中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)研究

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摘要：中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種實(shí)體的重要組成部分，為發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)做出了重要貢獻(xiàn)，但也潛藏著信用風(fēng)險(xiǎn)。在如今的“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”時(shí)代，中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)依然存在，具有客觀性。當(dāng)前，中小企業(yè)應(yīng)通過強(qiáng)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)及員工誠(chéng)信素質(zhì)；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效地利用資金；調(diào)研市場(chǎng)，聘請(qǐng)專家把握市場(chǎng)脈搏；建立嚴(yán)密的信息征集系統(tǒng)，確保其有用性等途徑來減少信用風(fēng)險(xiǎn)，從而充分發(fā)揮其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。

關(guān)鍵詞：數(shù)字經(jīng)濟(jì)；中小企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)

一、數(shù)字經(jīng)濟(jì)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

(一)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵與特征

1.數(shù)字經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵

“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”這一術(shù)語最早是在1996年DonTapscott撰寫的《數(shù)字經(jīng)濟(jì)：智力互聯(lián)時(shí)代的希望與風(fēng)險(xiǎn)》中出現(xiàn)的；是在1998年美國(guó)商務(wù)部了《新興的數(shù)字經(jīng)濟(jì)》報(bào)告將“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”的提法正式成型；隨著信息技術(shù)的發(fā)展成熟及經(jīng)濟(jì)社會(huì)數(shù)字化程度不斷提升，“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”的內(nèi)涵和范疇進(jìn)一步擴(kuò)大，2016年G20杭州峰會(huì)的《二十國(guó)集團(tuán)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展與合作倡議》給出了一個(gè)權(quán)威的定義，指出：“數(shù)字經(jīng)濟(jì)是指以使用數(shù)字化的知識(shí)和信息作為關(guān)鍵生產(chǎn)要素、以現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)作為重要載體、以信息通信技術(shù)的有效使用作為效率提升和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要推動(dòng)力的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”，這是G20對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的界定，得到了各方廣泛認(rèn)同。數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，運(yùn)算速度快，存儲(chǔ)量大，也會(huì)創(chuàng)造出一個(gè)全新的虛擬空間，也會(huì)因人類過度依賴技術(shù)的發(fā)展而給自身安全造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。這是數(shù)字經(jīng)濟(jì)相比傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)的真正內(nèi)涵體現(xiàn)。

2.數(shù)字經(jīng)濟(jì)的基本特征

不同經(jīng)濟(jì)術(shù)語會(huì)表現(xiàn)出不同的特征。相對(duì)于“農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)”“工業(yè)經(jīng)濟(jì)”，當(dāng)下迅速發(fā)展的“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”，體現(xiàn)出主要特征如下。第一，快速迅捷性。數(shù)字經(jīng)濟(jì)是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展到一定程度的必然產(chǎn)物?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展推進(jìn)，無線網(wǎng)絡(luò)、云計(jì)算、云儲(chǔ)存等信息基礎(chǔ)設(shè)施的普及和推廣，使得整個(gè)世界緊密聯(lián)系起來，各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息可以快速地呈現(xiàn)于線上，縮短了距離，節(jié)約了時(shí)間，加快了速度。第二，強(qiáng)力滲透性。數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)據(jù)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵生產(chǎn)要素。數(shù)字經(jīng)濟(jì)依賴的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展，使得“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”O(jiān)FLiaoningEconomyVocationalandTechnicalCollege有著極高的滲透性，使得信息服務(wù)業(yè)迅速地向農(nóng)業(yè)、工業(yè)擴(kuò)張，出現(xiàn)了三大產(chǎn)業(yè)之間界限模糊、相互融合的趨勢(shì)。第三，生產(chǎn)消費(fèi)直接性。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同時(shí)期，經(jīng)營(yíng)者與消費(fèi)者在經(jīng)營(yíng)循環(huán)鏈條上的位點(diǎn)不同，具有不同層次構(gòu)造。而網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，使得處于網(wǎng)絡(luò)端點(diǎn)的生產(chǎn)者與消費(fèi)者可直接聯(lián)系，從而降低了傳統(tǒng)的中間商層次存在的必要性，節(jié)省了時(shí)間，顯著降低了交易成本，提高了經(jīng)濟(jì)效益。第四，經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性。數(shù)字經(jīng)濟(jì)離不開網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，通過網(wǎng)絡(luò)，供需雙方能方便合理分析市場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)什么方面短缺，什么方面過剩，什么方面影響生態(tài)環(huán)境，選擇必要的經(jīng)營(yíng)方向，合理消耗有形資源，降低加工成本，降低環(huán)境污染與生態(tài)惡化的整治成本，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與特征

1.信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。此概念反映的信用人(受信者)比較廣泛，不局限于金融機(jī)構(gòu)借貸中形成的信用人，符合了本文涉及的中小企業(yè)的概念范圍。企業(yè)發(fā)展中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，其中不可忽略的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)可能因經(jīng)營(yíng)管理不善而虧損、因市場(chǎng)變化出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、因資金周轉(zhuǎn)不靈不能按期還本付息等種種原因，導(dǎo)致到期不能償還債務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生嚴(yán)重一點(diǎn)可能直接會(huì)斷送企業(yè)的發(fā)展，是企業(yè)發(fā)展中不可以忽視的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于大企業(yè)和中小企業(yè)都存在，是他們的共性。但是由于中小企業(yè)存在靈活性、隨意性、目標(biāo)不準(zhǔn)確性、規(guī)模小無力性、道德偏差性等原因，會(huì)加大信用風(fēng)險(xiǎn)。在如今“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”時(shí)代，加大信用風(fēng)險(xiǎn)的這些原因還會(huì)存在，信用風(fēng)險(xiǎn)亦然潛在。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)的基本特征

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的一種風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)在融資過程中投資者首要參考的目標(biāo)，也是企業(yè)交易資金順暢流轉(zhuǎn)的重要保證。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)特征。一是客觀存在性。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，由于人的思維與行為的不確定性，經(jīng)濟(jì)環(huán)境不確定性，必然導(dǎo)致違約即信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，不可能消除。二是實(shí)體間的傳染性。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在實(shí)體之間具有鏈條性。實(shí)體一方出現(xiàn)信用問題，很可能會(huì)導(dǎo)致下一個(gè)或幾個(gè)實(shí)體的經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)，從而導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂。三是管理者與信用風(fēng)險(xiǎn)具有相關(guān)性。中小企業(yè)主要的一個(gè)特點(diǎn)是由投資者即所有者自主決策與管理，企業(yè)所有者的話語權(quán)在日常經(jīng)營(yíng)和重大決策中占最重要的地位。這是自主靈活的一面。不利的一面，這種管理方式缺乏必要的制約和規(guī)范機(jī)制，企業(yè)管理者個(gè)人的信用觀念和信用行為會(huì)直接影響到企業(yè)的信用，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)與管理者個(gè)人素質(zhì)具有較高的相關(guān)性。四是信用風(fēng)險(xiǎn)具有可控性。有經(jīng)營(yíng)就必然蘊(yùn)涵信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不可能消除的，但并不意味信用風(fēng)險(xiǎn)不可控制，該風(fēng)險(xiǎn)可以通過控制降到最低。信用風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的，企業(yè)應(yīng)該去探索研究風(fēng)險(xiǎn)的可控性，為企業(yè)后續(xù)長(zhǎng)久發(fā)展規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(三)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”是一個(gè)時(shí)代、是一個(gè)平臺(tái)，是一個(gè)舞臺(tái)。這個(gè)舞臺(tái)上，演繹萬象。數(shù)字經(jīng)濟(jì)本身與信用風(fēng)險(xiǎn)不是因果關(guān)系，信用風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代、工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代就已經(jīng)存在。而數(shù)字經(jīng)濟(jì)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在發(fā)展中，信用風(fēng)險(xiǎn)依然存在，只是會(huì)變因演繹，演繹的手段可能不同、演繹的多少不同而已，就需要法律手段要更新了。

二、數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下基于中小企業(yè)特征分析

信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，各類企業(yè)并存。中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是大企業(yè)發(fā)展的重要基石，有著不同于大企業(yè)的特征，潛伏著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。特征之一，資產(chǎn)規(guī)模小，資金薄弱。這是中小企業(yè)的本質(zhì)特征，是企業(yè)類型劃分作為中小企業(yè)應(yīng)具備的根本標(biāo)準(zhǔn)。“資產(chǎn)規(guī)模小，資金薄弱”特征，是中小企業(yè)不利的一面，意味著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)品種少，經(jīng)濟(jì)能力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)。盡管處于數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，數(shù)字經(jīng)濟(jì)依賴的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)迅速發(fā)展，具有強(qiáng)力滲透性，會(huì)助推經(jīng)濟(jì)，一定程度上會(huì)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。但是作為信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，不可能消除。特征之二，員工人數(shù)較少，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單。這個(gè)特征，從有利的一面看，便于人力資源管理，對(duì)員工進(jìn)行有效的激勵(lì)，具有決策與執(zhí)行的快速性，及時(shí)搶占經(jīng)濟(jì)的有利點(diǎn)。有利有弊，決策與執(zhí)行的快速性，意味著實(shí)現(xiàn)的是少數(shù)人的意志，意味著考慮得不周全，意味著潛藏著信用風(fēng)險(xiǎn)。人是企業(yè)發(fā)展的根本生產(chǎn)力，優(yōu)秀的規(guī)模隊(duì)伍才是維護(hù)最佳信用的基礎(chǔ)與動(dòng)力。數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，固然能提高員工的生產(chǎn)力，但只要有人在，就有信用風(fēng)險(xiǎn)，人員越少，信用風(fēng)險(xiǎn)越大。特征之三，經(jīng)營(yíng)決策靈活，市場(chǎng)反應(yīng)靈敏。中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，人員少，自然具備著在經(jīng)營(yíng)決策上有更大的彈性和靈活性，能較快地調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，收效較快，數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會(huì)助推決策靈活性與市場(chǎng)反應(yīng)靈敏性。從另一角度看，中小企業(yè)的決策亦然依賴于少數(shù)決策者的判斷能力，存在著決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)，也就自然存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。特征之四，更多關(guān)注細(xì)微市場(chǎng)，專營(yíng)某細(xì)小方面。中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，人、財(cái)、物等資源相對(duì)有限，無法與大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。因而，其往往會(huì)關(guān)注于那些被大企業(yè)所忽略的細(xì)微產(chǎn)品市場(chǎng)，專營(yíng)于某一細(xì)小方面。這個(gè)細(xì)微方面，在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代下會(huì)更容易分析發(fā)現(xiàn)。不利的一面是細(xì)微產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)取向的選擇仍然取決于人的意志，細(xì)小方面的市場(chǎng)仍然具有競(jìng)爭(zhēng)性，細(xì)小方面選擇的決策依然存在取向失誤的風(fēng)險(xiǎn)，存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。特征之五，科技創(chuàng)新較快，生產(chǎn)取向小型化、分散化?？萍紕?chuàng)新，是指工業(yè)企業(yè)用于科技創(chuàng)新和技術(shù)開發(fā)方面的具體活動(dòng)。現(xiàn)代科技在工業(yè)技術(shù)裝備和產(chǎn)品發(fā)展上有兩大發(fā)展方向，一是向著大型化、集中化發(fā)展，二是向著小型化、分散化發(fā)展。產(chǎn)品生產(chǎn)小型化、分散化為中小企業(yè)的發(fā)展提供了有利條件。不利的一面，科技創(chuàng)新伴隨著一系列原因形成的信用風(fēng)險(xiǎn)，系列原因包括人才問題、技術(shù)應(yīng)用問題、資金問題、市場(chǎng)問題等等，都會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。

三、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的措施

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程、投資過程等方面，各類企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都存在潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。作為中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)予以充分的重視，外部社會(huì)國(guó)家層面應(yīng)該嚴(yán)格有效地把控。第一，強(qiáng)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)及員工誠(chéng)信素質(zhì)。中小企業(yè)員工少、領(lǐng)導(dǎo)少，容易形成個(gè)別人、少數(shù)人拍板既定的情況，存在著潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，該信用風(fēng)險(xiǎn)與員工特別是管理者個(gè)人素質(zhì)具有較高的相關(guān)性。減少信用風(fēng)險(xiǎn)，必須注重誠(chéng)信素質(zhì)。這就需要企業(yè)內(nèi)部要有培養(yǎng)約束機(jī)制，更重要的是企業(yè)外部社會(huì)國(guó)家層面要有完善科學(xué)的培訓(xùn)管理制度，強(qiáng)化企業(yè)管理者三觀高度，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)等手段的作用。第二，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效地利用資金。由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，資金薄弱。這就需要在財(cái)務(wù)管理上做文章，精準(zhǔn)決策，充分利用較少的資金，發(fā)揮更大的作用。另外，充分利用網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，使得處于網(wǎng)絡(luò)端點(diǎn)的生產(chǎn)者與消費(fèi)者可直接聯(lián)系，從而降低了傳統(tǒng)的中間商層次存在的必要性，降低交易成本。第三，經(jīng)常調(diào)研市場(chǎng)，聘請(qǐng)專家?guī)椭盐帐袌?chǎng)脈搏。中小企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)展中，經(jīng)營(yíng)決策靈活，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，會(huì)專營(yíng)某一細(xì)小方面。但依然存在著失誤的問題，這個(gè)失誤對(duì)于中小企業(yè)可能就是很大失誤。這就需要在討論經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，盡可能多一點(diǎn)人員參與，需要仔細(xì)謹(jǐn)慎，要經(jīng)常進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，聘請(qǐng)專家分析市場(chǎng)，尋找適合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)方向，減少?zèng)Q策失誤，降低因失誤帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。第四，建立嚴(yán)密的信息征集系統(tǒng)，確保其有用性。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展到目前的狀態(tài)下，建立中小企業(yè)信用信息登記、征集、評(píng)價(jià)、和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用信息歸集系統(tǒng)，是能做到的，而且已經(jīng)有了一定的發(fā)展，但還需要進(jìn)一步的推進(jìn)，確保征集系統(tǒng)科學(xué)嚴(yán)密性。在發(fā)展過程中，需要政府部門牽頭，這樣才能更好地?cái)U(kuò)大建立中小企業(yè)信用信息歸集系統(tǒng)。第五，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)力?？萍夹椭行∑髽I(yè)的產(chǎn)品更新?lián)Q代速度很快，要不斷根據(jù)變幻的市場(chǎng)形勢(shì)做出產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，抓住核心技術(shù)項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)，不斷提高優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)力，確保企業(yè)在同行業(yè)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

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作者：宋玉章 吳智勇 劉繼紅 單位：遼寧經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 財(cái)經(jīng)學(xué)院