集團(tuán)資金管理的風(fēng)險管控

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［摘要］隨著我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益趨向良好，國內(nèi)的市場制度逐漸完善。我國的集團(tuán)企業(yè)在此背景下，發(fā)展的機(jī)遇十分巨大。從目前我國集團(tuán)企業(yè)的總體發(fā)展情況來看，伴隨著新時期我國市場經(jīng)濟(jì)的競爭越發(fā)激烈，以及企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新的力度加大與企業(yè)規(guī)模的壯大，其所面臨的資金管理與風(fēng)險防控的壓力日益突出。如何加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理及風(fēng)險防控對企業(yè)而言顯得十分關(guān)鍵。文章對集團(tuán)企業(yè)在當(dāng)前資金管理中所遇到的相關(guān)風(fēng)險問題進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，為當(dāng)前眾多的集團(tuán)企業(yè)提出了關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)的資金管理的風(fēng)險防控相關(guān)策略建議，以期為未來相關(guān)企業(yè)在此方面的管理工作提供一定的參考。

［關(guān)鍵詞］集團(tuán);資金管理;風(fēng)險管控

1集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的風(fēng)險問題

1.1籌資模式選擇的盲目性

對于任何一個集團(tuán)企業(yè)來說，科學(xué)健康的資金管理模式往往是影響其長遠(yuǎn)良性發(fā)展的極為關(guān)鍵的因素。其不僅決定了企業(yè)一系列的項目能否順暢地開展，而且從長期來看，其蘊(yùn)藏的風(fēng)險的大小將直接影響企業(yè)的利潤的高低，嚴(yán)重的甚至危及企業(yè)的存亡。相關(guān)研究調(diào)查顯示，我國大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展中為解決自身發(fā)展的資金不足等瓶頸問題，往往采用的資金籌措模式是資金借貸和部分股權(quán)出售的模式。整體而言，對于大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)來說主要采用的還是債務(wù)借貸的方式。而這種方式雖然在一定程度上解決了企業(yè)暫時的財務(wù)難題，但從長遠(yuǎn)來看，其隱含的巨大的風(fēng)險往往為企業(yè)所忽略，甚至不少集團(tuán)企業(yè)在遇到財務(wù)危機(jī)時，為盡快解決難題，并未對資金借貸的模式的科學(xué)性開展合理的評估，這就導(dǎo)致這種籌資模式隱含的風(fēng)險進(jìn)一步加大。所以，由于籌資模式的盲目性而導(dǎo)致的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，必須引起集團(tuán)企業(yè)資金管理人員的高度重視，并且其需要根據(jù)企業(yè)自身的實際情況，對籌資的合理性作出科學(xué)的評估。

1.2預(yù)算編制缺乏科學(xué)性

當(dāng)前，不少企業(yè)由于預(yù)算編制能力水平不足等因素導(dǎo)致其預(yù)算編制不科學(xué)現(xiàn)象較為突出，且這一問題長期未得到遏制和解決。而其中較為突出的問題就在于預(yù)算松弛，即所謂的預(yù)算編制人員最終呈現(xiàn)的預(yù)算編制結(jié)果與實際上最佳的企業(yè)預(yù)算之間具有一定的出入。而這一情況出現(xiàn)的原因是多方面的。一方面，為了盡量降低企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險，各企業(yè)的子公司一般都在制定本區(qū)域的預(yù)算目標(biāo)的過程中有意壓低預(yù)算目標(biāo)的完成難度，制定一個較為寬松的預(yù)算目標(biāo)。同時，各企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層在意識到這一問題時，雖然與各轄區(qū)的工作人員進(jìn)行了目標(biāo)的協(xié)商，但總體而言效果不佳，即最終形成的預(yù)算目標(biāo)仍舊難以達(dá)到最佳預(yù)算水平。另一方面，當(dāng)前，由于不少企業(yè)在制定收入預(yù)算時未全面考慮到企業(yè)實際情況，同時其采用的預(yù)算編制方法不科學(xué)等原因?qū)е缕髽I(yè)的預(yù)算編制水平不平衡的情況十分突出，實際執(zhí)行偏差較小的項目很少，因此，整體而言，企業(yè)的預(yù)算編制水平不足很容易導(dǎo)致預(yù)算松弛局面的出現(xiàn)，進(jìn)而極易引發(fā)企業(yè)的資金管理的風(fēng)險和問題的出現(xiàn)。

1.3風(fēng)控管理隊伍整體素質(zhì)偏低

整體而言，當(dāng)前大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險管理并不盡如人意。大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)從管理層到普通員工難以快速適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時代的快速變革的時代特點(diǎn)，而從管理隊伍的素質(zhì)來看，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控管理工作人員大多缺乏專業(yè)的管理工作培訓(xùn)，那么就更難以適應(yīng)當(dāng)前資金管理的工作要求。而且當(dāng)前不少集團(tuán)企業(yè)出于節(jié)省經(jīng)費(fèi)等方面的考慮，甚至把其他部門的人員臨時調(diào)用為資金管理人員，由此導(dǎo)致資金風(fēng)險管理部門的專業(yè)人才偏少、學(xué)歷整體偏低的情況日益嚴(yán)重。同時，從當(dāng)前資金管理部門的從業(yè)者的年齡分布來看，整體年齡出現(xiàn)高齡化趨勢，因而此類管理的后備人才儲備也嚴(yán)重不足，這將在很大程度上影響到各相關(guān)單位在風(fēng)險管理工作的科學(xué)性和可持續(xù)性。另外，相較于傳統(tǒng)管理方式，互聯(lián)網(wǎng)時代對于管理水平的要求更高，而當(dāng)前不少單位缺乏對資金管理模式的創(chuàng)新和調(diào)整，工作人員也沒有較強(qiáng)的管理的知識和專業(yè)的技能，進(jìn)而導(dǎo)致其難以制定出較為科學(xué)的管理方案，最終造成了資金管理隊伍整體素質(zhì)偏低的局面。

2加強(qiáng)集團(tuán)資金管理風(fēng)險管控的策略建議

2.1科學(xué)評估資金結(jié)構(gòu)的合理性

一方面，企業(yè)需要對企業(yè)的資金的籌措模式進(jìn)行優(yōu)化，以達(dá)到企業(yè)資金結(jié)構(gòu)穩(wěn)定健康的目的。在保證自身的資金流暢運(yùn)營的同時，確立自身需要用于投入的資金需要，以及確保自身具備償還能力的資金數(shù)額。同時，也需要及時對投入產(chǎn)出比的合理性展開評估，確保由此產(chǎn)生的風(fēng)險最小。而且，在資金的籌措模式的選擇上，需要預(yù)先對籌措資金的額度等進(jìn)行評估，以避免不合理的資金籌措風(fēng)險的出現(xiàn)。另一方面，企業(yè)需要增強(qiáng)對于未知潛在的資金籌措風(fēng)險的辨別，進(jìn)而利用科學(xué)合理的有利方式對風(fēng)險進(jìn)行合理規(guī)避和有效化解。而需要特別指出的是，在潛在風(fēng)險識別之后應(yīng)該進(jìn)行的任務(wù)即是加強(qiáng)對于潛在風(fēng)險的防控預(yù)案的制定，這就要求企業(yè)制定合理的防范措施以將其控制在企業(yè)能夠承受的范圍之內(nèi)。而具體到相關(guān)事故的出現(xiàn)時，企業(yè)應(yīng)積極面對風(fēng)險的出現(xiàn)，并及時對風(fēng)險開展有效控制措施。

2.2提升員工預(yù)算編制能力，減少財務(wù)預(yù)算導(dǎo)致的風(fēng)險

對于集團(tuán)企業(yè)而言，有效提高企業(yè)預(yù)算編制質(zhì)量對于其展開之后的全面預(yù)算管理工作至關(guān)重要。一方面，企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算管理時，需要綜合考慮企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略。在全面預(yù)算管理的實際實施過程中，企業(yè)應(yīng)明確自己的發(fā)展戰(zhàn)略，依據(jù)具體規(guī)劃和戰(zhàn)略部署，制定出在不同階段的合理的目標(biāo)。同時，加強(qiáng)經(jīng)營戰(zhàn)略與預(yù)算管理的結(jié)合，也便于充分發(fā)揮預(yù)算管理在實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略方面的突出力量。另一方面，企業(yè)需要將多種預(yù)算編制方式進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。企業(yè)需要逐漸放棄之前的散亂的編制方式，在具體的預(yù)算編制時將多種預(yù)算編制方式有機(jī)結(jié)合，如固定預(yù)算與彈性預(yù)算相結(jié)合或者定期預(yù)算與滾動預(yù)算相結(jié)合，從而多角度地提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性與科學(xué)性，進(jìn)而減少預(yù)算失誤和相關(guān)風(fēng)險。

2.3升級完善資金管理信息系統(tǒng)

集團(tuán)企業(yè)需要努力做好企業(yè)財務(wù)信息管理工作，尤其對于集團(tuán)企業(yè)而言，信息的獲取速度和安全工作的重要性不言而喻。為此，企業(yè)需要首先重視信息的安全性方面的工作。一些關(guān)鍵信息的泄露對于集團(tuán)企業(yè)可能是致命性的打擊，因此，企業(yè)對于一些關(guān)鍵的資金管理工作的保密性一定要重視。同時，企業(yè)需要大力提高信息管理的效率，建立信息共享平臺。具體來說:第一，優(yōu)化軟件設(shè)計，減少軟件運(yùn)行速度緩慢的情況，減少軟件本身問題而導(dǎo)致的相關(guān)問題;第二，建立與資金管理相匹配的數(shù)據(jù)庫，對檢索內(nèi)容開展仔細(xì)的分類，提高檢索內(nèi)容的檢索精度，以盡量減少查詢內(nèi)容不準(zhǔn)確而造成的二次檢査問題，從而降低重復(fù)工作出現(xiàn)的頻次;第三，進(jìn)一步加大資金管理信息系統(tǒng)的研發(fā)力度，從預(yù)算管理工作的整體著眼，爭取為使用者提供最大的方便。

2.4更新財務(wù)風(fēng)險管理的理念，提升員工整體素質(zhì)

對于任何企業(yè)而言，高素質(zhì)的資金管理人員是在當(dāng)前時代背景之下必須關(guān)注的重點(diǎn)方面。企業(yè)需要按照自身的實際運(yùn)營情況，有針對性地引進(jìn)一批素質(zhì)較高的且經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才隊伍以加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)。同時，對于集團(tuán)企業(yè)而言，企業(yè)員工的創(chuàng)新能力的強(qiáng)大與否往往決定了一個企業(yè)的壽命的長短，因此企業(yè)需要建立人性化的財務(wù)風(fēng)險管理平臺，不斷激發(fā)員工的創(chuàng)新能力。此外，隨著企業(yè)自身的業(yè)務(wù)范圍的不斷加大，企業(yè)核心工作人員持續(xù)增多，企業(yè)還應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險防控的文化宣傳和培訓(xùn)，進(jìn)而提升整個企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理人員的素質(zhì)和能力。

3結(jié)論

集團(tuán)企業(yè)在長期的資金管理工作中會受到籌資模式、預(yù)算管理以及員工素質(zhì)等一系列的因素影響，導(dǎo)致其所面臨的財務(wù)風(fēng)險較大。為此，其在進(jìn)行實際的資金管理的風(fēng)險防控中及時化解來自方方面面的潛在風(fēng)險，其需要采取諸如科學(xué)評估資金結(jié)構(gòu)的合理性、提升企業(yè)員工預(yù)算編制能力、升級完善資金管理信息系統(tǒng)、更新財務(wù)風(fēng)險管理的理念，全面提升企業(yè)員工整體素質(zhì)等措施，以最大限度地提升集團(tuán)企業(yè)資金管理的風(fēng)險控制水平。

參考文獻(xiàn):

［1］魏選貞.基于集團(tuán)資金管理的風(fēng)險管控研究［J］．時代金融，2016(7)．

［2］吳彤.淺析集團(tuán)資金管理中的風(fēng)險管控［J］．科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2017(5)

作者：羅艷 單位：盈投控股有限公司