保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理全文(5篇)

摘要：2015年5月1日《存款保險(xiǎn)條例》生效，我國(guó)金融安全網(wǎng)建設(shè)邁出了關(guān)鍵的一步。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是銀行破產(chǎn)程序中的核心機(jī)構(gòu)，對(duì)于維護(hù)公眾對(duì)金融體系的信心有著至關(guān)重要的作用。這樣一個(gè)關(guān)系到金融系統(tǒng)安全的機(jī)構(gòu)，在中國(guó)是一個(gè)新事物。雖然其他國(guó)家已經(jīng)有了很多法律實(shí)踐，但在中國(guó)國(guó)情下存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)尚屬首次。存款保險(xiǎn)法律性質(zhì)與相關(guān)法律關(guān)系的構(gòu)建、法律關(guān)系主體的權(quán)利、金融體系的穩(wěn)定息息相關(guān)。本文通過對(duì)《存款保險(xiǎn)條例》進(jìn)行法條分析，從法條的表述總結(jié)出立法者對(duì)我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法律性質(zhì)的傾向，明確存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公法屬性。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；管理機(jī)構(gòu)；公法屬性

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，誕生于美國(guó)1929年至1933年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期。為了使美國(guó)金融體系能夠充分穩(wěn)定和贏得充足的公眾信心，美國(guó)國(guó)會(huì)通過《格拉斯－斯蒂格爾法案》將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定位于一個(gè)具備獨(dú)立職權(quán)的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)。值得一提的是美國(guó)國(guó)會(huì)在立法時(shí)，對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)命名為“聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司”(FDIC:FederalDepositInsuranceCompany)。采用“公司”的名稱，往往容易被誤解成受到《公司法》調(diào)整的商法意義上的股份有限公司和有限責(zé)任公司。我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)在引進(jìn)該項(xiàng)制度的時(shí)候，特別注意到了這一點(diǎn)，沒有采取和美國(guó)一樣的用“公司”來命名，而是采用了“機(jī)構(gòu)”這個(gè)名稱。但是“機(jī)構(gòu)”這個(gè)名稱本身具有一定的模糊性，對(duì)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)究竟是“行政主體”還是“特殊商事主體”定位不十分明確。一旦存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)監(jiān)管部門、中央銀行甚至是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)采取何種方式進(jìn)行爭(zhēng)議解決，就會(huì)成為整個(gè)案件的核心問題，進(jìn)而影響整個(gè)問題的解決，甚至延誤金融監(jiān)管的時(shí)機(jī)。本文先是分析了對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的研究，總結(jié)出具有一般性意義的觀點(diǎn)，然后結(jié)合法規(guī)條文的表述，從不同角度歸納出存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公法屬性。

一、現(xiàn)有研究分析

筆者梳理了現(xiàn)有的研究文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)大量文章都發(fā)表在《條例》公布之前。有些文章甚至在十多年前就已經(jīng)發(fā)表，說明我國(guó)對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的研究已經(jīng)持續(xù)了相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間。關(guān)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律性質(zhì)，總體上共有三種觀點(diǎn):(1)公法人;(2)具有行政主體和商事主體雙重特征;(3)特殊企業(yè)。無論如何定位，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的共同特點(diǎn)就是承擔(dān)一定的政府管理職能，行使一定的行政權(quán)力，以追求社會(huì)公共利益為目標(biāo)。從上述三種觀點(diǎn)來看，盡管對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法律性質(zhì)的認(rèn)識(shí)有所不同，但后兩種觀點(diǎn)也充分考慮到了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和傳統(tǒng)的行政機(jī)關(guān)有著明顯的不同。雖然存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具備一定的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)利(《條例》第六條第三款)，具備某些商事主體的特征，但從三種觀點(diǎn)的共性來看，學(xué)者們?cè)诖婵畋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)具備行政機(jī)關(guān)的某些特征上達(dá)成了一致?！稐l例》在法規(guī)條文中間也存在相當(dāng)多的依據(jù)，足以認(rèn)定我國(guó)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是具備行政機(jī)關(guān)性質(zhì)的組織，具備強(qiáng)烈的公法屬性。

二、對(duì)《條例》的條文分析

法律法規(guī)的條文，是揣測(cè)立法者意圖的最基本依據(jù)。通過對(duì)法規(guī)條文的逐條分析，能夠發(fā)現(xiàn)蘊(yùn)含在不同條文中的共同理念，從而總結(jié)出貫徹整部法規(guī)的法律原則。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公法屬性，亦是通過這種方式得出的結(jié)論。特別是在我國(guó)還沒有具體建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)情況下，沒有任何實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的前提下，通過條文分析進(jìn)行研究，是確立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公法屬性的最重要途徑。

1商業(yè)保險(xiǎn)與新農(nóng)合相輔相成作為患者的依托，提高了患者的報(bào)銷比例，讓農(nóng)民患者得到真正的實(shí)惠

1．1新農(nóng)合制度提出的以大病統(tǒng)籌為主

重點(diǎn)解決農(nóng)村患大病而出現(xiàn)的因病致貧，因病返貧問題的理論，在這里體現(xiàn)的非常好，目前我市新農(nóng)合起付線為1000元，二次以上每次入院遞減20％，報(bào)銷比例55％，全年報(bào)銷10萬元。開展的14種大病住院費(fèi)統(tǒng)籌的起付線一年只收一次，二次以上住院不再收起付線，報(bào)銷比例85％，年內(nèi)報(bào)銷15萬，這樣住院費(fèi)花費(fèi)金額小的也可以納入報(bào)銷范圍，不會(huì)因?yàn)槠鸶毒€而被擋在報(bào)銷服務(wù)的門外，患者總體報(bào)銷比例真正得到了提高，此政策讓農(nóng)民患者確實(shí)見到了實(shí)惠。

1．2意外傷害在我市職工醫(yī)保中明確規(guī)定不予報(bào)銷

但是新農(nóng)合規(guī)定無責(zé)任意外傷害在報(bào)銷范圍內(nèi)。商業(yè)保險(xiǎn)介入前采用的辦法是：以患者住院期間做的病歷首程記錄來判斷患者是否屬于無責(zé)任意外傷害，醫(yī)院新農(nóng)合辦公室的工作人員再進(jìn)行外傷過程詢問，共同確定是否屬于無責(zé)任意外傷害，確認(rèn)后在出院時(shí)提供病歷首程復(fù)印件進(jìn)行報(bào)銷工作。但是在這個(gè)過程中仍有漏洞，

（1）患者了解政策

如果有意隱瞞出事經(jīng)過，將有責(zé)描述成無責(zé)，醫(yī)院的工作人員無法做出準(zhǔn)確的判斷，這勢(shì)必會(huì)成為農(nóng)合基金的不安全隱患；

良好的公司治理是行穩(wěn)致遠(yuǎn)的基石。過去一段時(shí)間以來，銀保監(jiān)會(huì)著力加強(qiáng)制度建設(shè)，加大監(jiān)管力度，持續(xù)深化公司治理改革，有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理質(zhì)效穩(wěn)步提升。

一、落實(shí)黨的領(lǐng)導(dǎo)找準(zhǔn)根本遵循

堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展起著決定性作用。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)如果缺乏黨的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，其運(yùn)營(yíng)就極有可能偏離黨中央、國(guó)務(wù)院的戰(zhàn)略部署，背離支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，造成巨額金融資源的錯(cuò)誤配置和流失，引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及國(guó)家金融安全。離開黨組織與公司治理的有機(jī)融合，在銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)只能淪為空談。2021年，銀保監(jiān)會(huì)持續(xù)探索完善黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的方式和路徑。在監(jiān)管推動(dòng)下，國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍在章程中明確了黨組織在公司治理中的法定地位，通過落實(shí)“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制和重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)黨委前置研究的制度安排，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)之中，黨組織把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用進(jìn)一步加強(qiáng)，中國(guó)特色現(xiàn)代金融企業(yè)治理機(jī)制不斷完善。天津銀行資產(chǎn)管理部投資經(jīng)理朱芳草認(rèn)為，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要組成部分以及政府調(diào)控的中間目標(biāo)，通過將黨建寫入公司章程等制度安排，把黨的領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)嵌到領(lǐng)導(dǎo)班子和各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中，有助于形成以黨委為核心，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層“四翼”并行協(xié)調(diào)、有效制衡的機(jī)制。黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理的有機(jī)結(jié)合，能產(chǎn)生有利于參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的特色企業(yè)制度。

二、健全制度體系壘起監(jiān)管高墻

完善公司治理是深化金融改革的重要內(nèi)容。我國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)部分風(fēng)險(xiǎn)事件之所以發(fā)生，表面上看是機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足導(dǎo)致的，但深層次原因往往涉及公司治理問題。以銀行業(yè)為例，據(jù)安信證券投資副總監(jiān)程昊介紹，近年來，中小商業(yè)銀行出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)事件往往與股東行為不規(guī)范相關(guān)，尤其是一些民營(yíng)股東，收購(gòu)銀行牌照的動(dòng)機(jī)就是為了給自身或關(guān)聯(lián)方融資，在成為重要股東后，通過一系列投資、信貸投放等方式惡意控制并掏空銀行。公司治理是一個(gè)有機(jī)整體，不同機(jī)制相互影響、相互補(bǔ)充，共同決定了公司治理質(zhì)量。因此，就上述事件而言，想要防范股東治理風(fēng)險(xiǎn)，需要綜合施策，將強(qiáng)化整體監(jiān)管、股權(quán)適度集中、限制可能的“掏空”行為等問題協(xié)同考慮，任何一方面的短板都可能影響整體治理效果，直接導(dǎo)致其他治理機(jī)制失效。為形成統(tǒng)一協(xié)調(diào)的銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理監(jiān)管制度體系，銀保監(jiān)會(huì)陸續(xù)出臺(tái)了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等基礎(chǔ)制度，夯實(shí)公司治理監(jiān)管根基。在加快彌補(bǔ)制度短板的同時(shí)，銀保監(jiān)會(huì)還通過實(shí)施《銀行保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》，初步構(gòu)建起覆蓋全部商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管綜合評(píng)估體系。2021年的監(jiān)管評(píng)估結(jié)果顯示，銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理狀況總體穩(wěn)步向好，尤其在重點(diǎn)領(lǐng)域呈現(xiàn)積極變化。一是商業(yè)銀行委托持股問題涉及機(jī)構(gòu)（指機(jī)構(gòu)家數(shù)，下同）較2020年減少23%，股權(quán)高比例質(zhì)押?jiǎn)栴}涉及機(jī)構(gòu)減少30%；二是商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方違規(guī)授信問題涉及機(jī)構(gòu)減少13%，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易違規(guī)審批問題涉及機(jī)構(gòu)減少29%；三是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)屆滿超期問題涉及機(jī)構(gòu)減少15%，獨(dú)立董事設(shè)置不符合監(jiān)管要求問題涉及機(jī)構(gòu)減少15%。

三、開展專項(xiàng)整治形成有效震懾

考慮到股東治理在公司治理機(jī)制建設(shè)中起關(guān)鍵作用，過去一段時(shí)間以來，銀保監(jiān)會(huì)持續(xù)開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治，嚴(yán)厲打擊資本造假、股權(quán)代持、利益輸送等突出問題。經(jīng)過兩年的專項(xiàng)整治，共清退違法違規(guī)股東2600多個(gè)；分3批次向社會(huì)公開66家重大違法違規(guī)股東名單。選人用人是公司治理的基礎(chǔ)動(dòng)力。為形成有效震懾，在專項(xiàng)整治中，銀保監(jiān)會(huì)共處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人合計(jì)1.4億元，處罰責(zé)任人395人，對(duì)部分人員取消任職資格、實(shí)施行業(yè)禁入。督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部問責(zé)處理相關(guān)部門或分支機(jī)構(gòu)360家次，問責(zé)個(gè)人5383人次，其中黨紀(jì)、紀(jì)律處分674人。在強(qiáng)化執(zhí)紀(jì)問責(zé)，保持對(duì)違法違規(guī)行為高壓態(tài)勢(shì)的同時(shí)，銀保監(jiān)會(huì)還加強(qiáng)“頂層設(shè)計(jì)”，引導(dǎo)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員合規(guī)經(jīng)營(yíng)。例如，發(fā)布績(jī)效薪酬追索扣回的指導(dǎo)意見，健全激勵(lì)約束機(jī)制；完善股東承諾管理制度，進(jìn)一步提升股東承諾約束力。在昆明市西山區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社內(nèi)控合規(guī)部經(jīng)理陳紅艷看來，目前金融環(huán)境日新月異、金融風(fēng)險(xiǎn)凸顯，固定薪酬制度導(dǎo)致董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配，驅(qū)動(dòng)力不足。健全激勵(lì)約束機(jī)制有助于引導(dǎo)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以獲得長(zhǎng)期期待利益為出發(fā)點(diǎn)，避免僅追求短期效益而忽視長(zhǎng)期規(guī)劃。

上海證券報(bào)記者昨日獲悉，銀保監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保理賠管理辦法》（下稱“管理辦法”），進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保理賠管理，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，管理辦法對(duì)農(nóng)險(xiǎn)承保、理賠、協(xié)辦等流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)、打通農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“最后一公里”具有重要意義。

管理辦法主要內(nèi)容涉及承保、理賠、協(xié)辦、監(jiān)督等多個(gè)方面。具體條款上，管理辦法明確，不得欺騙、誤導(dǎo)投保，不得以不正當(dāng)手段強(qiáng)迫投?；蛳拗仆侗?；不得平均賠付、協(xié)議賠付；協(xié)辦費(fèi)用僅用于協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不得挪作他用；禁止通過虛假承保、虛假理賠、虛列費(fèi)用等方式騙取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼；將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)執(zhí)行辦法情況，納入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條件考評(píng)管理。

其中，協(xié)辦相關(guān)要求備受保險(xiǎn)公司關(guān)注。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)辦機(jī)制是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特有的一項(xiàng)機(jī)制，與一般商業(yè)保險(xiǎn)相比，其特殊性在于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以委托基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣等機(jī)構(gòu)辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，共同推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作。管理辦法對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)辦機(jī)制從協(xié)辦機(jī)構(gòu)、協(xié)辦原則和費(fèi)用管理等方面進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定，進(jìn)一步完善了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)辦機(jī)制。

管理辦法更加突出以“服務(wù)三農(nóng)”為中心，除了增加“應(yīng)當(dāng)尊重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)律”的表述外，還提出進(jìn)一步縮短定損時(shí)限、細(xì)化查驗(yàn)影像要求等，切實(shí)保障投保農(nóng)戶權(quán)益。在服務(wù)能力方面，管理辦法規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)服務(wù)能力建設(shè)，建立分支機(jī)構(gòu)服務(wù)能力標(biāo)準(zhǔn)，完善基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，確保服務(wù)能力和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。

結(jié)合近年來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)最新發(fā)展趨勢(shì)，管理辦法增加線上化、科技賦能、信息安全等有關(guān)條款，要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加大科技投入，采取線上化、信息化手段，提升承保理賠服務(wù)能力和效率。在信息安全方面，管理辦法提出，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)安全保護(hù)工作，對(duì)于業(yè)務(wù)開展中知悉的個(gè)人隱私、個(gè)人信息等數(shù)據(jù)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法予以保密，不得泄露或者非法提供，確保信息系統(tǒng)安全和數(shù)據(jù)安全。

銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，近年來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)擴(kuò)面、增品、提標(biāo)，在服務(wù)脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興和保障糧食安全等方面發(fā)揮了積極作用，銀保監(jiān)會(huì)也通過優(yōu)化政策環(huán)境、強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管等方式促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展。前期，銀保監(jiān)會(huì)主要通過《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保理賠管理暫行辦法》等規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為。管理辦法的出臺(tái)，將為未來一段時(shí)期我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管提供有力的制度保障。

作者:韓宋輝 單位:上海證券報(bào)

摘要：伴隨我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)成為必然。本文綜合分析存款保險(xiǎn)制度的正負(fù)效應(yīng)，提出通過加強(qiáng)銀行監(jiān)管、強(qiáng)化市場(chǎng)約束、強(qiáng)化存款人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立相對(duì)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)一步完善我國(guó)存款保險(xiǎn)制度。2013年7月20日起，央行全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，銀行間同業(yè)市場(chǎng)和貸款的利率市場(chǎng)化已基本實(shí)現(xiàn)，存款利率雖仍被管制，但央行多次表示未來將逐步放開存款利率。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，自由利率環(huán)境下，高息攬儲(chǔ)成為小銀行的重要競(jìng)爭(zhēng)手段，其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，一旦被認(rèn)為有違約風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)導(dǎo)致擠兌。伴隨我國(guó)利率市場(chǎng)化改革步伐的加快，存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)成為必然。2014年10月29日，國(guó)務(wù)院第67次常務(wù)會(huì)議通過了《存款保險(xiǎn)條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），并于2015年5月1日起施行。在2016年6月舉辦的陸家嘴論壇上，央行副行長(zhǎng)張濤表示：“對(duì)于經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)失敗的金融機(jī)構(gòu)，要建立有序的處置和退出框架，允許金融機(jī)構(gòu)有序破產(chǎn)?！保@也是對(duì)《條例》的進(jìn)一步解讀。

一、存款保險(xiǎn)制度概述

根據(jù)《條例》所述，存款保險(xiǎn)是指投保機(jī)構(gòu)向存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)交納保費(fèi)，形成存款保險(xiǎn)基金，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)依照規(guī)定向存款人償付被保險(xiǎn)存款，并采取必要措施維護(hù)存款以及存款保險(xiǎn)基金安全的制度。存款保險(xiǎn)制度有廣義和狹義之分。廣義的存款保險(xiǎn)制度包括隱性存款保險(xiǎn)制度和顯性存款保險(xiǎn)制度。隱性存款保險(xiǎn)制度多見于發(fā)展中國(guó)家或者國(guó)有控股銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，指沒有專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或明確的制度安排，但在金融機(jī)構(gòu)面臨倒閉時(shí)，由國(guó)家出面對(duì)存款人提供某種形式的保護(hù)，從而形成公眾對(duì)存款保險(xiǎn)的預(yù)期。而顯性存款保險(xiǎn)制度多見于以美國(guó)、日本、德國(guó)等為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家，是指國(guó)家建立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和專項(xiàng)的存款保險(xiǎn)基金，并通過法律形式對(duì)存款保險(xiǎn)制度的具體內(nèi)容做出明確規(guī)定。狹義的存款保險(xiǎn)制度僅指顯性的存款保險(xiǎn)制度。

二、存款保險(xiǎn)制度的綜合效應(yīng)

（一）正面效應(yīng)。1.保護(hù)存款人的利益，維持金融秩序穩(wěn)定。在金融活動(dòng)中，往往存在信息的不對(duì)稱。對(duì)大多數(shù)存款人來說，不可能對(duì)其在存款機(jī)構(gòu)所存款項(xiàng)的用途有全面的了解，也就不可能對(duì)存款機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行有效監(jiān)督。因而存款人相較存款機(jī)構(gòu)而言，一般處于信息的劣勢(shì)方。建立存款保險(xiǎn)制度，一方面可以監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)，及時(shí)提出警告；另一方面，金融機(jī)構(gòu)面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠通過運(yùn)用保險(xiǎn)基金進(jìn)行及時(shí)、科學(xué)的現(xiàn)金賠償，最大限度減少對(duì)存款人的損害。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存款人因?yàn)橛辛舜婵畋ｋU(xiǎn)制度，在心理上有了安全感，減少了擠兌發(fā)生的可能性，既保護(hù)了存款人的利益，同時(shí)有效維護(hù)了金融秩序的穩(wěn)定。2.加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，深化金融體制改革。利率是經(jīng)濟(jì)中最根本的一個(gè)定價(jià)，利率定價(jià)不合理會(huì)影響到整個(gè)市場(chǎng)資金的合理配置。當(dāng)前國(guó)內(nèi)影子銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展都與利率市場(chǎng)化不到位有關(guān)，因此必須不斷推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。而在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，又加大了部分銀行破產(chǎn)倒閉的可能性。存款保險(xiǎn)制度的建立有助于靈活運(yùn)用多種方式進(jìn)行危機(jī)處置，從而有效降低和分散利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)。因此，在利率市場(chǎng)化推進(jìn)過程中，建立存款保險(xiǎn)制度是我國(guó)深化金融體制改革的必由之路。3.營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，形成合理金融體系。從我國(guó)金融體系現(xiàn)狀來看，大型銀行尤其是國(guó)有控股四大銀行實(shí)力雄厚，網(wǎng)點(diǎn)眾多，加上有國(guó)家信譽(yù)作為擔(dān)保，被認(rèn)為是“大而不能倒”。同時(shí)政府為維持金融體系的穩(wěn)定，通常會(huì)對(duì)大銀行采取一些支持政策，避免其倒閉帶來的巨大影響，因此大銀行具有天然的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而存款人出于對(duì)大銀行存款安全的信賴，也更傾向于將錢存在大銀行，更易形成大銀行的壟斷局面。建立存款保險(xiǎn)制度可以使不同規(guī)模銀行的存款人獲得相同的安全感，金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境得到優(yōu)化，有利于形成更加合理的銀行體系。4.完善金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制，減輕國(guó)家或央行在銀行倒閉中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善等原因破產(chǎn)倒閉，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般規(guī)律，只要不發(fā)生多米諾效應(yīng)造成整個(gè)金融體系的癱瘓，就應(yīng)當(dāng)允許其破產(chǎn)。但是，由于金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有特殊重要性，政府一般會(huì)采取較為保守的方式處理問題金融機(jī)構(gòu)，而權(quán)衡各方利益必然會(huì)延誤處理問題的最佳時(shí)機(jī)。此外，目前我國(guó)隱性存款保險(xiǎn)制度的覆蓋面非常廣，在處理金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出時(shí)，通常有兩種做法：一是借助財(cái)政撥款；二是央行充當(dāng)最后貸款人角色，對(duì)其進(jìn)行再貸款。因此，國(guó)家或央行承擔(dān)了金融機(jī)構(gòu)主要債務(wù)清償責(zé)任。存款保險(xiǎn)制度建立后，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)面臨破產(chǎn)退市時(shí)，專業(yè)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的介入可以有效控制風(fēng)險(xiǎn)，降低處置成本，使得問題金融機(jī)構(gòu)能迅速、有序、平穩(wěn)退出市場(chǎng)，同時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處理破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)巨額債務(wù)的清償工作，也會(huì)有效減輕國(guó)家或央行的壓力。5.提升金融監(jiān)管能力，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。通過建立存款保險(xiǎn)制度，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)承擔(dān)保證支付責(zé)任，這就要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)認(rèn)真改造其職責(zé)，對(duì)參保金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，以確保金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。這使得存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成為專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。因此，存款保險(xiǎn)制度不僅能夠進(jìn)行事后及時(shí)補(bǔ)救，還能起到事前防范的作用，成為央行金融監(jiān)管的補(bǔ)充手段，有助于金融監(jiān)管水平的提高。（二）負(fù)面效應(yīng)。1.道德風(fēng)險(xiǎn)問題。在存款保險(xiǎn)制度中，道德風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中交易的一方從追求自身效益最大化角度出發(fā)，做出損害另一方利益的決策或行動(dòng)。道德風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是存款保險(xiǎn)制度最大的負(fù)面問題，可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)主要有三個(gè)方面：存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。在未建立存款保險(xiǎn)制度的情況下，出于對(duì)金融機(jī)構(gòu)存款安全的考量，存款人往往會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行多方面的了解監(jiān)督，從而避免金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。而建立存款保險(xiǎn)制度后，存款人出于對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的依賴，只對(duì)較高的收益率感興趣，對(duì)于存款機(jī)構(gòu)的了解監(jiān)督積極性會(huì)大大降低。這使得低效率甚至是資不抵債的銀行能夠繼續(xù)吸收存款，產(chǎn)生存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。參保金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。建立存款保險(xiǎn)制度后，金融機(jī)構(gòu)將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)視為保險(xiǎn)箱，減少了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)引致擠兌的壓力，加上存款人對(duì)較高收益感興趣，因而更傾向于從事風(fēng)險(xiǎn)較高和利潤(rùn)較大的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如高息攬存、發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款等。因此，存款保險(xiǎn)制度在一定程度可能使參保金融機(jī)構(gòu)將部分經(jīng)營(yíng)分險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)主要是維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定，確保銀行不倒閉是金融體系穩(wěn)定的重要標(biāo)志。建立存款保險(xiǎn)制度，使銀行避免了擠兌可能導(dǎo)致的倒閉風(fēng)險(xiǎn)，而有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的問題銀行可能還會(huì)因?yàn)榇婵畋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)的援助而難以倒閉，這種制度下也會(huì)使得金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)放松其監(jiān)管職責(zé)，延誤了處置存在問題金融機(jī)構(gòu)的時(shí)機(jī)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)程度增加，造成日后解決問題的難度加大。2.逆向選擇問題。所謂逆向選擇，一般是指在信息不對(duì)稱的情況下，交易雙方中信息占優(yōu)勢(shì)的一方利用其更充分的信息使得交易朝著更有利于自己的方向發(fā)展。在存款保險(xiǎn)制度中，參保金融機(jī)構(gòu)知道自己的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)往往不知情，通常只能根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的平均風(fēng)險(xiǎn)來擬定保費(fèi)。在自愿加入的存款保險(xiǎn)制度中，那些資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)由于自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)而拒絕過高的保費(fèi)定價(jià)。相反，那些資產(chǎn)質(zhì)量較差、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的金融機(jī)構(gòu)則積極參保以吸引存款人。這樣，由于參保的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力越來越差，存款保險(xiǎn)公司會(huì)進(jìn)一步提高保險(xiǎn)費(fèi)率，這又會(huì)導(dǎo)致更多經(jīng)營(yíng)狀況較好的金融機(jī)構(gòu)拒絕參保。這樣惡性循環(huán)下去，只剩下經(jīng)營(yíng)狀況最差、風(fēng)險(xiǎn)最高的金融機(jī)構(gòu)留在存款保險(xiǎn)體系中，存款保險(xiǎn)制度必然無法長(zhǎng)期維持下去，最終導(dǎo)致存款保險(xiǎn)體系的瓦解。3.委托—問題。是指人在行為上以自身利益為首位，而不是委托人的利益。在存款保險(xiǎn)制度中，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在決策行動(dòng)上可能將自身利益置于存款人和社會(huì)公眾利益之上，為盡量避免保險(xiǎn)基金的支出而延緩對(duì)有問題金融機(jī)構(gòu)的處置，導(dǎo)致處置成本增加，或是可能受到政府干預(yù)而對(duì)應(yīng)破產(chǎn)問題金融機(jī)構(gòu)提供資金支持以延遲破產(chǎn)。委托—問題的存在易造成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)尋租行為的發(fā)生，影響存款保險(xiǎn)制度效用的發(fā)揮。4.加大經(jīng)營(yíng)成本。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，參保金融機(jī)構(gòu)必定要向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)。如果以投保金融機(jī)構(gòu)存款額作為保費(fèi)基礎(chǔ)，那么國(guó)有大型商業(yè)銀行的資金成本上升比例將大大高于中小銀行，必然會(huì)極大增加國(guó)有大型銀行的經(jīng)營(yíng)成本，這對(duì)于中國(guó)當(dāng)前以國(guó)有控股大型商業(yè)銀行為主體的銀行體系將產(chǎn)生更為顯著的影響。

三、完善存款保險(xiǎn)制度建議

（一）加強(qiáng)銀行監(jiān)管，強(qiáng)化市場(chǎng)約束。為有效防止金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是重中之重。一方面，要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、資本充足率、以及內(nèi)控管理等方面進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，除了監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)性外，還要對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行有效約束監(jiān)管。另一方面，要利用市場(chǎng)的監(jiān)管力量，完善金融機(jī)構(gòu)的信息披露制度，提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的透明度。通過制定強(qiáng)制性的規(guī)章制度，要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)披露包括資產(chǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)情況和經(jīng)營(yíng)狀況等信息，讓金融機(jī)構(gòu)直接面對(duì)市場(chǎng)的壓力和監(jiān)督，自覺規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，改善經(jīng)營(yíng)狀況，提高經(jīng)營(yíng)水平。（二）強(qiáng)化存款人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督其實(shí)是最直接有效的。但由于存款保險(xiǎn)制度在防止擠兌現(xiàn)象、維護(hù)金融體系的穩(wěn)定方面所起的重要作用，也因此弱化了存款人監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)性。要加大宣傳力度，使存款人明了，有了存款保險(xiǎn)并不代表金融機(jī)構(gòu)不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，存款人的索賠在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)清算中雖在首位，但當(dāng)保額不足以彌補(bǔ)損失時(shí)，存款人仍可能承受一定的損失。因此，仍然要強(qiáng)化存款人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（三）實(shí)行差別保費(fèi)定價(jià)。在單一保險(xiǎn)費(fèi)率制度下，銀行無論風(fēng)險(xiǎn)高低都要支付相同的保費(fèi)，這一方面造成了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)追求導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會(huì)使經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的低風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)作出退出存款保險(xiǎn)制度的逆向選擇。因此，可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的不同程度確定不同的保險(xiǎn)費(fèi)率，實(shí)行差別保費(fèi)定價(jià)，通過提高金融機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成本，有效降低發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能。（四）建立相對(duì)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。已出臺(tái)的《存款保險(xiǎn)條例》中暫未設(shè)立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，而是由央行下屬的金融穩(wěn)定局管理。根據(jù)國(guó)際上的經(jīng)驗(yàn)，建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家大多設(shè)有獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，這種獨(dú)立性使得存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本身具有更明確的權(quán)責(zé)劃分，利益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配，具有較高的運(yùn)行效率，從而避免行政機(jī)關(guān)的許多弊端。目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)還處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)機(jī)制還不夠健全，各級(jí)政府對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過度干預(yù)普遍存在，此外，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的交流非常密切。因此，設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以有效減少政府的過多干預(yù)和尋租行為帶來的負(fù)面影響。