計(jì)劃財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

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摘要：最近幾年互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展進(jìn)程不斷加快，對(duì)于銀行財(cái)務(wù)管理也產(chǎn)生了很大的影響，在此情形下，各個(gè)銀行就要對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理進(jìn)行不斷改進(jìn)，促使其發(fā)揮出更大的效用，從而可以更快的達(dá)成銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：計(jì)劃財(cái)務(wù)管理；銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；策略

近幾年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度變得比較平緩，這種緩慢提升的發(fā)展?fàn)顟B(tài)將會(huì)成為很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，再加上互聯(lián)網(wǎng)在金融行業(yè)的普及，銀行企業(yè)要想在此情形下更好的實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就要對(duì)財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行更新，對(duì)管理效率進(jìn)行提升，對(duì)財(cái)務(wù)管理中存在的各種問(wèn)題制定應(yīng)對(duì)措施，從而可以對(duì)銀行發(fā)展需求進(jìn)行有效滿足。

一、加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理的必要性

（一）有助于對(duì)資金利用率進(jìn)行提升

隨著互聯(lián)網(wǎng)普及程度的提升，銀行可以以非常低廉的價(jià)格獲得大量業(yè)務(wù)信息，但是銀行的經(jīng)營(yíng)成本卻在不斷提升，之所以出現(xiàn)這種情況其根本原因就在于銀行需要在研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品上投入大量資金，只有這樣才能跟上時(shí)展步伐，才能不被互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代所淘汰。在此情形下，銀行就要做好計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作，以便可以將更充分的利用資金，避免出現(xiàn)支出超過(guò)收入的情況。

（二）有助于更好的應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融

帶來(lái)的挑戰(zhàn)在傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式中，銀行都會(huì)通過(guò)實(shí)體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理，但是受到互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，很多金融業(yè)務(wù)都可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)辦理，實(shí)體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的作用不斷下降，可以說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)金融給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了極大的影響，為此，銀行就要更加重視計(jì)劃財(cái)務(wù)管理，以此來(lái)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的挑戰(zhàn)進(jìn)行更好應(yīng)付，為銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供保障。

（三）有助于提高銀行經(jīng)營(yíng)安全

在傳統(tǒng)的銀行管理中通過(guò)操作銀行內(nèi)部系統(tǒng)就可以完成財(cái)務(wù)管理工作，當(dāng)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，借助銀行內(nèi)部系統(tǒng)就可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查找和明確，還可以將經(jīng)濟(jì)損失控制在一定范圍內(nèi)，但是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的金融業(yè)務(wù)很多都是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)完成的，而網(wǎng)絡(luò)交易存在很多安全風(fēng)險(xiǎn)，為此，銀行就要做好計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作，以此來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)管理安全性進(jìn)行提升，并為銀行平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)提供保障。

二、銀行財(cái)務(wù)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)不夠深刻

銀行經(jīng)營(yíng)人員是否具備財(cái)務(wù)管理意識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)管理有著重要影響，但是有些銀行經(jīng)營(yíng)者卻沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，因此對(duì)財(cái)務(wù)管理不太重視，具體表現(xiàn)在以下兩方面：首先，有些經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有掌握充足的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，而且沒(méi)有全面的認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理，他們覺(jué)得財(cái)務(wù)管理就是記賬、算賬，對(duì)于財(cái)務(wù)管理在經(jīng)營(yíng)中的作用也沒(méi)有關(guān)注，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理缺乏有序性、準(zhǔn)確性和高效性，對(duì)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)沒(méi)有起到太大作用，對(duì)銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展也沒(méi)有起到促進(jìn)作用。其次，在長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響下，有些銀行還沒(méi)有完全適應(yīng)現(xiàn)在的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，沒(méi)有形成市場(chǎng)主體觀念，銀行的財(cái)務(wù)部門也沒(méi)有形成科學(xué)合理的管理意識(shí)，所以就會(huì)跟不上現(xiàn)在的市場(chǎng)發(fā)展，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門不能準(zhǔn)確的分辨市場(chǎng)信息，而且不能針對(duì)這些市場(chǎng)信息制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，致使財(cái)務(wù)管理流于形式。

（二）組織架構(gòu)不合理，沒(méi)有深刻認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

我國(guó)的銀行企業(yè)一般都會(huì)按照行政區(qū)域來(lái)建設(shè)分行機(jī)構(gòu)，并在各個(gè)分行機(jī)構(gòu)中設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，各個(gè)分行機(jī)構(gòu)和總行是通過(guò)垂直的方式進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)的，組織結(jié)構(gòu)也是采用的雙線負(fù)責(zé)制，但是這種組織結(jié)構(gòu)存在很多的中間管理層，從而降低了工作效率，工作成效也比較差。位于分行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門一般都會(huì)受支行領(lǐng)導(dǎo)管轄，因?yàn)橹械臋?quán)利過(guò)大，所以對(duì)完成銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)帶來(lái)了阻礙。此外，因?yàn)闆](méi)有深刻的認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，因此很多支行的管理人員都對(duì)業(yè)務(wù)拓展十分關(guān)注，對(duì)財(cái)務(wù)管理比較忽視，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率大大增加，而且財(cái)務(wù)管理效果不理想，這對(duì)于銀行未來(lái)發(fā)展是沒(méi)有好處的。

（三）財(cái)務(wù)管理方法比較落后

對(duì)我國(guó)銀行財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，有些銀行還在采用傳統(tǒng)的管理方法，這種管理方法的主要目的就是為了減少成本支出，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷發(fā)展，這種管理方法已經(jīng)跟不上時(shí)代潮流，在執(zhí)行過(guò)程中也出現(xiàn)了很多問(wèn)題。為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲取更大的份額，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都推出了很多新型的金融和理財(cái)產(chǎn)品，在此情形下，銀行的貸款空間不斷縮小，各銀行要想實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展，就要對(duì)財(cái)務(wù)管理方法進(jìn)行更新，否則就會(huì)給銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)阻礙。如果有些銀行堅(jiān)持采用傳統(tǒng)的管理方法，那么慢慢的就會(huì)被市場(chǎng)所淘汰，只要對(duì)更先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方法進(jìn)行吸取和借鑒才能實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高，內(nèi)控體系缺乏完善性

貸款利息收入在銀行收入中占據(jù)很大比例，這其中又以企業(yè)貸款利息收入為主，但是貸款業(yè)務(wù)也存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，即使貸款業(yè)務(wù)在貸款前需要對(duì)貸款方情況進(jìn)行調(diào)查，在貸款中還要對(duì)貸款方進(jìn)行審核，在貸款后還要對(duì)其應(yīng)用貸款的情況進(jìn)行檢查，但是還是存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是一些中小型企業(yè)的貸款最容易出現(xiàn)問(wèn)題。中小型企業(yè)的資金實(shí)力比較差，也不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)，再加上這些企業(yè)和銀行的財(cái)務(wù)信息存在差別，因此不能對(duì)這些企業(yè)的償還能力進(jìn)行準(zhǔn)確估算，如果企業(yè)不能在合同期限內(nèi)將資金和利息如數(shù)歸還，銀行就只能通過(guò)法律手段收回這筆不良貸款。另外，有些銀行制定的內(nèi)控體系中沒(méi)有關(guān)于會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督信貸業(yè)務(wù)等方面的內(nèi)容，這就導(dǎo)致銀行內(nèi)部不時(shí)會(huì)出現(xiàn)工作人員違規(guī)操作問(wèn)題，資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。

（五）財(cái)務(wù)目標(biāo)和其他部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不相符

銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃歸上級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)計(jì)劃歸業(yè)務(wù)部門管控，由于沒(méi)有梳理財(cái)務(wù)目標(biāo)，也沒(méi)有協(xié)調(diào)各部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，因此不能在各部門的具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目中融入效益觀念，這就導(dǎo)致沒(méi)有成本理念來(lái)對(duì)資金籌措過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)，從而致使財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)項(xiàng)目都沒(méi)有財(cái)務(wù)決策作為參考，而且沒(méi)有對(duì)收益最大化進(jìn)行探究，也沒(méi)有對(duì)收益時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行探索，最終致使業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)操作出現(xiàn)各種問(wèn)題。

三、加強(qiáng)銀行計(jì)劃財(cái)務(wù)管理的措施

（一）對(duì)高層思想進(jìn)行統(tǒng)一

各個(gè)銀行要想更好的實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，就要對(duì)管理財(cái)務(wù)人員的思想和管理業(yè)務(wù)人員的思想進(jìn)行統(tǒng)一，管理業(yè)務(wù)的人員需要對(duì)財(cái)務(wù)管理觀念進(jìn)行了解，管理財(cái)務(wù)的人員需要對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行了解，這樣就可以確保財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作的有效開展。業(yè)務(wù)部門如果對(duì)財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題感到疑惑可以尋求財(cái)務(wù)人員的解答，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的提問(wèn)進(jìn)行積極解答。另外，兩個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)也要對(duì)思想進(jìn)行統(tǒng)一，這樣部門中的員工才能順利的開展管理工作。

（二）對(duì)組織框架進(jìn)行完善，對(duì)目標(biāo)進(jìn)行明確

現(xiàn)在我國(guó)銀行實(shí)行的雙線負(fù)責(zé)組織結(jié)構(gòu)是對(duì)西方國(guó)家體制進(jìn)行借鑒并改進(jìn)后的結(jié)果，但是這種組織結(jié)構(gòu)存在很多問(wèn)題，為此各個(gè)銀行需要在充分考慮工作需要的基礎(chǔ)上，對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，將管理層級(jí)和人員縮減到最合理的程度，同時(shí)還要參照實(shí)際工作成效，取消按照行政區(qū)域設(shè)置支行的方式，以免造成不必要的人員和資金浪費(fèi)。另外，還要取消支行領(lǐng)導(dǎo)直接管理財(cái)務(wù)工作的權(quán)利，只保留其提出意見的權(quán)利，將支行財(cái)務(wù)管理權(quán)利歸于上級(jí)財(cái)務(wù)部門，這樣可以在一定程度上確保財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立性，以免支行領(lǐng)導(dǎo)阻礙到財(cái)務(wù)管理的正常進(jìn)行。

（三）引進(jìn)先進(jìn)的成本管理方法

以前的財(cái)務(wù)成本管理只是為了降低成本支出，這種管理方法雖然能夠在短時(shí)間內(nèi)讓銀行獲取更高的經(jīng)濟(jì)收益，但是對(duì)于銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展卻是有害的。為此，就要引進(jìn)更先進(jìn)的管理方法，如，全面成本管理方法，這種管理方法比較重視事前預(yù)防，提倡在事前做好預(yù)防不必要成本產(chǎn)生的措施，同時(shí)還要做好事后調(diào)整工作。例如，可以從提升現(xiàn)代資產(chǎn)收益入手，對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行開拓，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行提升，嚴(yán)格審核貸款發(fā)放全過(guò)程，對(duì)于負(fù)債可以采取積極開展?fàn)I銷，并對(duì)存款成本和長(zhǎng)期定期存款所占比例進(jìn)行降低的措施，另外，還要對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行開拓，從而可以從多方面獲得經(jīng)營(yíng)收益，對(duì)于中間業(yè)務(wù)和其他各方面的關(guān)系還需要進(jìn)行深入挖掘，從而促使中間業(yè)務(wù)獲得更高的收益，該業(yè)務(wù)的價(jià)值也會(huì)變得更高。

（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行增強(qiáng)，對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行完善

銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別之一就是風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)比較高，因此，銀行工作人員都需要具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，同時(shí)還要對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督體系進(jìn)行完善。具體的操作可以從以下幾方面進(jìn)行：一是將貸款工作責(zé)任落實(shí)到相關(guān)工作人員身上，并利用崗位制約制度來(lái)對(duì)工作人員的職責(zé)和權(quán)利進(jìn)行明確，將貸款流程分配給多個(gè)工作人員，通過(guò)對(duì)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行增強(qiáng)來(lái)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率。二是建立一個(gè)科學(xué)合理的內(nèi)控監(jiān)督體系，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)其進(jìn)行完善，還要建立專門對(duì)內(nèi)控監(jiān)督體系進(jìn)行執(zhí)行的審計(jì)部門，該部門不受其他部門管理，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以直接上報(bào)給上級(jí)管理層。

（五）對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職能進(jìn)行增強(qiáng)

以前都是財(cái)務(wù)和計(jì)劃部門共同完成會(huì)計(jì)結(jié)算，對(duì)于融資業(yè)務(wù)的管控也是歸屬于這兩個(gè)部門，但是為了確保財(cái)務(wù)收支能夠滿足資金運(yùn)行，就要成立專門的機(jī)構(gòu)來(lái)完成這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，并成立由財(cái)務(wù)和資金計(jì)劃部門組成的計(jì)劃財(cái)務(wù)部門，從而可以更好的聯(lián)系效益管理和資金運(yùn)行，還可以更合理的調(diào)控能夠?qū)ω?cái)務(wù)收支造成影響的各個(gè)要素，為實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)奠定良好基礎(chǔ)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的主要任務(wù)就是對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)各部門朝著財(cái)務(wù)目標(biāo)前進(jìn)，并在符合效益原則的基礎(chǔ)上調(diào)控各方面因素，如，資金、籌資成本等，還要監(jiān)管各部門的經(jīng)營(yíng)情況，分析財(cái)務(wù)資金使用狀況，為銀行領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，做好日常財(cái)務(wù)管理工作等等。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理是銀行發(fā)展中不可忽視的重要環(huán)節(jié)，特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)在金融行業(yè)的應(yīng)用，更是要做好計(jì)劃財(cái)務(wù)管理工作，從而可以降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供助力?；谟?jì)劃財(cái)務(wù)管理的重要性，各銀行應(yīng)針對(duì)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題制定有效的解決措施，提高對(duì)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理的重視，促使財(cái)務(wù)管理取得更好的成效。

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作者:馬士爭(zhēng) 單位:中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司山東省分行