保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享中心管理模式應(yīng)用

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［摘要］近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大、競(jìng)爭(zhēng)手段日趨激烈，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法滿足我國(guó)保險(xiǎn)公司集團(tuán)化管理的需求。作為企業(yè)集團(tuán)通過(guò)價(jià)值鏈重構(gòu)整合內(nèi)部資源的重要方式，財(cái)務(wù)共享管理模式通過(guò)其自身集中管理、引入競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)造價(jià)值等特性，在諸多的大型保險(xiǎn)公司中得到了廣泛應(yīng)用，文章分析了我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享管理模式中存在的問(wèn)題，并提出了有效的改進(jìn)建議。

［關(guān)鍵詞］保險(xiǎn)公司;財(cái)務(wù)共享;管理模式

1我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享中心管理模式的現(xiàn)狀

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速發(fā)展，年均增長(zhǎng)率超過(guò)10%。截至2018年年底，我國(guó)年保費(fèi)收入總額達(dá)到3.8萬(wàn)億元，位列世界第二。在保險(xiǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，我國(guó)保險(xiǎn)公司管理的難度不斷加大。尤其是由于我國(guó)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的特殊性，分支機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)，在日益嚴(yán)峻的外部監(jiān)管形勢(shì)下，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已不能滿足其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要。比如保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理問(wèn)題、核算保險(xiǎn)問(wèn)題、保險(xiǎn)人員管理問(wèn)題等。使得保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)部門的工作任務(wù)相當(dāng)繁重，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作方法效率低下，已無(wú)法滿足保險(xiǎn)公司的實(shí)際需求。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為一種集中式的財(cái)務(wù)管理模式，通過(guò)其自身集中管理、引入競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)造價(jià)值等特性，依靠信息化技術(shù)，改造業(yè)務(wù)流程，通過(guò)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化的方式，將分散于各業(yè)務(wù)單位、重復(fù)性高和易于標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，集中到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一進(jìn)行處理，有利于實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)、提高效率和降低成本，從而提高企業(yè)價(jià)值。作為企業(yè)集團(tuán)通過(guò)價(jià)值鏈重構(gòu)整合內(nèi)部資源的重要方式，財(cái)務(wù)共享管理模式在我國(guó)大型的保險(xiǎn)集團(tuán)中得到了廣泛應(yīng)用。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，采用財(cái)務(wù)共享管理模式有利于統(tǒng)一財(cái)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)，提高財(cái)務(wù)服務(wù)效率，避免不必要的審批環(huán)節(jié)和信息流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，最大程度上提高財(cái)務(wù)工作效率和整體公司運(yùn)營(yíng)效率;有利于降低財(cái)務(wù)管理成本，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源整合，保險(xiǎn)公司能夠更為準(zhǔn)確地掌握所屬單位的財(cái)務(wù)狀況，可以通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集和分析準(zhǔn)確把握其運(yùn)營(yíng)的真實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的合理配置，為企業(yè)制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃提供真實(shí)而可靠的數(shù)據(jù)支持。有利于強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)控，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)集團(tuán)公司可利用財(cái)務(wù)共享管理中心建立資金管理信息平臺(tái)，對(duì)總公司及分子公司開設(shè)的銀行賬戶、準(zhǔn)備金情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，所有銀行收入賬戶都可開通銀企互聯(lián)功能，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，銀行賬戶自動(dòng)將保費(fèi)上劃到總公司指定賬戶，對(duì)應(yīng)賬戶憑證通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，大幅提升資金上劃的及時(shí)性及安全性，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);有利于保險(xiǎn)公司搭建信息網(wǎng)絡(luò)，提高信息利用效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享管理模式后，保險(xiǎn)公司可以統(tǒng)一管理客戶信息和業(yè)務(wù)信息，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，通過(guò)科學(xué)分析保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的客戶接受度及產(chǎn)品的實(shí)際收入和償付情況，篩選、設(shè)計(jì)出更受歡迎的產(chǎn)品。同時(shí)，可以通過(guò)客戶的以往產(chǎn)品購(gòu)買情況，得出相應(yīng)的客戶畫像，保險(xiǎn)人員可以根據(jù)客戶畫像的信息為客戶提供精準(zhǔn)的個(gè)性化的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

2我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享中心管理模式存在的問(wèn)題

(1)建設(shè)周期長(zhǎng)，建設(shè)難度大，技術(shù)要求高。財(cái)務(wù)共享管理中心的建設(shè)不是一蹴而就的。在進(jìn)行共享中心建設(shè)時(shí)要充分考慮選址、人員配備、系統(tǒng)設(shè)計(jì)和建設(shè)成本等各方面的因素，尤其是保險(xiǎn)公司現(xiàn)有信息系統(tǒng)與共享中心系統(tǒng)的集成直接關(guān)系到建設(shè)成本及建設(shè)后的使用效果。若系統(tǒng)之間集成效果不佳，極有可能形成“數(shù)據(jù)孤島”，無(wú)法達(dá)到共享中心信息使用的目的。(2)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程有待進(jìn)一步優(yōu)化完善。保險(xiǎn)集團(tuán)現(xiàn)有的分支公司較多，各分支公司的業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)制度不一定完全相同。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中后，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)及管理流程將會(huì)發(fā)生很大變化，因此急需對(duì)原分子公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行梳理及整改，形成統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度，并按照分子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，進(jìn)行統(tǒng)一差異化管理。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中后，為提高效率，節(jié)省資源，需對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)一步優(yōu)化，避免不必要的審批及信息傳遞環(huán)節(jié)。制度的統(tǒng)一與流程的優(yōu)化需要保險(xiǎn)公司上上下下統(tǒng)一合作，由于其分支機(jī)構(gòu)眾多，這中間必然會(huì)存在溝通難度及各種問(wèn)題。(3)缺乏專業(yè)團(tuán)隊(duì)，無(wú)法滿足工作需求。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享管理的基礎(chǔ)離不開員工，保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作人員可能更加擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)處理工作。但是，對(duì)于財(cái)務(wù)共享管理中心來(lái)說(shuō)，需要的不再是僅有財(cái)務(wù)專業(yè)能力的人員，更加需要兼具財(cái)務(wù)知識(shí)、IT技術(shù)及各種專業(yè)分析能力的復(fù)合型人才。對(duì)于保險(xiǎn)公司目前的情況來(lái)說(shuō)，這樣的專業(yè)團(tuán)隊(duì)相對(duì)匱乏，有時(shí)無(wú)法完全滿足財(cái)務(wù)共享管理中心的工作需求。(4)共享中心信息安全管理成為新挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)共享管理中心的正常運(yùn)行依賴信息技術(shù)的保障，同時(shí)會(huì)產(chǎn)生越來(lái)越多的信息數(shù)據(jù)。信息即財(cái)富，據(jù)目前情況來(lái)看，信息技術(shù)環(huán)境的相對(duì)開放自由會(huì)無(wú)形中為共享中心的信息安全帶來(lái)隱患。共享中心的信息安全管理將會(huì)成為保險(xiǎn)公司面臨的新挑戰(zhàn)。

3解決我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享中心管理問(wèn)題的對(duì)策

(1)納入戰(zhàn)略管理，布局長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。財(cái)務(wù)共享管理中心模式是現(xiàn)代大型集團(tuán)企業(yè)管理的必然趨勢(shì)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，這種模式也必將成為未來(lái)的主流模式，保險(xiǎn)公司應(yīng)將其納入戰(zhàn)略目標(biāo)，順應(yīng)時(shí)展潮流，布局長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。眾所周知，財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)成本相對(duì)較高，因此保險(xiǎn)公司更應(yīng)以長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光謀發(fā)展，避免因財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)動(dòng)搖日常運(yùn)營(yíng)的根基。(2)完善財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化過(guò)程管理。為更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)共享管理中心的作用，保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)在遵守我國(guó)相應(yīng)法律法規(guī)政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合戰(zhàn)略發(fā)展的實(shí)際需要，進(jìn)行財(cái)務(wù)制度以及核算流程的制定，全部分子公司統(tǒng)一完善財(cái)務(wù)制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及相應(yīng)細(xì)則，明確職責(zé)劃分和審批權(quán)限，設(shè)置財(cái)務(wù)稽查，做好資金監(jiān)控工作，強(qiáng)化過(guò)程管理。(3)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員技能。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的構(gòu)建雖然加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)自動(dòng)化處理能力，但是仍需要財(cái)務(wù)人員的工作，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心要求財(cái)務(wù)人員的工作更加專業(yè)化、規(guī)范化和科學(xué)化。因此，應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)共享管理中心財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員的技能，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員具有較強(qiáng)的溝通能力和技術(shù)能力、較強(qiáng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析能力和預(yù)警反應(yīng)能力。(4)組建技術(shù)團(tuán)隊(duì)，保障信息安全。對(duì)于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)共享中心來(lái)說(shuō)，為保障日常運(yùn)營(yíng)，組建技術(shù)團(tuán)隊(duì)必不可少。當(dāng)前信息環(huán)境較為復(fù)雜，技術(shù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)化不僅可以為財(cái)務(wù)共享管理中心的安全運(yùn)行保駕護(hù)航，同時(shí)可以為保險(xiǎn)公司建立防火墻，保障公司的信息安全。

4結(jié)語(yǔ)

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，財(cái)務(wù)管理工作關(guān)系到公司的高質(zhì)量發(fā)展。將財(cái)務(wù)共享管理中心模式應(yīng)用于公司日常管理中，對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)行集中制管理，有利于提高公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，規(guī)避不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)符合保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。而當(dāng)前信息技術(shù)的不斷發(fā)展也為財(cái)務(wù)共享管理中心模式在保險(xiǎn)公司中的應(yīng)用提供了技術(shù)保障。雖然目前此模式的應(yīng)用面臨諸多困難，但是保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，把握發(fā)展機(jī)遇，逐步推進(jìn)財(cái)務(wù)共享管理中心模式的應(yīng)用，促進(jìn)保險(xiǎn)公司的健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

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作者：張松 單位：太平人壽保險(xiǎn)有限公司