人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管控的思考

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關(guān)鍵詞：人壽保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管控策略

一、人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作存在的問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理能力薄弱導(dǎo)致財(cái)務(wù)決策失誤

現(xiàn)階段，人壽保險(xiǎn)公司的管理層需要對(duì)能夠使公司保持運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的資源、設(shè)備、設(shè)施等進(jìn)行成本控制，才可以保證公司能夠平穩(wěn)的發(fā)展。但是如今我國(guó)很多人壽保險(xiǎn)公司管理層難以了解公司進(jìn)行成本管理的重要性。如果公司不對(duì)現(xiàn)有的資源進(jìn)行成本管控，那么就會(huì)降低該公司的資源利用率，增加能夠維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的成本，最終使人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理失去控制。由于人壽保險(xiǎn)公司對(duì)成本管理功能的缺失，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)成本不斷增加，得到的收入低于公司投入的成本，使公司不能得到應(yīng)該得到的利益，長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。

(二)新保保費(fèi)增長(zhǎng)緩慢或(負(fù)增長(zhǎng))，理賠大量增長(zhǎng)，責(zé)任準(zhǔn)備金虧空

人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，新保業(yè)務(wù)增長(zhǎng)緩慢，或者出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，理賠大量增長(zhǎng)，導(dǎo)致責(zé)任準(zhǔn)備金不足，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致資金鏈斷裂。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)方針是向投保人收取定的保險(xiǎn)費(fèi)用，在發(fā)現(xiàn)事故時(shí)，需要根據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。但是如果人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況較差，公司難以承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。最終會(huì)使人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)出惡性循環(huán)的狀態(tài)。

(三)財(cái)務(wù)管理落后與日趨嚴(yán)峻的監(jiān)管

形勢(shì)之間矛盾日益突出現(xiàn)階段，由于保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，市場(chǎng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的無(wú)序，一方面在保費(fèi)收取方面無(wú)法完全達(dá)到監(jiān)管的要求，在執(zhí)行資金“零現(xiàn)金”管理無(wú)法很好的執(zhí)行監(jiān)管制度，反洗錢(qián)身份識(shí)別功能較弱，系統(tǒng)不完善，客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)依然嚴(yán)峻，非法集資特別是數(shù)額巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患依然存在；另一方面保險(xiǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用居高不下，通過(guò)各種形式變通列支業(yè)務(wù)費(fèi)用的情況比較嚴(yán)重，存在著各種形式的風(fēng)險(xiǎn)隱患，或者是犯罪隱患。以上風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到要求控制，將嚴(yán)重危害公司的發(fā)展，甚至危機(jī)公司的生存。

(四)財(cái)務(wù)傳統(tǒng)的管理模式，無(wú)法有效的業(yè)財(cái)融合

財(cái)務(wù)傳統(tǒng)管理模式，本位主義強(qiáng)烈，財(cái)務(wù)分析能力落，財(cái)務(wù)無(wú)法為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有效建議，甚至對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生掣肘，如果解決財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)有效融合問(wèn)題，將對(duì)未來(lái)保險(xiǎn)公司的持續(xù)快速發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

二、人壽保險(xiǎn)公司提升財(cái)務(wù)管理策略

(一)提高財(cái)務(wù)管理水平，助力公司持續(xù)健康發(fā)展

人壽保險(xiǎn)公司只有通過(guò)不斷的積累各種對(duì)公司有益的資源來(lái)擴(kuò)大公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，保持新保業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定增長(zhǎng)，提供公司的競(jìng)爭(zhēng)力。在人壽保險(xiǎn)公司具有定的規(guī)模之后，可以通過(guò)調(diào)節(jié)公司內(nèi)部的資金的流動(dòng)和調(diào)度等方式財(cái)務(wù)可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了能夠?qū)θ藟郾ｋU(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的管控，需要提高公司的財(cái)務(wù)管理決策水平，為公司發(fā)展提供有效決策。另外，人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)，需要根據(jù)公司現(xiàn)有的規(guī)模和具備的資源來(lái)判斷是否執(zhí)行一個(gè)項(xiàng)目，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)各部門(mén)運(yùn)營(yíng)情況來(lái)控制成本，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注公司中容易發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)，并進(jìn)行有效監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。同時(shí)，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，企業(yè)應(yīng)利用科學(xué)合理的方法，計(jì)算估量投資和回報(bào)，使其和企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展保持動(dòng)態(tài)的平衡，同時(shí)控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的預(yù)算制度要么是總公司一家獨(dú)大，強(qiáng)行向各分公司攤派任務(wù)，要么是分公司各做各的，完全無(wú)視總公司的預(yù)算平衡，這其實(shí)是喪失預(yù)算管理的本意。正確的做法應(yīng)該是總公司與分公司要合理溝通，制定較為合理的預(yù)算方案，并及時(shí)不斷地根據(jù)市場(chǎng)情況糾正和發(fā)現(xiàn)，以確保保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理過(guò)程中預(yù)算能夠得到充分利用，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

(二)堅(jiān)持以人為本，建立監(jiān)督機(jī)制

為了能夠保證人壽保險(xiǎn)公司更加長(zhǎng)久的發(fā)展，應(yīng)該建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行監(jiān)督。在人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部形成相應(yīng)的監(jiān)督體系，能夠增強(qiáng)公司的工作效率，使各部門(mén)間的溝通能夠迅速。這種監(jiān)督機(jī)制也能夠使公司的員工知曉自己的職責(zé)，完成自身的任務(wù)。人壽保公司的每個(gè)員工都對(duì)公司的發(fā)展有著尤其重要的作用，例如投資者，管理者和債權(quán)人。投資者的目標(biāo)是能夠使公司利益呈現(xiàn)出最大化，從而使自己能夠得到利益。管理者是為了保險(xiǎn)公司的發(fā)展考慮，但是往往會(huì)忽略一些細(xì)節(jié)。然而，為了增強(qiáng)員工的積極性，應(yīng)該建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，使員工能夠提升工作積極性，從而增加公司的經(jīng)濟(jì)效益。與此同時(shí)，人壽保險(xiǎn)公司的管理層應(yīng)該增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，并且能夠與各部門(mén)間進(jìn)行合作，共同投入到公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的過(guò)程中。保險(xiǎn)公司在管理內(nèi)部人員時(shí)，應(yīng)該堅(jiān)持以人為本的原則，并且能夠在公司內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控管理工作。加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)工作，提升公司內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)，從而能夠提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系

在人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制，并且根據(jù)體制的要求運(yùn)行公司的項(xiàng)目，才能夠合理的對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。在人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部建立目標(biāo)之后，就可以對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行管理工作。當(dāng)然，需要按照相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制，只有這樣人壽公司的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)，才能夠有效合理、科學(xué)的控制公司的財(cái)務(wù)狀況，使其能夠在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行合理的監(jiān)控讓相關(guān)人員對(duì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，就以降低公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加公司在行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)為了能夠降低人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該建立一套風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。使公司的管理層能夠?qū)崟r(shí)掌握人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)發(fā)展的情況，從而能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)公司制定的目標(biāo)。

(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行

人壽保險(xiǎn)總公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理中的資金管理等完善信息化建設(shè)，建立完善的收付費(fèi)渠道，方便客戶(hù)保費(fèi)收取，同時(shí)能保證資金的安全性，并且能提升資金的集中利用率，降低資金流轉(zhuǎn)的成本。同時(shí)在業(yè)務(wù)開(kāi)展和業(yè)務(wù)取得成本的管控中，應(yīng)該明確合理競(jìng)爭(zhēng)，杜絕變通費(fèi)用的列支，預(yù)防職務(wù)犯罪，提升資源使用效率，確保公司的安全運(yùn)行。

(五)強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合，提升資源利用率，助推業(yè)務(wù)發(fā)展

積極采取措施及手段，努力解決財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)深度融合問(wèn)題，就是使財(cái)務(wù)成為真正的后勤保障部，使財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)化、業(yè)務(wù)人員財(cái)務(wù)化落到實(shí)處，以利于為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供強(qiáng)大的、人性化的后援保障。要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)深度融合，除了觀念普及文化宣導(dǎo)外，還需要外部環(huán)境等各方面的配合，財(cái)務(wù)人員要改變以財(cái)務(wù)為主導(dǎo)的立場(chǎng)，學(xué)會(huì)換位思考，財(cái)務(wù)人員需要提高主動(dòng)性，在業(yè)務(wù)事項(xiàng)啟動(dòng)時(shí)就積極參與進(jìn)來(lái)，并加強(qiáng)與業(yè)務(wù)的互動(dòng)，通過(guò)全程參與業(yè)務(wù)流程，真實(shí)了解業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求，實(shí)現(xiàn)真正融合。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控已經(jīng)是必不可少的管理手段?，F(xiàn)階段，人壽保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，需要根據(jù)公司自身的發(fā)展情況和運(yùn)營(yíng)情況，制定了多元化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式，并且在員工的培弄上堅(jiān)持以人為本，并建互相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提升財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)水平，建立完善的財(cái)務(wù)管理體系，才能使企業(yè)能夠規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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作者：陳建國(guó) 單位：中國(guó)太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司福建分公司