企業(yè)財稅知識全文(5篇)

摘要：企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的市場競爭壓力和挑戰(zhàn)，為幫助企業(yè)減輕稅負的壓力，推進社會經(jīng)濟的全面發(fā)展，我國也積極進行了相應(yīng)的財稅制度改革。在財稅改革的過渡期間，企業(yè)稅務(wù)管理工作的難度明顯提升，稅務(wù)風(fēng)險變高，所以企業(yè)管理人員更需要加強對稅務(wù)風(fēng)險的管理和研究，只有這樣才能制定更為健全的手段和方式，應(yīng)對改革工作帶來的風(fēng)險變化。本文將以財稅改革工作作為研究基礎(chǔ)，進一步分析企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理問題，希望對企業(yè)長遠和健康發(fā)展提供必要的幫助和指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財稅改革；稅務(wù)風(fēng)險管理

企業(yè)自成立開始就需要進行稅務(wù)登記，日常經(jīng)營和管理都需要進行納稅申報和稅款繳納，即便是企業(yè)注銷也要確保稅收工作完成正常清算。換言之，在企業(yè)的整個發(fā)展過程中，離不開稅收工作，特別是在我國財稅制度改革背景下，企業(yè)的稅務(wù)問題和稅務(wù)風(fēng)險問題更需要引起充分關(guān)注，只有這樣才能為企業(yè)長久、健康發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

一、財稅改革基礎(chǔ)上產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險的主要原因

其一，在我國近年來稅法政策和稅收制度的健全發(fā)展背景下，關(guān)于稅收征管方式和法律體系也應(yīng)該嚴(yán)格按照時展要求進行改進，從而在社會發(fā)展基礎(chǔ)上積極創(chuàng)新和發(fā)展。在企業(yè)發(fā)展過程中，如果不能積極吸收和掌握先進的稅收政策與制度，仍然采用傳統(tǒng)的稅務(wù)工作方式進行稅務(wù)征收和繳納，很可能出現(xiàn)違法的行為，甚至增加企業(yè)稅務(wù)工作的風(fēng)險。其二，我國社會經(jīng)濟的重要參與主體就是企業(yè)，基于當(dāng)前經(jīng)濟交易模式呈現(xiàn)復(fù)雜化趨勢，所以企業(yè)在經(jīng)營和生產(chǎn)過程中涉及的稅務(wù)問題也變得更為復(fù)雜，甚至出現(xiàn)很多新的運營問題，這些問題的出現(xiàn)很可能引發(fā)不同程度的稅務(wù)風(fēng)險。其三，目前我國企業(yè)所得稅和企業(yè)會計制度等法律制度在明確計量和報告問題上仍然存在不同理念，必然會造成稅務(wù)工作的差異性，甚至增加企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。其四，在當(dāng)前大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展背景下，企業(yè)對數(shù)據(jù)信息的匯總分析方式也進行了調(diào)整和完善，基于稅務(wù)監(jiān)管水平的發(fā)展，企業(yè)納稅過程中出現(xiàn)的風(fēng)險概率也將得到有效控制。

二、稅務(wù)風(fēng)險的主要含義和類型

稅務(wù)風(fēng)險主要指的就是企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中不能及時、正確地按照國家法律要求進行稅收法律和政策的落實，造成企業(yè)利益受損，比如納稅金額增加或是繳納稅額不足受到稅務(wù)機關(guān)的處罰等。根據(jù)企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險種類的不同，通?？梢詫⑵髽I(yè)的風(fēng)險分為三種類型。（1）企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險來源：企業(yè)應(yīng)繳稅款不足或是未按照要求繳納，稅務(wù)機關(guān)針對企業(yè)稅務(wù)問題對其進行稅務(wù)檢查、補繳審核，甚至直接進行處罰。（2）企業(yè)稅務(wù)內(nèi)容差異較大：具體的稅種風(fēng)險和操作方式本身就存在不同程度的風(fēng)險，比如增值稅、附加稅和企業(yè)所得稅產(chǎn)生的風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展過程中由于沒能嚴(yán)格按照稅務(wù)發(fā)展要求開展工作，出現(xiàn)錯誤的納稅申報方式，引發(fā)操作方式的工作風(fēng)險。（3）納稅性質(zhì)和嚴(yán)重程度存在差異：出現(xiàn)納稅過失行為不嚴(yán)重的小型稅務(wù)風(fēng)險和主觀漏稅的主觀行為不同，但是都會對企業(yè)發(fā)展帶來不同程度的稅務(wù)風(fēng)險。

[摘要]新經(jīng)濟時代，各種新技術(shù)和新商業(yè)模式帶給企業(yè)財稅更多的沖擊。為了更加有效地進行財稅風(fēng)險預(yù)警，就需要結(jié)合新技術(shù)，識別新經(jīng)濟時代下的各種財稅風(fēng)險，分析財稅風(fēng)險預(yù)警過程中存在的各種問題。文章就如何構(gòu)建新經(jīng)濟時代財稅風(fēng)險預(yù)警問題提出對策，即在完善預(yù)警管理機制強化風(fēng)險意識的同時，進行財稅風(fēng)險預(yù)警信息的過程完善，利用新技術(shù)構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系，利用預(yù)警模型評估分析并反饋預(yù)警效果，從而形成較為有效的財稅風(fēng)險預(yù)警體系。

[關(guān)鍵詞]新經(jīng)濟時代；企業(yè)；財稅風(fēng)險預(yù)警；預(yù)警指標(biāo)；預(yù)警模型

人類進入新經(jīng)濟時代，新的技術(shù)和商業(yè)模式催生了各種各樣的企業(yè)及競爭模式，使得企業(yè)不得不面對不同經(jīng)營模式帶來的收入、盈利的變化，企業(yè)的財稅風(fēng)險也有了新的變化。新經(jīng)濟時代具有網(wǎng)絡(luò)化、全球化、知識化及高新技術(shù)化的特征，而此時企業(yè)財稅管理則由于會計轉(zhuǎn)型、數(shù)字化資產(chǎn)等出現(xiàn)了內(nèi)控重心轉(zhuǎn)移、績效評價標(biāo)準(zhǔn)革新等新變化[1]，這也就導(dǎo)致財稅風(fēng)險將發(fā)生變化進而引起企業(yè)一系列管理創(chuàng)新。因此，及時有效處理好新經(jīng)濟時代的財稅風(fēng)險問題，有效進行預(yù)警防控，將成為企業(yè)迎接新的市場挑戰(zhàn)的一個關(guān)鍵點。

一、新經(jīng)濟時代下的財稅風(fēng)險

企業(yè)的財稅風(fēng)險是由于財務(wù)管理不當(dāng)引起的稅務(wù)風(fēng)險，主要指在企業(yè)經(jīng)營或會計核算過程中出現(xiàn)問題，沒有遵守國家或行業(yè)相關(guān)法規(guī)政策，使得財務(wù)管理失誤或稅款繳納未按要求進行，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟利益受損[2]。新經(jīng)濟時代的企業(yè)財稅風(fēng)險在傳統(tǒng)財稅風(fēng)險的基礎(chǔ)上發(fā)生了新的變化，主要來自以下幾個方面。

（一）財稅信息真實性風(fēng)險

新經(jīng)濟時代，由于國家一系列財稅準(zhǔn)則細則的實施并嚴(yán)格化，以及高效的財稅信息處理方式，財稅信息的真實性風(fēng)險[3]較為突出，主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)安全方面。借助于網(wǎng)絡(luò)傳輸，企業(yè)的財稅信息面臨泄露和丟失的問題，也存在著被人為篡改的風(fēng)險，或者由于信息共享，海量的信息為黑客提供了投機的機會，從而導(dǎo)致財稅信息與原始數(shù)據(jù)不一致，誤導(dǎo)信息使用者。

【摘要】互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在人們生活、工作中的廣泛應(yīng)用與普及，象征著基于大數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)時代已經(jīng)到來，新經(jīng)濟財稅工作將面臨更多的機遇與挑戰(zhàn)。論文從財務(wù)審核、財務(wù)人員綜合素質(zhì)水平、納稅申報和財務(wù)目標(biāo)等方面對當(dāng)前新經(jīng)濟財稅工作面臨的挑戰(zhàn)展開分析，并提出了相應(yīng)的解決對策，旨在推動我國新經(jīng)濟財稅工作的順利開展。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)時代；新經(jīng)濟；財稅；挑戰(zhàn)；對策

1引言

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財稅工作即將面臨新的挑戰(zhàn)。財稅工作作為促進我國開展各項經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的重要部門，對社會財務(wù)支配工作和社會經(jīng)濟的長效發(fā)展具有十分重要的作用。因此，要想實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)時代下，新經(jīng)濟財稅工作的長遠發(fā)展，新經(jīng)濟財稅工作管理體系和政策必然要進行全面改革，以確保我國社會經(jīng)濟的平穩(wěn)、快速增長。

2網(wǎng)絡(luò)時代下，新經(jīng)濟財稅工作面臨的挑戰(zhàn)

2.1財稅目標(biāo)方面

財稅工作的正常開展通常都是以財稅知識理論作為當(dāng)前經(jīng)濟財稅分配工作的基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)前稅務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)劃經(jīng)濟財稅工作。所以，網(wǎng)絡(luò)時代下，新經(jīng)濟財稅工作的正確開展首先要結(jié)合實際財務(wù)稅收要求和經(jīng)濟發(fā)展策略，科學(xué)合理的設(shè)定新經(jīng)濟財稅工作的發(fā)展目標(biāo)，明確好財稅工作主體。其次，為了保證財稅工作的平穩(wěn)發(fā)展，新經(jīng)濟財稅工作可以引進先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，采用先進的互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)平臺，對經(jīng)濟財稅部門結(jié)構(gòu)進行科學(xué)完善與改進。最后，為了實現(xiàn)我國財稅工作的平穩(wěn)、長效發(fā)展，加強對財稅體系管理的優(yōu)化設(shè)計，制定好科學(xué)的財稅目標(biāo)，為我國財稅工作的正常開展提供有利條件。

摘要:隨著我國經(jīng)濟社會步入“大智云物移”時代，新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式的發(fā)展潮流驅(qū)動會計專業(yè)人才培養(yǎng)模式與課程體系建設(shè)改革。與行業(yè)龍頭企業(yè)合作，推進“1+X”智能財稅證書試點，實現(xiàn)書證融通、崗課證融通，培養(yǎng)復(fù)合型技術(shù)技能人才，提升學(xué)生就業(yè)質(zhì)量。

關(guān)鍵詞:高職院校;智能財稅;課程建設(shè)

0引言

“大智云物移”時代引領(lǐng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，人才培養(yǎng)供給側(cè)與產(chǎn)業(yè)需求側(cè)在結(jié)構(gòu)與質(zhì)量水平上需相適應(yīng)，2019年9月，“1+X”智能財稅證書作為第二批試點證書在部分高職院校開始推行。在上述背景下，本文對智能財稅人才的需求特征，智能財稅課程建設(shè)，校企合作培養(yǎng)智能財稅人才方面進行探討。

1智能財稅發(fā)展?fàn)顩r

1．1企業(yè)財稅信息化建設(shè)需求強勁，財稅發(fā)展空間廣闊

1．1．1企業(yè)財稅信息化的發(fā)展階段當(dāng)前，領(lǐng)先的財稅服務(wù)企業(yè)，借助財稅信息化工具提高客戶工作效率，全面提升客戶的經(jīng)營管理水平與盈利能力。財稅智能化和綜合服務(wù)將成為企業(yè)財稅信息化的未來發(fā)展趨勢。1．1．2我國企業(yè)財稅信息化的市場狀況隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，我國企業(yè)數(shù)量尤其是中小微企業(yè)數(shù)量快速增長。截至2019年底，全國實有市場主體12，339.50萬戶，其中企業(yè)3，858.30萬戶，個體工商戶8，261.00萬戶，農(nóng)民專業(yè)合作社220.10萬戶。我國市場主體數(shù)量眾多，財稅信息化市場廣闊，且未來潛力較大。

摘要：2020年作為現(xiàn)代財政制度基本建成的標(biāo)志年，財稅行業(yè)在大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等一系列技術(shù)沖擊下將會有很大的變革，更新的機遇，更廣的業(yè)務(wù)，更專業(yè)的前景。在新的機遇下，財稅行業(yè)也面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和快速的洗牌。文章就財稅制度改革為切入點，分析財稅行業(yè)在未來兩年的機遇和挑戰(zhàn)，并提出應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞：財稅；納稅人；服務(wù)

富蘭克林曾說“在這個世界上，除了死亡和稅收以外，沒有什么事情是確定無疑的”。這一句話揭示了財稅是一個橫跨所有行業(yè)，記錄、服務(wù)和監(jiān)督著所有行業(yè)。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，目前已進入“新常態(tài)”，無論是宏觀還是微觀層面，都處于轉(zhuǎn)型的陣痛期，財稅服務(wù)行業(yè)也不例外。自2016年開始，會計師事務(wù)所傳統(tǒng)“報告類”項目明顯減少，注冊稅務(wù)師從職業(yè)資格轉(zhuǎn)型為級別認定，尤其是是國家稅務(wù)總局關(guān)于《涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管辦法(試行)》的公告出臺后，傳統(tǒng)的鑒證服務(wù)已經(jīng)不再是財稅行業(yè)主流。《深化國稅、地稅征管體制改革方案》的標(biāo)志著財稅改革在不斷深化中再次提速，各項政策文件密集出臺。從2016年開始，財稅文件如雪花般向財稅服務(wù)從業(yè)人員飄來，標(biāo)志著進入了新一輪財稅改革的重要階段。新一輪財稅改革以“改進預(yù)算管理制度”、“深化稅收制度改革”、“調(diào)整中央和地方政府間財政關(guān)系，合理劃分事權(quán)和財權(quán)”三條主線展開。在這三個財稅改革重點線索中，預(yù)算管理是基礎(chǔ)性工作，必須提前鋪墊，先行完成；在稅制結(jié)構(gòu)調(diào)整完成后，收入分配便可以隨后進行；財政收支，事權(quán)財權(quán)的劃分要確定責(zé)任，需制度改革并建立量化指標(biāo)。按照中央的部署和相關(guān)文件的要求，2016年要基本完成深化財稅體制改革的重點工作和任務(wù)，2020年現(xiàn)代財政制度基本建立。在現(xiàn)代財政制度下，財稅服務(wù)行業(yè)目前遇到的機遇、挑戰(zhàn)是什么？又如何應(yīng)對呢？

一、隨著財稅改革，在新的業(yè)態(tài)下，財稅服務(wù)行業(yè)將迎來新的、更多的業(yè)務(wù)和機遇

（一）隨著政府改革向縱深發(fā)展，財稅服務(wù)將更多元化在《深化財稅體制改革總體方案》中規(guī)定：通過合同、委托等方式向社會購買政府所需的事務(wù)性管理服務(wù)。政府購買性服務(wù)的增加，使得財稅服務(wù)呈現(xiàn)多樣化。財稅服務(wù)人員的服務(wù)對象會從傳統(tǒng)的企業(yè)客戶端向政府端轉(zhuǎn)變。同時，隨著政府改革向縱深發(fā)展，稅務(wù)機關(guān)逐漸會內(nèi)生很多服務(wù)需求，如，政府委托財稅從業(yè)人員對對供貨方的納稅服務(wù)情況、稅員管理及信用情況做評價，作為甄選供貨商的優(yōu)劣的參考。這些服務(wù)會向社會轉(zhuǎn)移，要求財稅行業(yè)提供，具體會有：稅款征納鑒證、稅收培訓(xùn)咨詢、業(yè)財稅綜合管理、協(xié)助稅務(wù)檢查和稽查、投資項目稅控分析等。具有一定級別和社會知名度的財稅企業(yè)可以參與如社保核查、政府項目投資稅務(wù)顧問等其他政府購買服務(wù)的競爭。

（二）隨著“一帶一路”的發(fā)展，財稅服務(wù)范圍將更廣闊在“一帶一路”戰(zhàn)略背景下，國家支持企業(yè)”走出去“，將產(chǎn)能向國際方面輸出，財稅服務(wù)人員需要隨同客戶一起向國際方面發(fā)展。這樣一來，需要為客戶提供更加全面的“財、稅、法+”服務(wù)，及時落地進出口稅務(wù)服務(wù)以及其他的涉及國際稅收的業(yè)務(wù)。在國際化背景下，稅務(wù)機關(guān)會非常重視反避稅的工作。稅務(wù)機關(guān)將通過打通數(shù)據(jù)平臺，建立信息共享的方式對跨境業(yè)務(wù)和稅源將進行全方位的檢查和監(jiān)控。隨著跨境交易信息的共享平臺的建立，跨境稅源風(fēng)險監(jiān)管機制的完善，“走出去”企業(yè)需要在業(yè)務(wù)發(fā)生前做好業(yè)務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)情況的部署和測算。財稅企業(yè)可以為客戶提供先手服務(wù)，幫客戶制訂提前應(yīng)對預(yù)案，以適應(yīng)新的國際稅收環(huán)境。

（三）在納稅人分級管理的背景下，財稅服務(wù)將“專業(yè)化+定制化”《國地稅征管改革方案》對納稅人實施了分類分級管理，“方案”中明確稅務(wù)征管工作的方向為“抓大放小”，加大了大企業(yè)稅收征管的層級和力度。這樣一來，財稅服務(wù)企業(yè)的主要客戶群體就是大型企業(yè)。大企業(yè)屬于絕對的優(yōu)質(zhì)客戶，服務(wù)內(nèi)容需要更加專業(yè)，服務(wù)流程更加貼心。為了能留住大客戶，財稅企業(yè)需要開發(fā)出高附加值的定制化服務(wù)。比如，在財稅服務(wù)的提供上針對企業(yè)業(yè)、財、稅管理中的弱點和盲點提出優(yōu)化方案，并做出稅收風(fēng)險控制模型對其修補。對大企業(yè)的項目投資等業(yè)務(wù)內(nèi)容、適應(yīng)的優(yōu)惠政策要給與專屬化和定制化的方案制定，并代表客戶與稅務(wù)機關(guān)進行協(xié)商和溝通。