淺談國(guó)有企業(yè)資金管理問題及對(duì)策

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［摘要］現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有企業(yè)中存在的資金問題就是不能很好地對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)的管理，導(dǎo)致資金出現(xiàn)不足、流失、浪費(fèi)等現(xiàn)象。一旦國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)問題，就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益大大降低，因此國(guó)有企業(yè)的資金管理尤為重要。文章通過對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理現(xiàn)階段存在的問題進(jìn)行具體分析，探討出合理有效的解決方法。

［關(guān)鍵詞］國(guó)有企業(yè)；資金管理；現(xiàn)階段存在的問題；解決方法

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，各個(gè)企業(yè)也都在不斷完善，提高其經(jīng)濟(jì)效益，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)。一個(gè)企業(yè)要想發(fā)展，首先需要有足夠的資金支持，充足的資金可以幫助企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展，有效地解決企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中存在的問題。國(guó)有企業(yè)是我國(guó)現(xiàn)存企業(yè)的重要組成部分，對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說資金格外重要。

1國(guó)有企業(yè)資金管理發(fā)展的背景及其重要性

1．1國(guó)有企業(yè)資金管理發(fā)展的背景。在過去，國(guó)有企業(yè)發(fā)展主要依靠國(guó)家政策的支持和引導(dǎo)，幾乎企業(yè)所有的生產(chǎn)活動(dòng)都必須以“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)”為核心，企業(yè)不用自己去提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，也不需要自己去尋找資金的來(lái)源以及銷售的渠道，只需要依靠政府的支持即可，所以過去的國(guó)有企業(yè)資金管理也是依賴政府政策的管理。在改革開放之后，國(guó)家開始重視私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，于是國(guó)有企業(yè)在不斷地進(jìn)行運(yùn)營(yíng)模式以及管理模式方面的改革，因?yàn)椴桓母锞痛碇粫r(shí)代拋棄。在這個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的背景之下，國(guó)有企業(yè)開始提高自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，開始自己正確相應(yīng)的資源，正確資金支持。國(guó)有企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷變化的狀況之下，開始對(duì)資金重視起來(lái)，國(guó)有企業(yè)逐漸知道資金就是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，如果沒有資金的支持，企業(yè)將不能正常運(yùn)行，更加不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。如果沒有資金的支持，企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)將被取消，企業(yè)將成為一個(gè)空殼，擁有先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)也無(wú)濟(jì)于事。如果沒有資金的支持，企業(yè)的相關(guān)產(chǎn)品沒有辦法進(jìn)行升級(jí)，產(chǎn)品將會(huì)過時(shí)，被市場(chǎng)淘汰，一旦產(chǎn)品被淘汰，意味著企業(yè)也將被社會(huì)拋棄。因此對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說，要想獲得足夠的資金支持，首先需要科學(xué)合理的資金管理。高質(zhì)量的資金管理可以將資金的支出以及收入更好控制，避免資金的浪費(fèi)，可以很好地減少企業(yè)的運(yùn)行成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。國(guó)有企業(yè)要想發(fā)展必須順應(yīng)時(shí)代經(jīng)濟(jì)的變化，因此國(guó)有企業(yè)需要自己努力，開創(chuàng)自身獨(dú)特的資金管理模式，引進(jìn)工作質(zhì)量高的資金管理工作人員，調(diào)整企業(yè)資金管理制度，完善企業(yè)資金管理的流程，使得國(guó)有企業(yè)不斷的前進(jìn)，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。1．2國(guó)有企業(yè)資金管理的重要性。國(guó)有企業(yè)資金管理的重要性主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一方面是資金是企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)下生存下去的核心力量。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說，需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部管理，而資金管理對(duì)于企業(yè)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)都至關(guān)重要，只有將資金管理落實(shí)到位，才能夠更好地做好企業(yè)管理，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。國(guó)有企業(yè)的資金成本直接影響著企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向，因此相關(guān)部門需要根據(jù)企業(yè)的資金成本制定相應(yīng)的未來(lái)規(guī)劃，幫助企業(yè)更好的發(fā)展。要想提高資金成本，最關(guān)鍵的就是增加資金資源和降低企業(yè)運(yùn)行成本，增加資金資源可以依靠企業(yè)的知名度以及產(chǎn)品的質(zhì)量來(lái)吸引更多的企業(yè)進(jìn)行融資，降低企業(yè)運(yùn)行成本就是合理地把控資金的流入和流出，對(duì)于資金流動(dòng)進(jìn)行合理的把控可以很好地降低企業(yè)的運(yùn)行成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于資金流動(dòng)的把控，需要對(duì)企業(yè)運(yùn)行活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的把控，例如在舉辦大型活動(dòng)時(shí)，要參照資金成本對(duì)活動(dòng)進(jìn)行合理的規(guī)劃，盡可能地使用較低的成本舉辦更高質(zhì)量的活動(dòng)。對(duì)于企業(yè)融資來(lái)說，是一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，因?yàn)槠髽I(yè)只有將融資做好，才能更好地保障企業(yè)的資金來(lái)源，企業(yè)需要設(shè)置相應(yīng)的融資部門，聘請(qǐng)專業(yè)的資金管理人員對(duì)融資工作進(jìn)行有效的管理，幫助企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。第二方面是高質(zhì)量的資金管理可以很好地提高企業(yè)內(nèi)部的管理質(zhì)量。企業(yè)管理非常復(fù)雜，分為很多個(gè)方面，例如生產(chǎn)營(yíng)銷、質(zhì)量安全檢驗(yàn)、部門交流、資金管理、黨建文化等。這幾個(gè)環(huán)節(jié)雖然相互獨(dú)立，但是都與資金管理有著必然的聯(lián)系。因?yàn)橘Y金就是這幾個(gè)環(huán)節(jié)管理的基礎(chǔ)，只有資金充足才可以維持這幾個(gè)環(huán)節(jié)的正常管理工作。資金可以很好地解決內(nèi)部矛盾，促進(jìn)各部門之間的交流，這樣可以提高企業(yè)業(yè)務(wù)水平以及業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率。目前為止，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)國(guó)有企業(yè)面臨的巨大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也擁有著很多的機(jī)遇，挑戰(zhàn)是因?yàn)樵谄髽I(yè)發(fā)展的過程中，由于在不斷的改革順應(yīng)時(shí)代的趨勢(shì)，而增加了很多的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)使得資金管理出現(xiàn)問題，有效地消除風(fēng)險(xiǎn)是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的有效途徑。因此對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說，良好的資金管理就是高質(zhì)量的企業(yè)管理，只有有效的資金管理才能很好地控制企業(yè)在發(fā)展中遇到的風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的資金成本不會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)的破壞，有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)才能使得企業(yè)更好的完善發(fā)展。所以高質(zhì)量的資金管理能夠有效地提高企業(yè)內(nèi)部管理的質(zhì)量。

2現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)在資金管理方面存在的問題

2．1資金預(yù)算的缺乏。對(duì)于資金管理來(lái)說，資金預(yù)算這個(gè)關(guān)節(jié)尤為重要。資金預(yù)算指的是企業(yè)對(duì)資金的支出以及收入狀況進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，這個(gè)評(píng)估需要有一定的準(zhǔn)確性，這樣可以保障企業(yè)活動(dòng)的正常舉行。目前為止，大部分的國(guó)有企業(yè)有關(guān)資金預(yù)算存在著較多的問題，主要原因是這些國(guó)有企業(yè)沒有意識(shí)到資金預(yù)算的重要性。缺少資金預(yù)算就會(huì)對(duì)資金的流動(dòng)缺乏控制，導(dǎo)致資金肆意流出，造成了資金的大量浪費(fèi)，資金的流入和流出沒有得到平衡，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)行。甚至在對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金預(yù)算時(shí)，資金預(yù)算值太高，導(dǎo)致資金預(yù)算的目標(biāo)沒有辦法實(shí)現(xiàn)，企業(yè)制定了錯(cuò)誤的發(fā)展規(guī)劃，所以在未來(lái)的發(fā)展中將會(huì)遇到很多的困難。因此要想提高資金管理的質(zhì)量，首先應(yīng)該對(duì)資金進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算，資金預(yù)算是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)，國(guó)有企業(yè)一定要對(duì)其進(jìn)行高度重視。2．2資金管理制度不夠完善。每一個(gè)環(huán)節(jié)的管理都需要有嚴(yán)格的制度進(jìn)行支持，但是很多國(guó)有企業(yè)中有關(guān)資金管理沒有進(jìn)行相應(yīng)的完善，制度中存在很多的問題，導(dǎo)致資金管理的質(zhì)量不高。資金管理制度不完善會(huì)導(dǎo)致資金管理人員的態(tài)度不端正，沒有資金管理意識(shí)，使得資金管理工作的意義并不大。同時(shí)資金管理制度不夠完善還會(huì)導(dǎo)致資金的肆意使用，造成不必要的浪費(fèi)。因此完善資金管理制度刻不容緩，只有完整的資金管理制度才能夠規(guī)范資金管理的過程，使得資金管理發(fā)揮最大用途，減少企業(yè)運(yùn)行的成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。2．3資金投資的回報(bào)率過低。很多國(guó)有企業(yè)會(huì)對(duì)自己的子公司進(jìn)行相應(yīng)的融資，但是一般國(guó)有企業(yè)的子公司涉及的范圍都比較的廣泛，很多的子公司不具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在對(duì)子公司進(jìn)行投資之后，沒有相應(yīng)的回報(bào)，出現(xiàn)賠本的狀況。還有一種狀況就是企業(yè)不懂得利用額外的資金進(jìn)行相應(yīng)的投資，導(dǎo)致資金閑置不能產(chǎn)生額外的經(jīng)濟(jì)效益。因此需要大大提高資金投資回報(bào)率，降低資金的閑置。2．4資金管理人員的工作素質(zhì)不高。資金管理的主體就是管理人員，但是很多的國(guó)有企業(yè)中，資金管理人員的工作素質(zhì)不高，沒有較強(qiáng)的資金管理意識(shí)。同時(shí)工作人員沒有工作責(zé)任心，導(dǎo)致資金管理的流程沒有嚴(yán)格按照制度進(jìn)行，使得資金的流入流出得不到很好的控制，降低了資金的利用率。管理人員的業(yè)務(wù)水平不高，沒有專業(yè)的資金管理知識(shí)儲(chǔ)備，導(dǎo)致他們?cè)谟龅絾栴}時(shí)不能隨機(jī)應(yīng)變的解決相應(yīng)的問題。因此資金管理人員的工作素質(zhì)需要不斷提高。

3解決現(xiàn)存資金管理問題的方法

3．1提高預(yù)算管理力度。預(yù)算管理身為資金管理的重要部分，需要獲得重點(diǎn)關(guān)注。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該增加預(yù)算力度，對(duì)于預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的把控，這樣可以幫助企業(yè)制定更加符合其發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，幫助企業(yè)更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。資金預(yù)算管理要擴(kuò)大到每一個(gè)部門的資金預(yù)算，對(duì)于每一個(gè)部門的活動(dòng)也要進(jìn)行預(yù)算，使得活動(dòng)在可以控制的范圍內(nèi)進(jìn)行，避免資金的浪費(fèi)，提高資金的利用率。在進(jìn)行資金預(yù)算時(shí)，要充分考慮企業(yè)自身資金的真實(shí)狀況，參照真實(shí)狀況才能制定出符合企業(yè)現(xiàn)狀的預(yù)算規(guī)劃，只有將資金預(yù)算環(huán)節(jié)落實(shí)好，才能保障資金管理的順利進(jìn)行。3．2完善資金管理制度。時(shí)代在不斷地發(fā)展變化，企業(yè)也應(yīng)該根據(jù)時(shí)代經(jīng)濟(jì)的變化來(lái)改變資金管理制度。制度可以為資金管理提供強(qiáng)有力的支持，各個(gè)部門應(yīng)該落實(shí)資金管理制度。資金管理制度中的資金投資需要重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)于投資對(duì)象要進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)于投資需要保障一定的積極性，降低資金的閑置。對(duì)于國(guó)有企業(yè)的投資，需要嚴(yán)格按照制度流程進(jìn)行，必須通過各個(gè)管理層的一致同意才能夠?qū)ν顿Y對(duì)象進(jìn)行投資。3．3對(duì)資金管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)。作為資金管理的主體來(lái)說，資金管理人員需要有較強(qiáng)的資金管理意識(shí)，只有提高資金管理意識(shí)才能保障資金管理的準(zhǔn)確性。現(xiàn)階段，很多的資金管理人員嚴(yán)重缺乏工作責(zé)任心，甚至沒有專業(yè)的資金管理知識(shí)儲(chǔ)備，導(dǎo)致資金管理的質(zhì)量不高。要想解決這一問題，首先企業(yè)在進(jìn)行招聘時(shí)，需要對(duì)專業(yè)程度進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，避免不專業(yè)的人員進(jìn)行就職。其次就是對(duì)工作人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，保障資金管理人員的知識(shí)儲(chǔ)備能夠跟上時(shí)代的變化，保障其工作方式不落后。

4小結(jié)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)有企業(yè)也在不斷地提高自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，要想提高競(jìng)爭(zhēng)力需要重點(diǎn)關(guān)企業(yè)自身的資金管理。高質(zhì)量的資金管理可以很好地減少企業(yè)運(yùn)行成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。但是現(xiàn)階段，大部分的國(guó)有企業(yè)中都存在一些資金管理方面的問題，例如資金預(yù)算的缺乏、資金管理制度不夠完善、資金投資的回報(bào)率過低、資金管理人員的工作素質(zhì)不高等。主要解決方法有提高預(yù)算管理力度、完善資金管理制度、對(duì)資金管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，通過這些來(lái)提高企業(yè)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)效益，改善資金管理的方式。

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作者:吉華波 單位:云南電網(wǎng)有限責(zé)任公司昆明宜良供電局