財(cái)務(wù)資金風(fēng)險管理全文(5篇)

摘要：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理是企業(yè)風(fēng)險管理的核心。在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，企業(yè)資金的籌集、使用、回收、分配以及管理等各個財(cái)務(wù)活動中都包含著財(cái)務(wù)風(fēng)險。一個企業(yè)只有做好財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險控制才能很好地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。本文闡述了財(cái)務(wù)風(fēng)險的概念和分類，分析了當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，最后提出了一種基于財(cái)務(wù)管理制度、商業(yè)決策機(jī)制、風(fēng)險控制系統(tǒng)、財(cái)務(wù)人員水平的四位一體企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理措施。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險；成因；對策

0引言

目前，我國市場經(jīng)濟(jì)取得突飛猛進(jìn)地發(fā)展，企業(yè)在全球化、多元化、創(chuàng)新化的發(fā)展趨勢下，面臨來自國內(nèi)外市場的競爭日趨激烈，生存和預(yù)期收益都伴隨著比以住任何時代更大的風(fēng)險。財(cái)務(wù)風(fēng)險防范與控制就是增強(qiáng)風(fēng)險意識，對風(fēng)險做全面預(yù)測和分析，采取最佳措施，使風(fēng)險最低、收益最大，盡可能分散風(fēng)險，化風(fēng)險為機(jī)遇，以獲得最大收益，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分。

1企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的概念與種類

1.1企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的概念

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的概念有廣義和狹義兩種：狹義看來，財(cái)務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)因舉借債務(wù)進(jìn)行經(jīng)營活動而給企業(yè)財(cái)務(wù)成果帶來的不確定性影響，也可稱之為籌資風(fēng)險；廣義企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動過程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性，具有客觀性、全面性、時間性、雙向性等特點(diǎn)。本文探究的重點(diǎn)是廣義企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險。

摘要：社會經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的21世紀(jì)，中小企業(yè)的數(shù)量占社會企業(yè)總數(shù)量的比例也隨之增加，因此，在如何管理中小企業(yè)中的風(fēng)險的問題上也吸引了企業(yè)管理者的注意力。針對此問題，給中小企業(yè)提供一個系統(tǒng)的、完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險管理制度在全國各地得到了大力推廣。就當(dāng)今市場趨勢來看，中小企業(yè)占有越來越重要的地位，風(fēng)險管理顯得尤為重要。本文針對中小企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險問題，通過對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的綜合分析，總結(jié)出現(xiàn)風(fēng)險的原因主要來源于權(quán)益資金與債務(wù)資金不合理、風(fēng)險與收益存在問題、風(fēng)險管理機(jī)制不健全等，并提出相應(yīng)的防范與規(guī)避對策等。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險管理；規(guī)避對策

1前言

2017年底的國家數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國現(xiàn)在接近2萬家企業(yè)，而在眾多企業(yè)中，中小型企業(yè)的比重超過75％。企業(yè)對風(fēng)險意識日益增強(qiáng)的同時，也存有相當(dāng)嚴(yán)峻的問題，例如房價虛高等等，在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，企業(yè)之間存在各種競爭，如何在眾多企業(yè)的激烈競爭中脫穎而出，將自身企業(yè)利潤做到最大化是國內(nèi)外專家們研究的方向和課題。因此，急切需要一套以實(shí)事求是為出發(fā)點(diǎn)，健全與現(xiàn)代中國的中小企業(yè)的發(fā)展實(shí)際需求相適應(yīng)的風(fēng)險管理機(jī)制。在現(xiàn)有相對滯后的社會環(huán)境、金融環(huán)境、缺乏理論研究的情況下，對于企業(yè)來說相對完善的風(fēng)險管理相當(dāng)必要。首先，近幾年的實(shí)踐證明，良好的風(fēng)險管理機(jī)制能改善融資環(huán)境，幫助我國的中小企業(yè)樹立穩(wěn)固的信用觀念、誠信意識，如何徹底解決中小企業(yè)融資障礙等都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。其次，企業(yè)要有一個良好的風(fēng)險管理機(jī)制，企業(yè)才能發(fā)展壯大，從而形成良性循環(huán)。當(dāng)前公司最大的任務(wù)就是在競爭激烈的市場環(huán)境下，結(jié)合自身的特點(diǎn)和經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品人群，及時衡量金融風(fēng)險，有效降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險，把企業(yè)的風(fēng)險和損失控制到最小。最后，糾正企業(yè)的風(fēng)險管理控制體系存在的缺點(diǎn)和不足，使公司在競爭激烈的環(huán)境中順利地生存，尋求更好的向上發(fā)展空間進(jìn)而壯大規(guī)模，獲得理論上最大的利益。本文以黑龍江鑫達(dá)集團(tuán)為例對風(fēng)險管理進(jìn)行研究的切入點(diǎn)，進(jìn)一步研究風(fēng)險管理以及相關(guān)問題。對這個問題的研究有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

2中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題

2.1中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

中小企業(yè)特別需要融資。融資的需求可以包括短期借款和長期貸款。我國大多數(shù)的中小企業(yè)沒有足夠的資金去擴(kuò)大規(guī)模，大多數(shù)中小企業(yè)很難貸到款。還有，公司想貸款的時間越長，貸款余額越困難。這幾年來，國家對市場經(jīng)濟(jì)的把握以及利息的上漲，使得融資渠道變窄。目前，中小企業(yè)想要融資的方法特別少，融資也受到很大的限制，公司想要發(fā)展只能依靠老本，這就造成了中小企業(yè)自身融資比例升高，依靠外部資金的比例降低；外部資金就會限制融資的方法，也就是通過外部條件融資比例降低，間接融資主要方式還是向銀行申請幫助。

摘要：物業(yè)管理是隨著社會的發(fā)展而逐漸興起的一種企業(yè)，并且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對人們的生活和社會的穩(wěn)定越來越重要。物業(yè)管理公司涉及居民生活或者公司生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，與之相對應(yīng)的也面臨著非常多的風(fēng)險。本文將著重討論物業(yè)管理公司的資金風(fēng)險管理，從當(dāng)前物業(yè)管理公司資金風(fēng)險管理中存在的問題出發(fā)，探討其改善策略。

關(guān)鍵詞：物業(yè)管理公司；資金風(fēng)險；管理

引言

物業(yè)管理公司的資金管理涉及收費(fèi)項(xiàng)目比較多，包含房屋的租金、物業(yè)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、停車費(fèi)、水電費(fèi)以及管理公司內(nèi)部的收支狀況等。因此，物業(yè)管理公司的資金管理較為煩瑣同時也面臨著許多的風(fēng)險，需要較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理水平來達(dá)到收支平衡以及損益平衡[1]。

一、物業(yè)管理公司資金管理中存在的問題

隨著社會的進(jìn)步，當(dāng)前的物業(yè)管理公司的業(yè)務(wù)發(fā)展水平給資金管理以及財(cái)務(wù)管理帶來非常大的挑戰(zhàn)，當(dāng)前的管理中存在著顯著的問題，主要存在于財(cái)務(wù)管理人員意識、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理意識等。

（一）物業(yè)管理公司缺乏財(cái)務(wù)管理意識隨著目前小區(qū)的迅猛增加，很多物業(yè)管理公司的管理規(guī)模都逐漸增大，經(jīng)營業(yè)務(wù)增加，原有配備的管理人員不論是在管理水平還是綜合素質(zhì)上都已經(jīng)不能符合當(dāng)前物業(yè)管理公司的發(fā)展。尤其是在過去的物業(yè)管理公司管理中，管理人員因?yàn)楸旧硭降那啡被蛘呙鎸Φ墓芾矸秶^為狹窄，對財(cái)務(wù)管理都不夠重視。在過去的物業(yè)管理中，涉及的資金可能只是一些人力成本、財(cái)產(chǎn)的成本等簡單的項(xiàng)目，數(shù)額較少，因此，財(cái)務(wù)管理人員對資金的管理也較為簡單，可能不會涉及資金的風(fēng)險管理方面。相應(yīng)地，物業(yè)管理公司也對財(cái)務(wù)管理以及資金風(fēng)險管理沒有引起足夠的重視，并且很多管理人員根本不具有財(cái)務(wù)管理或者資金風(fēng)險管理的意識[2]，不能在工作中發(fā)現(xiàn)資金的風(fēng)險，造成資金的損失。

市級統(tǒng)籌后醫(yī)保基金風(fēng)險因素分析

(一)分級管理的運(yùn)行體系是基金風(fēng)險產(chǎn)生的體制因素

醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌是在原有市級、縣級分別統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上提升的結(jié)果。這種統(tǒng)籌模式主要解決了制度層面的統(tǒng)籌，基金的財(cái)務(wù)管理依然實(shí)行市、縣分級運(yùn)行，各級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)均對屬地內(nèi)基金的收支進(jìn)行核算?；鸺{入市級財(cái)政專戶統(tǒng)一管理的模式，一是會弱化區(qū)縣財(cái)政對其境內(nèi)參保人員基金收不抵支風(fēng)險的兜底責(zé)任。二是市級直接管理的基金量加大，基金風(fēng)險管理的難度會加大。三是會加大赤字運(yùn)行的區(qū)縣對市級的依賴；有基金結(jié)余的區(qū)縣，因?yàn)槭鸾Y(jié)余的自由調(diào)度權(quán)，這勢必影響到區(qū)縣工作的積極性。容易造成地區(qū)間新的不平衡，導(dǎo)致區(qū)縣對基金風(fēng)險的自控意識降低，可能在基金收、支等環(huán)節(jié)存在政策執(zhí)行不嚴(yán)，疏于管理等現(xiàn)象，容易形成基金收不抵支風(fēng)險。

(二)政策標(biāo)準(zhǔn)的不完善是基金風(fēng)險存在的制度因素

《社會保險法》是醫(yī)保管理工作的依據(jù)，使醫(yī)療保險基金的征繳、給付和監(jiān)督經(jīng)辦工作都有法可依。但是，由于醫(yī)保覆蓋面廣、參保人群多的特點(diǎn)決定醫(yī)療保險政策體系復(fù)雜。比如：醫(yī)保征繳政策中有針對困難企業(yè)、破產(chǎn)倒閉企業(yè)以及靈活就業(yè)人員和正常參保企業(yè)的不同參保政策；醫(yī)保待遇支付政策有：住院待遇結(jié)算政策、慢性病門診待遇結(jié)算政策，有針對境內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的結(jié)算政策、還有省內(nèi)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算異地醫(yī)院的結(jié)算政策等。醫(yī)療保險政策標(biāo)準(zhǔn)的多樣性和復(fù)雜性是由醫(yī)療保險的保障范圍、目標(biāo)以及醫(yī)療行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)決定的，這必然會給醫(yī)療保險基金的管理帶來風(fēng)險。

(三)財(cái)務(wù)管理能力薄弱是基金風(fēng)險存在的內(nèi)在因素

市級統(tǒng)籌后，全市醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理都存在專業(yè)財(cái)務(wù)人員少、業(yè)務(wù)能力與財(cái)務(wù)管理需求不匹配等問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不高，無法為基金風(fēng)險管理提供真實(shí)、有效的數(shù)據(jù)支持，容易形成基金風(fēng)險管理漏洞。薄弱的財(cái)務(wù)管理能力已成為基金風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)在因素。

一、營運(yùn)資金概述

營運(yùn)資金包括流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，是企業(yè)當(dāng)期可以用于經(jīng)營投資的資本，而企業(yè)具體的營運(yùn)資金額度是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額。由于營運(yùn)資金和企業(yè)流動資金相關(guān)，因而擁有周轉(zhuǎn)期限短的特點(diǎn)，可以通過短期籌資的方法得到。同時，營運(yùn)資金的組成也使其具有諸多來源。一般企業(yè)可以通過營運(yùn)資金衡量企業(yè)的短期償債能力，當(dāng)營運(yùn)資金數(shù)額為正數(shù)時，隨著數(shù)值的增加，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)；當(dāng)營運(yùn)資金數(shù)額為負(fù)數(shù)時，隨著數(shù)值的增加，企業(yè)短期償債能力越弱，企業(yè)出現(xiàn)資金鏈中斷的概率越高。基于此，企業(yè)要加強(qiáng)對營運(yùn)資金的管理，從而保障企業(yè)的正常運(yùn)營。

二、國有企業(yè)營運(yùn)資金管理中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險

企業(yè)日常經(jīng)營活動的維持中多以營運(yùn)資金為主，營運(yùn)資金的變動直接影響到企業(yè)經(jīng)營利益。目前，大部分企業(yè)的營運(yùn)資金風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下幾種：

（一）應(yīng)收賬款風(fēng)險

在目前的經(jīng)濟(jì)形勢下，國有企業(yè)面臨的競爭壓力不斷增加，賒銷成為企業(yè)交易的重要手段，而由此也使企業(yè)應(yīng)收賬款賬目急劇增加，即便企業(yè)的經(jīng)營收入較高，但營運(yùn)資金較小，降低企業(yè)的償債能力。而且，隨應(yīng)收賬款遞增的還有應(yīng)付賬款。相比“一手交錢，一手交貨”的交易模式，賒銷提高了國有企業(yè)的競爭力，但也使企業(yè)損失了資金的時間價值，所以很多國有企業(yè)為了提高資金的利用率，通常利用應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)付賬款。不過國有企業(yè)面臨的嚴(yán)峻市場形勢也逐漸增加了國有企業(yè)應(yīng)收賬款回收的難度，當(dāng)貨款不能如期回收時，企業(yè)呆賬、壞賬增加，同時也增加企業(yè)在應(yīng)收賬款管理方面的支出，導(dǎo)致企業(yè)營運(yùn)資金風(fēng)險加大。

（二）存貨風(fēng)險