu)師、設(shè)計師、程序員、測試工程是及配置管理人員和項目經(jīng)理等。這樣的分工并不能有效的降低他們工作內(nèi)容的復(fù)雜度。

三、對IT項目風(fēng)險的管控:一是修正項目目標(biāo)或范圍。盡管有深入的項目調(diào)研和詳盡的項目規(guī)劃,但IT項目過程中的需求改變常常難以避免,因此為保證項目的實施效果,對項目的目標(biāo)或范圍加以必要修正,能夠有效應(yīng)對項目偏離需求的風(fēng)險。二是加強培訓(xùn)。加強項目培訓(xùn)能夠提高參與項目的IT人員和業(yè)務(wù)人員甚至管理人員、決策者對信息化項目的認知,對規(guī)避項目的實施風(fēng)險有良好的效果。三是準(zhǔn)備風(fēng)險保證金,適當(dāng)預(yù)留項目計劃時間。IT項目實施往往周期較長,在項目預(yù)算中預(yù)留一定數(shù)量的風(fēng)險保證金,時間計劃中預(yù)留一定的時間,能夠有效應(yīng)對由于項目需求改變或者范圍增加而造成的時間和成本風(fēng)險。四是始終貫徹項目管理的標(biāo)準(zhǔn)流程。嚴(yán)格執(zhí)行項目管理中的時間、成本、質(zhì)量控制等標(biāo)準(zhǔn)流程,能夠有助于控制項目風(fēng)險。五是引入第三方咨詢和監(jiān)理。IT項目初期尤其是剛剛開展IT項目的企業(yè),在IT項目實施中引入第三方咨詢和監(jiān)理,能夠利用第三方的專家優(yōu)勢和對項目實施的經(jīng)驗來應(yīng)對項目風(fēng)險。六是加長模擬階段的周期。IT項目中最重要的是信息系統(tǒng)與企業(yè)業(yè)務(wù)流程的結(jié)合,因此加長系統(tǒng)模擬業(yè)務(wù)流程的周期,使之充分適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程,能夠保證項目對企業(yè)的適應(yīng)性,從而降低項目的實施風(fēng)險。七是行政強制手段。項目實施應(yīng)以培訓(xùn)和溝通為主,但并不排除采用行政手段強制實施,對于項目中的某些難點,采用行政強制手段能夠起到很好的效果。八是終止項目。這是一種極端的做法,往往由于項目目標(biāo)沒有明確所致,采用這種做法雖然會導(dǎo)致項目的徹底失敗,但也是萬不得已,能夠避免企業(yè)更大的損失。

總之,風(fēng)險集中的IT項目管理起來是極為復(fù)雜的。要盡量在第一時間把事情考慮好,不能指望風(fēng)險小的一方替風(fēng)險大的一方承擔(dān)責(zé)任。尤其是目前進入中國市場的國外企業(yè)很多,情況復(fù)雜,IT市場的變化有時很難預(yù)測,更應(yīng)該注意風(fēng)險帶來的影響。

作者單位:上海交通大學(xué)

參考文獻:

第5篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

以工程、采購、營銷、研發(fā)等經(jīng)營類業(yè)務(wù)和預(yù)算管理、會計核算、合同管理、信息管理等管控類業(yè)務(wù)為建設(shè)突破口，著力抓好資金、采購、基建、銷售、產(chǎn)權(quán)管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程控制，建立健全各項管理制度，科學(xué)優(yōu)化各專業(yè)流程框架，制定專業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立覆蓋企業(yè)全業(yè)務(wù)、全流程的內(nèi)部控制體系，使內(nèi)部控制體系真正成為保障企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)生機制。

（二）以標(biāo)準(zhǔn)流程為載體，優(yōu)化內(nèi)部控制設(shè)計

企業(yè)應(yīng)采用流程管理的思想對整個內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化安排，以業(yè)務(wù)流程為中心，設(shè)計企業(yè)內(nèi)控管理過程，將一體化運作由理論變?yōu)楝F(xiàn)實。流程梳理是流程管理的基礎(chǔ)，流程梳理應(yīng)從全局出發(fā)，注重點面結(jié)合。以基建、生產(chǎn)、營銷等核心業(yè)務(wù)和人財物等核心資源為重點，圍繞大規(guī)劃、大建設(shè)、大運行、大檢修、大營銷（“五大”）管理體系建設(shè)，各部門協(xié)同配合，分層梳理業(yè)務(wù)流程，充分分析流程細節(jié)，通過問卷調(diào)研、高層訪談、業(yè)務(wù)專題研討會等多種形式開展風(fēng)險識別與評估活動，分析挖掘內(nèi)部控制設(shè)計缺陷、執(zhí)行薄弱環(huán)節(jié)、制約提高工作效率及質(zhì)量的關(guān)鍵控制點，強化跨專業(yè)流程銜接，完善專業(yè)銜接間缺失流程，修改不符合業(yè)務(wù)規(guī)律的流程，完善不符合要求的管理制度，建立標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程，使工作更加規(guī)范化、科學(xué)化。業(yè)務(wù)流程梳理是持續(xù)性的工作，是一個不斷優(yōu)化的過程，需要在執(zhí)行過程中不斷完善，業(yè)務(wù)流程體系完善的過程，也就是內(nèi)部控制體系建設(shè)工作提升的過程。

（三）以風(fēng)險管控為導(dǎo)向，提升內(nèi)部控制水平

在流程優(yōu)化的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險管控為導(dǎo)向，確保風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有機融合，將風(fēng)險管理嵌入流程優(yōu)化，識別風(fēng)險、分析風(fēng)險、評估風(fēng)險并落實控制措施，從而實現(xiàn)內(nèi)部控制的落地。1.風(fēng)險識別。結(jié)合供電企業(yè)管理實際，全面開展經(jīng)營診斷分析，查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險。2.風(fēng)險評估。采用定性與定量相結(jié)合的方式，運用統(tǒng)計學(xué)方法對識別出的風(fēng)險發(fā)生可能性、影響程度進行量化測評、劃分風(fēng)險等級，以明確各個風(fēng)險的嚴(yán)重程度。3.風(fēng)險預(yù)警。在對重大風(fēng)險進行研究分析的基礎(chǔ)上，融合企業(yè)績效指標(biāo)、同業(yè)對標(biāo)考核體系，建立全面風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。借助一體化信息平臺，實時監(jiān)控風(fēng)險警示信號，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信息，實現(xiàn)風(fēng)險的實時、動態(tài)管理。4.持續(xù)改進。梳理各部門各業(yè)務(wù)風(fēng)險信息，收集整理風(fēng)險事件案例，研究制定各業(yè)務(wù)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險解決方案，針對管控缺陷制定應(yīng)對措施和應(yīng)急預(yù)案，形成企業(yè)風(fēng)險控制庫，加以培訓(xùn)、演練和實施，促進風(fēng)險管控持續(xù)改進，見圖1。

（四）以授權(quán)管理為約束，健全相互制衡機制

企業(yè)在完善組織機構(gòu)的基礎(chǔ)上，明確權(quán)責(zé)劃分，將內(nèi)部控制的各項要求融入各項業(yè)務(wù)流程、落實到每個員工的崗位職責(zé)中，規(guī)范授權(quán)審批制度，形成有效的制衡機制。梳理整合重大事項特別授權(quán)信息，補充完善常規(guī)授權(quán)事項，細化業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)則，規(guī)范授權(quán)程序，明確授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，遵循全面風(fēng)險管理要求和不相容崗位相分離原則，規(guī)范關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的權(quán)限配置體系，建立更為科學(xué)、清晰的授權(quán)管理關(guān)系,明確組織決策和沖突解決的規(guī)則或制度。從源頭上防止不合理行為的發(fā)生，建立事前控制。企業(yè)在辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行授權(quán)審批。對于“三重一大”事項（重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金使用），企業(yè)應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或擅自改變集體決策。

（五）以內(nèi)控評價為手段，整合績效考核管理

企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能，將內(nèi)部控制評價作為開展風(fēng)險管理監(jiān)督評價的重要手段，對包括固定資產(chǎn)投資、電力營銷、物資采購、工程建設(shè)等在內(nèi)的各個經(jīng)營環(huán)節(jié)全面開展內(nèi)部控制評價活動。通過持續(xù)不斷地對內(nèi)控工作進行監(jiān)督檢查，使得內(nèi)控體系日趨合理有效，實現(xiàn)風(fēng)險的在控和可控。同時，將內(nèi)部控制流程與內(nèi)部控制責(zé)任人對接，內(nèi)控評價與績效管理整合，深入挖掘員工在內(nèi)控工作中的潛在能力，充分發(fā)揮其才能與智慧，形成相互促進、相互激勵的良性循環(huán)。一方面，由相關(guān)管理單位負責(zé)人兼任各業(yè)務(wù)流程責(zé)任人，使每一管理層級工作職責(zé)與內(nèi)控環(huán)節(jié)趨于一致，并把流程執(zhí)行結(jié)果與責(zé)任人的崗位考核、晉升直接掛鉤，以此強化管理人員的職責(zé)。另一方面，對業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵控制點的內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任明確納入每一崗位職責(zé)進行考核，以此落實內(nèi)控責(zé)任制，將內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任最終落實到每個責(zé)任崗位和責(zé)任人，實現(xiàn)全過程控制。

（六）以信息系統(tǒng)為支撐，提高內(nèi)部控制效率

第6篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：關(guān)鍵鏈項目管理；敏捷軟件開發(fā)；進度管理

隨著軟件行業(yè)的深度發(fā)展，軟件開發(fā)項目的復(fù)雜性大大提高。軟件項目開發(fā)中的需求變化性較強，開發(fā)的資金、技術(shù)支持等條件不斷變化，導(dǎo)致傳統(tǒng)的軟件開發(fā)項目管理方法已經(jīng)不能滿足日益進步的開發(fā)需求?；陉P(guān)鍵鏈項目管理思想的敏捷軟件開發(fā)就是在這一大背景下產(chǎn)生的，敏捷開發(fā)能夠?qū)崟r根據(jù)需求變更改變開發(fā)進度管理，注重人才價值與軟件價值的互通，注重團隊合作，注重與需求方客戶合作，所以越來越多的軟件行業(yè)、企業(yè)與開發(fā)團隊開始采用這種軟件開發(fā)模式。

1基于關(guān)鍵鏈項目管理的敏捷軟件開發(fā)項目現(xiàn)狀研究

1.1關(guān)鍵鏈項目管理綜述

關(guān)鍵鏈項目管理提出于1997年，是根據(jù)項目管理發(fā)展?fàn)顩r將項目管理中的約束理論與實際管理工作實踐相結(jié)合所提出的創(chuàng)新型的、適用性較強的管理模式，對各行業(yè)的項目管理工作都能起到很好的推廣和借鑒作用。[1]關(guān)鍵鏈項目管理法通過對項目的進度計劃及約束項目管理因素的分析，合理調(diào)度項目計劃中的全部資源，消除影響項目進度的約束性因素，減少不合理的工作計劃對項目本身的影響，集中管理項目時間進度，控制項目整體進度。關(guān)鍵鏈項目管理是一種新型的管理模式，包含科學(xué)的項目進度管理方法及項目整體資源的合理調(diào)配方法，既能滿足項目發(fā)開中進度計劃的需求又能保證項目目標(biāo)的完成，同時又能有效的解決項目進行中影響項目進度的風(fēng)險性因素，這些有效的項目進度管理方式都給敏捷軟件開發(fā)項目提供了很好的管理參考。

1.2敏捷軟件開發(fā)項目的現(xiàn)狀

我國的敏捷軟件開發(fā)項目由于起步晚，缺乏實踐經(jīng)驗，正處于探索研究階段，其過程中必然出現(xiàn)很多問題。其中，造成敏捷軟件開發(fā)項目管理出現(xiàn)問題的最重要缺陷因素就是項目進度的管理，體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，忽略外界因素對項目開發(fā)進度管理的約束性因素。[2]敏捷軟件開發(fā)是一個涉及面廣，復(fù)雜性高的項目工作，很多外界因素包括資金、技術(shù)、資源、人員等都會對項目進度造成重大影響，而現(xiàn)在的敏捷軟件開發(fā)項目并沒有對其產(chǎn)生足夠重視。第二，約束因素問題得不到有效解決。制約敏捷軟件開發(fā)項目進度的因素有很多，在得不到重視的情況下解決問題變得更加困難，這就大大延長了項目的工期，同時又帶來了新的不可預(yù)計的影響因素出現(xiàn)的風(fēng)險幾率。第三，對項目參與人員的主觀能動性重視不足。主觀能動性不強，工作態(tài)度不積極，缺少創(chuàng)新思考，缺乏解決問題的創(chuàng)新思路，這些都會大大延緩項目的進度，拖慢項目工期，使得敏捷軟件開發(fā)項目整體失敗。

2基于關(guān)鍵鏈的敏捷軟件開發(fā)項目進度管理建議

2.1改變管理模式

敏捷軟件開發(fā)項目環(huán)節(jié)多，項目運行復(fù)雜，因此要改變舊式的分散管理模式，將成本管理、資源管理、風(fēng)險管理及進度管理進行集中控制，做到管理統(tǒng)一。這樣有利于項目成本的節(jié)約，項目資源的合理調(diào)配，項目風(fēng)險的有效控制，保證項目的正常運行并順利完成。[3]在做到集中管理的同時要側(cè)重項目進度管理，對項目進度管理保持高度的重視。因為項目進度管理是整個敏捷軟件開發(fā)項目的重點工作，各種因素都會對項目進度產(chǎn)生嚴(yán)重甚至決定性的影響，只有側(cè)重項目進度管理工作，保持高度重視才能保證項目進度的順利完成，避免項目延期甚至項目失敗的情況。

2.2合理調(diào)配項目資源

敏捷軟件開發(fā)項目進度的管理離不開項目資源的支持，其中最重要的就是資金、技術(shù)及人員的支持。資金支持不及時會導(dǎo)致項目進度的拖延；技術(shù)更新支持不及時會拖慢甚至?xí)和ｍ椖窟M度；管理人員及技術(shù)人員落實不到位會嚴(yán)重影響項目的整體進度，給敏捷軟件開發(fā)項目的進度管理造成極大困難。所以，要合理調(diào)配項目資源，將整體項目的資金、技術(shù)、人員更多的投入到項目進度管理環(huán)節(jié)，保證項目進度的良好進行進而保障敏捷軟件開發(fā)項目的順利完成。

2.3及時處理約束因素

在敏捷軟件開發(fā)項目的進度管理中要及時解決制約進度的各種因素問題，避免因項目資金、技術(shù)、人員、管理等項目資源的匱乏問題產(chǎn)生的進度滯后現(xiàn)象。出現(xiàn)影響項目進度的因素必須加大各種資源的投入，及時解決，保證項目進度。同時，問題的解決方式要在盡量滿足項目進度的前提下尋找針對性的或者可替代性的解決方法，杜絕因困難問題難以解決而進行進度計劃修改，保證項目進度，更好的做好項目進度管理工作。

2.4發(fā)揮人員主觀能動性

在敏捷軟件開發(fā)項目進度管理工作中要重視人的作用，激發(fā)其工作積極性與創(chuàng)造性，解決敏捷軟件開發(fā)項目進程中的技術(shù)難題及工作適應(yīng)性問題，豐富項目的人員、技術(shù)資源，保障項目進度的按期進行甚至因技術(shù)創(chuàng)新、管理有序而提前完成項目工期任務(wù)。

3結(jié)束語

關(guān)鍵鏈項目管理是一種先進的項目管理模式，能夠為項目的正常運行直至順利完成提供管理保障?；陉P(guān)鍵鏈的敏捷軟件開發(fā)項目進度管理，要做到側(cè)重進度管理，及時解決阻礙進度管理工作的資源問題，合理調(diào)配項目資源，保證項目進度管理工作的順利進行，進而保障項目的順利完成。同時要結(jié)合實際情況，對敏捷軟件開發(fā)項目進度管理進行科學(xué)合理的調(diào)整，保證項目完成的高質(zhì)、高效。

作者:黃振宇 張文雅 單位:華南理工大學(xué)

參考文獻:

[1]胡丹.基于關(guān)鍵鏈的敏捷軟件開發(fā)項目進度管理研究[D].浙江工業(yè)大學(xué)，2013.

第7篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈融資融資主體融資模式風(fēng)險管理

【中圖分類號】F274

近年來，在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展和推動下，供應(yīng)鏈融資也如火如荼地開展，供應(yīng)鏈融資改變了過去銀行等金融機構(gòu)對單一企業(yè)進行授信的模式，而是圍繞一家核心企業(yè)的完整供應(yīng)鏈，將供應(yīng)商、制造商、分銷商和零售商連成一個整體，全方位地為供應(yīng)鏈上的N個企業(yè)提供融資服務(wù)，不僅有效地解決了供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)的融資難題而且提高了整個供應(yīng)鏈的融資效率，實現(xiàn)了供應(yīng)鏈的增值。完整的供應(yīng)鏈融資包括四個主體即資金的供給者銀行，資金的需求者上下游的中小企業(yè)，銀行的戰(zhàn)略合作者核心企業(yè)和融資服務(wù)機構(gòu)第三方物流企業(yè)。目前供應(yīng)鏈融資模式主要有三種，分別是應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。本文以四個主體出發(fā)，分別探討了四個主體三種融資模式下的風(fēng)險表現(xiàn)和風(fēng)險控制點。

一、文獻綜述

（一）關(guān)于供應(yīng)鏈融資模式的研究

郭濤（2005）認為應(yīng)收賬款融資主要分為應(yīng)收賬款抵押融資、應(yīng)收賬款讓售融資和應(yīng)收賬款證券化融資三種模式，并指出應(yīng)收賬款融資模式在解決中小企業(yè)融資難問題方面的優(yōu)勢。宋炳方（2008）認為供應(yīng)鏈金融可分為三類：即基于核心企業(yè)風(fēng)險責(zé)任的預(yù)付款類融資產(chǎn)品，基于動產(chǎn)和貨權(quán)控制的存貨類融資產(chǎn)品和基于債權(quán)控制的應(yīng)收賬款類融資產(chǎn)品。王玉潔（2009）分析了預(yù)付賬款融資的服務(wù)對象，主要模式和流程設(shè)計，并結(jié)合風(fēng)險因素考慮在預(yù)付賬款融資模式下銀行的融資利率決策。朱曉偉（2010）通過借鑒物流金融業(yè)務(wù)存貨融資的主要模式，總結(jié)了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)下存貨融資的主要模式，包括抵質(zhì)押授信、先票后貨授信、信用證項下未來貨權(quán)的質(zhì)押授信，并對兩種模式下存貨融資模式中涉及的成員關(guān)系進行了比較。

（二）關(guān)于供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理的研究

Pater（2001）分別從企業(yè)的內(nèi)外部考慮供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險，他認為內(nèi)部是供應(yīng)鏈缺乏敏捷性所致，外部則是由于資源和運輸?shù)膹?fù)雜性以及需求和預(yù)測的不確定性造成。Matthew趙莉（2010）在梳理供應(yīng)鏈金融的理論研究的基礎(chǔ)上，對其三種典型模式以及每種模式下的風(fēng)險進行介紹，并提出相對的防范策略，最后選取實務(wù)中一些典型案例進行分析，提出有針對性的風(fēng)險管理措施。張爽（2013）提出現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中，主要存在問題為：核心企業(yè)的道德風(fēng)險、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險、物流企業(yè)質(zhì)押單的風(fēng)險，從對核心企業(yè)的選擇、完善銀行操作環(huán)節(jié)、慎重選擇抵質(zhì)押物權(quán)三方面提出了風(fēng)險控制思路。孟欣（2013）分析了供應(yīng)鏈融資的三種模式即應(yīng)收賬款、保兌倉、融通倉融資模式存在的風(fēng)險，從現(xiàn)金流控制、內(nèi)部風(fēng)險控制、外管體制完善三方面，提出了風(fēng)險防范的建議。

（三）文獻評述

目前對供應(yīng)鏈融資的研究主要從內(nèi)外部面臨的風(fēng)險研究著手，或是從三種不同融資模式角度對供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險進行分析，較少站在不同主體角度解析供應(yīng)鏈融資風(fēng)險或是只對單一主體的供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險進行剖析，本文從四個主體出發(fā)，分別分析了不同主體在三種融資模式下的風(fēng)險控制點，使得供應(yīng)鏈融資風(fēng)險分析更為完善，也更具針對性，這是本文主要的研究意義和創(chuàng)新所在。

二、供應(yīng)鏈融資的融資主體與融資模式

供應(yīng)鏈融資主要有四個參與主體，分別為核心企業(yè)、融資企業(yè)、銀行與第三方物流企業(yè)，根據(jù)融資流程和各主體參與角色和程度不同，供應(yīng)鏈融資可以分為三種融資模式，即應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。

（一）應(yīng)收賬款融資模式

應(yīng)收賬款模式是指處于供應(yīng)鏈上游的中小企業(yè)擁有核心企業(yè)的應(yīng)收賬款，并且將應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物向銀行等金融機構(gòu)進行融資，核心企業(yè)、融資企業(yè)與銀行通過簽訂三方協(xié)議，以融資企業(yè)的銷售收入作為第一還款來源，如果融資企業(yè)違約無法償還貸款，則核心企業(yè)需要替其償還所欠銀行的貸款。

（二）存貨融資模式

存貨融資模式是指存貨或動產(chǎn)作為質(zhì)押物，向銀行等金融機構(gòu)申請融資的融資模式。融資企業(yè)、銀行和第三方物流企業(yè)簽訂三方協(xié)議，銀行委托第三方物流企業(yè)對質(zhì)押物進行價值評估和監(jiān)管，融資企業(yè)根據(jù)質(zhì)押物的評估價值獲得金融機構(gòu)一定貸款額度的融資模式。

（三）預(yù)付賬款融資模式

預(yù)付賬款融資模式是指在核心企業(yè)承諾回購的前提下，下游融資企業(yè)向銀行申請以核心企業(yè)在銀行指定倉單為質(zhì)押的貸款，授信企業(yè)指定第三方物流企業(yè)作為發(fā)貨中心，核心企業(yè)按照約定發(fā)貨的融資模式。

三、供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理

（一）基于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理

在供應(yīng)鏈融資中核心企業(yè)發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在信用提供，核心企業(yè)利用自身的信譽為上下游企業(yè)提供信用擔(dān)保，使得商業(yè)銀行能夠為融資企業(yè)提供資金。由于核心企業(yè)承擔(dān)上下游融資企業(yè)的違約風(fēng)險，所以核心企業(yè)會加強對融資企業(yè)資金使用的控制和風(fēng)險監(jiān)督，從而提高整個供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理水平。同時核心企業(yè)利用其在供應(yīng)鏈的主要的主導(dǎo)作用，通過改善供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息交流和資源利用狀況，有助于加強對供應(yīng)鏈的控制，提高供應(yīng)鏈的運作效率。核心企業(yè)雖然在供應(yīng)鏈融資中起到不可或缺的作用，然而也承擔(dān)了一定的風(fēng)險，核心企業(yè)的風(fēng)險主要來自兩個方面，一個是信用風(fēng)險，當(dāng)融資企業(yè)無法償還貸款，核心企業(yè)由于替其承擔(dān)違約風(fēng)險因此也會受到牽連；另一個是操作風(fēng)險，是由于供應(yīng)鏈融資內(nèi)部流程不完善和人員操作失誤的人為造成的風(fēng)險。

供應(yīng)鏈融資有三種主要模式即應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。在每種融資模式下核心企業(yè)風(fēng)險的成因和形式表現(xiàn)都有所不同。在應(yīng)收賬款融資模式下核心企業(yè)的風(fēng)險主要來自自身和供應(yīng)鏈上下游融資企業(yè)還款能力，如果融資企業(yè)出現(xiàn)資金緊張發(fā)生違約問題，核心企業(yè)將承擔(dān)連帶責(zé)任替其償還貸款，彌補提供貸款銀行的損失。此外，由于供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資管理涉及的賬戶和業(yè)務(wù)較多，清償程序和支付路徑也較為復(fù)雜，因此易發(fā)生操作層面的人為失誤，造成操作風(fēng)險。在存貨融資模式下，核心企業(yè)與銀行簽訂回購協(xié)議約定若融資企業(yè)逾期無法償還銀行剩余貸款時，核心企業(yè)將回購其尚未解除質(zhì)押的剩余存貨以償還剩余貸款。當(dāng)存貨市場價格短期內(nèi)急劇下降時，融資企業(yè)可能由于自身風(fēng)險防范不足或是抗風(fēng)險能力弱而放棄償還貸款，此時核心企業(yè)就要替其承擔(dān)違約風(fēng)險。此外，由于供應(yīng)鏈融資環(huán)境較為復(fù)雜，如果供應(yīng)鏈中的運輸和倉儲環(huán)節(jié)缺乏一定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，流通中的物權(quán)難以得到保證同樣會引起風(fēng)險。在預(yù)付賬款融資模式下，買方企業(yè)交納一定比例保證金從而獲得銀行授信，向賣方支付全額貨款，賣方按協(xié)議的約定發(fā)運貨物，貨物到達后設(shè)定為抵質(zhì)押，作為銀行授信的擔(dān)保。由于核心企業(yè)在這種融資模式下同樣也承擔(dān)為融資企業(yè)提供擔(dān)保和承諾環(huán)節(jié)，因此引起風(fēng)險的原因和形式和存貨融資模式下類似。

通過對核心企業(yè)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險分析，核心企業(yè)為防范風(fēng)險應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同融資模式風(fēng)險的成因和特點進行風(fēng)險管理設(shè)計，提升風(fēng)險管理意識，優(yōu)化風(fēng)險管理制度，完善風(fēng)險預(yù)警體系和加強風(fēng)險預(yù)案管理，加強對供應(yīng)鏈融資上下游企業(yè)的風(fēng)險管控和監(jiān)督，促進供應(yīng)鏈融資信息交流和及時傳遞，提升供應(yīng)鏈效率的同時達到風(fēng)險防范的目的。

（二）基于商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理

作為供應(yīng)鏈融資資金的提供方，商業(yè)銀行在整個過程中發(fā)揮著重要作用，在供應(yīng)鏈融資中，商業(yè)銀行作為資金的提供方在供應(yīng)鏈融資中，銀行通過運用結(jié)構(gòu)性融資工具，基于供應(yīng)鏈企業(yè)貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款等資產(chǎn)發(fā)放融資，為供應(yīng)鏈中的企業(yè)提供資金。與傳統(tǒng)資金貸款方式相比，供應(yīng)鏈融資還處于發(fā)展階段，商業(yè)銀行在此方面的業(yè)務(wù)流程還不是很完善，所以存在一定的風(fēng)險。一方面來源于銀行工作人員對供應(yīng)鏈融資相關(guān)業(yè)務(wù)不熟悉而帶來操作風(fēng)險和由于融資方提供虛假的交易合同和文件造成信息不對稱引發(fā)的道德風(fēng)險。另一方面源于核心企業(yè)的資信和破產(chǎn)導(dǎo)致的供應(yīng)鏈的整體風(fēng)險。下面具體從三種融資模式即應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款融資來分析商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險。

在應(yīng)收賬款融資模式下，商業(yè)銀行風(fēng)險主要來源企業(yè)的資信風(fēng)險即核心企業(yè)由于行業(yè)和市場風(fēng)險等原因引發(fā)的無法償還貸款的由于供應(yīng)鏈自身原因造成的信用風(fēng)險，內(nèi)部欺詐風(fēng)險即銀行和企業(yè)間人員相互串通，放松審貸環(huán)節(jié)從而給銀行造成的風(fēng)險。同時融資企業(yè)可能提供不真實的交易文件和合同獲取資金后將質(zhì)押的應(yīng)收賬款匯入企業(yè)其他的賬戶之后擅自挪用的風(fēng)險。此外還存在因為業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，銀行和企業(yè)之間業(yè)務(wù)銜接和銀行內(nèi)部人員實務(wù)而引發(fā)的操作風(fēng)險。在存貨融資模式下，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險主要來源于以下幾個方面，一是融資企業(yè)和倉儲企業(yè)的信用風(fēng)險。融資企業(yè)的信用風(fēng)險是指融資企業(yè)由于自身的財務(wù)狀況和內(nèi)部管理問題無法還貸的風(fēng)險，倉儲企業(yè)的風(fēng)險主要來源于虛假上報、監(jiān)管失誤等監(jiān)管風(fēng)險。二是內(nèi)部欺詐風(fēng)險此類風(fēng)險類似于應(yīng)收賬款融資模式下質(zhì)押融資產(chǎn)品屬于銀行內(nèi)部控制的管控風(fēng)險。三是質(zhì)物類別風(fēng)險，此類風(fēng)險源于抵押存貨貨權(quán)不清晰或是由于市場價格劇烈波動和流動性造成的。此外，存貨融資模式下也存在由于倉儲企業(yè)或者銀行內(nèi)部操作失誤和倉儲企業(yè)與銀行之間業(yè)務(wù)銜接方面造成的風(fēng)險。在預(yù)付賬款融資模式下商業(yè)銀行的風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩方面，一是第三方企業(yè)由于自身的資信狀況無法對融資企業(yè)做出擔(dān)保和及時還款的信用風(fēng)險，二是源于供應(yīng)商提供貨物的質(zhì)量和真實性造成的風(fēng)險。

商業(yè)銀行作為供應(yīng)鏈融資中提供資金的一方，應(yīng)當(dāng)尤其注重風(fēng)險的防范。首先應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)鏈企業(yè)所處的行業(yè)和市場作出風(fēng)險評估，注重防止由于牛鞭效應(yīng)造成的供應(yīng)鏈整體風(fēng)險，再者要對注意對授信文件交易合同的真實性進行核查，在存貨融資模式下還要特別關(guān)注物質(zhì)類別風(fēng)險，此外也不能忽視由于內(nèi)部管理和流程規(guī)范等原因造成的內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險。

（三）基于中小企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理

中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資的資金需求方，由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，自有資金有限，抗風(fēng)險能力較弱，一直以來就存在融資渠道單一，融資成本高的融資難題。通過供應(yīng)鏈融資，中小企業(yè)依托核心企業(yè)的信譽和擔(dān)保，極大降低其融資的準(zhǔn)入門檻和融資風(fēng)險，使其授信不再困難，較好地解決了融資難題。但由于中小企業(yè)經(jīng)營能力有限，風(fēng)險管控能力也較弱，在與大型企業(yè)的市場競爭中時常處于弱勢地位，在原材料采購階段、生產(chǎn)經(jīng)營階段和產(chǎn)品銷售階段存在較大的資金缺口和風(fēng)險管理問題。下面根據(jù)其不同階段所對應(yīng)的融資模式具體分析其存在的風(fēng)險狀況。

應(yīng)收賬款融資模式下，中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r和核心企業(yè)的回款保障能力直接影響著應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的順利開展，是重要的控制點。此外中小企業(yè)提供商品的質(zhì)量也會影響到核心企業(yè)的銷售，對供應(yīng)鏈資金的流通造成風(fēng)險。當(dāng)然，應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移和壞賬風(fēng)險也不容忽視。在存貨融資模式下，中小企業(yè)的風(fēng)險與應(yīng)收賬款模式下類似，主要是來源于經(jīng)營能力有限，應(yīng)對危機的能力較弱的信用違約風(fēng)險和質(zhì)押物的監(jiān)管風(fēng)險，和一些人為失誤引起的操作風(fēng)險。預(yù)付賬款融資模式下，中小企業(yè)的風(fēng)險主要來源于其經(jīng)營能力和信用風(fēng)險，中小企業(yè)的市場開拓、持續(xù)經(jīng)營能力、信譽能力和核心企業(yè)間的合作緊密度都與其違約風(fēng)險密切相關(guān)。另一方面則是質(zhì)押物的質(zhì)量和受市場影響價格波動和質(zhì)押物監(jiān)管失誤帶來的風(fēng)險。此外，也存在一定的內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險。

中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資中的主要融資方，是風(fēng)險的主要來源方和風(fēng)險控制的關(guān)鍵點，因此中小企業(yè)應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營和發(fā)展能力，建立良好的信譽和企業(yè)形象，并選擇與資金雄厚、信用良好的核心企業(yè)進行合作，同時要建立風(fēng)險評估體系，加強風(fēng)險防范措施以穩(wěn)固整個供應(yīng)鏈融資運作的順利進行。

（四）基于第三方的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理

第三方的物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流管理外包的承接者，物流公司充分發(fā)揮其在貨物運輸、倉儲和貨物監(jiān)管等方面的長處，承擔(dān)著抵押物的倉儲、運輸和控制職能。同時第三方物流企業(yè)通過對質(zhì)押物的嚴(yán)格監(jiān)控，有助于解決信貸關(guān)系中信息不對稱的問題，在一定程度上降低供應(yīng)鏈融資風(fēng)險，成為第三方物流綜合解決方案的完整提供者。第三方物流企業(yè)通過深入供應(yīng)鏈，提供多元化服務(wù)的同時，風(fēng)險也隨之加大，從與供應(yīng)鏈中各主體包括銀行、客戶和供銷商的接觸及運輸倉儲各個環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險，同時由于法律和經(jīng)營運營環(huán)境復(fù)雜，對第三方物流企業(yè)而言，供應(yīng)鏈融資是一項高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，如何有效分析和控制風(fēng)險，成為第三方物流企業(yè)順利開展供應(yīng)鏈融資的關(guān)鍵。下面還是從供應(yīng)鏈融資的三種模式出發(fā)具體分析第三方物流企業(yè)所面臨的風(fēng)險。

在應(yīng)收賬款融資模式下，鑒于銀行業(yè)務(wù)范圍的限制，并不能對供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中各節(jié)點企業(yè)間經(jīng)濟活動真實性進行調(diào)查，第三方企業(yè)如若缺乏相應(yīng)的監(jiān)管舉措，容易給融資企業(yè)利用虛構(gòu)的經(jīng)濟活動來欺騙銀行貸款提供機會。在存貨融資模式下，第三方物流企業(yè)在供應(yīng)鏈融資中是金融機構(gòu)的委托人和人，同時也是中小企業(yè)的監(jiān)管者，在質(zhì)押物估值及監(jiān)督管理方面發(fā)揮著重要作用，但由于第三方物流企業(yè)缺乏外部監(jiān)管和自身內(nèi)部管理的缺陷會給存貨融資帶來諸多不確定因素。此外也同樣存在內(nèi)部欺詐和一系列的法律風(fēng)險。在預(yù)付賬款融資模式下，第三方物流企業(yè)的風(fēng)險主要源于兩方面，一方面是貨物監(jiān)管風(fēng)險。由于供應(yīng)鏈金融參與主體眾多，各主體之間容易產(chǎn)生信息失真、滯后和信息不對稱問題，就存在質(zhì)押物決策和監(jiān)督管理的風(fēng)險。另一方面則是由于供應(yīng)鏈融資復(fù)雜環(huán)境產(chǎn)生的存貨倉儲和運輸過程中人為原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

第三方物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資物流方案的提供者和解決著，其風(fēng)險管理是供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理的重要組成部分，應(yīng)該深入整個供應(yīng)鏈的流程，參與供應(yīng)鏈內(nèi)部的監(jiān)督和控制，尤其要注意對存貨倉儲和運輸過程中存在的風(fēng)險及質(zhì)押物風(fēng)險的把控，同時也不能忽視其內(nèi)部的操作風(fēng)險控制。

四、結(jié)論

通過對四大主體三種融資模式下的風(fēng)險分析，為了供應(yīng)鏈融資的順利開展，各個主體應(yīng)更有針對性地對自身在不同融資模式下各環(huán)節(jié)風(fēng)險點的分析和控制，從而有助于防范整合供應(yīng)鏈融資系統(tǒng)的風(fēng)險，提高供應(yīng)鏈融資的整體效應(yīng)。對內(nèi)構(gòu)建和完善供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險評價體系并加強信用風(fēng)險的控制技巧，對外建立核心企業(yè)的準(zhǔn)入體系，選擇合理的質(zhì)押物、建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫、加強對物流企業(yè)的監(jiān)督，還可以運用金融衍生工具對其風(fēng)險進行監(jiān)控。核心企業(yè)要注意防范信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，并根據(jù)不同融資模式風(fēng)險的成因和特點進行風(fēng)險管理設(shè)計，加強對供應(yīng)鏈融資上下游企業(yè)的風(fēng)險管控和監(jiān)督，發(fā)揮其在供應(yīng)鏈融資中的主導(dǎo)作用；商業(yè)銀行注重防止由于牛鞭效應(yīng)造成的供應(yīng)鏈整體風(fēng)險，注意對授信文件真實性的核查，同時也要防范內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險；中小企業(yè)則應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營和發(fā)展能力，并選擇與實力信譽良好的核心企業(yè)進行合作，加強風(fēng)險評估；第三方物流企業(yè)則應(yīng)深入整個供應(yīng)鏈的流程，尤其要注意對存貨倉儲和運輸風(fēng)險防范。只有各個主體在各自的節(jié)點上做好風(fēng)險把控，才能有助于供應(yīng)鏈融資的整體風(fēng)險管理。

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第8篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；IT變更管理；信息化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 03. 016

[中圖分類號] F830.33；TP315 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）03- 0030- 04

1 概 述

IT變更管理信息化是針對IT項目生存周期中的變更進行管理的過程，而商業(yè)銀行IT變更管理（以下簡稱“商業(yè)銀行變更管理”、“變更管理”）信息化是針對商業(yè)銀行要求系統(tǒng)穩(wěn)定性高、風(fēng)險可控性高、數(shù)據(jù)安全性高以及業(yè)務(wù)影響?。ā叭咭恍　保┑奶攸c，將程序和數(shù)據(jù)變更的管理過程通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)信息化、自動化的過程。通過變更管理信息化建設(shè)可以有效減少因硬軟件問題造成業(yè)務(wù)中斷，降低操作風(fēng)險[1]，實現(xiàn)變更管理自動化，全程可控可回退。

目前主要針對管理信息化和變更管理兩方面的研究較多，但對變更管理信息化，尤其是商業(yè)銀行IT變更管理信息化方面的研究較少。由于商業(yè)銀行變更管理對業(yè)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定性要求高，商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展各項規(guī)章制度調(diào)整頻繁，信息系統(tǒng)多樣，數(shù)據(jù)管理和共享要求多，信息化需求較多，我們需有針對性地研究其信息化方法，以變更操作信息化、自動化為核心，研究其所需方法、規(guī)劃、架構(gòu)和技術(shù)。

商業(yè)銀行變更管理信息化應(yīng)覆蓋現(xiàn)有變更流程及要素，基于業(yè)務(wù)連續(xù)性及系統(tǒng)穩(wěn)定性要求，達到變更全流程可回退、可控、可驗證，對變更后系統(tǒng)運行情況可跟蹤、可驗證、可評價，對系統(tǒng)變更的原因、方法、效果、問題可記錄、可搜索、可挖掘，建立專家知識庫系統(tǒng)，及時響應(yīng)變更流程及變更要素變化，建立快速響應(yīng)與持續(xù)開發(fā)運維機制。本文結(jié)合商業(yè)銀行IT變更特點，對商業(yè)銀行變更管理信息化建設(shè)過程進行了研究，對層次設(shè)計、開發(fā)模式、團隊架構(gòu)、技術(shù)實現(xiàn)等方面進行探討，并在大型商業(yè)銀行進行實踐。

2 變更管理

2.1 組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行變更管理的組織結(jié)構(gòu)涉及科技管理部門、應(yīng)用開發(fā)部門、應(yīng)用保障部門、運維部門以及業(yè)務(wù)部門等多個部門（見圖1），科技管理部門負責(zé)制定變更評審管理制度，組織協(xié)調(diào)變更評審工作開展，制定與變更評審報告；應(yīng)用開發(fā)部門負責(zé)項目研發(fā)、程序數(shù)據(jù)修改與測試、變更申請、變更資源準(zhǔn)備與變更文檔填寫；應(yīng)用保障部門負責(zé)安全措施等進行評審，根據(jù)評審結(jié)果對變更進行審批以及特護管理；運維部門負責(zé)制訂變更實施計劃，變更實施，對變更實施結(jié)果進行；業(yè)務(wù)部門負責(zé)組織實施業(yè)務(wù)驗證。

2.2 管理流程

商業(yè)銀行系統(tǒng)變更過程要進行安全審查，采取風(fēng)險控制措施[2]，變更管理流程以變更評審為核心，包括變更申請、變更受理、變更評審、變更實施、變更驗證、變更回顧6個環(huán)節(jié)（見圖2），應(yīng)用開發(fā)部門、應(yīng)用保障部門和運維部門對應(yīng)用系統(tǒng)程序、數(shù)據(jù)和資源發(fā)出變更申請，并準(zhǔn)備程序、數(shù)據(jù)、硬件設(shè)施等變更資源以及測試報告、風(fēng)險分析報告、投產(chǎn)變更實施方案、應(yīng)急方案等變更文檔；應(yīng)用保障部門承擔(dān)變更評審受理工作并分配變更評審任務(wù)，變更評審人員對變更進行評審準(zhǔn)備；變更評審由評審團隊通過召開會議的方式進行，會議對變更合規(guī)性、風(fēng)險性等方面進行審查，評審團隊一般由來自應(yīng)用開發(fā)部門、應(yīng)用保障部門、運維部門的技術(shù)專家組成；變更實施一般由商業(yè)銀行運維部門（如數(shù)據(jù)中心）承擔(dān)，通過變更評審批準(zhǔn)的變更方能授權(quán)進行實施，實施部門根據(jù)評審意見與實施方案制訂完備的實施計劃并對變更進行實施；變更實施完成之后，由業(yè)務(wù)部門和運維部門按照驗證計劃實施驗證，對驗證結(jié)果進行反饋，對不符合驗證計劃要求的變更進行回退；科技管理部門對變更評審與實施情況進行分析，并定期以報告的形式在相關(guān)部門進行，使管理層和變更人員及時了解當(dāng)前變更評審、實施和運行情況。

3.2 開發(fā)模式

商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)多樣性、分行特色、歷史存續(xù)問題等造成系統(tǒng)類型的多樣性，針對不同系統(tǒng)的變更方法多樣，為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展，穩(wěn)定性要求也在不斷演變。商業(yè)銀行變更類型包括程序變更、數(shù)據(jù)變更、硬件變更、架構(gòu)變更、業(yè)務(wù)流程變更等方面，造成需求范圍邊界界定困難。鑒于此，需要對變更管理信息化系統(tǒng)進行充分設(shè)計，采用原型化方法進行系統(tǒng)建模，系統(tǒng)建設(shè)者與變更制度制定者、變更執(zhí)行者不斷調(diào)整原型各要素使其更貼近真實場景，各方試用后進入下一步開發(fā)。

針對建設(shè)周期大于變更制度變化周期的特點，應(yīng)在開發(fā)模式中應(yīng)用敏捷開發(fā)的模式。規(guī)劃建設(shè)周期數(shù)、各建設(shè)周期下的建設(shè)任務(wù)及各任務(wù)的優(yōu)先級，劃分敏捷開發(fā)模式的迭代維度及頻度。變更信息化系統(tǒng)規(guī)劃的初期利用關(guān)鍵成功要素法（Critical Success Factors，CSF），通過變更失敗或成功的原因分析，識別變更信息化的關(guān)鍵要素，確定系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)的優(yōu)先順序。再利用目標(biāo)集轉(zhuǎn)移法（Strategy Set Transformation，SST），識別變更管理的戰(zhàn)略集。首先描繪變更組織中的各類實體結(jié)構(gòu)（如變更申請人、柜員、一般員工、變更評審專家、變更評審責(zé)任人、變更實施人、變更驗證經(jīng)理、變更決策人），其次識別每類變更角色的目標(biāo)，最后對于每類變更角色識別其使命及戰(zhàn)略。最終利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃法（Business System Planning ，BSP）校核兩個目標(biāo)，提出建議書與開發(fā)計劃。主要環(huán)節(jié)為調(diào)研變更需求、識別變更流程、變更流程重組、定義變更數(shù)據(jù)類、定義變更信息系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)、確定變更信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)中的優(yōu)先順序、變更各子系統(tǒng)按先后順序排出開發(fā)計劃、劃分敏捷開發(fā)模式的迭代維度及頻度。

3.3 團隊架構(gòu)

團隊架構(gòu)要確定參與系統(tǒng)建設(shè)人與角色，在商業(yè)銀行變更管理信息化的組織結(jié)構(gòu)中，強調(diào)以變更責(zé)任人為核心，變更制度制定者、變更管理流程執(zhí)行者、信息化系統(tǒng)建設(shè)者全程介入開發(fā)及持續(xù)運維各階段的組織結(jié)構(gòu)模式（見圖4）。商業(yè)銀行IT變更管理信息化項目一般規(guī)模較大，按照項目規(guī)模及迭代維度，建立多團隊敏捷開發(fā)組織框架，每個團隊安排領(lǐng)域產(chǎn)品負責(zé)人（APO）[4] ，此外商業(yè)銀行各系統(tǒng)運行環(huán)境復(fù)雜多樣，其變更自動化，有較強的技術(shù)難度，往往構(gòu)成系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵路徑，所以需組成公共控件組先行研究相應(yīng)的技術(shù)解決手段。

3.4 技術(shù)實現(xiàn)

在技術(shù)實現(xiàn)時，首先研究低耦合、高內(nèi)聚功能模塊集，需劃分變更管理信息化模塊及功能最小集合，以完成信息系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)定義。因變更管理很重要一環(huán)是對變更流程管理，故需工作流程管理模塊；變更管理涉及復(fù)雜人員組織體系，故需人員機構(gòu)模塊；變更管理是針對系統(tǒng)應(yīng)用或數(shù)據(jù)作出變更，故需應(yīng)用系統(tǒng)模塊；變更管理需對變更實施后業(yè)務(wù)影響驗證及評價，故需業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控模塊；變更管理需對相關(guān)變更場景進行比對檢索過程，故需知識專家?guī)炷K；變更管理需對應(yīng)用進行自動部署回退等，故需變更自動化工具模塊。

其次針對各模塊可能遇到的技術(shù)瓶頸、所需公共控件，由公共控件組研究相應(yīng)的技術(shù)解決手段。變更管理涉及復(fù)雜的文檔管理過程，需要建立文檔解析引擎及文件傳輸控制引擎；變更操作及驗證涉及向服務(wù)器發(fā)送及解析信令的過程，需要建立遠程主機通信自動解析調(diào)用引擎；數(shù)據(jù)變更的自動化，需要建立數(shù)據(jù)庫規(guī)則語義檢查與調(diào)度管理引擎，以完成數(shù)據(jù)變更的安全檢查、自動備份、執(zhí)行、回退；程序變更流程自動化，需要建立應(yīng)用服務(wù)器自動引擎，以完成程序變更的自動備份、、回退；這些技術(shù)模塊與引擎共同構(gòu)成變更管理信息化的技術(shù)要素，通過不同的組合和應(yīng)用，為變更管理各組應(yīng)用場景提供技術(shù)支撐。

4 實 踐

A銀行是一家國有大型商業(yè)銀行，近年來隨著各項業(yè)務(wù)量迅猛增長，變更管理工作日益繁雜。為進一步提高變更保障能力和變更管理工作信息化水平，規(guī)范變更管理工作流程，從變更管理實際工作出發(fā)，結(jié)合變更管理未來發(fā)展需要，特開發(fā)變更管理系統(tǒng)（簡稱S系統(tǒng)），整合變更管理各個環(huán)節(jié)。該系統(tǒng)累計投入人力超過187人月，建設(shè)工期近一年，采用原型法加敏捷開發(fā)模式，以變更評審人為核心，實現(xiàn)變更操作自動化、變更管理流程信息化、變更驗證自動化、專家知識庫等功能模塊。

通過對變更信息化平臺應(yīng)用實踐，A銀行彌補了變更申請、變更評審、變更實施在嚴(yán)肅性、合規(guī)性和流程性上的不足，有效防控了投產(chǎn)變更風(fēng)險，提高了變更執(zhí)行成功率，為A銀行在科技風(fēng)險管理與防控方面作出了重要貢獻。以2012年為例，日均用戶1 200余人次，執(zhí)行變更2 157個，變更執(zhí)行成功率持續(xù)提高，變更異常率同比降低50%，目前A銀行在總行層面的變更管理信息化程度相對較高，后期將在一級分行逐步進行推廣執(zhí)行。

5 總 結(jié)

本文就商業(yè)銀行IT變更管理信息化建設(shè)體系進行了研究，提出了信息化方法，并在大型國有商業(yè)銀行進行了初步實踐。本文所提出的方法其應(yīng)用范圍還有待進一步擴大，其通用性、規(guī)模性還有待加強。

主要參考文獻

[1]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引[Z].2012.

[2]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.銀行業(yè)金融機構(gòu)重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更管理辦法[Z].2009.

第9篇：敏捷管理中的風(fēng)險管理范文

    以往的監(jiān)管方式在衍生業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的現(xiàn)實面前已面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),原因之一是金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)展速度驚人,不僅交易品種千差萬別,操作程序也相當(dāng)復(fù)雜,統(tǒng)一的外部監(jiān)管措施難以包容現(xiàn)有的全部產(chǎn)品,更不用說將可能衍生出來的新產(chǎn)品了;原因之一是金融機構(gòu)在新市場條件下會利用現(xiàn)行法規(guī)體系中的漏洞,想方設(shè)法逃避監(jiān)管,以保持或提高市場份額,出現(xiàn)所謂“監(jiān)管套利”現(xiàn)象。在這種形勢下,國際金融監(jiān)管機構(gòu)以及各國金融監(jiān)管當(dāng)局逐漸認識到使市場參與者建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制機制,實現(xiàn)自律性約束的重要性。日前,西方國家在強化金融監(jiān)管的同時,越來越傾向于通過市場參與者的監(jiān)督力量對金融機構(gòu)進行監(jiān)控。市場參與者,尤其是金融機構(gòu),直接從事衍生業(yè)務(wù)的經(jīng)營、交易,出于自身利益的考慮,時時關(guān)注銀行的行動,能對市場和交易頭寸的變化做出敏捷的反映,其效果要比監(jiān)管當(dāng)局獨立行動及時、有效。只要建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系,就有可能將風(fēng)險控制在可以承受的范圍,也就必然會促使國際金融市場更加安全穩(wěn)健的運行。

    一、建立內(nèi)部風(fēng)險管理的科學(xué)機制

    對于新興市場,優(yōu)先發(fā)展場內(nèi)衍生品是金融創(chuàng)新的正確政策方向。建立內(nèi)部風(fēng)險管理的科學(xué)機制。危機爆發(fā)后監(jiān)管機構(gòu)大力倡導(dǎo)通過交易所或清算所充當(dāng)場外衍生品的中央對手方來解決這一問題?？梢?交易所或清算所在建立透明的市場環(huán)境以及降低信用風(fēng)險方面的重大優(yōu)勢。由于信用風(fēng)險高等原因,重點發(fā)展交易所市場更容易取得成功。因此,在我國金融衍生品市場發(fā)展尚處于起步階段時,應(yīng)優(yōu)先發(fā)展場內(nèi)衍生品市場,在監(jiān)管嚴(yán)格、信息透明、風(fēng)險控制完備的環(huán)境下穩(wěn)步推進場內(nèi)衍生品市場的發(fā)展。

    二、優(yōu)先發(fā)展簡單產(chǎn)品,降低監(jiān)管難度

    在我國金融機構(gòu)和投資者還欠缺衍生品交易經(jīng)驗的情況下,應(yīng)該優(yōu)先發(fā)展基本的、簡單的場內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化金融衍生品,主要包括股指期貨、利率期貨、匯率期貨和相應(yīng)的期權(quán)。

    我國場內(nèi)金融衍生品的發(fā)展應(yīng)先從簡單的、基礎(chǔ)的產(chǎn)品開始發(fā)展,如股指期貨、期權(quán)等產(chǎn)品,以便和當(dāng)前監(jiān)管能力相適應(yīng)。通過優(yōu)先發(fā)展場內(nèi)衍生品市場積累經(jīng)驗,為場外衍生品市場的發(fā)展提供有益借鑒。

    通過建立交易所或清算所充當(dāng)場外衍生品的中央對手方已經(jīng)成為目前解決場外衍生品市場信用風(fēng)險的重要政策建議,而中央對手方清算制度是場內(nèi)交易的重要基本制度。因此,交易所市場的成功運作可以為場外金融衍生品交易提供豐富的風(fēng)險控制經(jīng)驗。

    三、建議將場外衍生品納入到未來期貨法的監(jiān)管范疇

    目標(biāo)在于強制提高場外衍生品市場透明度、把對場外衍生品市場的監(jiān)管由僅存在行業(yè)自律提升到政府監(jiān)管的高度。

    四、加強金融衍生品的會計處理和信息披露研究,建立透明的市場環(huán)境

    財務(wù)報告信息是提高場外市場透明度的重要措施,理想的金融衍生品的會計處理和披露可以使監(jiān)管者和投資者充分了解金融衍生品價值、風(fēng)險水平等信息。

    五、穩(wěn)步推動由政府主導(dǎo)型創(chuàng)新向市場主導(dǎo)型創(chuàng)新的轉(zhuǎn)變

    推動政府主導(dǎo)型創(chuàng)新向市場主導(dǎo)型創(chuàng)新轉(zhuǎn)變,實質(zhì)是建立金融創(chuàng)新的長效機制,促進金融創(chuàng)新的可持續(xù)性。當(dāng)務(wù)之急是通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度,轉(zhuǎn)變微觀主體的內(nèi)部經(jīng)營機制,培育金融創(chuàng)新的微觀主體,解決微觀主體創(chuàng)新動力不足等問題。

    管理部門的作用主要是營造金融創(chuàng)新的體制和制度環(huán)境,通過市場的手段對微觀主體的金融創(chuàng)新行為進行合理引導(dǎo)和有效監(jiān)管,防范系統(tǒng)性風(fēng)險。在法律環(huán)境方面,需要借鑒發(fā)達市場的經(jīng)驗,對新產(chǎn)品、新服務(wù)采取靈活鼓勵的方針,避免管得過死。在創(chuàng)新活動初期,可以由部門規(guī)章進行初步規(guī)范,待積累一定實踐經(jīng)驗后,再上升為法律法規(guī)。在信用制度建設(shè)方面,促進征信體系和征信法規(guī)建設(shè),懲戒失信行為,激勵守信行為。

    六、發(fā)展多層次金融衍生品市場